付款未收到发票计入什么科目（3篇）

【导语】本文根据实用程度整理了3篇优质的付款未收到会计知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是付款未收到发票计入什么科目范本，希望您能喜欢。

【第1篇】付款未收到发票计入什么科目

付款未收到发票可以先计入预付账款科目中，收到票后再从预付账款中转出。分录可以分为两次：

1. 未收到发票，贷方：银行存款，借方：应收款；2、收到发票之后，贷方：应收款，借方：支出。

【第2篇】已付款未收到发票怎么处理

企业对于已付款未收到发票的处理方法，可以先将款项暂估入账，其会计分录如下：

1. 当月暂估入账，分录如下：

借：原材料/库存商品。

贷：应付账款—暂估应付账款。

2. 次月初予以冲回，分录如下：

借：应付账款—暂估应付账款。

贷：原材料/库存商品。

3. 待收到发票后，分录如下：

借：原材料/库存商品。

借：应交税费—应交增值税（进项税额）。

贷：银行存款等。

【第3篇】已付款未收到发票怎么做会计分录

已付款未收到发票需要做暂估入账处理。

1. 当月，材料或商品暂估入库，以入库单或收料单作为附件：

借：原材料或库存商品。

贷：应付账款-暂估应付款。

2. 次月或下几个月，收到发票后先进行冲销，冲销可以不用附件：

借：原材料或库存商品（红字金额）。

贷：应付账款-暂估应付款（红字金额）。

按照一般规定，次月的月初要红字冲回。但是在实际工作当中，如果当月发票没到，月初冲回月底再暂估，工作量较大。因此，一般都是等到发票到了以后才冲回的。

3. 再做一笔收到发票的分录，以发票作为附件：

借：原材料或库存商品。

借：应交税金-应交增值税(进项税额)。

贷：应付账款-客户名称。