冲红的发票怎么做账（20篇）

发布时间：2024-03-12 16:34:01 热度：96

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【导语】本文根据实用程度整理了20篇优质的冲红会计知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是冲红的发票怎么做账范本，希望您能喜欢。

冲红的发票怎么做账

【第1篇】冲红的发票怎么做账

做帐的过程中，有可能出现登记错误，或者是企业的财务数据需要更正，这时就需要用到红字冲销法等会计专用的方法，分享一下红字冲销法的做帐方法：

1. 首先，在财务上，红字冲销法（又称红字调整法），是先用红字填制一张与登记错误的记账凭证完全相同的记账凭证。

2. 登记相关的账户，因为红色在会计上表示减少的数字，所以能够冲销原来的错账记录。

3. 再用蓝色的字填制一张正确的记账凭证，重新登记有关的账户信息，正确的记录交易事项，经过这两个步骤就可以完成红字冲销了。

4. 金额发生错误，一般情况下，也适用于金额的输入、填写出现错误，在记账之后，会计科目没有用错，会计记录方向也没有问题，但是金额写得多了。

5. 用红字填制相同的会计内容，只是后面的数字是正确金额和错误金额之间的差额，就可以将多记录的金额冲销，以此更正原先的错账。

6. 真正的金额应该是原先写错误的金额，再减掉红字冲销的金额，即正确金额。

【第2篇】发票冲红是什么意思

发票冲红，表示原先开的发票有误或需更正，需要重新开发票并且需要调整账目的意思。（原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来）可以在3日内予以办理完毕。

收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票。

【第3篇】普通发票冲红可以冲部分吗？

普通发票冲红可以冲部分，增值税普通发票红冲步骤：

1. 首先获取税局红字发票通知单，进入开票系统—发票管理—发票填开，然后点击“负数”。

2. 在弹出的对话框中输入通知单号，点下一步；然后填入需要红冲的原始发票代码、号码，确认无误。

3. 然后将发票信息填写完全、确认无误拿着对应的空白发票进行打印即可完成本次发票的填开打印工作。

【第4篇】发票冲红取消时间限制吗

发票红冲没有取消时间限制。发票冲红是没有时间限制的，但增值税普通发票和增值税专用发票是有去别的，增值税普通发票红冲没有时间限制红冲。增值税专用发票红冲也没有时间限制，只是操作上有未认证与已认证的区别，增值税专用发票需要红冲且没有认证的，可以直接开负数发票。

【第5篇】2023年4月发票冲红

电子发票普及使用后，虽然方便了大家使用，但是发票的合规性远不如纸质发票。电子发票是有一定的漏洞的，之前有客户反应，别人给他开了一张电子普票，后来发现金额有误就要求对方重新开，对方把原来那张电子普票冲红了然后再开了一张新的电子普票给他，后面出于好奇查了一下被冲红的那张电子普票，税务系统显示那张发票是正常票，然后打电话给12366和所属税务局，告诉他们这是个漏洞，他们说应该没有人会故意冲红，说他想多了。

如果是纸质票就不会出现这种问题，因为作废或者冲红会收回发票联。

那购方收到电子票入账后，如何避免该发票被冲红呢？

增值税电子普通发票被销售方冲红，但是购买方却不知道的问题。

这个问题是否存在？

答案是肯定的。增值税电子普通发票的红冲是不需要像专票一样，先上传一下红字信息表，然后审核通过后才能开具的。

增值税电子普通发票的红冲，从软件操作层面讲，销售方是可以“自由”红冲的。

那么从销售方取得的一张增值税电子普通发票，买方已经入账，计入了成本费用，但是销售方把这张发票红冲了，那入账用的这张发票还有用吗？

自然是没有用，是一张废票。

那购买方如何发现这种行为呢？

目前只有一种有效的途径可以发现，那就是通过增值税勾选平台的红字发票提醒功能。

如果有人红冲了开给你公司的发票，那么当你登录勾选平台时候就会提示

收到这个提醒，你点击提醒中的数字，就可以进去，看到红字发票的详细信息。

但是我们要想知道发票是否被红冲是需要登录国税局官网进行逐张查询的，操作复杂又费时间。通过我们“票总管发票管理系统”可以轻松应对发票先开后废现象。票总管配备发票专用扫描仪，可对发票批量扫描，扫描过程中对发票进行审核查验，假票、错票、先开后废发票都可以精准查验。

【第6篇】发票可以冲红几次

发票冲红表示原先开的发票有误或者是需要更正、重新开发票调整账目，它只可以冲红一次。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中所开具和收取的业务凭证，它是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证，而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。

【第7篇】已认证的发票如何冲红

如果想要将已认证的发票冲红，首先先与销售方取得联系，在你购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单。

然后做好了的申请单还需申请单导出，导出到桌面并拷到u盘。

然后把原来有误的发票发票联及抵扣联原件及复印件，该发票的记帐凭证复印件及原件，付款给销售方的记帐凭证原件及复印件，有该有误发票的认证清单。

最后把以上的所有纸质的复印件加盖单位的公章，写上与原件一致字样。

【第8篇】专用发票冲红字是否有期限限制

理论上长期可以，现在没有滞留票一说

2023年3月取消的自2023年以后开具发票360天的认证期限制。政策依据：《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2023年第45号）第一条、第八条规定，2023年3月1日后，增值税一般纳税人取得的2023年12月31日及以前开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票，超过认证确认等期限，但符合相关条件的，仍可按照《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》(国家税务总局公告2023年第50号，国家税务总局公告2023年第36号、2023年第31号修改)、《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》（国家税务总局公告2023年第78号，国家税务总局公告2023年第31号修改）规定，继续抵扣其进项税额。

【第9篇】怎么知道电子发票有没有被冲红

现在并没有任何一个系统可以查验电子普通发票是否已经被红字冲销。查验发票有两个方法：

1. 扫描发票上的二维码。

2. 将发票代码、发票号码、开票日期、开票金额等信息输入查验系统。

一张被冲红的电子普通发票，在国家税务总局全国增值税发票查验平台上显示的结果中并没有表明电子发票已经被冲红的信息。网络上其他查验发票的渠道也是同样的结果。所以无法查验。

【第10篇】2023年冲红发票新规

一、增值税专用发票（跨月需冲红）

1，开具专票红字（在发票管理--信息表--信息表填开--填好后信息无误，就点保存或者打印，然后在信息表选信息表维护，点进去，然后选择上传，状态是审核通过后，最后去发票填开，选专票，上面有红字选项，点开选择网络下载，查询--下载，有信息就点，然后弹出数据，正常打印出来负数金额）

打开税控盘，找到发票管理，点击信息表填开

注意看自己符合哪个，然后选择

然后去信息表维护

进去这里，点击上传，审核通过

去发票填开

点击上方红字，选择网络下载

有信息，点击选择，会自动跳出，然后正常开出负数发票

二、普票跨月冲红

普票，直接找到需要冲红的发票，直接点冲红就行了，然后打印出来

【第11篇】发票冲红是什么

发票冲红是对之前开的发票有误或因为其它原因需要更正，需重新开具发票进行账目调整。

开票操作流程：

获取税局红字发票通知单

销售方需要申请开具红字专用发票的，销售方应向主管税务机关提交申请单;销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后，通过红字票通知单管理系统开具通知单;销售方收到通知单后在开票系统中开具红字专用发票;

当购买方需要开具红字发票的，需要由购买方去申请，申请方法同上。只是需要将申请之后税务机关开具的通知单交与销售方，让销售方开具红字专用发票。

首先进入开票系统-发票管理-发票填开，然后点击“负数”;

会弹出一个对话框，要求输入通知单号，输入税务局发的红字发票通知单上面的单号，填写好后点击下一步;

然后填入需要红冲的原始发票代码、号码，填好之后点击下一步;

在弹出发票代码号码确认界面，无误后点击确定，将自动填入发票信息;

然后将发票信息填写完全、确认无误拿着对应的空白发票进行打印即可完成本次发票的填开打印工作。

【第12篇】增值税普通发票怎么冲红

增值税普通发票冲红流程：

获取税局红字发票通知单;

首先进入开票系统-发票管理-发票填开，然后点击“负数”;

会弹出一个对话框，要求输入通知单号，输入税务局发的红字发票通知单上面的单号，填写好后点击下一步;

然后填入需要红冲的原始发票代码、号码，填好之后点击下一步;

在弹出发票代码号码确认界面，无误后点击确定，将自动填入发票信息;

然后将发票信息填写完全、确认无误拿着对应的空白发票进行打印即可完成本次发票的填开打印工作。

增值税普通发票适用范围：

增值税小规模纳税人使用，增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使用普通发票。

抵扣凭证：

除农产品销售发票、通行费发票、收费公路通行费增值税电子普通发票(简称通行费电子发票)以及国内旅客运输服务的增值税电子普通发票、航空运输电子客票行程单、铁路车票和公路、水路等其他客票外，增值税普通发票不能作为抵扣增值税进项税额的凭证。

【第13篇】已经抵扣的进项发票怎么冲红

已经抵扣的进项发票红冲的操作：购买方在增值税开票系统填写红字发票（或负数发票）申请审批表，提交给税局审批，税局审批通过之后，销售方根据通知单上面记载的号码在系统录入开具负数发票。

【第14篇】跨年发票冲红影响收入

去年的发票可以红冲。增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为开具发票后，发生销售退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合作废条件的，跨年发票可以红冲。

普通发票红冲相对比较简单，直接打开需要开具红字的发票，点击上方的红字，在弹出的对话框中根据提示填写发票代码以及发票号码即可。

专用发票红冲，需要先区分不同的情况。若购买方取得专用发票已经申报抵扣进项税额了，需要由购买方填开《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)，购买方需要根据信息表所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票时，与《信息表》一并作为记账凭证。

若属于销售开具增值税专用发票尚未交付购买方，或虽然交付购买方，但购买方尚未认证抵扣并且发票联和抵扣联退回的情况下，由销售方填开《信息表》。

根据《关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》( 国家税务总局公告2023年第45号)规定，增值税一般纳税人取得2023年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。

实务中，年前纳税人销售货物，劳务、服务等应税销售行为，开具发票后，年后发生销售退回，发现开票有误的情况，也属于正常现象，此类跨年发票准予红冲。但是对于一些有业绩要求的公司，比如上市公司为了年底收官业绩好看，达到某些绩效考核要求，或为了银行贷款等虚构业绩，年前销售货物开具发票，年后年报之后再退货红冲，这种情况下，存在一定的风险。

跨年红冲发票，若其原因涉及到销售退回等损益事项时，红冲分录时，对应的损益类科目需要改为“以前年度损益调整”(跨年了，属于以前年度损益事项，不计入当期损益类科目)。以销售退回为例：

红冲收入：

借：应收账款等(红字)

贷：以前年度损益调整(红字)

应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)

收回货物，红冲成本：

借：以前年度损益调整(红字)

贷：库存商品(红字)

同理，对于采购方而言，若跨年红冲涉及到调整损益类科目，相关损益类科目，需要通过“以前年度损益调整”代替。

“以前年度损益调整”科目余额，不通过“本年利润”，直接结转至“利润分配——未分配利润”。

【第15篇】小规模冲红发票怎么申报

小规模冲红发票申报：小规模纳税人开具红字发票后，按照红字冲减后的实际销售额跟销项税额申报纳税。

如果当月的销售额不够冲减，实际销售额跟销项税额是负数的话，要去税务大厅填表申报，因为申报系统不允许单位自己保存负数申报表。

【第16篇】跨月发票怎么冲红啊

发票跨月冲红的步骤：带上要冲红的纸质普通发票，到所属税局填写普通发票红字报备单，然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可。红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证。

根据国税总局重新修订关于《增值税一般纳税人纳税申报办法》规定：纳税人开具发票和取得抵扣凭证的情况不仅在申报表中反映，而且数据要与抄报税、抵扣信息采集等金税信息完全一致。购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。