做账发票能跨月吗？（20篇）

【导语】本文根据实用程度整理了20篇优质的做账会计知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是做账发票能跨月吗？范本，希望您能喜欢。

【第1篇】做账发票能跨月吗？

发票没有有效期限制，也就是说什么时候都可以入账，是可以跨月的。

但是尽可能要当月入，特别是跨年度的要谨慎，因为涉及到企业所得税。

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，会计核算的原始依据。

【第2篇】红字发票怎么做账

首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可。发票是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始凭证，是一切从事生产经营的单位和个人在销售商品、提供劳务服务以及从事其他业务活动取得收入时向付款方开具的销货票据或营业收款凭证。

【第3篇】收到进项专用发票怎么做账

企业收到进项专用发票时，需要根据实际业务来确认对应的分录，比如一般纳税人取得购进原材料取得专用发票的，其不含税金额计入原材料科目，对应的税额应该计入到应交税费—应交增值税—进项税额科目，其分录为，

借：原材料—xx材料，

应交税费—应交增值税—进项税额，

贷：银行存款等。

【第4篇】去年的发票忘做账怎么办呢？

去年的发票忘记做账需要开一张红字发票冲销，再重新开一张发票。

发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。

【第5篇】地税费用发票怎么做账

先计提：借：营业税金及附加。贷：应交税费，应交营业税，应交城建税，应交教育附加，应交地方教育附加计提所得税费用时：借：所得税费用贷：应交税费---应交所得税。

缴纳时：借应交税费---应交营业税，应交城建税，应交教育附加，应交地方教育附加，应交所得税借：管理费用印花贷：现金（银行存款）。

【第6篇】销账负数发票怎么做账

将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字写成红字。

报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

【第7篇】农产品收购发票如何做账

1、此次深化增值税改革，对增值税一般纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的是否有调整？

答：有调整。深化增值税改革有关政策公告规定，对增值税一般纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。

2.对增值税一般纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，能否按10%扣除率计算进项税额？

答：可以。对增值税一般纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%扣除率计算进项税额。

3.增值税一般纳税人购进农产品（未采用农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法，下同），可凭哪几种增值税扣税凭证抵扣进项税额？

答：增值税一般纳税人购进农产品，可凭增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或销售发票抵扣进项税额。

4.增值税一般纳税人购进农产品，取得流通环节小规模纳税人开具的增值税普通发票，能否用于计算可抵扣进项税额？

答：增值税一般纳税人购进农产品，取得流通环节小规模纳税人开具的增值税普通发票，不得计算抵扣进项税额。

5.增值税一般纳税人（农产品深加工企业除外）购进农产品，从小规模纳税人取得增值税专用发票的，如何计算进项税额？

答：增值税一般纳税人购进农产品，从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。

6.增值税一般纳税人（农产品深加工企业除外）购进农产品，取得（开具）农产品销售发票或收购发票的，如何计算进项税额？

答：增值税一般纳税人购进农产品，取得（开具）农产品销售发票或收购发票的，以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。

7.增值税一般纳税人从批发、零售环节购进适用免征增值税政策的蔬菜而取得的普通发票，能否作为计算抵扣进项税额的凭证？

答：增值税一般纳税人从批发、零售环节购进适用免征增值税政策的蔬菜而取得的普通发票，不得作为计算抵扣进项税额的凭证。

8.生活服务业纳税人同时兼营农产品深加工，能否同时适用农产品加计扣除以及加计抵减政策？

答：按照《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2023年第39号）的规定，提供生活服务的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人，可以适用加计抵减政策。该纳税人如果同时兼营农产品深加工业务，其购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，可按照10%扣除率计算进项税额，并可同时适用加计抵减政策。

9.适用农产品核定扣除方法的纳税人，在2023年4月1日以后，其适用的扣除率需要进行调整吗？

答：《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》（财税〔2012〕38号）明确规定，农产品核定扣除办法规定的扣除率为销售货物的适用税率。如果纳税人生产的货物适用税率由16%调整为13%，则其扣除率也应由16%调整为13%；如果纳税人生产的货物适用税率由10%调整为9%，则其扣除率也应由10%调整为9%。

10.增值税一般纳税人购进农产品既用于生产销售或委托受托加工13%税率货物又用于生产销售其他货物服务的，是否需要分别核算？

答：需要分别核算。未分别核算的，统一以增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额，或以农产品收购发票或销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。

【第8篇】财务发票丢失还能做账吗

财务发票丢失是可以做账的。

根据国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知国税发〔2006〕156号文件第28条第2款的规定:：一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查，如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联到主管税务机关认证，专用发票发票联复印件留存备查。

因此，您既可以抵扣，又可以使用专用发票发票联做账进固定资产。

【第9篇】先支付货款 后收到发票怎么做账

先支付货款后收到发票,先记录支出的金额，标注未有发票。

需要对原始凭证进行归集和分类.如差旅费单据、原材料入库凭证、领料单等.哪些是费。

根据企业会计准则,找到适当的会计科目,作出会计分录,填制记账凭证。

根据记账凭证和附件登记明细账.根据有关现金、银行存款的科目登记现金日。

【第10篇】香港发票能做账吗

发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。它是消费者的购物凭证，是纳税人经济活动的重要商事凭证，也是财政、税收、审计等部门进行财务税收检查的重要依据。

相对于国内公司做账，香港公司做帐则显得更加宽松一些，一般在国内做账时不能使用的收据和形式发票，香港都可以用；广告等营销费、董事个人支出等都可以入账。

国内大陆发票分两种：普通发票和增值税专用发票。

香港发票和内地企业发票不一样，香港公司的发票不是香港税务局印制的，没有统一的政府主管部门。 香港发票是由香港公司自己印制的，盖上公司的章相关负责人签字后生效。其实，香港公司发票相当于国内的收据。

香港政府要求按年度报税， 企业一般不能等到年底才开始处理账务，一般应在有经营业务发生时就要开始准备账务资料,如香港公司年度银行月结单要求完整保留; 其次是有关香港公司所有的发票,单据,购销合同等。

什么是香港公司商业发票

发票，是出口贸易结算单据中最重要的单据之一，所有其他单据都应以它为中心来缮制。因此，在制单顺序上，往往首先缮制商业发票。商业发票是卖方对装运货物的全面情况详细列述的一种货款价目的清单。它常常是卖方陈述、申明、证明和提示某些事宜的书面文件；另外，商业发票也是作为进口国确定征收进口关税的基本资料。

香港没有统一的政府主管部门印制发票，在香港，公司可根据自身的业务情况在电脑中自制发票（类似国内收据），并签字、盖公司章即生效，可作为客户清关使用。

如何开具香港公司商业发票

1）自己电脑中制作打印香港公司发票

2）抬头可写“发票”或“nvoice”字样

3）可在发票抬头印制有公司的logo，便于公司证明业务

4）须有盖章、签名

香港公司商业发票样本

香港公司商业发票分为购货发票和销售发票，其样本如下

购货发票样本

销售发票样本

注：商业发票的内容一般包括

(1)商业发票须载明“商业发票”（commercial invoice）字样；

(2)发票编号和签发日期（number and date of issue）；

(3)收货方名称、地址、电话和传真（consignee's name，address，telephone，fax）；

(4)出口商名称、地址、电话、传真（exporter's name name，address，telephone，fax）；

(5)商品名称、规格、数量、重量（毛重、净重）、价格等（commodity，specifications，quantity，gross weight，net weight，unit price etc）；

(6)总金额（total amount）；

(7)出票人签字（signature of maker）等。

香港公司发票怎么补

如果客户没有发票，需要补发票的，分两种情况补发票

(a) 客户销售和购货都是通过银行走账的，就需要客户一笔银行收入对应一笔销售发票，或者一笔银行支出对应一笔购货发票来补发票;

(b) 如果销售是通过银行收款的，而购货是在国内购货，以现金支付货款的，就需要客户一笔一行收入对应一笔销售发票，然后以销售发票为准，一笔销售发票对应一笔购货发票来补，发票上的产品必须一致。（注：贸易型的公司，在没有存货情况下，采购数量与销售数量必须一致，只是单价不一样。正常来说销售的单价要比采购的单价高。）银行支出全都当董事支取现金，用来支付货款或者费用.

注：如有香港公司需要做账审计及不清楚的地方，可致电咨询恒胜企业服务。

来源：网络搜索。恒胜企业服务

【第11篇】购物卡发票可以做账吗？

当然可以，但切忌把购物卡开成办公用品或日用品。应该按照实际情况记录，算支出，员工福利也行。

购买了购物卡却开具办公用品的发票,目的主要有三种:

一是骗取单位报销,将购物卡留作私用;

二是企业将购物卡作为员工的工资、福利发给员工,开具办公用品发票作为企业经营性支出冲抵收入,规避国家税收;

三是政府部门、事业单位、国有企业为职工谋取福利,用办公用品发票骗取国家财政款项,侵占、私分国有资产。

这三种情形均为违法行为。

【第12篇】没有发票怎么做账

没有发票可以请经办人写个说明入账，说明中注明采购物品、价格、不能取得发票的原因，并请领导签个字同意。价值小的，审计、税务都认可，但价值大的要计入所得税额，缴纳所得税。这也是会计与税法的差异，会计处理按实际发生，纳税按税法。

【第13篇】收到销项负数发票怎么做账

将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字写成红字。

1. 原来的发票未入账（兰字的），负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了。

2. 后附发票的记账联。那张错票的发票联,新开具销项负数的两联，都放在负数发票的存根联后面。

3. 报税抄税时，会自动减掉销项税金。如果不会的话，在表一上减掉。

报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

【第14篇】费用没有发票怎么做账

费用没有发票做账可以先记入其他应收款，待有了其他发票冲抵或经过相关管理人员签字，也可记入相应的费用。费用报销应尽可能做到“四统一”，即分录、会计摘要、审批单、发票记录一致。这么做一方面可让会计做账更规范，另一方面可规避税务风险。

【第15篇】开出发票怎么做账务处理

开出票增值税要先确认。

借：应收账款。

贷：应交税费-应交增值税（销项税）。

要是符合收入：贷：主营业务收入。

要不符合：

发出分期收款商品时：

借：分期收款发出商品。

贷：库存商品。

按期收到分期应收货款时：

借：库存现金。

贷：主营业务收入。

同时，结转销售成本：

借：主营业务成本。

贷：分期收款发出商品。

分期收款发出商品，指按协议分期收款的已发出未结算的商品，即：商品已经发出，而销售并未实现，所以此商品仍属于本公司，要说它们的关系可以这么认为，原材料发出去了，而成本转入了分期收款发出商品。

【第16篇】房租没有发票怎么做账

代开租金发票要带个人身份证、双方的合同或协议、付款方出具的书面证明、主管税务机关要求提供的有关资料到房屋所在地地税所开房租发票。

按照正规的程序，交房租就必须要取得相对应的发票，但是由于无法提供发票可以以租房合同正常入账。

【第17篇】汽油发票怎么做账

汽油发票入账分生产用汽油和一般业务用汽油（即不同业务主体）入不同的借贷账。

1. 生产用汽油，运材料零件等加油站开的增值税发票。

借：制造费用—运杂费

应交税费—进项税

贷：银行存款或现金

2. 如果是一般小车用汽油报销，员工因公支付的汽油费。

借：管理费用—差旅费等

贷：现金

3. 如果是贸易公司，一般业务入管理费用，销售用油入销售费用。租车协议已经有了，保留好运费单据明细，证明公司汽油用于生产销售。

【第18篇】收到增值税专用发票怎么做账

收到增值税发票时，先检查一下发票是不是真的。可以点击你办税的税务网站，输入发票纳税人识别号查询。

发票的税号、日期、金额对不对，还有公司名称有没有漏字或错写。

增值税发票抵扣期限为180天，收到的增值税发票看是什么时候开的，有没有超过180天的期限。

收到增值税发票只能是进项发票，如果发票在有效期限内，拿着发票去税务局窗口进行认证，用于下月抵扣。

次月后，收到的这张增值税专用发票就可以正式抵扣了。

然后就可以正式做账了，若是商贸国税

借：库存商品，

应缴税费-增值税进项税

贷：银行存款

【第19篇】不开发票的收入怎么做账

建筑施工行业，对于没有开具收到工程款项，属于预收款项，按照税法规定应该预缴增值税，不能因为没有开具发票就隐瞒不报。

纳税人提供建筑服务取得预收款，应在收到预收款时，以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额，按照本条第三款规定的预征率预缴增值税。

预收款预缴是为了平衡税款入库的时间性差异的，纳税人提供建筑服务取得预收款，应在收到预收款时预缴税款。按照现行规定应在建筑服务发生地预缴增值税的项目（指异地项目），纳税人收到预收款时在建筑服务发生地预缴增值税；按照现行规定无需在建筑服务发生地预缴增值税的项目（指同一地级行政区范围内项目，以下简称本地项目），纳税人收到预收款时在机构所在地预缴增值税。

依据：《关于建筑服务等营改增试点政策的通知》（财税〔2017〕58号）

会计核算方面，人工成本应该据实核算，对于个人所得税也应据实申报，与是否给甲方开具发票没有关系。

【第20篇】已付款发票未收到怎么做账

已付款发票未收到，需要做预付账款处理。

预付账款是资产性质的科目，资产增加计入借方核算，同时会导致货币资金减少，资产减少计入贷方核算。

已付款发票未收到的时候账务处理是。

借：预付账款。

贷：银行存款等科目。