费用没有发票怎么做账（9篇）

【导语】本文根据实用程度整理了9篇优质的费用没有会计知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是费用没有发票怎么做账范本，希望您能喜欢。

【第1篇】费用没有发票怎么做账

费用没有发票做账可以先记入其他应收款，待有了其他发票冲抵或经过相关管理人员签字，也可记入相应的费用。费用报销应尽可能做到“四统一”，即分录、会计摘要、审批单、发票记录一致。这么做一方面可让会计做账更规范，另一方面可规避税务风险。

【第2篇】公司费用没有发票

很多企业都会面临有实际开销却缺少发票的情况，这种缺票现象会给企业带来很大的财税负担。费用票不够怎么办？公司开销没有发票怎么办呢？发票主要是作为企业的税前抵扣凭证而存在的，在缴税前可以凭借发票抵扣一部分税款，如果没有发票，会导致企业多缴税不说，还会因为一些违规开票行为让企业陷入风险的境地。

费用票不够怎么办

公司大量费用没有发票案例分析

公司因大量费用支出没有取得发票，然后采用不合规手段获取发票，会对企业的影响有多大？比安财穗带大家来看一个实际发生的案例：

某建筑企业b老板为降低成本，低价从供应商手中购买了价值300万元的河沙，因无发票无法入账。于是b老板联系袁某进行“代开发票”，以票面金额的1.5%向袁某购买了300万元的增值税普通发票入账材料成本，逃避缴纳企业所得税。后袁某被抓，由此查出了b老板让他人为自己虚开发票的违法事实。最终，b因虚开发票被税务机关处以行政处罚并移交公安部门追究刑事责任。

由此案例看出，部分企业抱着税务机关不会监管等侥幸心理接受虚开发票，但是在税务机关日益严密的数据情报监控下，虚开违法无所遁形，铤而走险最终得不偿失。那么费用票不够怎么办？公司开销没有发票怎么办？最安全的方式还是在源头上解决发票的问题。

公司开销没有发票怎么办

很多企业会通过使用比安财穗灵活用工平台重新搭建企业的用工模式来杜绝缺票问题的发生。企业在业务发生前，利用比安财穗平台的互联网+大数据技术，帮助企业进行业务规划，实现业务流、资金流、合同流、发票流、信息流五流合一，破解平台企业的支出无票难题，促进企业合规发展。

【第3篇】公司食堂费用没有发票

1

@yy* 问：公司食堂买菜没发票怎么处理？

答：建议从工资里面提现：根据每月预算伙食支出计提员工伙食补贴至“工资薪金”，上述计提的工资扣缴作为购买食材支出，拨给饭堂就可以，饭堂用收到的款项购买食品材料，但这难免是把工资提高达到起征点，所以这个会计还是要控制下。

2

@ y *问：根据租房合同，租房发票税钱由公司出，如果从公司转账给中介代开税票怎么走账？

答：

转款的时候

借 其他应收款-中介

贷 银行存款

收到发票入相应科目冲其他应收款-中介。

3

@xį *问： 公司招聘兼职人员后，工资高于起征点，且这个人另外有工作的地方发了工资，也是高于起征点的。那我这怎么发？合并吗？

答：仅就本公司发放的工资做个税纳税申报，该职工个人再做合并申报。

4

@ 大脸**问：现在教育费附加目前免征收，那怎么做账务处理呢？

答：

计提时:

借 营业税金及附加

贷 应交税费-应交教育费附加

结转:

借 应交税费-应交教育费附加

贷 营业外收入-减免税额

5

@小*问：员工旅游费或公司聚餐等活动是入管理费用-福利费吗？谢谢！需计入工资缴个税么？

答：员工旅游费或公司聚餐等活动凭发票入管理费用-福利费(前提是必须取得发票)，不需要计入工资缴个税。

6

@李木* 问：资产负债表中出现预付账款如何处理？

答：资产负债表中预付账款项目数据=预付账款、应付账款科目所属明细科目借方余额-相应计提的坏账准备填列。

7

@红*问：年终汇算清缴怎么做，流程是怎样，需要向哪些部分提交什么材料？

答：纳税人在纳税年度终了后规定时期内，自己计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税。现在都可以在网上进行汇算清缴的，上面有要填的报表，一般是年度纳税申报表及附表，附表是纳税调整项目表、减免项目表、联营企业分利、股息收入纳税表等还有财务、会计年度决算报表及其说明材料。包括资产负债表、损益表、现金流量表等有关财务资料。

8

@堂吉诃*问：公司固定电话，只能采取充值的模式，因为每月有话费账单邮寄过来，所以充值时不提供发票，报销时这笔业务怎么处理更合适？

答：

报销充值先挂预付账款，收到发票再冲往来，

报销时

借 预付账款

贷 银行存款。

收到发票

借 管理费用等-固定电话

贷 预付账款

9

@君*问：建筑业取得材料专用发票但当期不做认证抵扣，还怎么做分录？

答：

借 原材料等、应交税费-应交增值税-待认证进项税

贷 银行存款等

10

@ 唐志 *问：小规模季报，销售额不超9万，免征增值税需要备案吗？

答：不需要备案，正常按规定申报就可以享受免税政策。

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【第4篇】员工食堂费用没有发票如何入账

员工食堂费用没有发票入账可以设立单独的辅助账核算食堂收支，用以核算食堂的开支。

企业支付给食堂经费时：借：其他应收款——食堂；贷：货币资金。

月末，食堂依据辅助账核算的属于企业的支出，开具食堂结算收据给财务部。

财务部依据结算收据：借：管理费用——职工福利费；贷：其他应收款——食堂。

【第5篇】费用没有发票是否可税前扣除

小张小张，遇事不慌，最近他却犯了愁，公司买的消毒液拿不到增值税发票，这可怎么在企业所得税税前扣除？

01税前扣除的凭证主要有哪些？

根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2023年第28号）第九条的规定，企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的，对方为已办理税务登记的纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星营业业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。

02无法取得发票如何税前列支？

《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（税务总局公告2023年第28号）第十四条规定， 企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除：

（一）无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料（包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料）；

（二）相关业务活动的合同或者协议；

（三）采用非现金方式支付的付款凭证；

（四）货物运输的证明资料；

（五）货物入库、出库内部凭证；

（六）企业会计核算记录以及其他资料。

注意：前款第一项至第三项为必备资料。

因此，若能够提供对方工商注销的资料、相关合同及付款凭证，即使没有取得发票，也可以税前列支。

相关规定：

《财政部 国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕57 号）第十条规定，企业因存货盘亏、毁损、报废、被盗等原因不得从增值税销项税额中抵扣的进项税额，可以与存货损失一起在计算应纳税所得额时扣除。

温馨提示：

无票列支在有些情况下也可以税前扣除，但有两点需注意：

1.提供相关的税前扣除凭证

税前扣除凭证，按来源其实可以分为内部凭证和外部凭证。

员工工资薪金、差旅津贴支出、个人 500 元以下零星支出等，都是无票税前扣除最常见的场景。

2.企业内控

这是企业管理层设计和建立的用来保护企业合法、有效经营的制度安排，也是我们向税局证明业务支出发生真实性的有效证据之一。

来源：中税答疑新媒体知识库

【第6篇】当月发生的费用没有发票

导读：一般情况下，本月一旦有费用发生，但是还没有收到发票的这种情况下，也是可以先入账处理的。所以，本月费用发生了发票没开来怎么做账?我们来看看会计学堂是怎么来解答这个问题的!

本月费用发生了发票没开来怎么做账

答：这种情况，一般可以不体现本期收入，账务处理过程中视同在库未发出，即不再当期登记或申报销项税，在发票开出的会计期间确认收入，核算并申报增值税;

或者，账面不处理，仍视为库存，而在增值税申报时，在附表一中'未开票销售'那一栏填报相关信息，于发货当期申报增值税;而正式开票时，在申报表相关栏次用红字冲，然后根据开票内容填写。

如要账面及申报的同时处理，申报同上，会计处理如下：

借：应收账款

贷：主营业务收入/视同销售收入

应交税费---应交增值税---销项税;

费用增值税专用发票可以抵扣吗?

企业经营费用支出，取得增值税专用发票的，可以抵扣进项税。

借：管理费用(或销售费用)

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：银行存款(或应付账款等)

好了，本月费用发生了发票没开来怎么做账?这种情况，一般可以不体现本期收入，账务处理过程中视同在库未发出，即不再当期登记或申报销项税，发票到了之后再做税务处理!

【第7篇】食堂费用没有发票怎么办

昨天，刚毕业的王会计因为买菜发票的事，和食堂阿姨吵起来了。

食堂阿姨只拿了收据来报销，没有发票。小会计犯了难，没有发票如何是好？

在实务中，很多企业为了方便员工就餐，都会开设员工食堂。采购人员为了节省买菜费用，以及买到更新鲜的食材，常常货比三家，从菜市场小贩处采购食材。那么问题来了，菜市场买菜很难取得发票。

菜市场小贩听说要发票，都摇头摆手说，“成本太高了，要去税局代开，交通费贵得很，只能开收据。”

其实，按现行政策规定，对于企业小额零星支出（不超过500元），即使没有发票，只要同时满足以下两点条件，就能以收据作为税前抵扣。

1. 对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证。

2. 收款单据注明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。

注意：小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。

总之，支付给个人的款项，必须符合税法要求，才能以收据作为税前抵扣凭证。

不合规的票据不能在税前抵扣，否则，在今后的税务检查中，将做所得税应纳税调增处理，并予以处罚。

企业食堂采购，如果是500元以下的，可以不要发票，按相关规定，凭票据入账。但长期以往，白条入账，没有合规发票入账，可能会给企业带来税务风险。

针对企业食堂买菜没有发票的情况，小五整理了3条解决方案，供老板参考。

第一条：食堂外包，承包商开票入账

企业可以将食堂整体承包给食堂承包商，由承包商为企业员工准备午餐，企业按期支付费用，并向承包商索取发票入账。

第二条：选择农产品生产企业、农产品贸易公司、农业个体户采购食材

这些企业免增值税，他们会提供发票。

第三条：发放伙食补贴，无票可入账

企业以发放伙食补贴的形式，把每月预算伙食支出计提员工伙食补贴至“工资薪金”，并把计提的工资扣缴作为购买食材支出，拨给饭堂，然后，饭堂就可以用收到的款项采购食材。

因为这笔费用已计入职工薪酬，所以，不用再取得发票，同时，工资低于起征点无须交个税。

现在，不少企业都设立了内部食堂，但多数企业食堂采购都没有取得发票。而涉及到发票问题，老板和会计应该谨慎再谨慎。

所以，对于企业食堂，企业要引起重视，尽可能的去规范，取得合规发票再入账，因为一不小心，就会给企业带来更大的损失。

【第8篇】活动费用没有发票

会计人员做账都是“凭票入账”，但是往往会出现其他的情况，比如：公司业务已发生，但是没有票据的情况，或者说没有发票，那么，这种情况也如何处理呢？

“公司宣传推广，找人做了个ppt，方案做完了要付款。财务让你拿发票报账，但是这个人是业务兼职干这个ppt的，没办法提供发票，怎么办？”

财务人员遇到这类的情况的时候，要求个人劳务项目提供发票确实很难。做账一般都是以会计准则、会计制度来做的。会计需要知道准则是怎么规定的，需要知道税法和准则的差异所在，千万不能把税法规定当准则来做账。

一、凭发票做账，法律是怎样规定的？

《税收征管法》第二十一条规定：“单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发票。”

《发票管理办法》第二十一条规定：“不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。”

这两条税法条文是直接针对发票的规定。从条文的意思来分析，只是规定了在各种经营活动中，“应当”取得发票，同时强调的是发票的合规性。符合规定的发票，可以作为财务报销凭证，反之则不能。

《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第九条规定：“企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证。”

这一条规定比较明确，那就是在特定情况下，要以发票作为税前扣除凭证。

但同时，《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第二条规定：“本办法所称税前扣除凭证，是指企业在计算企业所得税应纳税所得额时，证明与取得收入有关的、合理的支出实际发生，并据以税前扣除的各类凭证。”

从该规定可以看到，从税法的角度，发票仅仅是“各类凭证”中的一种而已。

二、哪些业务可以没有发票？

通常，企业内部发生的业务、以及收付款业务，都不需要发票就可以直接做账，比如以下这些业务都不需要发票：

1、工资计算和发放

2、税金计算

3、折旧计提

4、无形资产摊销

5、各种往来业务

6、生产成本核算

7、销售成本核算

8、低值易耗品核算

9、奖金、补助、节假日礼金等发放

10、期末损益结转

11、年末处理

【第9篇】食堂费用没有发票可以税前列支吗

问：墨子老师，您好！我们企业食堂很多的食材是跟个人购买的，说实话很难取得发票，能以收据作为税前扣除凭证吗？

答：感谢您的提问！根据《企业所得税扣除凭证管理办法》第九条规定，企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票作为税前扣除凭证；对方如果为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证。据此，如果销售方为小额零星经营业务的个人，购买的金额不超过增值税相关政策规定起征点的话，可以以收款凭证和内部凭证作为税前扣除凭证。注意思的是，对于无固定纳税期限的个人，这里的“起征点”指的是按次纳税的，为每次（日）销售额300－500元的起征点幅度。