红冲的发票会计分录（20篇）

发布时间：2024-03-11 19:36:01 热度：80

下载全文

【导语】本文根据实用程度整理了20篇优质的红冲会计知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是红冲的发票会计分录范本，希望您能喜欢。

红冲的发票会计分录

【第1篇】红冲的发票会计分录

销售方开具红字发票，如果上月已结转，收入和结转成本都要做红字冲销。

会计分录：

1、冲销收入。借：银行存款。贷：主营业务收入。贷：应交税费。

2、冲销销售成本。借：主营业务成本。贷：库存商品。

注意：如果手工做账，可以不用红字；如果使用财务软件做账，一定要使用红字冲销。

【第2篇】红冲发票怎么做分录

发票冲红，表示原先开的发票有误或需更正，需要重新开发票调整账目的意思。（原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来）可以在3日内予以办理完毕。

1. 如果是退货导致的开具红字发票，分录如下：冲减收入：借：主营业务收入，借：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：银行存款。货物入库：借：库存商品，贷：主营业务成本。

2. 如果是返利导致的开具红字发票，分录如下：借：主营业务收入，借：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：银行存款。

【第3篇】发票红冲和作废有什么区别

增值税发票开具红冲发票没有时间限制，只要是符合开具红冲发票的相关规定即可开具。而作废发票是只能在开票当月才可以。

拓展资料:

作废是指在开票当月，所开发票与实际不符，可以根据相关规定将其作废，然后重新开具。而红冲是指以前开具的发票，已经记账，无法作废，只能是开具相同的红字“负数”发票将原发票冲回，再重新开具蓝字发票。

【第4篇】发票红冲后税金咋退

答：我们会计学堂具体来为大家解答，简单点说，这个报税的流程是：

一般纳税人当月只开了红字发票，申报增值税时，在增值税申报表附表一的“未开具发票”栏，填列和红字发票同样的金额和税额，使当期的增值税税额为零进行申报，等以后开票时，在冲掉这笔无票收入就行了。

上月开的发票这月要做红冲已经报税怎么办?

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

等到发票冲红，开了红字发票，再冲回上月的分录：

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

贷：应收账款

【第5篇】发票红冲怎么做分录

红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票。

红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证。

红冲发票有二种，一种是按原做账方法作为负数即，第二种是冲减差额部分，两种方法根据需要来使用。

【第6篇】增值税发票跨年可以红冲吗？

增值税发票跨年可以红冲。

如果是增值税专用发票：

购买方已经认证抵扣，购买方在开票系统申请开具红字发票信息表，提交审核通过后，把信息表给销售方，销售方在开票系统开具红字发票。

购买方没有抵扣，销售方在开票系统开具红字发票信息表，提交审核通过后，开具红字发票。

如果是增值税普通发票：

在开票系统普通发票正常填开界面点开，点击红字，然后录入对应信息，确认无误后点击打印就好了。

【第7篇】红冲发票怎么操作

1. 点击“发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表填开”。

2. 如果需要红冲的正数发票已经认证通过，需要购买方企业在自己的开票软件中选择“购买方申请-已抵扣”；如果需要红冲的正数发票未认证通过，需要销货方企业在自己的开票软件中选择“销货方申请”。

3. 按实际情况填写信息表中相应内容。

4. 点击“发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表查询导出”。

5. 选中刚开具的信息表，点“上传”，稍后点“下载”，获取信息表编号（16位数字）。

6. 将获取到的信息表编号（16位数字）告之销货方企业。

7. 销方企业，点击“发票管理—发票填开—增值税专用发票填开-红字-导入网络下载红字发票信息表”。

8. 点击“下载”，如实选择相应条件，选好后，点“确定”。

9. 在下载的信息表列表中，双击选择本次所需的信息表。

10. 选择后，信息表中内容自动填写在红字专用发票中（此时不要对调出的内容做任何修改）。

【第8篇】当月红冲了发票怎么填纳税申报表

公司在给客户开发票的过程中，有时会出现红字发票，那么我们应该如何填写申报表呢。

步骤或流程

首先我们需要统计出当月开票金额，自己用execl做一份发票汇总也可以在开票系统里进行统计，例如我们当月开了正数发票不含税金额为288,693.71，税额为49,077.91，同时我们也开具红字发票，不含税金额为-11,794.87，税额-2,005.13，这时我们就可以算成我们当月实际开票不含税金额为276,898.84，税额为47,072.78

在申报的时候我们只要将我们本月实际开票的金额填入增值税纳税申报表附列资料（一）相应的位置即可。

然后要在增值税纳税申报表的相应位置也填入我们本月实际开票的金额，这样就可以了。

【第9篇】跨年发票可以红冲吗

只要不符合作废条件，跨年发票可以红冲。

开具红字发票的情形：增值税一般纳税人开具增值税发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，应该开具红字发票。

【第10篇】已认证已抵扣的发票如何红冲

已认证已抵扣的发票可以进入开票系统-红字发票申请单-申请单填开-红字发票申请单信息选择-选购买方-选已抵扣-确定；就可以冲红了。

然后，带上原件与复印件和u盘到税务局，税务局会开给你正式的负数发票通知单，把该通知单给销售方，他就可以开具负数发票了，再重新开一份正确的发票。

【第11篇】发票怎么红冲一部分

开具红字增值税专用发票可以红冲发票的一部分。开具增值税专用发票后，发现货物质量问题，经购销双方协商，部分销货退回或给予折让，开具红字增值税专用发票，就是红冲原增值税专用发票中的一部分。然后开具正确的发票重新入帐，跨月的就需要开红字发票。红冲就是做一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲，然后再重新再做一张正确的凭证就可以。

【第12篇】红冲发票要敲作废章吗？

不可以，作废是在开票当月，所开发票与实际不符，可将其作废，重新开具。

红冲是本月以前开具的发票，已经记账，无法作废，只能是开具相同的“负数”发票将原发票冲回，再重新开具。

发票开具错误或者是有退货的情况，若是本月可以直接作废，但要是隔月的发票就只能够开红字发票冲回了。

【第13篇】红冲专票需要收回原发票吗？

开具红字专票冲减之前错误的凭证时，一般根据下列情况进行处理，如果受票方尚未对发票进行认证，也没有入账的，一般是收回原来的发票，新的红字发票跟原来的蓝字发票都不用给对方，只给从新开具的新的发票即可。

如果受票方已经入账，则不需要收回以前的发票。

【第14篇】电子发票红冲是什么意思

发票红冲主要是用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，将原有凭证冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，如果出现跨月红冲就需要开具红字发票。

红冲发票有二种，一种是按原做账方法作为负数即可;第二种是冲减差额部分。比如借:管理费2000贷:现金2000，下月发现金额有误，应为200元，这时再做一张凭证更正，借:管理费用-1800，贷:现金-1800。两种方法根据需要来使用。

【第15篇】跨年增值税发票怎么红冲操作

跨年增值税发票红冲操作。

如果是增值税专用发票：

购买方已经认证抵扣，购买方在开票系统申请开具红字发票信息表，提交审核通过后，把信息表给销售方，销售方在开票系统开具红字发票。

购买方没有抵扣，销售方在开票系统开具红字发票信息表，提交审核通过后，开具红字发票。

如果是增值税普通发票：

在开票系统普通发票正常填开界面点开，点击红字，然后录入对应信息，确认无误后点击打印就好了。

【第16篇】发票做红冲是什么情况

发票做红冲指的是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正,需要重新开具的发票调整帐目，原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来的，红冲就是以前做了一张错误的凭证。简单来说就是用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证，购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。