企业所得税怎样申请退税（20篇）

【导语】本文根据实用程度整理了20篇优质的所得税所得税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是企业所得税怎样申请退税范本，希望您能喜欢。

【第1篇】企业所得税怎样申请退税

企业所得税申请退税的方法如下：

1、办理退税的纳税人需要报送涉税管理系统要求的相关资料，税收电子转帐专用完税证的原件及复印件。如纳税人没有税收电子转帐专用完税证，可凭银行电子缴税回单原件前往办税窗口换得。

2、个体工商户在报送退税资料时，必须另附银行存折的首页复印件，即有开户名称和银行帐号的复印件。

3、纳税人提交的复印件材料必须加盖单位公章。

【第2篇】企业所得税负怎么算

【企业所得税税负率算法】

所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业销售额或者营业额百分比。企业所得税税负率计算公式=应纳税所得额除以营业收入。

计算企业所得税税负率＝应纳所得税额÷销售额×100%。税负是指实际应计缴的税款占相对应的应税销售收入的比例。税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。税负有比例的、累进的、累退的三种形式。比例的税负是负税人所负税款占其收入的比率不随收入的变化而变化；累进的税负是负税人所负税款占其收入的比率随收入的增加而增加；累退的税负是负税人所负税款占其收入的比率随收入的增加而下降。

【第3篇】企业所得税减免政策有哪一些

符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。另外，国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目，给予企业所得税优惠。

企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。

【第4篇】企业所得税纳税人是什么

企业所得税纳税人是指在中华人民和国境内的企业和其他取得收入的组织。

具体包括国有企业、集体企业、联营企业、私营企业、股份制企业、外投资企业和外国企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位和从事经营活动的其他组织。

以及在中国境内设立机构、场所从事生产经营或虽然未设立机构、场所而有来源中国境内所得的外国公司、企业和其他所得的组织。

但不包括个人独资企业、合伙企业(是指依照中国法律、行政法规成立的个人独资企业、合伙企业)。

【第5篇】企业所得税属于什么税

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。

企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业及非居民企业)和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。

【第6篇】企业所得税申报表怎么填写

企业所得税申报表填写：

利润总额计算中的项目,按照国家统一会计制度口径计算填报.实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表;实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表;实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表;实行其他国家统一会计制度的纳税人,根据本表项目进行分析填报.

应纳税所得额计算和应纳税额计算中的项目,除根据主表逻辑关系计算的外,通过附表相应栏次填报.

【第7篇】企业所得税税负率计算公式是什么

1、企业所得税税负率=应纳所得税/应税收入*100%，所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业销售额或者营业额百分比。企业所得税税负率计算公式=应纳税所得额除以营业收入。

2、计算企业所得税税负率＝应纳所得税额÷销售额×100% 。税负是指实际应计缴的税款占相对应的应税销售收入的比例。税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。税负有比例的、累进的、累退的三种形式。比例的税负是负税人所负税款占其收入的比率不随收入的变化而变化；累进的税负是负税人所负税款占其收入的比率随收入的增加而增加；累退的税负是负税人所负税款占其收入的比率随收入的增加而下降。

【第8篇】企业所得税核定征收率是多少

不同的行业，企业所得税核定征收率不同。农，林，牧，渔等应税所得率是3%到10%之间，制造业的应税所得率是在5%到15%之间，批发和零售贸易行业的应税所得率是在4%到15%之间，交通运输业的应税所得率是7%到15%之间，建筑行业的应税所得率是8%到20%之间，饮食行业的应税所得率是8%到25%之间，娱乐行业的应税所得率是15%到30%之间，其他行业的应税所得率是10%到30%之间。

核定征收企业所得税的适用情形：

依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的；

依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的；

擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的；

虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的；

发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；

申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。

【第9篇】税法中企业所得税有哪些特点

以所得额为课税对象，税源大小受企业经济效益的影响，企业所得税的课税对象是总收人扣除成本费用后的净所得额。净所得额的大小决定着税源的多少，总收人相同的纳税人，所得额、缴纳的所得税不一定相同。征税以量能负担为原则。企业所得税以所得额为课税对象，所得税的负担轻重与纳税人所得的多少有着内在联系。所得多、负担能力大的多征，所得少、负担能力小的少征，无所得、没有负担能力的不征，体现税收公平的原则。税法对税基的约束力强。企业应纳税所得额的计算应严格按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其他有关规定进行，如果企业的财务会计处理办法与国家税收法规抵触的，应当按照税法的规定计算纳税。企业所得税的征收一般是以全年的应纳税所得额为计税依据的，实行按年计算、分月或分季预缴、年终汇算清缴的征收办法。对经营时间不足1年的企业，要将实际经营期间的所得额换算成1年的所得额计算缴纳所得税。

【第10篇】企业所得税税前扣除凭证有哪一些

根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》国家税务总局公告2023年第28号第八条规定，税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。

内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时，从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证，包括但不限于发票、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等。

企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。

根据2023年2月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十六次会议《关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》修正

【第11篇】企业所得税税前扣除凭证有哪些

根据《国家税务总局关于发布的公告》国家税务总局公告2023年第28号第八条规定，税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。

内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时，从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证，包括但不限于发票、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等。

企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。

根据2023年2月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十六次会议《关于修改的决定》修正

【第12篇】企业所得税核定

企业所得税核定一般指核定征收，是由税务机关根据纳税人情况，在正常生产经营条件下，对其生产的应税产品查实核定产量和销售额，然后依照税法规定的税率征收税款的征收方式。核定征收方式包括定额征收和核定应纳税所得率征收两种办法。

《税收征管法》第三十五条规定：纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额：

1. 依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的。

2. 依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的。

3. 擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的。

4. 虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的。

5. 发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的。

6. 纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。

【第13篇】进项票可以抵扣企业所得税吗

企业办公费用的进项票是可以抵扣的。增值税条例规定明确指出：凡是用于增值税生产经营相关的货物包括存货、固定资产（自用征消费税的汽车除外）均可抵扣。

进项发票只是针对增值税发票才会有进项，销项的说法，增值税是一个单独核算的税种，如果每月的进项大约销项的话，就不用交税了，如果是小于的话，就得交了；如果企业是一个自己单干的个体，那这个可能性比较大；所有的增值税发票，连同税额一起进入费用，作为费用类发票，在所得税税前扣除。再就是小规模纳税人比较特殊，所有的增值税进项都是不可以抵扣的。

【第14篇】什么是新办企业所得税

《财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠政策的新办企业认定标准的通知》（财税[2006]1号）规定，符合以下两个条件的企业为新办企业，可享受相关税收优惠政策：

1．按照国家法律、法规以及有关规定在工商行政主管部门办理设立登记，新注册成立的企业。

2．新办企业的权益性出资人(股东或其他权益投资方)实际出资中固定资产、无形资产等非货币性资产的累计出资额占新办企业注册资金的比例一般不得超过25％。

符合以上两种条件的即为新办企业，该类企业在生产经营过程中所产生的税费为新办企业所得税。

【第15篇】小规模企业所得税税率

1、所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。

2、2023年，已将“扩大小微企业享受减半征收所得税优惠的范围，年应纳税所得额上限由30万元提高到50万元”。

【第16篇】企业所得税纳税调整事项有哪些

企业所得税纳税调整事项有企业所得税汇算清缴；企业所得税纳税调整；企业流转税查补及账表调整；资产减值准备的分析；暂估商品进行纳税调整；职工福利费调整；合并企业纳税调整；折旧调整。

【第17篇】企业所得税征税范围

企业所得税的征税对象是纳税人取得的生产经营所得和其他所得。

1、生产经营所得。生产经营所得是指从事制造业、采掘业、交通运输业、建筑安装业、农业、林业、畜牧业、渔业、水利业、商品流通业、金融业、保险业、邮电通信业、服务业，以及国务院、财政、税务部门确认的其他营利事业取得的合法所得；还包括卫生、物资、供销、城市公用和其他行业的企业，以及一些社团组织、事业单位开展多种经营和有偿服务活动，取得的合法经营所得。

2、其他所得。其他所得是指纳税人取得的股息、利息、租金、转让各类资产收益、特许权使用费，以及营业外收益等所得。 此外，纳税人按照章程规定解散或破产，以及其他原因宣布终止时，其清算终了后的清算所得，也属于企业所得税的征税对象。

【第18篇】非居民企业所得税税率是什么

在中国境内设有机构、场所，且取得的所得与其所设机构、场所有实际联系的非居民企业，适用25%的税率；在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所，但取得的境内所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业，实际减按10%的税率。

【第19篇】合伙企业为什么不交企业所得税

合伙企业到底是什么？

合伙企业是指由自然人、法人和其他组织设立的组织体，包括普通合伙企业和有限合伙企业两种类型。普通合伙企业的所有合伙人对合伙企业的债务都承担无限连带责任，有限合伙企业则包括普通和活着和有限合伙人，前者对合伙企业债务承担无限连带责任，后者则只以其认缴的出资额为现对合伙企业债务承担责任。合伙企业成立的基础在于合伙协议，合伙人签订合伙协议后登记后合伙企业即告成立。

公司与合伙企业的区别？

承担责任不同

合伙企业承担无限连带责任，即合伙人共负盈亏，合伙人个人的财产也需要还企业的债务。公司承担是有限责任，即以公司的财产承担公司的债务，不足部分股东个人财产不承担。

缴纳的税种不一致

合伙企业缴纳个人所得税，公司缴纳企业所得税。

地位不同

合伙企业没有法人资格，属于企业组织形式。公司有独立的法人资格。

合伙企业的优缺点！

// 合伙企业的优点

1.个人投资，设立容易

因为是一个人投资，个人决策即可设立，无须与其他人在一起按照议事程序制定章程，申请、登记也比较简便。

2.规模较小，灵活多样

个人独资企业为一人出资，一般都规模较小，或者说，绝大多数是小规模的经营，能适应市场迅速多样的变化，以多样化的经营适应市场多样的需要。

3.个人经营，效率较高

个人独资企业往往是所有者与经营者集于一体，业主自行决定经营事项，效率高、行动快，这种运营方式使个人独资企业更易于贴近市场，更富于竞争力。

4.吸纳劳动力，扩大就业

个人独资企业点多、面广、数量大，可以吸纳一大批人就业，服务于社会，也为自己谋利。

5.有利于扩大社会投资

举办个人独资企业，从事生产经营，就是将社会闲散资金转入投资领域，这种投资的数额会随着个人独资企业所发挥的作用和企业素质的提高而有所变化。

6.有利于适应产品、服务创新的需要

个人独资企业规模小，又比较灵活，在市场竞争中以创新求生存，用创新来满足社会的多样化需要，争取市场空间；同时，现代科学技术的发展，现代生产工具日趋小型化，也使个人独资企业这种企业形式在产品和服务方面增添了发展的机会，这对国民经济发展也同样是需要的。

// 合伙企业的缺点

1.在经营管理知识和能力上的局限性

个人独资企业的所有权及经营管理权都集中在投资人一人身上，往往是企业的进退受这个人的知识与能力的状况影响很大；同时也要看到个人的精力、经验都是有限制的，这种限制也会影响到企业。

2.经营规模上的限制

个人独资企业由一个自然人投资，个人的资金在大多数情况下是有限的，这就影响企业规模，即使个别人资金雄厚，可以充实资金，但在企业形式的选择上又会限制了这种投资的积极性。

3.投资人承担无限责任

投资人在一定的条件下不愿使自己的个人财产承担这么大的风险，所以有的就采取公司形式分散风险、限制风险，从而不愿使个人独资企业有更大的规模，使风险集于自己一身。

4.存在不稳定性

其存续时间与投资人的状况联系紧密，投资人可以自行决定终止其经营，也可能由于投资人健康不良而停业，或者出于投资人的其他原因关闭，这种不稳定性是存在的。

【第20篇】建筑业怎样交企业所得税

根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十三条、第五十四条规定，企业所得税按纳税年度计算。分月或者分季预缴。 企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。 企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。