个人所得税年度汇算是什么意思（12篇）

发布时间：2024-04-07 08:25:01 热度：30

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【导语】本文根据实用程度整理了12篇优质的年度汇算所得税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是个人所得税年度汇算是什么意思范本，希望您能喜欢。

个人所得税年度汇算是什么意思

【第1篇】个人所得税年度汇算是什么意思

个人所得税年度汇算是指上年度所得税清算的一个过程。

按照税务政策规定，把应该调整增加的增加，该调整减少的减少。

纳税人取得综合所得需要办理汇算清缴。

一般纳税人可以自行办理汇算清缴，也可以委托扣缴义务人或者其他单位和个人办理汇算清缴。

个人所得税年度汇算流程：登录个税app，点击综合所得年度汇算；点击使用已申报数据填写；勾选已阅读并知晓；点击下一步；核对一下收入情况；然后就会进行税款计算了；如果你有可退的部分是可以发起退款的。

【第2篇】个人所得税年度汇算清缴

个税app可以填报了！你是补税还是退费？

信息填报怎么操作？手把手教你！

关于个税汇算，之前的文章我们说过了怎么去预约办理和一些注意事项，有需要的可以点击《》查看。

今天终于可以开始正式操作了！按下面的教程操作即可！

进入申报入口

入口一：蓝色轮播图 -【2021综合所得年度汇算】

入口二：首页【2021综合所得年度汇算】

入口三：首页【常用业务】-【综合所得年度汇算】

入口四：办税【税费申报】-【综合所得年度汇算】

登录app

如果没有登录，需要先登录个人所得税app。

开始申报

进入后，点击【开始申报】，选择申报年度为【2023年度】，税务系统已为大家提前预填好2023年度收入纳税数据，再选择【我需要申报表预填服务】进入，点击对应项目，进入详情界面核对。

确认信息并提交

选择好年度后，就可以确认个人基本信息并选择本次申报的汇缴地了。

在进入标准申报界面后，系统会自动归集纳税年度的收入纳税数据，并直接预填至相应申报栏次，如果不放心可以点进详情界面进行核对。

奖金申报方式

如果需要选择将全年一次性奖金合并至综合所得计税，或者有多笔全年一次性奖金的，可通过选择【工资薪金】-【奖金计税方式选择】进行设置，最多只能保留一笔单独计税的年终奖。

在确认相关数据无误后，点击【下一步】、【提交申报】进行缴款或退税。

如果还有其他未享受的“专项附加扣除”、“准予扣除的捐赠额”、“商业健康险”等信息，则可以在提交相关信息后，再点击【下一步】、【提交申报】进行补税缴款或退税。

补税、退税

补税

进入税款计算界面，若收入不足12万元且有应补税额，或者收入超出12万元但应补税额≤400元的，可以点击右下角的【享受面申报】，不用补钱。

但如果存在应补税额但不符合免于申报，那就只能点击【立即缴税】进入缴税流程了。

退税

在之前所有步骤做完、且核对数据无误后，点击下一步，选择【申请退税】或【放弃退税】。如果想要退税就点【申请退税】（没人会放弃吧？）-【继续退税】

确定退税的银行卡信息，完成退税申请。

如果之前没有绑定多银行卡可以新增，但需要注意的是：

1.必须是i类卡；

2.如果遇到已添加银行卡但是没有显示的，需要去个人中心认证后才能选择；

至此，年度汇算流程全部完成，耐心等待退税到指定账户即可。

个人所得税汇算清缴六大热门问题

1.有几种方式登录手机个人所得税app？

答：可以使用身份证件号码、手机号等，配合密码登录手机个人所得税app。

登录后，可以在“个人中心-安全中心”功能中开启指纹/扫脸登录，指纹/扫脸登录仅对当前手机有效。

2.忘记手机个人所得税app的登录密码怎么办？

答：在手机个人所得税app登录界面点击“找回密码”，验证通过后重新设置密码。

3.输错密码，账号被锁定了怎么办？

答：可以等锁定期结束后再登录，也可以通过【找回密码】进行操作。

4.可以撤销退税申请么？

答：在税务机关审核完成前，您可以撤销退税申请。

如果税务机关审核通过已经提交国库部门的，不可以撤销申请，需办理更正申报。

5.提交退税申请后税务审核通过了，已在国库处理中，但又发现申报错误，怎么办？

答：税务机关审核通过已在国库处理中的，不能再撤回退税申请，但可以在前次基础上办理更正申报。

6.在手机个人所得税app进行申报过程中，误操作修改了部分收入扣除信息，怎么恢复到原来的样子？

答：在申报界面右上方选择“重置申报”即可。

【第3篇】个人所得税必须年度汇算吗

1、个人所得税按情况区别来确定是否需要年度汇算。

2、根据《国家税务总局关于办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（国家税务总局公告2023年第44号）规定，依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算：

(1)2023年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。包括2023年度综合所得收入额不超过6万元但已预缴个人所得税;年度中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣率高于综合所得年适用税率;预缴税款时，未申报扣除或未足额扣除减除费用、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除或捐赠，以及未申报享受或未足额享受综合所得税收优惠等情形。

(2)2023年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。包括取得两处及以上综合所得，合并后适用税率提高导致已预缴税额小于年度应纳税额等情形。

3、经国务院批准，依据《财政部税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》(2023年第94号)有关规定，纳税人在2023年度已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算：

(1)纳税人年度汇算需补税但年度综合所得收入不超过12万元的;

(2)纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的;

(3)纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请年度汇算退税的。

【第4篇】2023个人所得税年度汇算清缴怎么操作

近日各大平台上都在讨论个人所得税退税相关话题，几家欢喜几家愁，有人可以退税，有人却需要补税，那么2022个人所得税年度汇算清缴怎么操作？下面小编为大家带来2022个人所得税年度汇算清缴操作方法步骤分享，感兴趣的小伙伴一起来看一下吧。

个人所得税年度汇算清缴怎么操作

第一步，纳税人登录手机个人所得税app后，可通过“首页——2021综合所得年度汇算”专题区域点击“去预约”进入预约功能页面，也可以通过“办税——综合所得年度汇算申报预约”进入预约功能界面。

第二步，进入预约功能界面后，纳税人需仔细阅读提示内容，点击“开始预约”进入“选择预约日期”界面，选中标记为“可选”的日期后，点击底部“提交预约申请”按钮提交。

第三步，提交成功后，系统显示“您已成功预约”页面，纳税人即可在预约日期当天办理2023年度汇算申报。此外，还可以在手机个人所得税app首页年度汇算专题栏查看预约情况。

以上就是2022个人所得税年度汇算清缴怎么操作介绍，希望对大家有所帮助。

【第5篇】个人所得税综合年度汇算是什么意思

1、个人所得税综合年度汇算通俗来说，就是居民个人将一个纳税年度内取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得（以下称“综合所得”）合并后按年计算全年最终应纳的个人所得税，再减除纳税年度已预缴的税款后，计算应退或者应补税额，向税务机关办理申报并进行税款结算的行为。

2、2023年个人所得税年度汇算开始了，从4月1日开始全国各地已经全面开放汇算清缴办理渠道，包括个人所得税app端和网页web端办理。

【第6篇】2023年度个人所得税年度汇算怎么算

2023年3月1日1起，2023年度个人所得税综合所得汇算清缴开始办理，届时满足条件的人需办理，而此次个税年度汇算有新变化，那具体有哪些变化？2023年度个人所得税年度汇算怎么算？

2023年个人所得税年度汇算怎么算？

个人所得税年度汇算应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-三险一金等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠）适用税率-速算扣除数]-已预缴税额。

其中：

1、办理退税

纳税人申请汇算退税，应当提供其在中国境内开设的符合条件的银行账户。税务机关按规定审核后，按照国库管理有关规定办理税款退库。纳税人未提供本人有效银行账户，或者提供的信息资料有误的，税务机关将通知纳税人更正，纳税人按要求更正后依法办理退税。

为方便办理退税，2023年综合所得全年收入额不超过6万元且已预缴个人所得税的纳税人，可选择使用个税app及网站提供的简易申报功能，便捷办理汇算退税。

申请2023年度汇算退税的纳税人，如存在应当办理2021及以前年度汇算补税但未办理，或者经税务机关通知2021及以前年度汇算申报存在疑点但未更正或说明情况的，需在办理2021及以前年度汇算申报补税、更正申报或者说明有关情况后依法申请退税。

2、办理补税

纳税人办理汇算补税的，可以通过网上银行、办税服务厅pos机刷卡、银行柜台、非银行支付机构等方式缴纳。邮寄申报并补税的，纳税人需通过个税app及网站或者主管税务机关办税服务厅及时关注申报进度并缴纳税款。

汇算需补税的纳税人，汇算期结束后未足额补缴税款的，税务机关将依法加收滞纳金，并在其个人所得税《纳税记录》中予以标注。

纳税人因申报信息填写错误造成汇算多退或少缴税款的，纳税人主动或经税务机关提醒后及时改正的，税务机关可以按照首违不罚原则免予处罚。

总结：个税年度汇算有增加了可享受的税前扣除、对生活负担较重的纳税人优先退税、预约结束时间延长至3月20日三个新变化。

【第7篇】个人所得税年度汇算清缴什么意思

依据税法规定，2023年3月1日至6月30日期间，我国将首次进行个人所得税综合所得年度汇算清缴，很多人都不太明白什么是个人所得税综合所得年度汇算清缴，那么年度汇算清缴是什么意思呢？个人所得税年度汇算清缴什么意思？2023年1月1日前我国实行分类税制，不同性质的所得项目采用不同扣除标准和税率。

但2023年1月1日起我国实行综合与分类相结合的个人所得税制，新的个人所得税计算方法将纳税人的四项所得（工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费）合并为“综合所得'以年为周期计算应该缴纳的个人所得税。

年度汇算清缴是指对上个纳税年度的四项综合所得进行汇总，减去6万元综合所得减除费用、专项扣除、专项附加扣除、捐赠扣除、依法确定的其他扣除后，根据综合所得年度税率表计算出全年应纳税额，与年度内已经预缴的税款进行比照，预缴税款与应缴税款需保持一致，不一致则向税务机关清缴应退或应补的税款。

简单来说，个人所得税年度汇算清缴就是计算一个纳税年度的综合所得收入额的应缴税额，在预缴税款的基础上“查遗补漏，汇总收支，按年算账，多退少补'

【第8篇】个人所得税综合所得年度汇算操作流程

1、点击【常用业务】中的【综合所得年度汇算】。

2、点击【使用已申报数据填写】并点击【开始申报】。

3、下一步，点击【我已阅读并知晓】。

4、之后，点击【下一步】。

5、这个页面我们可以看到我们的【应纳税所得额】点击【下一步】。

6、我们即可看到【税款计算】计算方式为【应退税额=已缴税额+减免税额-应纳税额】左下角可以看到我们详细的【应退税额】随后，我们点击【提交申报】。

7、这里可以看到【您可申请的退税金额】并点击【申请退税】。

8、我们点击【添加银行卡信息】。

9、输入【银行卡号】【开户银行所在省份】【所属银行】【银行预留手机号码】等点击【下一步】

10、回到上一页点击【确定】及完成所有流程，此版本为ios端超过6w总收入的操作方式。

【第9篇】个人所得税生产经营所得年度汇算清缴

个人所得税，涉及的除了我们打工人常见的工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等综合所得之外，还包括经营所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，以及偶然所得。

今天，我们要给大家聊的是个人所得税中的经营所得。根据相关规定，纳税人取得经营所得，需要在取得的第二年3月31日前进行汇算清缴。也就是2023年3月31日前，需要完成2023年度个人所得税经营所得汇算清缴。

那么，具体哪类群体需要办理经营所得汇算清缴呢？要弄明白这个问题，我们需要知道哪些收入属于经营所得。根据规定，经营所得主要包括：

也就是上图所述的四种情形，都需要在取得经营所得收入的次年1月1日至3月31日之间，办理经营所得汇算清缴。

但需要大家注意，实行经营所得核定征收的不需办理汇算清缴。另外，经营所得适用的申报表主要包括b表和c表，在一处取得经营所得的，适用个人所得税经营所得纳税申报表（b表），取得两处以及以上经营所得的，则适用c表。

另外，给大家简单说一下经营所得的税额计算。经营所得的应纳税所得额就是收入减去成本、费用和损失，即应纳税所得额=收入总额-成本-费用-损失。经营所得适用的税率表如下所示：

汇算清缴就是一个缴纳税款多退少补的事情，其中具体的退税、补税公式为：汇算清缴应补(退)税额=应纳税所得额x适用税率-速算扣除数-2023年度已预缴税额。

在这里，需要提醒大家注意：

1、对于合伙企业而言，有先分后税的原则，即先分配应纳税所得额，然后交税。分配的规则，一般按照协议约定的比例进行，没有约定的，则按协商比例、出资比例或直接按投资者数量直接平均分配。

2、对于个人取得经营所得，同时没有综合所得的，可以有6万的减除费用，同时还可以享受专项扣除、专项附加扣除以及其他扣除等等，专项附加扣除在办理汇算的时候，进行减除。

3、2023年度，针对个体户年应纳税所得额不超100万的部分，有再减半征收个税的优惠政策。

4、有符合条件的捐赠、减征情形的，注意相关限额和条件，不要为了享受相关优惠进行虚假申报，以免造成不必要的涉税风险。

虽然政策法规上说了一大堆东西，其实实际申报操作上，并没有这么复杂。需要办理汇算清缴的纳税人，在自然人电子税务局(web端)可以轻松完成相关操作，具体流程步骤如下：

1、登录自然人电子税务局(web端)，点击我要办税，税费申报，然后根据自己实际情况，选择经营所得b表或经营所得c表。

2、选择申报年度，然后按照提示，填写好被投资单位的统一社会信用代码，对相关信息进行确认。

3、相关收入等数据，系统会自动带出预缴申报环节填报的相关数据，大家根据实际情况修改、核对和确认就行。

4、根据实际情况填写纳税调整事项、减免事项等，最终提交申报信息即可。然后根据汇算结果，进行补税或退税操作。

最后，以上内容仅供参考，建议大家提早办理，不要拖到最后，忘记办理汇算，进而导致不必要的一些涉税风险。

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【第10篇】个人所得税年度汇算不申报有什么后果

近日2023年个人所得税退税工作已经正式开启了，不少人都纷纷在个人所得税app上预约，一些小伙伴有很多问题不清楚，比如个人所得税年度汇算不申报有什么后果？下面小编为大家带来个人所得税年度汇算不申报后果介绍，感兴趣的小伙伴一起来看一下吧。

个人所得税年度汇算不申报有什么后果

【退税可以放弃】

国家税务总局表示，如果你是属于需要退税的，是否办理年度汇算申请退税是你的权利，无需承担任何责任。

【补税必须办】

如果你是属于应当补税的，办理年度汇算是你的义务。

根据税收征管法第六十二条，纳税人未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款;情节严重的，可以处2000元以上1万元以下的罚款，并追缴税款、加征滞纳金。滞纳金则从超过缴纳期限之日起，按日加收滞纳税款万分之五。也就是说，年度汇算申报后，如果你需要补税，请在2023年6月30日前补缴税款，否则将面临每日万分之五加收滞纳金。

简单来说，退税可以放弃，但补税不能放弃。对于年度汇算需补税的纳税人，如在年度汇算期结束后未申报并补缴税款，税务部门将依法加收滞纳金，并在其《个人所得税纳税记录》中予以标注。

以上就是个人所得税年度汇算不申报有什么后果介绍，希望对大家有所帮助。

【第11篇】个人所得税年度汇算清缴怎么申报

个人所得税汇算清缴流程根据《中华人民共和国个人所得税法》第十一条规定，居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。个税所得税汇算清缴是需要在税务局网上申报的，按照您个人收入情况填写申报表，按照个人所得税申报。需要办理汇算清缴的纳税人，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报，并报送《个人所得税年度自行纳税申报表》。1、网上申报：个人所得税app和自然人电子税务局web端，这两款软件都是国家税务总局推出的，放心使用，而且退税更快！2、邮寄申报：需要将事先填好的《个人所得税年度自行纳税申报表》及其他资料寄送到指定的税务机关。3、办税服务大厅申报：比较传统的办理方式，也要填写纳税申报表，并携带本人有效身份证件，前往主管税务机关办税服务厅或专区办理申报。