个人所得税如何扣除（20篇）

【导语】本文根据实用程度整理了20篇优质的个人所得税所得税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是个人所得税如何扣除范本，希望您能喜欢。

【第1篇】个人所得税如何扣除

我国法律规定，月收入超过5000的公民，需要缴纳个人所得税。

工资薪金包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。

个人所得税额是以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目，再减去允许扣除费用5000元后的余额，为应纳税所得额。

【法律依据】

《个人所得税法》第二条规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

(一)工资、薪金所得。

(二)劳务报酬所得。

(三)稿酬所得。

(四)特许权使用费所得。

(五)经营所得。

(六)利息、股息、红利所得。

(七)财产租赁所得。

(八)财产转让所得。

(九)偶然所得。

【第2篇】高温补贴个人所得税

概述

个人所得税的相关问题，一起来看看吧！

内容

个人取得单位发放的高温补贴是否需要并入工资薪金所得计算缴纳个人所得税？

《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第707号）第六条第一款规定：个人所得税法规定的各项个人所得的范围：（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

第八条规定：个人所得的形式，包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益；所得为实物的，应当按照取得的凭证上所注明的价格计算应纳税所得额，无凭证的实物或者凭证上所注明的价格明显偏低的，参照市场价格核定应纳税所得额；所得为有价证券的，根据票面价格和市场价格核定应纳税所得额；所得为其他形式的经济利益的，参照市场价格核定应纳税所得额。

因此，取得的高温费需要并入工资薪金缴纳个人所得税。

接受房屋的无偿赠与是否需缴纳个人所得税？

财政部 税务总局《关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》（财政部 税务总局公告2023年第74号）第二条规定：房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与他人的，受赠人因无偿受赠房屋取得的受赠收入，按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税。

《财政部 国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》（财税〔2009〕78号）第一条规定，符合以下情形的，对当事双方不征收个人所得税： （一）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹； （二）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人； （三）房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。

政策依据：《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第707号）

财政部 税务总局《关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》（财政部 税务总局公告2023年第74号）

总结

这两个有关个人所得税的相关问题大家都清楚了吗？（中税答疑）

【第3篇】北京个人所得税申报

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很多在北京工作的外地人，梦寐以求的事情就是在北京摇号买车。而众所周知，外地人想要在北京买车有2种方法，一是办理北京工作居住证，二是需要连续五年(含)以上在北京市缴纳社会保险和个人所得税，相比办理北京工作居住证，后者是更容易实现。那么如果工资没有达到缴税标准，个税申报为零，可以参加摇号吗?看完文章你就知道了！

说到个税，什么是个税呢？个税是我们口中常说的个人所得税，是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。简单来说，只要我们的收入达到个税起征点的，就需要申报个税。以北京地区为例：北京个人所得税的起征点为5000元，也就是说缴纳社保后，个人工资低于或等于5000元将无需缴纳个人所得税。

很多人对缴纳个税并不理解，感觉自己辛辛苦苦一个月，发工资的时候还要缴纳个税，相信很多人都不情愿。但是，缴纳个税还是有很多好处的！

（1）可以作为收入证明：通俗来说，个税交的越多，工资就越高，而工资收入高的话就会更有利于获取贷款。去银行贷款过得朋友都知道，个人所得税完税证明虽然不是硬性规定，但是可以作为个人收入证明的证明。

（2） 用作买房资质认定：想要其他城市买房，硬性条件之一就是纳税证明或是社保证明。就拿北京来说，在北京买房难度非常大，除了受房价影响，而北京买房政策也非常严格，要求购房者提供在北京连续5年的纳税证明或者连续5年的社保证明，由此可见缴纳个税的重要性。

（3）买车资质证明：北京不仅对买房政策严格，对摇号买车也有具体的要求。外地户籍人员想要在北京买车，不仅需要提供连续上交5年社保（不可断月，断月当年可补缴，不得补缴去年及以前的）的证明，还要提交连续缴税5年的证明（可断月，不可断年）。

回到文章开头的问题，工资没有达到缴税标准，个税申报为零，可以参加摇号吗?可以明确的告诉大家：不可以！因为工资如果达不到个人所得税起征点的话，是没有缴纳个人所得税的，那么也就不会有5年的纳税证明，是无法在北京参与摇号的。

个税达不到北京起征点怎么摇号？

如果有这种情况的朋友，想要在北京参与摇号，可以通过小豆企服单独个税进行办理，申报基数不限，一年纳税一次，申报成功过后每年会有一次纳税记录。只需要填写纳税人姓名、身份证号、选择缴纳月份就能下单，当月办理成功后，次月就可以在个人所得税app中查到纳税记录，办理流程简单方便。目前北京市2023年度个税办理只剩10月、11月份两个月的时间，想要缴纳个税的朋友赶快抓紧时间，在线办理申报个税~

【第4篇】农民工有个人所得税吗

遇到建筑企业朋友问的最多的问题，始终是农民

工个税和社保问题。例如以下是一次公开课答疑

环节几位学员问的问题，大同小异，总结以下就

是以下四个内容:

(1)如果我的农民工工资是根据考勤编制农民工

工资表申报缴纳个税，是不是就不需要他们提供

发票?

(2)如果农民工工资是由劳务公司给我开具发

票，是不是就不要管农民工的个税和社保了。

(3)如果是农民工去税务机关代开发票，应该在

哪里开?

(4)农民工去税务机关代开发票,如果开“工程服

务'就要交个税，开“劳务费'或者“人工费”就不要

交个税这是这么回事?

第一，农民工工资编制工资表，是否还需要提供

发票,关键看农民工是不是你们企业的员工了，

如果是员工或者非全日制用工，你就按照“工资、

薪金”申报扣缴个人所得税，不需要对方再提供发

票，当然有可能涉及社保。如果是按照劳务用工

对待，编制工资表依然按照“劳务报酬”代扣代缴

个人所得税,劳务报酬应该提供发票。

第二，如果劳务已经外包给建筑劳务分包公司，

由劳务分包公司提供“建筑服务*劳务费'发票，则

不需要负责农民工个税和社保问题，由劳务分包

负责申报和缴纳,当然涉及的成本费用对方有可

能会转嫁到用工单位头上。

第三，如果由农民工去税务机关代开发票，则需

要在劳务发生地，也就是项目所在地代开。

第四，只要是个人的收入，无论开什么发票都交

个税，无非是按照什么税目交个税的问题。开“工

程服务”还是“劳务费”发票，本身只是增值税税目

和品名的问题，不应该作为“综合所得”和“经营所

得”区别的依据，如果这么做了，不是在搞税务，

而是在研究语文。

【第5篇】个人所得税标准2023

1《个人所得税法》规定的两个税率表

适用于居民个人取得综合所得汇算清缴

适用于纳税人取得经营所得预缴和汇算清缴

2《个人所得税法》第三条：

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

3《财政部、国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知》（财税〔2000〕125号）第三条：

对个人出租房屋取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。

4《财政部、税务总局、人力资源社会保障部、中国银行保险监督管理委员会、证监会关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》（财税〔2018〕22号）《第一条第（二）款第3项：

对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入，其中25%部分予以免税，其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税，税款计入“其他所得”项目。

5《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》（国家税务总局公告2023年第61号）规定的三个预扣率表：

适用于居民个人取得工资、薪金所得，扣缴义务人预扣预缴

适用于居民个人取得劳务报酬所得，扣缴义务人预扣预缴

适用于非居民个人取得四项劳动性所得，扣缴义务人代扣代缴

6《财政部、国家税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）规定的按月换算后的综合所得税率表：

适用于居民个人2023年后取得全年一次性奖金、中央企业负责人取得年度绩效薪金延期兑现收入和任期奖励、个人按年领取或除特殊原因外一次性领取年金个人账户资金、单位低价向职工售房职工少支出的差价等情形。

【第6篇】个人所得税怎么算公式

个人收入-5000-专项扣除-专项附加扣除）*对应个税利率。

2023年新个税公布的政策就是增加了专项附加扣除。

除此之外2023年年执行的个税起征点以及个税税率表也和往年不同，个税的起征点及税率表均在20018年10月发生了变化，变更后2023年执行的起征点为5000元。

【第7篇】股票个人所得税计算方法

本篇为北交所通识系列文章之股利分配税收政策个税篇，下一篇对机构投资者股利分配税收政策进行解读，敬请关注。

公司的利润分配分为“送现金”和“送股票”两种方式，送现金是指现金股利，即通过现金形式向股东发放股利，也称派股息或派息；送股票是指股票股利，用股票替代现金向股东无偿发放，也称送红股或送股。由于派息和送股都是对当年未分配利润的分配，所以都需要缴税。

这点与转增股本不同，转增股本虽然也是送股票，但用的是资本公积金而非收益，不需要缴税，你可以理解为你自己投了公司，刚开始按2元/股算，你出了200元，所以公司股本一共100股，后面你说公司股本要扩大一倍，出的钱不变，还是200元，但是股本变成了200股，所以单价就变成了1元/股。

对于个人投资者而言，现金股利和股票股利均适用差别化个人所得税政策，即对分红送股获得的个人所得均按照20%的费率征税。

比如某公司送转方案为：每10股送10股转5股派3元（含税），如果投资者持有1000股，送转后投资者账户会变为2500股（原来的1000股+送的1000股+转增的500股）和300元现金（现金分红），如果该投资者在持有股票期限不到1个月的情况下卖出股票，送的股票和现金都需要按照20%的税率扣税，即1000*20%+300*20%=260元（送股价按股票面值1元/股计算，这里注意下，转增的部分不用交税，原因前文已述）。

刚拿到的钱就缩水，这是很多投资者不想看到的，但若能满足一定持股期限这笔费用是可以省掉的。要想合理规避掉这笔费用，需要先了解上市公司相关的税收政策。

在2023年11月15日北交所开市前一天，财政部、税务总局在公告中明确指出：“投资北交所上市公司涉及的个人所得税等相关政策，暂按现行新三板适用的税收规定执行”，也就是说北交所的相关政策与新三板相同。

那么新三板政策如何？我们来看下：

1. 差别化个人所得税——0%/10%/20%三档税率

目前新三板挂牌公司股利分配适用的是差别化个人所得税政策，即按照投资者的持有期限长短确定不同的应纳税比例和税率，北交所上市公司沿用该政策，这一点也与沪深市场相同。

但是在限售股（原始股）限售期间股利分配的税收处理上又有所不同，沪深上市公司的限售股在解禁之前取得的股利适用20%的税率减半征收，解禁之后才开始适用差别化个人所得税，即持股期限自解禁之日计算。

新三板挂牌公司的原始股/北交所的限售股，不区分解禁前和解禁后，统一适用差别化个人所得税政策，即持股期限从个人取得挂牌公司/上市公司股票之日开始计算。

这意味着北交所上市公司的股利分配个人所得税征收只看持股期限，不区分限售与否。所以北交所投资者仅需关注持股期限即可，那么持股期限如何计算？

2.持股期限=股票卖出日（非股票分红日）-股票买入日

股转系统对持股期限的解释是：“个人取得挂牌公司股票之日至转让交割该股票之日前一日的持有时间”，简单理解就是取得（包括公开发行/二级市场买入/送转获得）当天到卖出前一天对应的持续时间，跟分红时间没有任何关系。

比如投资者2023年1月1日买入某上市公司股票，如果是2023年1月1日卖出则为持有1年，按20%的税率减半缴纳；如果是2023年1月2日卖出则为持有1年以上，无需缴税。

这里的持续时间是按照自然日计算的，若本月不存在上月同日的日期，则以本月最后一个自然日为满一个月的期限。比如投资者在2023年1月29/30/31日买入某只股票，并于2月28日卖出，则为持有期限1个月。

3.易被忽略的税收缴纳细节

上市公司派发股利时，若尚未转让股票则暂不扣缴个人所得税，待个人转让股票时证券登记结算公司才会根据其持股期限计算应纳税额，再由股票托管机构从个人资金账户中扣收。简单理解就是不卖就不扣税，只有卖出股票时才会根据卖出之日计算持股期限扣税。

这时就会有一些特殊情形，比如投资者在分红当天将账户中的股票卖出后又买了回来，算不算持续持股？投资者持有的同一只股票经过多次买卖，持股期限又该如何计算？

针对前一种情形，按照净卖出数量计算当天减持情况，然后据此计算净卖出部分的税，因为券商是在收盘后统计当天股数变动的。

比如投资者账户中有1000股，当天卖出1000股后又买回1000股，算连续持股，即当日做t+0不扣税。若当天卖出1000股后仅买回500股，则净卖出的500股则需按照持股期限扣税。

而对后一种情形，按照先进先出法计算持股期限，即证券账户中先取得的股票视为先转让。

比如投资者在2023年1月1日买入5000股，2023年2月1日买入3000股，共持有该公司股票8000股。2023年1月2日卖出其中的6000股，按照先进先出原则视为此次卖出了2023年1月1日买入的5000股和2023年2月1日买入中的1000股（其中5000股持有期限为1年以上，1000股持有期限为1年以下），账户中还剩下2023年2月1日买入的2000股。

最后，有两个时间节点务必要注意，即1个月以内是包含1个月的，比如投资者1月1日买入某股票，如果于2月1日卖出则持有期限为1个月以内，适用20%的税率全额征税；如果于2月2日卖出则为一个月以上至1年，适用20%的税率减半征税。同理1个月以上至1年也是包含1年的，就算仅相差1天，前后税率也会有很大的区别。

总结一下：上市公司送股、现金分红要纳税，转增股本不纳税。另外与沪深市场相比，北交所股利分配不管是否限售，均适用差别化个人所得税，即持股期限不同税率不同，1年以上免税。

需要注意的是：1.持股期限按自然日计算，卖出当天不算在内。2.只有在卖出之日才扣税。3.先买的先卖，且当日做t+0不扣税。

特别说明：文章中的数据和资料来自于公司财报、券商研报、行业报告、企业官网、公众号、百度百科等公开资料，本人力求报告文章的内容及观点客观公正，但不保证其准确性、完整性、及时性等。文章中的信息或观点不构成任何投资建议，投资人须对任何自主决定的投资行为负责，本人不对因使用本文内容所引发的直接或间接损失负任何责任。

【第8篇】退个人所得税流程

1、所需app：下载个人所得税app，打开首页注册账户

2、查询退税金额：打开个人所得税app，在首页常用业务中点击收入纳税明细查询。

3、纳税年度选择2023年，所得类型选全部，然后点击查询。

4、查看自己的纳税明细，点收入纳税明细查询就是2023年度可以退税的数额。具体计算方式放在文章的最后面，需要核对的同学可以翻到最后。

5、进行退税操作：点击综合所得税年度汇算。

（1）点击综合所得税年度汇算。

（2）点击“我已阅读知晓”

（3）填写汇缴地，点击提交申报

（4）绑定退税的银行卡。

（5）退税登记成功。

（6）查看退税记录。

6、从税务审核通过到国库处理完成（收到钱）大约需要4-7天。

【第9篇】工资薪金个人所得税怎么算

当我们从学校之中毕业步入社会之后，对我们来说最重要的一件事情就是工作，无论是还在找工作或者是已经工作了的人群，工资的高低是我们最为关注的一件事情，一家公司能够拿到的工资也是我们决定是否要去这家企业上班的必要因素之一。

▲个税

个人所得税

不过正常来说，一家企业给我们开出来的工资并不是我们最终能够拿到手的薪资，除去那些扣除的五险一金之外，还有一笔个人所得税的扣除，企业开出的工资一般是我们税前能够拿到的工资，五险一金和个人税一扣，到手的薪资就没有那么多了，税收作为国家财政的主要收入来源，我国的每一个公民也都是有缴纳税款的义务，而工资中所扣除的所得税就是我们正在履行这项义务的最好证明。

我国经济已经发展得越来越好了，国家也在不断减轻税款上交的标准，而个人所得税作为我国的独立的一种税收版块，是指每个在我国境内取得收入的自然人所征收的所得税，因为这项税收关乎到我国居民能够真正拿到手的金额，大多数人对于个税的计算方式和关于税收的政策都是非常的关注。

▲工资

工资变少了？

从明年开始，我国的个人所得税的计算方式又有了新的变动，从2023年的1月1日开始，我们在公司能够拿到的全年一次性的奖金，将会一同并入当年综合所得计算上交个人所得税，这条规定的出现无论对我们个人还是对于企业来说并不是一件很好的消息，这项调整也就代表了我们将会需要上交更多的税款。

▲年终奖并入个人所得税

新规定的实施意味着我们所需要上交的税款变得更多了，这对于我们任何人来说都不是一件想要发生的事情，本来所期盼的就是自己的工资能够不断上升，这新规实施之后工资没有上升也就算了，反倒变得越来越低了，大众对于新规有如此大的反应也不是没有缘由的。

▲税收变高了

应该如何应对

虽然个人所得税增加了，但是作为个人或者企业，只要在不违法的前提之下是可以通过对于税务的筹划达到避税减税的效果，而这时我们就需要对于我国的税收政策和规则做到了解的非常清楚，对于企业而言，因为其资金体量比较庞大，需要上交的税种也是较多的，那么能够进行节约税收的方式也比较多，例如对商品的包装和定价上进行一定的操作，而对于个人来说，能够减税的方式就比较单一了，我们可以通过去利用公积金和捐赠的方法让自己的税款能够抵减，并且最好多去关注我国的税收政策。

▲个税计算

其实我国的财政有很大一部分是用于我国居民身上的，纳税所上交的金额最终还是有一大部分回报在了我们的身上，在外面我们所能够享受到的公共资产资源在不断的升级也都能够让我们的生活变的更好，国家每一项政策的实施也都是经过深思熟虑之后才加以决定的，并不会随随便便就决定一项政策的实施不去考虑所带来的影响，所以对于新的税收政策我们应该抱有正确的观念去面对。

【第10篇】政府补贴收入个人所得税

政府补贴如何确认应税收入的纳税时间？

企业取得的政府财政补贴，是2023年计提入账缴纳企业所得税，还是2023年实际收到后再缴纳企业所得税？

解答：

依照《国家税务总局关于企业所得税若干政策征管口径问题的公告》（国家税务总局公告2023年第17号）“六、关于企业取得政府财政资金的收入时间确认问题”规定：“企业按照市场价格销售货物、提供劳务服务等，凡由政府财政部门根据企业销售货物、提供劳务服务的数量、金额的一定比例给予全部或部分资金支付的，应当按照权责发生制原则确认收入。

除上述情形外，企业取得的各种政府财政支付，如财政补贴、补助、补偿、退税等，应当按照实际取得收入的时间确认收入。”

因此，对于政府财政资金的应税收入确认时间，是采用权责发生制还是收付实现制原则确认，重点是看补贴金额，是否与销售货物、劳务的数量、金额挂钩。

比如，政府按照企业销售货物的数量给予一定比例的补贴，则需要采用权责发生制原则确认。如之前的新能源汽车的销售补贴；地方政府给予的，销售本地特殊农产品，按照销售数量补贴等。

而政府给予各类奖励、就业补贴、技改补贴、科研补贴等，不跟销售货物挂钩的，则按照实际收到时确认应税收入。

另外，根据《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2023年第45号）第七条规定：“纳税人取得的财政补贴收入，与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的，应按规定计算缴纳增值税。纳税人取得的其他情形的财政补贴收入，不属于增值税应税收入，不征收增值税。”

还有，依照《企业会计准则》的规定，“与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的”财政补贴收入，不属于《企业会计准则第16号——政府补助》规定的“政府补助”，而应按照《企业会计准则第14号——收入》规定确认为收入。

综上所述，增值税方面需要缴纳增值税的，以及会计核算需要确认“收入”，在企业所得税方面就需要按照权责发生制原则确认应税收入；其余的政府补贴，不需要缴纳增值税，会计核算也不需要确认“收入”而是作为政府补助的，则应按照收付实现制确认应税收入。

【第11篇】个人所得税是地方税吗

个人所得税是什么相信大家都很熟悉，小编就不过多赘述了

需要注意的是个人所得税粗略划分为三大类

1.综合所得

2.经营所得

3.分类所得

将其细分的话，则如图所示有九种小型分类

其中自然人工资最高税率达到45%，同时经营所得税是与分红税分开计算，也就是说如果你是企业老板，取得盈利后除了要缴25％的企业所得税与增值税，如果你想将钱转入自己账户还需要缴纳分红个税，这个税的税率是20％。

比如咱们的公司在2023年赚了500万，光缴所得税与分红税共计200万，最后到自己口袋里的钱也就剩300万了！

相信不论是单纯个人20%或者企业老板共缴的40%，这样的税率仍然有很多人是无法接受的

然而这种情况是有办法解决的

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅节税而且合理合法。

这里以把企业注册到我市工业园区为例:园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励；财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持；

如果通过政府招商在税收洼地，成立个人独资企业，通过业务转移的方式，将利润转变为经营所得。那么需要缴税就大大下降了，企业所得税不用缴纳，个人所得税从20%降为2%，如果是成立个体户，那么个税会更低在1%左右

比如1500万盈利就可以入驻园区拆分成3个500万小规模个人独资企业，享受核定征收

亦或者在自身收入过高的情况下可以注册一个个独或个体

以注册的其中一个公司为例

公司挣500万，缴税7.5万

应交增值税：500万*0%（最新政策普票不缴纳增值税，专票3%）=0万

应交附加税：5万*0%=0万

应交个人所得税：500万*1.5%=7.5万

总税收：7.5万

个人独资企业完税后将企业利润公转私到个人独资企业负责人的个人卡上是允许的。

最后，如果您有税务筹划方面的相关需求，欢迎留言、私信（我会第一时间回复）。您也可以关注我，我会不定时分享避税干货，希望可以帮到您!

【第12篇】新版个人所得税计算器

2023年1月1日，新个人所得税法开始全面施行。如果不想费心去计算的话，今天分享这个捷径可以帮助你，根据新的税法计算税后工资，而且还能显示新旧税法相比工资增减

使用方法很简单，打开捷径后，选择城市，输入工资即可

想要这个工具的粉丝，在app store下载捷径app 后，用safari浏览器打开以下网址即可获取这个工具

https://www.icloud.com/shortcuts/a5ee60aac1bf4e75b7c348648fa5d45e

【第13篇】个人所得税租房扣除怎么申请

在准备进行个税租房专项扣除时，首先得了解国家的相关政策，才能进行顺利地税务申报。

准备租房合同，假如找不到相应的租房合同，去和房东协商，重新签订一份租房合同原件，要进行个税专项扣除就必须要准备好相应的租房合同原件，上面的必备要素之一就是一个月的房屋租金。

下载官方app或登录官方网站，成功注册后进行资料填报。

在手机app上或者官方网站上，就可以进行信息的填报，按照上面的提示，一条条的填写真实的信息，确保填写的信息准确无误，必要乱填或误填，影响信息的填报。

填写完基本信息资料后，接着你就可以上传相应的证明资料了，把自己的租房合同照片传上去。

填完资料，传完照片，你就可以点击保存和提交项，进行资料信息保存和提交，等待相应部门的审核。

【第14篇】卖房要交个人所得税吗

房价中被刻意隐瞒的东西——卖房子收入为什么不征个人所得税？

想到了解决保障房建设资金来源的绝对好办法：会使穷人支持房价上涨的办法

什么情况下，房子涨到每平方米一亿，百姓也高兴拥护呢？

曰：取之于房用之于房。

个人所得税，很多人笑言是工资税收，为什么？因为国家通过控制发工资的银行，来强行征收，杜绝了工薪阶层逃税的可能。但个人所得税，调节贫富的初衷，因为大部分收的是中低阶层人民的事实，而显得名不副实。

社会上，难道，我们真的看不见什么是高收入吗？

很大的一块高收入，就是卖房子的收入，一套房子动辄上千万，那么卖房子的人得到一千万的房款，难道不是个人所得，难道不要交个人所得税吗？

有人可能说了，卖房子的时候已经交了税了。但最关键的是，无论你卖房子，交了多少税，那都不是个人所得税！所谓个人所得，就是你净拿到手的钱！一套房子卖了1千万，到手，除去交易税收，我们就算800万了，那你的净个人所得就是800万，不要谈这800万之前已经交过什么税收了！：这也是你的个人所得！

一个普通工人，一个月收入3600元，还要交个人所得税，那么你一个人卖房子得到了800万，为什么就不交个人所得税呢？

因此，以后规定卖房子后除去税费，个人所得到的净收入，也要交个人所得税。比如净收入了800万房款，那么就按45%的的最高标准征收300多万的个人所得税。

【第15篇】中国个人所得税高吗

有些人说中国的税收太重了，国外税收很轻，果真如此吗？

我说中国的税收和美国相比，简直就是小巫见大巫。

美国现行税制中的首要税种有：公司所得税、个人所得税、出售税、遗产和赠与税、社会保障税、产业税、本钱或净财富税、累积盈利税、环境税、奢侈品消费税等。联邦税以个人所得税、社会保障税为主，其次有公司所得税、消费税、遗产和赠与税、关税等；州税以出售税为主，辅之以所得税等；当地税以产业税为主。

在美国非法收入也要纳税，通俗点说就是偷盗、抢劫等不正当收入也要纳税。

在个人所得税方面，中美两国的个人所得税税制不同，也造成中美直接税负不一样。中国几乎所有人都抱怨个税负担太重，但个税收入占中国总税收收入不到8%，而美国超过40%。

在中国，最不容易逃税漏税的是工资薪金，一般来说中低收入群体几乎90%的收入由工资构成。而很多高收入人群的收入有很多其他来源或隐性收入，而这部分渠道收入由于个人所得税法没有具体的操控和规定，缴纳相关税款很少。

在企业所得税方面，中国居民企业所得税税率为25%，高新技术企业、符合条件的技术先进行服务企业税率为15%。美国联邦企业所得税分八个阶梯税率：15%，25%，34%，39%，34%，35%，38%，and35%。

除了上面比较重要的税以外，美国还有其他形形色色的税种。

谁的税赋更重，其实很清楚了。

【第16篇】个人所得税退和不退有什么影响

1、退个人所得税是没有影响的。退个人所得税是国家为了更好的照顾低收入人群一种福利政策，没有坏处。

2、2023年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。例如某纳税人1月领取工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元，假设没有专项附加扣除，预缴个税90元；其他月份每月工资4000元，无须预缴个税。全年看，因纳税人年收入额不足6万元无须缴税，因此其预缴的90元税款可以申请退还。

【第17篇】个人所得税是干什么的

个人所得税作用：

1. 从法律角度讲，申报是义务、公民应当依法纳税、税收具有强制性。

2. 个税可以作为自己收入证明的佐证。

3. 防止个人隐匿收入。

【法律依据】：

《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十条：个人取得的应纳税所得，包括现金、实物和有价证券。所得为实物的，应当按照取得的凭证上所注明的价格计算应纳税所得额；无凭证的实物或者凭证上所注明的价格明显偏低的，由主管税务机关参照当地的市场价格核定应纳税所得额。所得为有价证券的，由主管税务机关根据票面价格和市场价格核定应纳税所得额。

【第18篇】湖南省个人所得税

2023年度个人所得税扣缴手续费退付开始啦，简单几步就搞定！



自然人电子税务局（扣缴端）操作步骤

第一步：点击“自然人电子税务局（扣缴端）”，进入系统。

第二步：输入账号及密码完成登录。“自然人电子税务局（扣缴端）”支持实名登录和申报密码登录两种模式。



第三步：登录到首页，点击左侧功能导航栏中的“退付手续费核对”。阅读完“确认信息”后，点击[确定]，即可查看和勾选单户核对清册。



第四步：单户核对清册核实无误后，点击【下一步】确认结报单。



第五步：结报单确认无误后，点击【申请退库】按钮，跳转至“代扣代缴手续费退费申请”界面，系统自动带出银行账户信息，点击【提交】按钮提交退付手续费申请。



提交申请后，可通过界面查询当前结报单编号的申请状态，若存在多笔结报单可进行切换查看。



税务机关以扣缴义务人确认的结报单作为退付手续费的依据，在进行手续费确认提交后，系统将自动启动手续费退税流程。

若“代扣代收代征税款结报单”手续费确认提交后，因信息有误需要撤销确认，可在手续费退税申请终审完成前，由审批人员操作作废手续费退税申请，或者在【手续费确认】模块撤销确认该笔手续费退税。



自然人电子税务局（web端）操作步骤

第一步：在浏览器中搜索“国家税务总局湖南省税务局”，点击”自然人电子税务局“。



第二步：进入自然人电子税务局后，扫码或输入账号及密码完成登录。“自然人电子税务局（web端）”支持个人所得税app扫码登录和申报密码登录两种模式。



第三步：登录到首页，点击“单位办税”——“扣缴申报”——“退付手续费核对”，阅读完弹框提醒后点击「确定」，即可查看和勾选单户核对清册。

第四步：单户核对清册核实无误后，点击【下一步】确认结报单。



第五步：结报单确认无误后，点击【申请退库】按钮，跳转至“代扣代缴手续费退费申请”界面，系统自动带出银行账户信息，点击【提交】按钮提交退付手续费申请。



提交申请后，可通过界面查询当前结报单编号的申请状态，若存在多笔结报单可进行切换查看



税务机关以扣缴义务人确认的结报单作为退付手续费的依据，在进行手续费确认提交后，系统将自动启动手续费退税流程。

若“代扣代收代征税款结报单”手续费确认提交后，因信息有误需要撤销确认，可在手续费退税申请终审完成前，由审批人员操作作废手续费退税申请，或者在【手续费确认】模块撤销确认该笔手续费退税。





【注意】：如扣缴义务人的员工数量超过系统设置的300人的上限，自然人电子税务局（web端扣缴功能）只允许使用扣缴申报的查询统计功能，“退付手续费核对”功能需要通过自然人电子税务局（扣缴客户端）办理。

【第19篇】个人所得税如何计算

有了这份个税税率表，再也不用在“翻书“和“百度“中来回切换！

个人所得税改革后，个税的计算方式有了很大的变化，综合所得也引入了预扣预缴的概念。

面对种类繁多的个税项目和眼花缭乱的税率，你是否也经常在“翻书“和“百度“中来回切换。

今天，小编整理了相关个税税率表，希望能帮助你节约一些时间。

一、 综合所得税率

扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理扣缴申报。根据计算得到累计预扣预缴应纳税所得额，按照对应的预扣率，计算累计应预扣预缴税额，再减除累计减免税额和累计已预扣预缴税额，其余额为本期应预扣预缴税额。

个人所得税预扣率表一

（居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用）

扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得时，应当按照以下方法按次或者按月预扣预缴税款：

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以每次收入减除费用后的余额为收入额。其中，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额，计算应预扣预缴税额。劳务报酬所得适用个人所得税预扣率表二（见下表），稿酬所得、特许权使用费所得适用百分之二十的比例预扣率。

个人所得税预扣率表二

（居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用）

扣缴义务人向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得时，应当按照以下方法按月或者按次代扣代缴税款：

非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额，适用个人所得税税率表三（见下表）计算应纳税额。

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。其中，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

个人所得税税率表三

（非居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得、稿酬所得，特许权使用费所得适用）

二、经营所得税率

经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后为余额，为应纳税所得额。

个人所得税税率表四

（经营所得适用）

三、其他税率

政策依据：

1.中华人民共和国个人所得税法

2.国家税务总局关于发布《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》的公告（国家税务总局公告2023年第61号）

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【第20篇】写作个人所得税

2023年度个人所得税综合所得年度汇算正全面开启~

在实际生活中，有不少小伙伴纳闷了，怎么身边的同事有的可以退税，有些人却要补税，这是怎么肥事呢？？

我们先来看一下个税综合所得年度汇算的公式吧~

↓↓↓

应退或应补税额=（年度工资薪金收入额+年度劳务报酬收入额+年度稿酬收入额+年度特许权使用费收入额-60000元- “三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）×适用税率-速算扣除数-已预缴税额

这个公式看似复杂，

实际很好理解，

主要就包含了

四项收入额与多项扣除项目。

今天这一期微信呢，小编先给大家介绍综合所得包括的四项收入额：工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得。

★小贴士：您取得的经营所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得与偶然所得不在汇算范围内哦~

一、工资、薪金所得

工资、薪金所得是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职受雇有关的其他所得。

实际工作中，对于公司发放的各种奖金、特殊的补助或津贴，大家可能不确定是否需要并入综合所得。别担心，小编整理了最常见的几种情况，大家认真往下看~

▲情景问答看这里：

q1：我取得一笔全年一次性奖金，如何缴纳个人所得税？是否需要并入综合所得税计算？

a1：居民个人取得全年一次性奖金，符合规定的，在2023年12月31日前，可以选择不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×月度适用税率－速算扣除数。

居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

q2：我与原单位解除劳动合同时，取得了一次性补偿金200000元，要怎么算税，需要并入综合所得吗？

a2：个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费），在当地上年职工平均工资 3 倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过 3 倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。

q3：提前退休一次性收入个人所得税如何计算？需要进行年度汇算吗？

a3：个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入，应按照办理提前退休手续至法定离退休年龄之间实际年度数平均分摊，确定适用税率和速算扣除数，单独适用综合所得税率表，计算纳税，不需并入综合所得进行年度汇算。

计算公式：

应纳税额={〔（一次性补贴收入÷办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数）－费用扣除标准〕×适用税率－速算扣除数}×办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数

q4：居民个人取得股票期权、股票增值权、限制性股票、股权奖励等股权激励，如何计算缴纳个人所得税？是否并入综合所得？

a4：居民个人取得股票期权、股票增值权、限制性股票、股权奖励等股权激励，符合有关规定条件的，在 2021 年 12 月 31 日前，不并入当年综合所得，全额单独适用综合所得税率表，一个纳税年度内取得两次以上（含两次）股权激励的，应按规定合并计算纳税。

计算公式为：

应纳税额＝股权激励收入×年度适用税率－速算扣除数

q5：领取企业年金、职业年金如何计算个人所得税？需要进行年度汇算吗？

a5：个人达到国家规定的退休年龄，按照规定领取的企业年金、职业年金，不并入综合所得进行年度汇算，全额单独计算应纳税款。其中按月领取的，适用月度税率表计算纳税；按季领取的，平均分摊计入各月，按每月领取额适用月度税率表计算纳税；按年领取的，适用综合所得税率表计算纳税。

二、劳务报酬

个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得，为劳务报酬所得。

温馨提醒：

也就是说，如果您提供了上述正列举的劳务服务，且与提供服务的对象不存在任职或受雇的关系，那么您取得的所得就属于劳务报酬的征收范畴。劳务报酬所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。

▲情景问答看这里：

q1：我是一名保险营销员，取得的佣金收入该如何计税，需要并入综合所得年度汇算吗？

a1：保险营销员、证券经纪人取得的佣金收入，属于劳务报酬所得，以不含增值税的收入减除 20%的费用后的余额为收入额，收入额减去展业成本以及附加税费后，并入当年综合所得，计算缴纳个人所得税。保险营销员、证券经纪人展业成本按照收入额的 25%计算。

举个栗子：居民个人小李是某保险公司营销员，2019 年1 月取得保险营销佣金收入 20600 元，保险公司应预扣小李 2019 年 1 月份的个人所得税多少元？

答：月收入低于 10 万元，免征增值税，应预扣小李 2019 年1 月份的个人所得税=[20600×(1-20%)×(1-25%)-5000]×3%=220.8 元

q2：公司招了一批实习生，应按劳务报酬还是按工资薪金申报个税？

a2：主要看公司与实习生是否存在雇佣关系，临时性的劳务人员，不存在雇佣关系的，应按劳务报酬所得缴纳个税。

★小贴士：如果您在实习期间公司按劳务报酬给您代扣代缴了个税，您可以通过办理年度汇算重新计算税款，说不定还有“小惊喜”哦。

三、稿酬所得

个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得，为稿酬所得。

▲情景问答看这里：

q1：我是一名杂志社员工，在本单位刊物上发表作品取得所得按什么项目计缴个人所得税？

a1：任职、受雇于报刊、杂志等单位的记者、编辑等专业人员，因在本单位的报刊、杂志上发表作品取得的所得，属于因任职、受雇而取得的所得，应与其当月工资收入合并，按“工资、薪金所得”项目征收个人所得税。

q2：任职、受雇于报刊、杂志等单位的非专业人员，因在本单位的报刊、杂志上发表作品取得的所得，应如何计税？

a2：任职、受雇于报刊、杂志等单位的非专业人员，在本单位的报刊、杂志上发表作品取得的所得，应按“稿酬所得”项目征收个人所得税，并入综合所得进行年度汇算。

★小贴士：对于上述情况，即使是任职、受雇于报刊、杂志社，但属于非专业人员，应按“稿酬所得”征收个税。

q3：出版社专业记者编写的作品，由本社以图书形式出版而取得的稿费收入，应如何计税？需要并入综合所得进行年度汇算吗？

a3：出版社的专业作者撰写、编写或翻译的作品，由本社以图书形式出版而取得的稿费收入，应按“稿酬所得”项目计算缴纳个人所得税，并入综合所得进行年度汇算。

四、特许权使用费

特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。

▲情景问答看这里：

q1：编剧取得的剧本使用费，按稿酬所得征税还是按特许权使用费项目计算缴纳个人所得税？

a1:对于剧本作者从电影、电视剧的制作单位取得的剧本使用费，应按特许权使用费所得项目计征个人所得税，并入综合所得进行年度汇算。

q2：个人将小说手稿进行拍卖取得所得，应按什么项目计算缴纳个人所得税？

a2：作者将自己的文字作品手稿原件或复印件拍卖取得的所得，按照“特许权使用费”所得项目缴纳个人所得税，并入综合所得进行年度汇算。

五、综合所得年度汇算如何确定收入额

最后，我们来说一下居民个人办理综合所得年度汇算时是如何确定收入额的↓↓↓

工资、薪金所得以取得的收入作为收入额，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十后的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

举个栗子：居民个人小李2023年取得工资收入80000元、劳务报酬收入50000元、特许权使用费收入100000元、稿酬收入40000元。

则小李2023年综合所得收入额为：

80000+（50000+100000）×（1-20%）+40000×（1-20%）×70%=222400元。

想不到综合所得的四项收入有这么多需要注意的事项呢~

大家在实际工作中，可能还会遇到更多情形，如果在政策上把握不明确，可以及时拨打12366咨询电话，我们会第一时间解决哒~

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