个人所得税二套房可以申请扣除吗（7篇）

【导语】本文根据实用程度整理了7篇优质的二套房所得税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是个人所得税二套房可以申请扣除吗范本，希望您能喜欢。

【第1篇】个人所得税二套房可以申请扣除吗

二套房不可以抵扣个税。根据有关规定：纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，期限不超过20年。

如果存在特殊情况，比如夫妻婚前分别买了首套房，那么婚后两人也只可以选择抵扣一套房的房贷利息。可以由购买方抵扣1000元，也可以夫妻分别抵扣500元。

【第2篇】二套房取消个人所得税

阳春三月，二手楼市异动频频，挂牌量激增、不再按指导价放款（▶ 点此回顾），人们对3月小阳春的二手房成绩颇为期待。

本以为二手房即将“活过来”了。没想到计划赶不上变化快，今天传来消息：卖房需广东省内满五年唯一才能免征个人所得税！

也就是说，广州二手房交易免征个税从满5年且广州唯一，变成满5年且广东省内唯一，查册范围扩大，可能要多交税。

日前一位业主在白云区房管局过户时发现，房子虽然是广州市满五唯一，但因为该业主在省内其它城市还有房，不能免征个税。

以往免征个税认定的范围是广州市内唯一房产即可，按目前广州的房价，1%的个税也是一笔不小的费用。

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政策不新，但之前没联网

广州市白云区税务局这波操作，让广州查册范围扩大得到实锤。每刻君今天在线上系统查册发现，目前只能查询广州市内持有房产情况。

中介人士表示，“全省查册”并非新政策，若卖家申报为“唯一房产”，有可能被随机抽查，但仅能在广州房管局现场查册。

一位相熟中介告诉每刻君，广州以往认定唯一住房，理论上以广东省房产为范围，但由于查册系统不联网，实际操作只能核查广州市的房产。

按揭专家郑大源也确认了这个消息，“广州的二手房政策一直都是全省唯一，卖房时业主需签名承诺全省唯一。”（很多业主看也不看就签字了）

“由于没联网，广州想查其它城市的房产也查不到，只能全市唯一。现在联网了，就有人被查到了。”郑大源说。

对此，广州市税务局作出回应：

根据《国家税务总局关于个人转让房屋有关税收征管问题的通知》国税发[2007]33号第三条所示：

根据《财政部、国家税务总局、建设部关于个人住房所得征收个人所得税有关问题的通知》（财税字[1999]278号）的规定，个人转让自用5年以上，并且是家庭唯一生活用房，取得的所得免征个人所得税。

其中，文件所称“自用5年以上”，是指个人购房至转让房屋的时间达5年以上，个人转让房屋的日期，以销售发票上注明的时间为准。

而“家庭唯一生活用房”是指在同一省、自治区、直辖市范围内纳税人（有配偶的为夫妻双方）仅拥有一套住房。

每刻君今天下午询问各区中介，均反映查册全省联网已在广州全市统一实施，不仅仅白云区。

易居研究院智库中心研究总监严跃进认为，这说明政府对于二手房房源信息的掌握更到位，对于后续二手房的调控也更有主动性。

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3月二手房走势未明

业内人士认为，对二手房业主名下房产查册从严，可能会引起新一轮次优或劣质资产抛售潮，买家更趋于选择中心城市的优质房产。

在房住不炒的基调，房屋的投资属性被削弱。

就拿广州二手指导价来说，出台不满一年，二手楼市基本凉凉。克而瑞数据显示，全市20个二手网红板块，仅剩8个板块的价格上涨，天河的珠江新城东、员村、车陂；越秀的淘金；海珠的滨江东、琶洲；白云的白云新城；以及番禺的万博板块，都是各区的核心价值区域。

随着开年利好“小礼包”的发放，业主对后市信心增强，部分市区热点板块如东风东板块、机场路板块等议价空间明显收窄。

据中原月度业主报价指数显示，业主报价指数上升至44.2%，环比大增8.8%。

楼市开始期待“小阳春”，今天这则消息，对置换型卖家及拥有多套房的业主打击挺大，让二手楼市的前景蒙上了阴影。

广州中原研究发展部预计，3月二手楼成交环比应有提升，但难以形成“爆发”增长，月度成交预计在9000套左右，二手价格将保持平稳。

最后，不妨看看2月冷淡的广州二手房市场，有哪些板块及项目受到青睐，挤进成交top 10榜单。看不清后市的时候，照着以下两份榜单买二手房，准没错了。

【第3篇】二套房交个人所得税吗

二套房需要交个人所得税。二套房是指以借款人家庭（包括借款人、配偶及未成年子女）为单位认定的，借款人家庭人均住房面积高于当地平均水平的，再次向商业银行申请住房贷款的房贷房。以实际成交价格为转让收入。

对转让住房收入计算个人所得税应纳税所得额时，纳税人可凭原购房合同、等有效凭证，经税务机关审核后，允许从其转让收入中减除房屋原值、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用。应交个人所得税＝（实际成交价格-房屋原值-转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用）*20％，可以由卖房人缴纳，也可以自行约定为买房人缴纳。其目的是加大房地产价格评估技术加强存量房交易税收征管工作的试点和推广力度，坚决堵塞税收漏洞。严格执行个人转让房地产所得税征收政策。

【第4篇】出售二套房个人所得税

尽管说买卖房屋时个人所得税、增值税等可以转嫁给买方，但是卖价提高后，房屋竞争力下降，也会无法及时出售。所以卖方通过自身操作减免个人所得税也是值得提倡的方式。众所周知，满五唯一可以免征个人所得税，家庭拥有两套住房，有没有办法免征个人所得税呢？

思路一：将现有自身条件向免征条件靠拢，即实现所卖房产为家庭满五唯一，一是假离婚，夫妻一人一套，二是将房产赠予或继承给名下无房直系亲属（未成年子女）。前者风险很多文章都提到过，假离婚变真离婚，不再赘述。后者同意存在弊端，根据个人所得税法，接受赠予或继承的房产再次转让出售时也会产生20%的个人所得税费，此路不通。

思路二：利用最新一卖一买政策，自2023年10月1日至2023年12月31日，对出售自有住房并在现住房出售后一年内在市场重新购买住房的纳税人退个人所得税。所以在卖房时，对房屋定价时就可以不再考虑个人所得税，降低了房价，还能促进成交。当然这笔费用需要卖家自行提前承担，再明年底之前买新房后由税务部门退还。

个人还是建议采取第二种方式，大家认为呢

【第5篇】卖二套房个人所得税

各位粉丝：

昨天，财政部和国家税务总局联合发文，对卖房再买房实行退税政策。

根据新规，从明天起到明年年底，对出售自有住房并在出售后1年内在市场重新购买住房的，已缴纳的个人所得税予以退税优惠。

这项新政昨天公布后，【京房字】微信群里的讨论非常热烈，大家都非常关心这项政策具体如何执行，今天就来给大家详细分析解读一下。

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昨天没看到原文的，先看一下原文。

那么个税到底有多少？这项优惠能省多少钱？

具体到北京来说，二手房交易个税是这样计算的，如果是满五唯一的住房，交易是免征个税的。

对于非满五唯一的住房，交易时个税计算是两种方式，如果能追溯到购房原值的，按照增值部分也就是差价的20%交纳个税。

如果无法追溯购房原值的，则按照总价的1%交纳个税。

如果一套原值300万的房子，以600万元出售时，按差价的20%交个税那就是60万元。

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下面是大家关心的具体实操问题。

首先，是执行新政的时间问题，也就是到底什么时间段的置换交易可以享受到这项优惠政策。

从两部门的公告看，执行的时间段是从今天起，到明年年底。

那么在这个时间段内卖了自有住房，并在1年内再购买一套住房，就可以享受退税政策。

昨天群里很多粉丝问了，我之前卖的房子，比如今年6月卖房，然后在10月再买房，既然是政策的形式是退税，那么我6月卖房是交的个税能否退税？

我们了解到，这样是无法享受退税的。享受退税的是今天起到明年年底前，出售住房和再买入住房都要在这个时间段里才行。

国家税务总局昨天晚间发布的细则中也明确，是在此期间出售自有住房并在1年内再买房的。这里用的是“并”字，也证实了卖房也要在这个时间段。

其实逻辑也很简单，这样执行的话，促进的是卖和买两笔交易，显然对增加市场活跃度，促进交易更加有用。

具体的界定是以网签时间为准还是以交税时间为准，昨晚税务总局也明确，出售现住房的时间，以卖房时个税的完税时间为准。新购住房为二手房的，购买住房时间以契税的完税时间或房本登记时间为准；新购住房为新房的，以在网签合同备案的时间为准。

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其次是现住房转让金额和新购房金额如何界定的问题。

公告中对于再购房如果是新房，界定很清晰，是网签备案价格。但对于原住房、以及新购房如果是二手房的话，公告里原文是“房屋转让的成交价格”，这样界定就有具体实操带来的区别了。

因为大家都知道，目前二手房交易中有不少是“阴阳合同”，为了避税，网签价格和实际成交价格是不同的，网签价格一般会做低。当然，“阴阳合同”是违规的，但的确也是大量实际存在的。

那么究竟是按照什么价格，昨晚税务总局公布的细则中也进行了明确。

现住房转让金额和新购住房金额与核定计税价格不一致的，以核定计税价格为准。

所谓核定计税价格，就北京而言，是最低计税价和网签价孰高的原则来确定。

这个价格主要是用于计算再买房金额是否大于现住房转让价格，至于具体到退税金额来说，还是按照卖房时交了多少个税为准，交多少就按标准退多少。

当然，由于有了再买房金额是否大于现住房转让价格这项标准，一些新购房的网签价格会更贴近实际成交价格，毕竟如果刻意做价格很低的阴阳合同，就不一定满足这项条件了。

具体的退税手续，税务总局也明确，前往原先交税的交易大厅办理，除了填报《居民换购住房个人所得税退税申请表》外，还要提交纳税人身份证件；现住房的房屋交易合同；如果新购住房为二手房的，提供房屋交易合同、不动产权证书及其复印件；如果新购住房为新房的，提供网签合同及其复印件。

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还有一些粉丝提出，按照法律法规，二手房交易的个人所得税，是由卖房者来交纳的。但实际上，这个税负在交易过程中，大都转嫁给了买家。那么就带来一个问题，退税是退给卖家，而实际支付了税款的买家拿不到。

其实这个对于交税退税本身流程并没有影响，在当时交税时，税务系统中显示纳税人就是卖家，那么退税自然就退给纳税人了。

而且，刚才说过，是从今天起卖房再买房才执行，不涉及以往的问题，那么也不会溯及过往交易的纠纷，也就不会存在之前的交易，买家已经支付了个税的钱，现在又要找卖家退回来的情况。

真正的影响是，从今天起的二手房交易，会迎来一个很大的变化，那就是个税既然能退税了，那么这部分钱卖家和买家在交易中就需要先协商好了。

有些二手房交易，卖家是把个税的钱增加到房款中，把卖房的价格提高了，那么是不是就需要协商既然个税的钱没了，那么房款是否可以降一些。

有些二手房交易，卖家是把个税转嫁给买方，那么买家和卖家是否就要协商，因为将来是退税的，而且是退到卖家的账户里，那个税这部分金额，是否就应该是卖家来实际支付。

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最后再分析一下粉丝们关心的，这项政策对于房地产市场的影响。

尽管近期关于在税收方面施行优惠政策，促进房地产交易的呼声比较高，但可以说昨天公布的这份公告还是挺突然的。

其实这份公告可以联系此前一天央行、银保监会决定阶段性调整差别化住房信贷政策一起来看。符合条件的城市政府，可自主决定在2023年底前阶段性维持、下调或取消当地新发放首套住房贷款利率下限。

可以说，在这两项政策公布之前，关于楼市调整方面的政策还都是各城市“各自为战”，但从实际情况来看，似乎各城市的这些调整收效并不明显。

而无论是前天央行、银保监会的通知，还是昨天财政部、税务总局的公告，都是从全国层面上的动作。

而且，这两项调整，无论是房贷利率下限，还是房屋交易税费，也都是地方政府没有自主权的，必须从国家层面给出一个原则。

房地产调控涉及多方面的措施，比如行政、法律、金融、财税等等。这两项政策，集中在金融、财税等调节手段，并没有涉及到行政手段。从这两项政策的发文部门来看，也都没有作为房地产市场的主管部门住建部。

说到具体的影响，目的就是为了增加房地产市场的活跃度，促进交易，前面也说过，从执行的方式是退税来看，和一卖一买两笔交易都有关，就是为了更多的起到促进交易的目的。

至于成效，其实从购房者来说，个税退税能享受到的优惠还是挺多的，在北京有的二手房交易，个别交易个税甚至能达到一百多万。而且原本是满五唯一才能免个税，这次的优惠政策下，不满五唯一的住房也可以享受到退税，那么就能促进哪些不满五唯一的房子拿到市场上交易，所以还是对市场能起到促进作用的，但具体能有多大，还要等待实践的检验。

【第6篇】二套房交个人所得税吗？

二套房需要交个人所得税。二套房是指以借款人家庭（包括借款人、配偶及未成年子女）为单位认定的，借款人家庭人均住房面积高于当地平均水平的，再次向商业银行申请住房贷款的房贷房。以实际成交价格为转让收入。

对转让住房收入计算个人所得税应纳税所得额时，纳税人可凭原购房合同、等有效凭证，经税务机关审核后，允许从其转让收入中减除房屋原值、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用。应交个人所得税＝（实际成交价格-房屋原值-转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用）*20％，可以由卖房人缴纳，也可以自行约定为买房人缴纳。其目的是加大房地产价格评估技术加强存量房交易税收征管工作的试点和推广力度，坚决堵塞税收漏洞。严格执行个人转让房地产所得税征收政策。

【第7篇】二套房买卖个人所得税

近几年，购买二套房需要缴纳比第一套房要高的税费，不过仍然有很多人因为自身需要，考虑购买二套房。究竟购买二套房需要交多少税呢？买二套房最忌讳什么？这五件事要注意！

二套房需要交哪些税费？

一、认定二套房的标准

1、父母名下有住房，以未成年子女的名义再买房的；

2、未成年的时候买房，成年后再买房的；

3、个人名下有全款购买的住房，再贷款买房的；

4、个人名下有贷款买房，结清贷款后再贷款买房的；

5、婚后双方共同贷款买房，离异后一方再申请贷款买房的。

二、购买二套房要交多少税

1、契税

普通住宅，90平方米以下的，首套房的契税为1％，二套房为3％。

普通住宅，90平方米—140平方米，首套房契税为为1．5％，二套房为3％。

140平方米以上（含140平方米），首套房的契税为3％，二套房也为3％。

2、个人所得税

购买二套房征的个人所得税为1％。如果个人转让自用5年以上而且是家庭的唯一住宅的免征个人所得税。但是如果出售自有住房一年内再次买房的就不免征个人所得税。

3、营业税

如果个人将购买不足2年的住房对外销售的，全额征收营业税。如果个人将购买2年以上的住房对外销售的，免征营业税。

无论是买二手房还是买新房都是属于购买第二套房的情形。以上的税费虽然有的说是卖方需要交的，但是按照交易习惯是由买方来负担。纳税人应当在纳税义务发生之日起10日内向土地、房屋所在地得契税机关办理纳税申报，并在契税征税机关核定的期限内缴纳税款。

买二套房最忌讳什么？这五件事要注意！

1、不要盲目冲动

购买首套房时，大家手里的资金相对比较紧张，主要考虑的还是解决自己的居住问题，只要有一个遮风挡雨的场所，那就心满意足了，然而入手二套房，人们大多都是想要提升自己和家人的居住舒适度，改善生活品质，所以就不要一味图便宜冲动入手了，看到有打折优惠的房源，一定也要全方位考虑清楚再决定。买房前，一定要做好购房预算，确保日后不会出现过重的生活负担，然后再根据自己的实际生活需求，去筛选合适的房源，这样一来，不仅选房效率更高，质量更好，同时也能有效控制自己的购房成本，一举两得。

2、注意地段的选择

住在一个好地段，生活必然更加便利舒适，所以二套房依旧不能忽略地段的选择，而且建议大家最好不要和首套房买在同一区域，可以考虑跨区域买房，一来能拥有不同的生活体验，二来城市各个区域的消费水平会有一定差距，所以二套房最好能精选一个经济发展好，并且更有发展前景的地段，不仅生活品质大大提升，房子的保值力和升值力也会越来越好。

3、重视配套的选择

周边配套在很大程度上可以提升房子的附加价值，除菜市场、超市、银行、交通等基本生活配套外，学校、医院、公园、商圈等较为稀缺的城市资源也要好好考虑进去，尤其首套房欠缺的配套，二套房宁可多花一些钱，也要优先考虑，以免到时候重蹈覆辙，毕竟换房住是为了追求更好的生活，而周边配套越齐全的房子，居住生活才会更有保障。

4、户型要选合适的

虽说小户型房性价比很高，但是随着国家逐渐放开二胎、三胎生育，人们的经济收入也越来越好，所以大家对于房子户型大小也有了更高的要求。建议在自己经济可承受范围内，尽量选择更大户型的房子，优先选购三居室或者套三以上户型，这样房间的分区布局更加合理，实用性更强，空间利用率也大大提升，既不会显得过于拥挤，而且不管休息还是活动，也能很好地做到互不干扰，更加符合当前人们日益增长的居住需求。

5、物业很重要

不少家庭在买自己的第一套房时，往往都不是特别重视物业的选择，甚至觉着有没有物业都一样，然而很多人直到自己入住后，才渐渐发现物业的重要性。现如今随着时代发展，物业的地位也跟着水涨船高，不仅为人们解决了生活中的诸多麻烦，像路灯、电梯等公共设备的修理和保养，水电暖气等费用的收取，小区环境卫生的清扫，绿化的修剪等，同时还能很好的延缓房子老化速度，增强房子的保值增值力，所以物业服务水平越高，人们的生活才会越好，所以在此之前，一定得寻问清楚物业公司的口碑情况再入手。