2023年个人所得税收入是多少（20篇）

【导语】本文根据实用程度整理了20篇优质的个人所得税所得税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是2023年个人所得税收入是多少范本，希望您能喜欢。

【第1篇】2023年个人所得税收入是多少

2023年个人所得税税率与收入情况如下：

1、工资范围在1-5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为0%;

2、工资范围在5000-8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3%;

3、工资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10%;

4、工资范围在17000-30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20%;

5、工资范围在30000-40000元之间的，包括40000元，适用个人所得税税率为25%;

6、工资范围在40000-60000元之间的，包括60000元，适用个人所得税税率为30%;

7、工资范围在60000-85000元之间的，包括85000元，适用个人所得税税率为35%;

8、工资范围在85000元以上的，适用个人所得税税率为45%。

【第2篇】代扣代缴个人所得税手续费收入

为支持疫情防控工作，2023年度个税手续费申报期限由2023年3月30日延长至5月30日！注意啦！只剩下两天的时间了，还未申请的小伙伴们，请抓紧办理啦！

下面为大家贴心附上代扣代缴个人所得税手续费自然人电子税务局（扣缴端）申请操作步骤！

1、线上申请入口

自然人电子税务局（扣缴端）（以下简称扣缴端），登录扣缴端。

2、登录进入扣缴端界面

“代扣代缴”子目录下进入【退付手续费核对】功能。

3、点击【获取结报单】

等待系统自动查询出退付手续费信息后核对所属期、数据是否准确。

4.勾选单户核对清册

提醒：1.个税手续费按扣缴单位年度代扣代缴实际入库税额的2%办理退库，其中实际入库税额需扣减代扣代缴更正申报退库数据。请注意勾选退库日期在上年度的代扣代缴税款数据。

2.证券机构请注意不要勾选征收品目为“限售股转让所得”的代扣代缴税款数据。

5.确认结报单

【结报单】界面是汇总界面。

注意：申请年度为2023年的手续费退费“结报期限”应为2023年1月1日-2023年12月31日。结报期限是入库日期而非税款所属期。

6.核对无误后，申请退库

点击“申请退库”后系统弹出“代扣代缴手续费退费申请”，选择“开户银行”、“银行账号”，“开户银行网点”自动带出。阅读声明后，点击“提交”。提示信息“提交成功”弹框，点击“确定”。

完成后系统将推送至税务机关审核，等待审核完成后，即可返还对应的手续费。

温馨提醒

若您只办理了“结报期限”为2023年2月至12月的手续费退费，未办理“结报期限”为2023年1月的手续费退费，您单位办税人员（须实名认证）可携带身份证件、1月份未结报的清单、单位公章至主管税务机关办税服务厅申请。

根据《财政部 税务总局人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》（财行〔2019〕11号）规定：因纳税人自身原因，未及时提交申请的，视为自动放弃上一年度“三代”手续费。

【第3篇】取得两处收入个人所得税申报

小编最近有纳税人提问：不知道如何把这两笔收入寄到个税的申报中，那具体是那两笔收入呢？'公司在春节后新招入一批从其他公司离职的员工，在申报个人所得税时，申报表中的累计减除费用是填写5000还是需要累积在上家公司的累计减除费用数呢？这个问题是普遍存在的一个问题，很多财务人员都会存在一定的误区。下面将让小编通过案例及相关法规来详细说明一下这个问题。

案例

小王、小李和小张原为a公司员工，（为计算方便，只考虑减除费用，专项扣除及专项附加扣除等因素均不考虑）每月工资都是6000元，春节后，3月份小王跳槽到b公司任职，工资涨到8500元每月，小李春节后工资仍为6000元每月，于是也于4月份到b公司任职，工资也为8500元每月。而小张因其他原因，春节后没有上班，直到2023年8月到b公司上班，工资也为8500元每月。2023年三人工资薪金所得情况如表所示：

那么，三人在a、b两家公司的个人所得税应如何申报呢？

根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2023年第61号）：

'第六条扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理扣缴申报。累计预扣法，是指扣缴义务人在一个纳税年度内预扣预缴税款时，以纳税人在本单位截至当前月份工资、薪金所得累计收入减除累计免税收入、累计减除费用、累计专项扣除、累计专项附加扣除和累计依法确定的其他扣除后的余额为累计预扣预缴应纳税所得额，适用个人所得税预扣率表一（见附件），计算累计应预扣预缴税额，再减除累计减免税额和累计已预扣预缴税额，其余额为本期应预扣预缴税额。余额为负值时，暂不退税。纳税年度终了后余额仍为负值时，由纳税人通过办理综合所得年度汇算清缴，税款多退少补。

具体计算公式如下：本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除，其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。'

个人所得税预扣率表一

（居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用）

依据预扣率表计算出小王和小李在a、b两家公司个人所得税情况如下表所示：

那么，到这里，小王、小李和小张的个人所得税征缴工作是否就完成了呢？

根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第707号）第二十五条：取得综合所得需要办理汇算清缴的情形包括：

(一)从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元；

(二)取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元；

(三)纳税年度内预缴税额低于应纳税额；

(四)纳税人申请退税。本例中，小王、小李和小张均需要进行个人所得税的汇算清缴。另根据根据《国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》（国家税务总局公告2023年第62号）一、取得综合所得需要办理汇算清缴的纳税申报……需要办理汇算清缴的纳税人，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报，并报送《个人所得税年度自行纳税申报表》。纳税人有两处以上任职、受雇单位的，选择向其中一处任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报;纳税人没有任职、受雇单位的，向户籍所在地或经常居住地主管税务机关办理纳税申报。纳税人办理综合所得汇算清缴，应当准备与收入、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除、捐赠、享受税收优惠等相关的资料，并按规定留存备查或报送。

两人全年综合所得个人所得税汇算清缴情况如下表所示：

从表中我们可以看出，小王在汇算清缴时需要补缴70元的个人所得税，而小李则无需补退税款，小张则需要进行退税。这是因为在每月预扣缴情况下小三人都是按照3%的预扣税率计算的个税，而在年度综合所得汇算清缴时，小王的应纳税所得额已经超出了3%税率的临界值，按10%的税率计算个人所得税，而小李则保持3%税不变，小张则因为全年综合所得没有超过法定扣除费用60000，而在每月预扣缴时均预扣了个人所得税，则需要在汇算清缴时退税处理。

【第4篇】讲座收入个人所得税

《活动先知道》（220628）

为助力中小企业发展，帮助企业进一步了解税收政策并合理运用，从而提升企业的企业管理水平，现将举办《个人所得税政策解析与实务》线上公益讲座。具体事项通知如下：

一、活动时间

2023年06月29日（周三）15:00-16:00

二、活动形式

钉钉app群直播

三、主讲嘉宾

杨秀华 武汉九盈工商财务咨询有限公司创始人，专业从事会计行业30多年，湖北省中小企业公共服务特聘服务专家，资深财税顾问。

四、活动内容

1．个人所得税解析;

2．专项附加扣除新政策；

3. 个人所得税汇算清缴。

五、参加对象

企业中高层管理人员、财务人员。

六、报名方式

方法一：电话报名，027-85316789（联系人：刘亚青）；

方法二：微信搜索“创业武汉活动通”小程序，注册会员后点击立即报名，填写个人信息提交申请，即可报名成功。

网址：武汉中小企业公共服务平台（www.whsme.net.cn）

微信：武汉中小企业公共服务平台（服务号）

武汉市中小企业发展促进中心

2023年6月28日

【第5篇】个人所得税收入情况说明

喜欢看我文章的朋友们，麻烦关注下，谢谢各位支持！

个人所得税

个人所得税是调整征税机关与 自然人 （居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

范围：

1-工资、薪金所得，2-个体工商户的生产、经营所得，3-对企事业单位的承包经营、承租经营所得、4-稿酬所得、5-特许权使用费所得、6-利息、股息、红利所得，7-财产租赁所得，8-财产转让所得等8项组成。

2023年部分省份个人所得税收入情况

1-数据仅参考；

2-全国31个省市区，目前己搜集10个，此数据为第一版本，最终版为31个省市区；

3-年份：2019；

4-数据来源：税务信息网及2023年一般财政预算执行收入；

【第6篇】什么收入交个人所得税

要缴纳个人所得税的收入包括：工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，经营所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得，其他所得。

【第7篇】年收入多少可以退个人所得税

个人所得税app现在已经开放预约了，想知道自己是退税还是补税的朋友们一查便知，一般退税的金额和你的年收入挂钩，不知道怎么查自己可以退税多少的朋友们来看看小编带来的详细介绍吧！

年收入多少可以退个人所得税

根据中国税法规定，个人所得税可以在以下情况下退税：

1.在中国境内从事生产、经营、劳务报酬所得，个人月收入低于5000元的可以申请退还全额缴纳的个人所得税。

2.在中国境外从事生产、经营、劳务报酬所得，个人月收入低于5000元的可以申请退还全额缴纳的个人所得税。

需要注意的是，申请退税需要符合一定的条件和流程，具体情况需要根据当地税务部门的规定进行了解和操作。同时，不同国家和地区的个人所得税政策也会有所不同，需要根据当地的税收法律法规进行了解和操作。

怎么查自己可以退税多少

您可以通过登录个人所得税app或者在网上查询个人所得税申报表来查看您可以退税的金额。具体步骤如下：

登录个人所得税app或者网站，进入“个人所得税申报”页面。

选择“申报表填写”，进入填写申报表的页面。

在“计算”栏目下，选择“税前扣除”和“减免税”等项，填写相关信息，点击“计算”按钮。

系统会自动计算出您需要缴纳的个人所得税金额以及可以退还的个人所得税金额。

需要注意的是，具体可以退税的金额还需要根据您的实际情况进行计算。例如，您是否有其他收入、是否存在专项扣除等因素都会影响您可以退税的金额。如果您有任何疑问，可以向当地税务部门咨询。

个人所得税怎么查询退税的金额

您可以通过以下步骤查询个人所得税退税金额：

登录国家税务总局网站，进入“个人所得税服务平台”。

在平台上选择“办税大厅”，然后选择“个人所得税”。

在个人所得税页面上，选择“个人所得税退税查询”。

输入您的身份证号码和查询密码，然后点击“查询”按钮。

查询结果会显示您的退税金额和退税状态等信息。

需要注意的是，不同地区的个人所得税服务平台可能略有不同，具体操作步骤可以参考当地税务部门的指南或者咨询税务部门工作人员。

【第8篇】翻译收入个人所得税

个税是与我们息息相关的一个税种，里面的小门道也确实不少，以下是个总结，重要部分我已经用黑体和红字标注，大家都理解了吗？欢迎点赞评论支持！

1、离退休人员从原任职单位取得的各类补贴、奖金、实物，应按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税。

政策依据：《国家税务总局关于离退休人员取得单位发放离退休工资以外奖金补贴征收个人所得税的批复》（国税函〔2008〕723号）：根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的有关规定，离退休人员从原任职单位取得的各类补贴、奖金、实物，应在减除费用扣除标准后，按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。

2、合伙企业的合伙人是自然人，在合伙企业任职，取得工资薪金应比照“经营所得”计算缴纳个人所得税。

政策依据：《中华人民共和国个人所得税法》、《财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税〔2008〕159号）和《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）的规定，合伙企业合伙人从合伙企业取得的所得，应比照“经营所得”计算缴纳个人所得税，不属于工资薪金所得。

3、在下属公司/关联公司兼任董事、监事取得的董事费收入应按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税。

政策依据：《国家税务总局关于印发<征收个人所得税若干问题的规定>的通知》（国税发﹝1994﹞89号）第八条规定：个人由于担任董事职务所取得的董事费收入，属于劳务报酬所得性质，按照劳务报酬所得项目征收个人所得税。《国家税务总局关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知》（国税发﹝2009﹞121号），本条规定的董事费按劳务报酬所得项目征税方法，仅适用于个人担任公司董事、监事，且不在公司任职、受雇的情形。个人在公司（包括关联企业）任职、受雇，同时兼任董事、监事的，应将董事费、监事费与个人工资收入合并，统一按工资、薪金所得项目缴纳个人所得税。

四、对员工家属提供以免费旅游，应按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税。

政策依据：《财政部、国家税务总局关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知》（财税〔2004〕11号）规定，对企业雇员享受的此类奖励，应与当期的工资薪金合并记入“工资、薪金所得”。对企业雇员之外其他人员享受的此类奖励，作为当期的劳务收入记入“劳务报酬所得”。

五、任职、受雇于报刊、杂志等单位的记者、编辑等专业人员，因在本单位的报刊、杂志上发表作品取得的所得，属于因任职、受雇而取得的所得，应与其当月工资收入合并，按“工资、薪金所得”项目征收个人所得税。出版社的专业作者撰写、编写或翻译的作品，由本社以图书形式出版而取得的稿费收入，应按“稿酬所得”项目计算缴纳个人所得税。

【第9篇】中奖收入个人所得税

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中奖后都要上税吗？

彩票中奖了都要上税吗？个人所得税上缴多少呢？今天我们来聊聊中奖上税的问题。中奖是要缴纳个人所得税的，彩票中奖属于偶然所得，所谓”偶然所得“，是指个人得奖、中奖以及其他偶然性质的所得。得奖是指参加各种有奖竞赛活动，取得名次得到的奖金。

根据现行《个人所得税法》：偶然所得没有起征点，偶然所得按取得的收入额依照20%的税率计算缴纳个人所得税，由支付单位和个人代扣代缴。

中奖后要缴纳多少税金呢？

只要您投注的彩票单注中奖金额≥一万元就要上交20%的个人所得税，反之不用上税，一般来说，3d游戏，快乐8选七及以下玩法，由于其玩法的限制，单注中奖金额不能满足≥1万元，所以是不需要上税的，其他的玩法只要单注中奖金额≥1万元，就要上交20%的个人所得税。

看完这一篇是不是涨知识了呢

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-end-

转自内蒙古福彩

【第10篇】金税三期个人所得税扣缴系统收入额

国家税务总局甘肃省税务局通告2023年第1号

金税三期工程是全国税务信息化建设的重点工程，为更好地完善信息化建设，及时为我省纳税人提供功能强大、安全稳定、统一规范的税务信息化服务，我省将于2023年9月全面推广应用金税三期个人所得税系统扣缴客户端。为确保纳税人及时下载使用该系统，提高系统运行效率，最大限度地降低系统切换对纳税人正常经营活动的影响，现将有关事项通告如下：

一、甘肃省电子税务局个人所得税申报功能将停用

甘肃省电子税务局扣缴个人所得税申报功能将停止使用，停用的功能是：代扣代缴个人所得税明细申报、个人所得税扣缴完税证明开具、个人所得税纳税清单开具。电子税务局其他功能模块不受本次系统停用的影响。

上述功能停用后，原使用电子税务局进行个人所得税扣缴申报的扣缴义务人，可通过“金税三期个人所得税系统扣缴客户端”完成个人所得税扣缴申报义务及事项办理。

二、系统停用功能的时间安排

国家税务总局甘肃省税务局将于2023年7月至9月对我省扣缴义务人按照一定规则逐步停用电子税务局扣缴个人所得税申报功能，时间安排如下：

第一批：自2023年8月1日零时起，停用扣缴义务人所在市州为嘉峪关、金昌、武威、白银、兰州新区的系统功能。

第二批：自2023年8月16日零时起，停用扣缴义务人所在市州为兰州、张掖、天水、庆阳、酒泉的系统功能。

第三批：自2023年9月1日零时起，停用扣缴义务人所在市州为定西、陇南、平凉、临夏、甘南的系统功能。

三、发布个人所得税系统扣缴客户端软件业务及接口标准

按照国家税务总局的统一要求，为配合全面推广金税三期个人所得税系统扣缴客户端，确保纳税人的知情权，帮助纳税人尽快熟悉和使用扣缴客户端，最大限度地满足扣缴义务人的个性化需求，金税三期个人所得税系统扣缴客户端软件业务标准、接口标准已在官网公布。本次公布的标准内容包括申报软件数据接口标准、扣缴申报技术标准、标准申报表规范、业务标准等内容。

四、注意事项

（一）系统切换初期受业务咨询量增加等影响，请纳税人根据系统停用功能内容、时间安排，提前切换、熟悉并使用金税三期个人所得税扣缴系统，以避免在纳税征期末尾集中切换，影响纳税申报义务的依法履行。

（二）纳税人首次使用金税三期个人所得税系统扣缴客户端，需登录国家税务总局甘肃省税务局网站个税软件栏目（http://www.gstax.gov.cn/nsfw/tjss_13824/），下载“金税三期个人所得税系统扣缴客户端安装包”、操作手册及视频。

（三）税务机关将通过官方网站、微信公众号、办税服务厅、12366短信、报纸等发布通知、提示信息，并由各主管税务机关组织培训，请纳税人及时关注并做好系统升级准备工作。

（四）纳税人在系统下载、纳税申报等环节若遇到问题，或有意见建议，请拨打12366纳税服务热线进行咨询。

特此通告。

国家税务总局甘肃省税务局

2023年7月23日

【第11篇】月收入五万个人所得税

“都不到五千为什么征税”“凭自己本事赚的为什么要交税”这是关于一些网友的评论。

那天刷到一个非常有意思的视频，是关于交税的，视频的内容是某位没签约的小主播收入是不用交税的，到三月底收入800元提现之后他懵了，发现收入少了很多，打电话给客服询问缘由，客服告诉他因为签约的大主播逃税被查，现在不管大小主播签不签约都得交税，三月之后超过八百就得交税，不交属于违法行为，他一脸懵，因为按照平台规则和税法规定，主播收入平台扣掉一半再交税，到主播手里基本上只剩下四分之一的收入了，视频一发出，迅速引起热议，各种评论，我作为一个看官默默的没有说话，为什么能引起人们的热议呢？我想主要有以下几点原因。

1:小主播属于低收入群体，税收和平台规则之后到主播手里太少，引起广大群众的共鸣。主播是近几年兴起的行业发展迅猛，很多人收入不少，但是他们逃税漏税引起国家的注意，不管低收入主播还是高收入都一起整治。而这个小主播当月收入800元各种操作下来收入少得可怜，而现实中广大人民群众辛苦劳作收入不高，想到自己的境遇，就和主播产生了同样的不解情绪。

2:对税收法的未知。税收法对我们普通人还是很友好的，分梯级层次征税主要针对高收入群体，控制他们的收入，减少收入差距，达到控制贫富差距的目的。而我国的个人所得税的项目分为，1工资薪金所得，2劳务报酬所得，3稿酬所得，4特许权使用费所得，5经营所得，6利息股息红利所得，7财产租赁所得，8财产转让所得，9偶然所得， 这九种分别适用不同的税率。

正常人的5000交税属于工资薪金所得，主播收入归属于居民个人劳务报酬所得，不超过两万的部分税率是20%，两万到五万的部分税率是30%，超过五万的部分，税率是40%， 居民个人劳务报酬所得都是这样，不仅仅针对主播这个行业。如果网友知道，肯定不会产生这么多不好的评论。

我们为什么要交税？

税收取之于民用之于民，普通民众一年的税几十上百块不等，交税很多的是高收入人群，税收对普通民众很是友好，税收的作用很大，投入公共基础设施上面，例如：

1:疫情期间疫苗免费。

2:教育事业（九年义务教育书本费和学费不收取费用）

3：基础设施建设支出。例如群众需要受到伤害需要110和119的时候都是免费，没有到现场问多少钱救一次才会救你，警员和消防员的工资，还有高速公路，铁路等等都需要费用的支出。

现在你了解为什么要纳税了吗？一定要做一个合格的纳税人。

【第12篇】年收入18万要交多少个人所得税

通常情况下个人所得税即个人应纳税额等于（个人应当缴纳税款的所得额减去法律允许在纳税前扣除的费用减去个人所得税的起征点）乘以适用的税率减去速算扣除数。

在这一公式中，个人所得税的起征点、适用的税率以及速算扣除数都是法律法规明确规定的，年收入18万只需要套用公式就可以算出要缴纳多少税款了。

法律依据：

《中华人民共和国个人所得税法》个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

【第13篇】收入税和个人所得税

工薪所得、劳务报酬需要汇总为个人综合所得申报个税，个人综合所得和经营所得又是分开申报缴纳个税的，分别按照相关税率表计算个税，每月5000即每年60000元的减除费用只能在个人综合所得或经营所得中选择一处扣除。个人综合所得申报期限为次年的3.1-6.30，个人经营所得申报期限为1.1-3.31。

提醒大家注意的是：在经营所得比较低的情况下千万不要把6万的基本扣除金额做为经营所得的扣除项。

前段时间有人来咨询我：工资收入申报时要补交不少个税，为什么呢？看了他的申报明细才发现他的基本扣除额6万扣不了，我说你肯定还有个体户/个独/合伙企业吧？他说我虽然有个合伙公司，但是没有收入啊，我今年找中介申报完税就注销了。我只能说连更正的机会都没有了。[捂脸]一些中介给你申报个税时他是不会综合考虑你的个税的，按照常规给你报完税注销完事，他哪会综合考虑你的综合税负，所以有时还要自己用点心或者找专业的人帮你做。

【第14篇】残疾人补贴收入个人所得税

残疾人是社会的弱势群体，因此需要国家和社会的特殊关注和帮助，并通过各类福利政策来提高残疾人的生活质量和社会地位。作为一个公正、公正、和谐的社会，应该给残疾人提供充分的帮助和支持，以保障残疾人的生存权和发展权。同时，也需要加强对政策的监督和评估，确保政策的有效实施。

小编在日常工作中，遇到很多残友对现在很多助残政策依然是一知半解，不了解自己能够享受到哪些照顾和福利。今天挑选一部分帮大家做一些解释。

什么是残疾人两项补贴政策？

“残疾人两项补贴政策”是指国家对残疾人的经济补贴政策。通常，这两项政策包括：

1、困难残疾人生活补贴：残疾人可以从政府领取生活补贴，以帮助他们应对生活上的经济困难。

2、重度残疾人护理补贴：残疾人可以从政府获得护理补贴，以帮助他们解决日常残疾护理和康复方面的开销。

残疾人两项补贴一般发多少钱？

关于残疾人两项补贴的具体金额，因不同地区的政策和经济状况而异。一般来说，当地政府会根据残疾人的残疾程度和生活困难程度，结合本地的经济发展水平确定具体的补贴金额。

大部分补贴标准在几十到几百元不等，而且目前也已经建立了动态调整机制，明年都会根据具体情况调整补贴金额，力求更加贴合残疾人的实际需求。2023年的补贴也进行了很多调整，残之家在前几天的推文中已经跟残友们分享过了，需要了解的可以去看历史文章。

除了两项补贴，残疾人还有其他的优惠政策吗？

除了两项补贴以外，残疾人还有许多其他的优惠政策。这些政策的具体内容因不同地区而异，但通常包括：

免费或优惠的交通服务：残疾人可以享受免费或优惠的公共交通服务，例如公交车、地铁等。

就业优惠政策：残疾人可以享受政府提供的就业优惠政策，例如就业补贴、培训和技能培养等。

住房补贴：残疾人可以从政府获得住房补贴，以帮助他们在生活中应对住房问题。

医疗补贴：残疾人可以享受免费或优惠的医疗服务，例如参保优惠或减免政策、免费康复训练等。

残疾人就业优惠政策有什么内容？

1、就业补贴：政府会向为残疾人提供就业的单位发放补贴，鼓励各类企业招收残疾人，为残疾人提供更多的就业机会。

2、就业培训：残疾人可以参加政府提供的就业培训项目，提高工作技能和就业竞争力。

3、就业指导：残疾人可以获得专业的就业指导，帮助他们选择合适的工作岗位。

4、就业安排：政府可以帮助残疾人安排合适的工作岗位，帮助他们解决就业难的问题。

残疾人住房困难问题如何解决？

住房补贴：政府可以向残疾人提供住房补贴，帮助他们解决租房的费用问题。

住房改造补贴：政府可以向残疾人提供住房改造补贴，帮助他们改善生活环境。通常这项政策叫做“残疾人家庭无障碍改造”，申请通过以后会有专业人员协助残疾人改造家庭环境，完善家庭内部的无障碍设施。

住房保障：政府可以通过住房保障计划，为住房困难的残疾人提供廉价的公租房或者廉租房等，解决残疾人的住房困难。

以上提到的优惠政策，只是简略说明，具体的申请和使用方法，各不相同。残友们可以多留意我们的日常推文，我们经常会推送各类政策的详细申请方法。

来源：残之家残疾人信息平台

【第15篇】月收入6000个人所得税

有人在报税通平台上问到：为什么工资6000元，但是个税为0元？

对此，报税通个税专家这样回复：

如果你是有固定工资薪金的，这种情况主要是因为每月除固定减除费用5000元外，你有各种扣除项目超过1000元，那么你不需要缴纳个税，自然个税为零。另外一种情况，如果你不是每月固定工资薪金，因为实行累计预扣预缴制，可能你的累计收入低于累计减除费用和累计各项扣除，也不用缴纳个税。

根据新个税法规定，个人所得税在平时采用累计预扣预缴，计算公式为：

本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额。

累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除。

其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。

还有人问到，港澳台人士可以注册个人所得税app吗？

对此，报税通个税专家回复：

港澳台人士和已获得永久居留资格的外国人也可以通过人脸识别认证注册手机个税app。如果人脸识别认证未能成功，也可以持有效身份证件到当地办税大厅领取注册码，通过注册码进行个人所得税app的注册。

【第16篇】股息收入个人所得税

一、现金分红

（一）持有上市公司无限售条件流通股的个人股东及证券投资基金取得

根据《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税〔2015〕101 号）和《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税〔2012〕85 号）的有关规定，个人（包括证券投资基金）从公开发行和转让市场取得的公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税；对个人持股 1 年以内（含 1 年）的，公司暂不扣缴个人所得税，待个人转让股票时，中国结算公司根据其持股期限计算应纳税额，由证券公司等股份托管机构从个人资金账户中扣收并划付中国结算公司，中国结算公司于次月 5个工作日内划付公司，公司在收到税款当月的法定申报期内向主管税务机关申报缴纳。

1.股东的持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额，实际税负为 20%；

2.持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额，实际税负为 10%；

3.持股期限超过 1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。

（二）持有上市公司有限售条件流通股的个人股东取得

根据《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税〔2012〕85 号）有关规定，其取得的股息红利减按50%计入应纳税所得额，按照 10%的税率代扣代缴所得税。

（三）持有上市公司股票的合格境外机构投资者（qfii）股东取得

上市公司根据《关于中国居民企业向 qfii 支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》（国税函[2009]47 号）的规定，按 10%的税率代扣代缴企业所得税。如相关股东认为其取得的股息红利收入需要享受税收协定（安排）待遇的，可按照规定在取得股息红利后自行向主管税务机关提出申请。

（四）企业和个人通过沪港通、深港通投资持有上市公司股票的香港市场投资者取得

1.根据《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》（财税〔2014〕81 号）的有关规定，对香港市场投资者（包括企业和个人）投资上海证券交易所上市 a 股取得的股息红利所得，在香港中央结算有限公司不具备向中国结算提供投资者的身份及持股时间等明细数据的条件之前，暂不执行按持股时间实行差别化征税政策，由上市公司按照 10%的税率代扣所得税，并向其主管税务机关办理扣缴申报。

2.《财政部 国家税务总局 证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》（财税〔2016〕127号）对香港市场投资者（包括企业和个人）投资深交所上市a股取得的股息红利所得，在香港中央结算有限公司不具备向中国结算提供投资者的身份及持股时间等明细数据的条件之前，暂不执行按持股时间实行差别化征税政策，由上市公司按照10%的税率代扣所得税，并向其主管税务机关办理扣缴申报。

3.对香港市场投资者（包括企业和个人），其股息红利将由公司通过中国结算公司按股票名义持有人（香港中央结算有限公司）账户以人民币派发，按 10%的税率代扣代缴所得税。

4.对于香港投资者中属于其他国家税收居民且其所在国与中国签订的税收协定规定股息红利所得税率低于10%的，企业或个人可以自行或委托代扣代缴义务人，向上市公司主管税务机关提出享受税收协定待遇退还多缴税款的申请，主管税务机关查实后，对符合退税条件的，应按已征税款和根据税收协定税率计算的应纳税款的差额予以退税。

（五）其他机构投资者和法人股东取得

《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益属于免税收入。《企业所得税法实施条例》第八十三条规定，企业所得税法第二十六条第（二）项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第（二）项和第（三）项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

上市公司不代扣代缴企业所得税，由其他机构投资者和法人股东按税法规定自行判断是否应缴纳企业所得税并办理纳税申报。

二、资本公积转增股本

（一）个人取得股票溢价形成资本公积转增股本

《国家税务总局关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知》（国税发〔1997〕198号）、《国家税务总局关于原城市信用社在转制为城市合作银行过程中个人股增值所得应纳个人所得税的批复》（国税函发〔1998〕289号）：

股份制企业用股份制企业股票溢价发行收入所形成的资本公积金转增股本不属于股息、红利性质的分配，对个人取得的转增股本数额，不作为个人所得，不征收个人所得税。而与此不相符合的其他资本公积金分配个人所得部分，应当依法征收个人所得税。

（二）个人取得法定公积金和任意公积金转增注册资本

《国家税务总局关于盈余公积金转增注册资本征收个人所得税问题的批复》（国税函〔1998〕333号）：从税后利润中提取的法定公积金和任意公积金转增注册资本，实际上是该公司将盈余公积金向股东分配了股息、红利，股东再以分得的股息、红利增加注册资本。对属于个人股东分得再投入公司（转增注册资本）的部分应按照“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税，税款由股份有限公司在有关部门批准增资、公司股东会决议通过后代扣代缴。

（三）企业取得资本公积转股

《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）被投资企业将股权（票）溢价所形成的资本公积转为股本的，不作为投资方企业的股息、红利收入，投资方企业也不得增加该项长期投资的计税基础。

三、留存收益送红股或非股权（票）溢价形成资本公积转增股本

（一）个人从非上市非高新技术企业取得

《中华人民共和国个人所得税法》、《国家税务总局关于股权奖励和转增股本个人所得税征管问题的公告》（国家税务总局公告2023年第80号）：非上市及未在全国中小企业股份转让系统挂牌的其他企业转增股本，应应按照“利息、股息、红利所得”项目及时代扣代缴个人所得税，适用20%税率征收个人所得税。

（二）个人从上市中小高新技术企业取得

《财政部 国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》（财税〔2015〕116号）自2023年1月1日起，全国范围内的中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本时，个人股东一次缴纳个人所得税确有困难的，可根据实际情况自行制定分期缴税计划，在不超过5个公历年度内（含）分期缴纳，并将有关资料报主管税务机关备案。个人股东获得转增的股本，应按照“利息、股息、红利所得”项目，适用20%税率征收个人所得税。

（三）个人从上市公司、挂牌公司取得

《财政部 国家税务总局 证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税〔2012〕85号）、《财政部 国家税务总局 证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税〔2015〕101号）、《财政部 税务总局 证监会关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局 证监会公告2023年第78号）、《财政部 国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》（财税〔2015〕116号）：

1.按照现行有关股息红利差别化个人所得税政策执行，不适用分期纳税政策。

2.持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额。

3.上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

（四）公司取得

《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益属于免税收入。

《企业所得税法实施条例》第八十三条规定，企业所得税法第二十六条第（二）项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第（二）项和第（三）项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）企业权益性投资取得股息、红利等收入，应以被投资企业股东会或股东大会作出利润分配或转股决定的日期，确定收入的实现。

因此，企业取得符合免税条件的股票股息红利，应做免税申报，并可以在转让股权（票）时按照面值增加股权（票）的计税基础。

本文由莲税观阿莲姐姐参考姜新录老师“陇上税语”上送、转股的税务处理总结一文，致谢！本文内容仅供一般参考用，均不视为正式的审计、会计、税务或其他建议，我们不能保证这些资料在日后仍然准确。任何人士不应在没有详细考虑相关的情况及获取适当的专业意见下依据所载内容行事。本号所转载的文章，仅供学术交流之用。文章或资料的原文版权归原作者或原版权人所有，我们尊重版权保护。如有问题请联系我们，谢谢！

【第17篇】2023收入纳税清单个人所得税汇算清缴

温馨提示：2023年度个人所得税综合所得汇算清缴即将于2023年3月1日正式开始！在办理个税综合所得汇算清缴前，清楚准确地掌握所属年度个人收入纳税情况非常重要。

2022

年度盘点

如何便捷地查到全年的收入纳税明细呢？快和小编一起跟着下方的教程操作起来吧！

1

下载个人所得税app

在手机应用市场搜索“个人所得税”，或扫描上方二维码下载安装。

2

查询收入纳税明细

第一步

进入app首页，下滑页面，在【常用业务】下，点击【收入纳税明细查询】。

第二步

纳税记录年度自动选择【2023年】，选择所得类型后，可以清楚地看到2023年度的工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费四项综合所得已申报收入和税额合计。

第三步

点击进入某一条收入明细可以查看详细信息，如对信息有异议，请及时与扣缴单位核实后，选择申诉。

- 申诉须知 -

在提交申诉之前，请先尝试联系扣缴义务人进行核实，并确保申诉情况属实。

如果属于下列情形之一的，可能是正常现象，无需发起异议申诉，建议先与扣缴义务人核实：

1.您的离职时间与收入纳税明细的税款所属期间隔不超过2个月的（扣缴义务人可能会在次月为您申报上月收入）；

2.您与所在的单位还有未结清的收入事项，离职后扣缴义务人仍需为您发放收入并进行扣缴申报；

3.您虽然未在该单位任职，但是曾经从该单位取得所得，如讲课费、顾问费、利息、稿费、租金、中奖等收入；

4.被申诉扣缴单位变更名称；

5.被申诉扣缴单位是代为发放工资并申报的劳务派遣方。

您学会了吗？赶快使用吧！

这一年努力的您一定收获满满，

新的一年更要信心足足哦！

来源：河南税务

【第18篇】个人所得税与调节收入分配的关系

个人所得税是调节收入分配的主要工具之一。个人所得税：是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。调节收入分配：对目前我国存在的多种社会收入分配方式，尤其是按劳分配和按生产要素分配；对影响收入差别的劳动差别、工资制度、企业人工成本等进行了分析。提出了改革和完善企业和事业单位工资制度、工资集体协商谈判、最低工资制度的思路和限制社会收入分配差距悬殊的对策。

【第19篇】兼职收入怎么算个人所得税

案例：小明是设计师，为一家公司做了项目设计，收入金额为2万元。应该交多少个税？

兼职收入属于劳务报酬，劳务报酬所得，超过800元，要去税务局代开发票。代开发票时需要交增值税。（按目前政策是免税）但是个人所得税，需要支付单位，代扣代缴。

具体应该怎么算呢？

等级

所得报酬

税率

应该扣除数

1

不超过2万

20%

0

2

2万--5万

30%

2000

3

超过5万

40%

7000

具体算法：

1.800元以下： 0元

2.800--4000元 （收入-800）*20%

3.4000以上 收入*（1-20%）*税率20%

小明的收入是2万元，那他应该怎么算呢？

应缴税所得额=20000*（1-20%）=16000，16000没有超过2万，用等级1算。

应扣个税=16000*20%=3200

实际给到小明手上的金额是：20000-3200=16800

另外3200元由给小明报酬的公司进行代扣代缴。

你懂了吗？

【第20篇】一次收入畸高而要加成征收个人所得税

个人所得税比例税率是20%，减征和加成征税的规定都是针对比例税率项目，那么有哪几项收入可以减征、免征和须要加征的呢？

⒈稿酬收入，稿酬所得按规定，对应纳税额可以减征30%，实际适用税率为14%(20%-20%×30%)，即减征了纳税额;

⒉财产租赁所得，自2008年3月1日起个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税;

⒊储蓄存款利息，自2008年10月9日起对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税;

⒋劳务报酬所得，对一次取得的劳务报酬收入畸高的实行加成征收，具体规定:个人一次取得的劳务报酬，应纳所得税额超过20000元的要加成征收，即个人一次取得的劳务报酬不超过两万元的按比例税率20%征收个人所得税;个人一次取得的劳务报酬超过20000元至50000元的，加征5成，按税率30%征收;超过50000元的，加征十成，按税率40%征收。

加成征收举列:

某演员应邀参加某次个人演唱会，一次获得演唱收入30000元，其应纳个人所得税多少元？(不考虑其它税费)

答:应纳税所得额=30000×(1-20%)=24000(元)，适用税率30%，加征五成，速算扣除数2000元

应纳个人所得税=30000×(1-20%)×30%-2000=5200(元)。

该演员应缴纳个人所得税5200元。