个人税票税率是多少（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的个人税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是个人税票税率是多少范本，希望您能喜欢。

【第1篇】个人税票税率是多少

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个人没有进行税务登记，名下没有企业，没有市场经营主体，个人是不具备开具发票的资格的，个人就只能去税务大厅临时申请开票纳税。这就是我们常说的自然人代开。

自然人代开就是因为有的自由职业者会与企业之间发生业务往来，个人就在其中获取相关的报酬。当个人获取了相关的报酬之后，超过了个人免征范围之内，个人是需要缴纳个人所得税的。而企业也会要求个人提供相应的成本发票，这时，个人就需要去当地税务大厅申请纳税开票。

有的报酬只有几百或者几千块，有的单位就直接私下转账了；但有的报酬几十万甚至到达了上百万。这时，个人就需要开票纳税。个人临时去税务大厅申请代开，是按照跟劳务报酬所得税的税率进行征收的，税率为20%—40%。个人的税负压力是比较大的。

但是个人可以享受一些地方性税收优惠政策，个人就可以享受自然人代开的税收优惠政策。个人在税收优惠园区申请代开，综合税率为1.73%—2.65%。个人代开100万，根据开票品目以及园区的不同需要缴纳1.73万—2.65万即可完税。

在园区申请代开，不需要自然人到场，只需要提供相应的基本资料即可，同样是在税务大厅申请代开，园区内的可以享受一些税收优惠政策，因此税率才这么低。代开出的发票还带有相应的完税证明，还不用担心年底的汇算清缴的问题。提供相应的基本资料，一般1—3个工作日就可开出所需品目的发票。

【第2篇】个人可开增值税票吗

个人增值税起征点，按期纳税的，为月销售额5000-20000元（含本数）；按次纳税的，为每次（日）销售额300-500元（含本数）。

一、增值税起征点适用范围

增值税起征点，仅适用于个人。个人具体包括：小规模纳税人的个体工商户和其他个人。并且需要特别注意的是，不适用于登记为一般纳税人的个体工商户。

二、个人增值税起征点的具体规定

增值税起征点的幅度规定，一是销售货物的，为月销售额5000-20000元；二是销售应税劳务的，为月销售额5000-20000元；三是按次纳税的，为每次（日）销售额300-500元。

同时应该注意到，未达到增值税起征点的，免征增值税；达到起征点的，全额缴纳增值税。

举例1：某熟食店个体户，如果每月的销售额20000元，则根据增值税起征点的相关规定，每个月是不用缴纳增值税的。但是如果每月的销售额为30000元的时候，就要按照30000元，全额征收增值税了（我们暂时不考虑小规模纳税人的优惠政策）。

增值税起征点的调整由财政部和国家税务总局规定。各地方省、自治区、直辖市财政厅（局）和税务局应当在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点。

三、个人增值税注意事项

个人范围中的，其他个人不能成为一般纳税人只能是小规模纳税人。个体工商户一般为小规模纳税人，但是连续12个月销售额超过500万元的，可以选择申请成为一般纳税人。

也就是说并不是所得有个人都是小规模纳税人，需要大家注意，个人≠小规模纳税人。

2023年4月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元，以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元的，免征增值税的销售额。

举例2：承接例1，某熟食店个体户，如果每月的销售额为30000元的时候，已经超过20000元的起征点了，理论上说，要全额征收增值税了。但是如果该熟食店是增值税小规模纳税人，那么，月销售额未超过15万元，依然不需要缴纳增值税。

【第3篇】个人房屋租赁税税票

增值税到底怎么征收？专票和普票收的税费一样多吗？

减半征收的税种有哪些？

免征的条件是什么？

个人出租房屋是一种非常常见的涉税行为，很多公司都会涉及从个人手中租用房屋的经营行为，并要求出租方个人开具增值税普通发票或者专用发票，在办税服务厅经常遇到前来申请代开房屋出租发票的纳税人，很多纳税人前来咨询代开票需要交哪几种税以及税种的税率是多少，今天税小皖就带大家来梳理一下个人（不含个体户）出租住房、非住房（其他房屋）需要交纳几个点的税费，请各位包租婆、包租公认真学习呦~

出租住房

● 开具增值税普通发票 ●

● 开具增值税专用发票 ●

出租非住房

● 开具增值税普通发票 ●

● 开具增值税专用发票 ●

下面再问

大家详细介绍各个税种~

税种类别

01、增值税

在《中华人民共和国增值税暂行条例》中规定，不动产租赁服务适用税率是9%，房屋属于不动产，但个人出租房屋的税率不适用9%并且另有规定。

国家税务总局公告2023年第16号：其他个人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额，向不动产所在地主管税务机关申报纳税。其他个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额，向不动产所在地主管税务机关申报纳税。

国家税务总局公告2023年第4号：其他个人，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。

因此个人出租房屋的税率不仅根据房屋性质划分1.5%（住房）和5%（非住房）两个档次，还根据租金分摊是否超过10万元的标准来确定是否免征增值税（注意：如果要享受月租金10万元以下免征增值税的政策，只有开具普票可以免征增值税，专票不免征）。

下图是在税务局代开的增值税普通发票，房屋月租金4000元，未超过10万元，免征增值税，税率、税额栏次均为“***”。

下图是在税务局代开的增值税专用发票，住房房屋月租金7万元也未超过10万元，但由于代开的是专票是不免征增值税，住房税率为1.5%。

应纳税额=70000÷（1+5%）×1.5%≈1000

壹

- 问答时间 -

近期由于疫情影响，国家出台了一系列税收优惠政策，许多纳税人前来咨询房屋出租增值税能不能享受1%的减免？

答：根据财税〔2020〕13号、24号：自2023年3月1日至12月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

由于个人出租房屋是5%的征收率，不是3%，因此不适用3%减按1%的优惠政策。

02、城建税和两附加

城建税没有独立的征税对象，而是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额之和为计税依据，再乘以相应税率来依法计征（市区7%、县城和镇5%、其他地区1%）；如果增值税、消费税免征，那么城建税也免征。

教育的附加、地方教育费附加大多数情况是以纳税人实际缴纳的增值税税额为计税依据，再乘以相应税率依法计征（教育费附加3%、地方教育费附加2%），但也存在缴纳了增值税也不收取两附加的特殊情况，比如房屋分摊后的月租金≤10万元并且要求开具专票，虽然增值税没有减免，但两附加仍然享受减免优惠。（财税〔2016〕12号）

03、房产税

房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或者租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。从租计征的法定税率是12%。个人出租住房按4%的税率征收房产税，但是非住房是不享受优惠的，比如厂房、办公、商铺的税率仍按12%征收。

房产税=不含增值税收入×税率

04、城镇土地使用税

城镇土地使用税是指国家在城市、县城、建制镇、工矿区范围内，对使用土地的单位和个人，以其实际占用的土地面积为计税依据，按照规定的税额计算征收的一种税。

个人出租住房免征城镇土地使用税。（财税〔2008〕24号）

对个人所有的自住房屋用地暂免征城镇土地使用税。个人所有住房房屋用地，是指个人所有的自身生活住房用地部分，不包括出租或者用于生产经营占用的土地及院落用地。（ 皖地税函〔2007〕632号）

那么非自住房屋就需要交纳城镇土地使用税，具体按照单位土地面积税额计算，各地每平方米年税额略有差异。根据《安徽省城镇土地使用税实施办法》的规定，每平方米年税额额如下：

(一)大城市1.5元至30元;

(二)中等城市1.2元至24元;

(三)小城市0.9元至18元;

(四)县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。

05、印花税

在中华人民共和国境内书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税人，应当按照条例的规定缴纳印花税。

对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。（财税〔2008〕24号）

出租非住房签订的合同，属于财产租赁合同，按照租金收入的0.1%贴花，应纳税额超过1角但不足1元的，按1元贴花。

印花税=租赁合同的总金额×0.001

特别提醒：针对增值税小规模纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，执行期限为2023年1月1日-2023年12月31日。（财税法〔2019〕119号）

06、个人所得税

个人出租房屋按财产租赁所得计算缴纳个人所得税。财产租赁所得，以一个月内取得的收入为一次。

每次（月）收入不超过4000元，减除费用800元，应纳个人所得税=（不含税收入-相关税费（不含增值税）-修缮费用-800元）×税率

每次（月）收入4000元以上，减除20%的费用，其余为应纳税所得额，应纳个人所得税=（不含税收入-相关税费（不含增值税）-修缮费用）×（1-20%）×税率

对个人出租住房取得所得减按10%的税率征收，对个人出租非住房按照20%税率征收。

备注：（1）修缮费用每月最高可扣除800元，不足800元的按实际修缮费用扣除，超过800元一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。

（2）“城市维护建设税+教育费附加+地方教育费附加+房产税+印花税+城镇土地使用税”统称准予扣除的相关税费，不含增值税。

（3）个人将承租住房转租取得的租金收入，取得转租收入的个人向房屋出租方支付的租金，凭房屋租赁合同和合法支付凭据允许在计算个人所得税时，从该项转租收入中扣除。

案例分析

举个栗子

假设小六在市区出租个人住房取得月租金收入6000元（一次性收取），申请代开增值税普通发票，那么实际应缴纳税分别是：

1、增值税=0，月租金不含税收入=6000÷（1+5%）=5714.29,小于10万元，免征增值税

2、城建税、教育费附加、地方教育费附加以纳税人实际缴纳的增值税税额为计税依据，增值税免征，这些也免征。

3、房产税=6000×4%×50%=120（元）

（根据财税〔2016〕43号文第五条：免征增值税的，确定计税依据时，成交价格、租金收入、转让房地产取得收入不扣减增值税额）

4、个人所得税=（6000-120）×（1-20%）×10%=470.4（元）

假设小安在市区出租个人住房取得月租金收入12万元（一次性收取），申请代开增值税普通发票，那么实际应缴纳税分别是：

1、月租金不含税收入=120000÷（1+5%）=114285.71，收入大于10万元，不享受免征政策，出租住房税率1.5%

增值税=114285.71×1.5%

=1714.29（元）

2、城建税=1714.29×7%×50%=60（元）

3、教育费附加=1714.29×3%×50%=25.71（元）

4、地方教育费附=1714.29×2%×50%=17.14（元）

5、房产税=（120000-1714.29）×4%×50%=2365.71(元）

6、个人所得税=（120000-1714.29-60-25.71-17.14-2365.71）×（1-20%）×10%=9265.37（元）

又举个栗子

还有个栗子

假设小徽在市区出租个人住房取得月租金收入6万元（一次性收取），申请代开增值税专用发票，那么实际应缴纳税分别是：

1、出租住房税率1.5%，增值税=60000÷（1+5%）×1.5%=857.14（元）

2、城建税=857.14×7%×50%=30（元）

3、由于月分摊租金不超过10万元，免征教育费附加、地方教育费附加。

4、房产税=（60000-857.14）×4%×50%=1182.86（元）

=1142.86（元）

5、个人所得税=（60000-857.14-1182.86-30）×（1-20%）×10% =4634.4（元）

对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。由于三个案例纳税人出租的都是住房，根据上述政策，全部免征印花税和城镇土地使用税。

注意哦

文中所称的自然人，

不含个体工商户！

【第4篇】个人向公司开税票

个人名义跟公司做业务，个人应该如何给公司开发票？现如今生活中，用个人名义跟公司做业务的非常多，不过因为是个人原因，个人是不能自己给自己开发票的。但是个人与企业发生业务交易，付款方因为需要发票做账，都会向个人索要发票，因此给公司开发票，成为了个人的一道难题。

个人要给公司开发票，正常情况下，可以选择去地方税务大厅，做临时税务登记，让税务大厅为自己开发票给公司，但是这样开票，个人会根据开票金额，按照劳务报酬所得，缴纳20%—40%的个人所得税，开票100万就需要缴纳40万的税，综合税率是非常高的。那么个人要给公司开发票，还有哪些方式？

个人可以通过税收园区，自然人代开发票给公司，方便省事，并且通过税收园区代开发票，个税可以享受税收优惠政策，相比个人去税务大厅代开发票，个税税率低很多。

通过税收园区自然人代开发票，对于自然人没有区域限制，开票也不需要本人到场，开票品目也基本不限，每人年或单次，每个园区代开限额为500万，代开额度高，非常适合高额的居间费，咨询费等发票代开。在发票开出后，都会附有个人所得税的完税凭证，不用担心后期汇算清缴，再补缴个税。税收园区，税收政策，详情了解公众号：智税宝宝。

【第5篇】个人税票税率是多少钱

税收优惠政策《二十税》为您解答

个人本身是不具备开票资格的，所以只能到税务大厅申请代开发票，这就是所谓的自然人代开，但是平常也不需要代开发票，主要是一些个人平时会跟一些企业进行合作，产生业务来往，在获取报酬之后，需要提供成本发票给到公司，那么个人就需要去代开发票。

如果一些金额比较小，几百几千元的，公司没有要求，直接以现金或者微信支付宝就支付的，但是现在有一些业务可能达到几百万，上千万，那么个人就需要去代开发票，按照个人劳务报酬所得来进行缴纳个人所得税，税率为20%-40%，税负压力是比较大的。

但是现在一些地方政府出台了一些税收优惠政策，其中就有自然人代开政策，个人选择到优惠园区享受优惠政策，按照个人经营所得进行纳税， 把20%-40%的个人劳务报酬所得核定为个人经营所得税，税率为0.5%-1.7%。

全程也不需要自然人亲自到场的，只需要提供相关信息即可，也是在税务大厅进行代开，每张发票也都会有税务局出示的完税证明，也不会进入综合汇算清缴，一年可以代开500万，三个工作日左右就能出票，但是个人需要保证业务的真实性，有三流合一，能大幅度的减轻个人的税负压力。

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【第6篇】印花税票个人可以买吗

问：买卖合同是指动产买卖合同（不包括个人签订的动产买卖合同），请问，这里个人签订是指一方为个人，还是双方均为个人？

宁波市税务局（2022.11.17）答复：动产买卖合同，一方为个人的，该动产买卖合同就不属于征税范围，双方均不缴纳印花税。

笔者提示，不动产买卖属于土地使用权、房屋等建筑物和构筑物等所有权转让书据，应该按照万分之五缴纳印花税，不区分单位或个人。

【第7篇】个人代开国税票税率

个人名义如何开发票税率最低？在现实生活中有很多老板是以个人名义与公司开展业务，当公司支付款项给个人时，就需要个人先提供发票，而个人要开发票一般情况会选择去地方税务大厅代开发票，开了发票就需要交税，而去税务大厅代开的发票，一般都会视为劳务报酬所得，需按照20%—40%税率缴纳个税，最高40%的税率，开100万发票就需要缴纳40万的税，如此高额的税率很多人都不能接受，那么个人该如何开发票税率才低？

1：以个人名义在税收园区代开发票，在税收园区代开发票，可以享受核定征收政策，1%税率左右核定个税，增值税1%，综合总税率2%左右，代开100万发票，只需要缴纳2万左右的税，在发票开出后，会有个人所得税的完税凭证，因此不用担心后期汇算清缴再补缴个税。

税收园区代开发票，不需要本人到场，每位自然人年代开发票限额500万，且开票品目基本不限制，服务票丶运输票丶工程款丶材料票，租赁费，居间费等品目都可代开。

2：个人如长期需要开发票，可以考虑在税收园区注册个体户，用个体户去签订业务合同，用个体户的账户收款，用个体户开发票给付款方。个体户注册在税收园区，同样是享受核定征收，年开票500万以内，最低0.5%税率核定个税，增值税1%，附加税0.06%，综合总税率1.56%左右。

例如：以个体户开票500万为例，0.5%税率核定个税，需要缴纳的税费为：

增值税：500万/1.01*1%≈4.95万

附加税：4.95万*6%≈0.29万

个人经营所得税：500万/1.01*0.5%≈2.47万

总纳税：7.71万

个体户享受核定征收，不需要有进项成本发票，不过年开票不能超过500万，超过500万就会强制升为一般纳税人，就不能再享受核定征收。另外企业注册在税收园区，不需要实地办公，注册也不需要本人到场，税收园区，税收政策，以及更多税筹疑难问题，详情关注了解。

【第8篇】个人房屋租赁税票

个人可以给租客开具房屋租赁发票吗？需要交税吗？

按照税法的规定个人出租房屋给公司是可以向房屋所在地的税务机关申请开具房屋租赁发票的，申请的类目是房屋租赁发票，形式为“自然人代开”！

下面我就给大家分享一下税率和开票流程！

个人开具房屋租赁发票可能涉及的税种一共是9个，分别是：

1、增值税

2、城市维护建设税

3、教育费附加

4、地方教育费附加

5、水利建设基金

6、房产税

7、印花税

8、城镇土地使用税

9、个人所得税

按照房产的性质不同分为住宅、非住宅、场地三种类型。

下面分别给大家计算一下各种类型房屋租赁的税率

一、住宅

①增值税=（租金÷1.05）*1.5%

②城市维护建设税=增值税*7%*50%

③教育费附加=增值税*3%*50%

④地方教育费附加=增值税*2%*50%

⑤水利建设基金=租金*万分之五

⑥房产税=租金*2%

⑦个人所得税：月租金4000元以下=（租金-税费-800）*10%

月租金4000元以上=（租金-税费）*80%*20%

二、非住宅（商铺、写字楼、商业办公场所）

①增值税=（租金÷1.05）*5%

②城市维护建设税=增值税*7%*50%

③教育费附加=增值税*3%*50%

④地方教育费附加=增值税*2%*50%

⑤水利建设基金=租金*万分之五（月租超过10万起征）

⑥房产税=租金*2%

⑦印花税：租金*万分之五

⑧个人所得税：月租金4000元以下=（租金-税费-800）*10%

月租金4000元以上=（租金-税费）*80%*20%

三、场地（厂房、库房）

①增值税=（租金÷1.05）*5%

②城市维护建设税=增值税*7%*50%

③教育费附加=增值税*3%*50%

④地方教育费附加=增值税*2%*50%

⑤水利建设基金=租金*万分之五

⑥房产税=租金*2%

⑦印花税：租金*6%

⑧城镇土地使用税=场地面积*9元

⑨个人所得税：月租金4000元以下=（租金-税费-800）*20%

月租金4000元以上=（租金-税费）*80%*20%

需要开票的小伙伴可以携带以下资料前往税务局大厅办理：

一、房东本人办理：①身份证原件、②房产证、租赁合同、购房合同（三选一）、③银行卡

二、委托办理：①被委托人身份证原件、②房产证、租赁合同、购房合同（三选一）、③授权委托书房东按手印、 ④银行卡、⑤房东身份证复印件

以上就是本次总结的个人房屋租赁发票的开具税率及细！希望可以帮助到大家！

【第9篇】增值税票个个人发票吗

新年元旦献上大礼包，发票填开疑惑一次清！

一、发票填开的基本要求是什么？

根据《中华人民共和国发票管理办法》及《中华人民共和国发票管理办法实施细则》的规定，发票填开的基本内容包括发票的名称、发票代码和号码、联次及用途、客户名称、开户银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位（个人）名称（章）等。

单位和个人在开具纸质发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致。如果开具纸质专用发票，应在发票联和抵扣联加盖发票专用章。

二、填开不规范的发票能否作为合法凭证使用？

填开不规范的发票，不得作为抵扣凭证，不得作为税前扣除凭证，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。同时，对于填开不规范的发票，由税务机关责令改正，并可依据发票管理办法及实施细则的规定，对纳税人进行相应处罚。

三、“购买方”栏次填写要求是什么？

1.增值税专用发票

增值税纳税人购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产，索取增值税专用发票时，须向销售方提供购买方名称(不得为自然人)、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息，不需要提供营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证、增值税一般纳税人登记表等相关证件或其他证明材料。

销售方在填开增值税专用发票时，需将购买方的四项信息（“名称”、“纳税人识别号”、“地址、电话”、“开户行及账号”）全部填写完整。其中营业执照上的注册地址与经营地址不一致，填写注册地址。电话为税务登记时留存的电话号码。

2．增值税普通发票

自2023年7月1日起，购买方为企业的（包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业）在索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码。销售方在为企业、非企业性单位（有纳税人识别号）和个体工商户填开增值税普通发票时，购买方栏的“名称”、“纳税人识别号”为必填项，其他项目可根据实际需要填写。

非企业性单位（无纳税人识别号）和个人消费者购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产，索取增值税普通发票时，不需要向销售方提供纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息，也不需要提供相关证件或其他证明材料。销售方在填开发票时，购买方“名称”为必填项，其他项目可根据实际需要填写。

四、“销售方”信息填写要求是什么？

“销售方”的“名称”、“纳税人识别号”、“地址、电话”、“开户行及帐户”均为必填项，由销售方据实填写。

税务机关代开增值税发票时，“销售方”的“名称”栏填写代开税务局名称;“销售方纳税人识别号”栏填写代开发票税务局代码;“销售方开户行及账号”栏填写税收完税凭证字轨及号码(免税代开增值税普通发票可不填写)。

五、“货物或应税劳务、服务名称”栏填写要求是什么？

所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向收款方索取发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。

销售方填开发票时，“货物或应税劳务、服务名称”栏，名称应与实际保持一致，并准确选择税收分类编码。自2023年1月1日起，纳税人通过增值税发票管理新系统开具增值税发票(包括增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票)时，商品和服务税收分类编码对应的简称会自动显示并打印在发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中。

其它特定情形：

1.纳税人通过增值税电子发票公共服务平台开具的增值税电子普通发票，属于税务机关监制的发票，“货物或应税劳务、服务名称”栏次名称变更为“项目名称”。

2.销售不动产纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在发票“货物或应税劳务、服务名称”栏填写不动产名称及房屋产权证书号码（无房屋产权证书的可不填写）。

六、“金额”和“价税合计”栏填写要求是什么？

销售方开具增值税发票时，“金额”栏应填写不含税金额。如不能准确换算不含税金额，可选择“含税金额”选项填入收取的含税收入，开票系统自动换算为不含税金额，“价税合计”栏为系统自动算出，不能人工修改，应等于含税收入。

七、“规格型号”、“单位”、“数量”、“单价”栏填写要求是什么？

“规格型号”、“单位”、“数量”、“单价”栏根据实际业务填写，无此项目可不填。其中：

填开稀土专用发票“单位”栏应选择“公斤”或“吨”，“数量”栏按照折氧化物计量填写。增值税发票管理系统在发票左上角自动打印“xt”字样。

开具成品油发票时，除正确选择商品和服务税收分类编码外，“数量”和“单位”还有特殊要求：

1.成品油经销企业某一商品和服务税收分类编码的油品可开具成品油发票的总量，应不大于所取得的成品油专用发票、海关进口消费税专用缴款书对应的同一商品和服务税收分类编码的油品总量。

2.发票“单位”栏应选择“吨”或“升”，蓝字发票的“数量”栏为必填项且不为“0”。成品油消费税实行从量计征，为便于计算成品油发票上载明的成品油数量对应的消费税税额，成品油发票的“数量”栏统一为“吨”或“升”，以其他计量单位销售的成品油开具发票时，应按规定的换算率换算为“吨”或“升”。

八、发票填开的其他要求有哪些？

“收款人”、“复核”栏根据实际需要填写，“开票人”栏为必填项，“销售方（章）”栏应加盖发票专用章。

纳税人通过增值税电子发票公共服务平台开具的增值税电子普通发票（票样见附件），属于税务机关监制的发票，采用电子签名代替发票专用章，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与增值税普通发票相同。

九、销售货物或者提供应税劳务、服务清单填开要求是什么？

增值税发票版面“销售货物或者提供应税劳务、服务”信息最多可以填写8行。超过8行时，需要填开《销售货物或者提供应税劳务、服务清单》。一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务和发生应税行为因类型、数量较多可汇总开具增值税专用发票。汇总开具增值税专用发票的，同时使用新系统开具《销售货物或者提供应税劳务、服务清单》，并加盖发票专用章。

开具稀土专用发票不得使用增值税发票管理系统“销售货物或者提供应税劳务、服务清单”填开功能。

十、为什么我公司取得的机动车销售统一发票无法勾选抵扣？

纳税人从事机动车(旧机动车除外)零售业务须开具机动车销售统一发票。

“纳税人识别号”栏内打印购买方纳税人识别号，如购买方需抵扣增值税，该栏必须填写，否则无法勾选；其他情况可为空。

十一、二手车销售统一发票应由谁来开具？

视具体业务类型，分别由以下主体开具《二手车销售统一发票》：

（一）从事二手车交易的市场，包括：

1.二手车经纪机构和消费者个人之间二手车交易需要开具发票的；

2.二手车经销企业从事二手车代购代销的经纪业务需要开具发票的。

（二）从事二手车交易活动的经销企业，包括从事二手车交易的汽车生产和销售企业。

（三）从事二手车拍卖活动的拍卖公司。

二手车销售统一发票“车价合计”栏次仅注明车辆价款。二手车交易市场、二手车经销企业、经纪机构和拍卖企业在办理过户手续过程中收取的其他费用，应当单独开具增值税发票。

自2023年4月1日起，二手车交易市场、二手车经销企业、经纪机构和拍卖企业应当通过增值税发票管理新系统开具二手车销售统一发票。

十二、开具红字增值税普通发票需要收回全部联次原件吗？

已开具的增值税普通发票，因销货部分退回及发生销售折让等无法收回原发票的情形，需要开具红字增值税普通发票的，可以取得对方有效证明后，在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。

因发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，需要开具红字增值税普通发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样后开具红字发票。

十三、增值税发票丢失后应该如何处置？

纳税人不慎丢失增值税发票，视不同情形和用途目的采取相应处理方法。

【第10篇】个人代开增值税票查询

申请个人代开增值税普通发票，不想奔波跑税务局排队?现在一台手机就能解决问题啦!微信“移动办税”手机申请，教你快速简便搞定全流程!

注意事项：为确保个人信息安全，企业用户的办税人员和自然人用户登录移动电子税务局系统需要先进行实名认证，方可使用系统。

以广西为例：（1）搜索关注微信公众号【广西税务12366】，关注后进入公众号，依次选择【办一办】->【移动办税】点击进入移动办税系统。

（2）屏幕最下方选择“办税”，进入“发票使用”界面，选择“代开增值税普通发票申请”。

（3）依项填写代开发票信息，*为必填项。

（4）点击 “保存申请”进入“确认发票信息”，核对税费信息无误后点击“提交”。

（5）申请成功。可以点击“查询申请单”进行查询，点击“新建申请单”进行申请，点击“代开缴款”进行缴款。

未在该平台进行缴款可以到自助机进行缴款并开票，已在该平台进行缴款，也可以在自助机进行开票。办理相关业务请携带身份证。

【第11篇】个人开税票税率是多少

近年来，越来越多个人开始从事兼职或自由职业，公司和个人发生业务几率大大增加，这也就产生了自然人代开的情况出现。自然人代开是指名下没有公司企业的自然人，在和公司发生业务后，公司要求个人提供成相应发票来作为成本入账。这种个人想要获得发票的情况，这个人只有去当地税局进行代开发票出来给到公司，但是一般情况下，个人到税务代开都是按照劳务报酬20%的税率，这20%个税通常由付款方公司代扣代缴，对于自然人来说税率实在太高了。

而在一些税收优惠园区，进行自然人代开税率低至0.5%，不需要成立和注销企业，并且有个人的完税凭证，大大的减少个人税收压力。

目前通过河南、湖南、江苏等地优惠园区税局代开，自然人的总税率仅为0.5%-1.5%，按照个人经营所得税纳税，年底无需汇算到工资薪金和劳务报酬所得（不影响自然人其他合法收入），无需到场，线上提供资料即可代开，整个代开流程大概2天完成，方便快捷。

因此，并不是所有的自然人代开都是低税率的，只有通过税收优惠园区代开才会享受到税收优惠政策。

自然人到税务进行代开，必须是业务真实，三流一致资金流水、合同金额、开票金额一致。

自然人代开的优势

1、不需要办理企业、个体户，不涉及注销2、资金不走第三方，直接由受票方支付给个人3、由税务直接代开，加盖公章，网上可查验，一票一完税，合理合法。

企业和个人可根据实际情况合理采用代开优惠政策

【第12篇】税务局能开个人税票吗

近日，小编从网上看到这样一个问题，个人能去税务局代开增值税专用发票吗？今天小编就来给大家解答一下吧！

问：我是自然人，将商业房出租了，租金10.5万元，客户要求我提供增值税专用发票，请问我能去税务局代开增值税专用发票吗？

答 ：可以的。

政策依据：《财政部 国家税务总局关于提供不动产经营租赁服务暂行办法》（财税〔2016〕16号）第十一条

此外，其他个人出租不动产，应按照以下公式计算应纳税款：

因此，个人能去税务局代开专票，在日常生活中，要按照对应的税率或征收率计算缴纳增值税哦！

来源：税务大讲堂、梅松讲税

【第13篇】个人出租房屋开增值税票

具体案例：请问个人将非住房出租给企业用于办公该如何缴纳增值税？

回答：一般情况按5%计算征收。

根据规定，其他个人出租其取得的不动产（不含住房），应按5%计算应纳税额。

然而，其他个人如果采取一次性收取租金的形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过 10 万元的，免征增值税。

同时，其他个人出租不动产，可向不动产所在地主管地税机关申请代开增值税发票。

综上，个人出租非住房一般情况下需要按照5%缴纳增值税，但是如果满足一次性收取租金形式且在对应的租赁期内平均分摊后月租金收入不超过 10 万元的，免征增值税。如果需要开具发票的，可以去不动产所在地的税务机关申请代开增值税发票。

提醒：个人出租不动产，除了涉及上述的增值税及其附加，还将涉及个税、印花税、房产税等多个税种的税费。

参考来源：《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》

【第14篇】个人增值税票怎么开

个人能开增值税专票吗？

残疾人就业保障金是为了保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位（以下简称用人单位）缴纳的资金。

先明确一点，能开！但必须去税局代开！

根据《财政部 国家税务总局关于提供不动产经营租赁服务暂行办法》（财税〔2016〕16号）第十一条规定：

小规模纳税人中的单位和个体工商户出租不动产，不能自行开具增值税发票的，可向不动产所在地主管国税机关申请代开增值税发票。

其他个人出租不动产，可向不动产所在地主管地税机关申请代开增值税发票。

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【第15篇】增值税票开给个人吗

我一直觉得个人他是不能代开增值税专用发票的，结果百度一下才，才发现只答对了一半，确实大部分情况下个人是不能代开增值税专用发票发，但是有四种情况下是可以代开增值税专用发票，我就说一下常见的两种

一种是个人销售不动产，对方不是个人的话，可以去代开增值税专用发票但是至于需要缴纳哪些税金,税务局说这个太复杂了

一种是个人出租不动产，这个我们经常会碰到，就是房租发票，假如你公司有经营，肯定会有房租支出 ,但是大多数房东多不愿意开具发票，今天终于知道原因了

个人代开房租发票，可以选择代开普票还是增值税专用发票，代开普票税率也是百分之五 , 由于国家在2023年4月1日出来了一个政策，就是代开普票是免增值税的,所以代开普票，增值税和附加税是免的，需要缴纳个人所得税东莞这边是按百分之1.2，还有个房产税是按百分之2，还有个土地使用税、印花税，土地使用税是按面积除以容积率之后在除以12在乘以你租房的月份个数,印花税是按万分之三,这个土地使用税的话他会涉及到是住宅还是非住宅，有没有产权之类的问题,我所说的是非住宅有产权的这个的算法.总税金是达到三点五左右

个人代开房租发票是增值税专用发票的话，那就需要缴纳百分之五的增值税还有附近税,现在的话附加税是可以减半征收，在加上房产税，土地使用税,印花税,我算了一下总税金是达到九个点左右