企业内部控制可以从什么方面着手（10篇）

【导语】本文根据实用程度整理了10篇优质的内部控制企业运营相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是企业内部控制可以从什么方面着手范本，希望您能喜欢。

【第1篇】企业内部控制可以从什么方面着手

1、首先，企业要对自己及其自己的员工在诚信度和道德价值观方面做出努力。企业的诚信和道德价值观将会对于自己的员工的诚信和道德价值观产生重大影响，一个不讲诚信和道德价值观的企业难以留住有诚信和道德价值观的员工，尤其是那些具有经理人管理资格的优秀人才。而企业的发展和壮大是需要这样的人才的，因此需要在这方面做出努力。

2、其次，企业需要在内部控制制度的建立上做出努力。无规矩不成方圆，而这里的规矩其实就是规章制度。在企业的内控工作之中内控制度的建立和完善是非常重要和必要的，因此企业需要在内控制度的建立方面做出努力。

3、再次，企业需要在内控运行的过程中在绩效考核制度的建立及其实施上做出努力。企业的发展需要人才，而人才是需要成长的，包括自己的价值的实现以及与企业的共同成长，这些都需要通过人才的绩效来体现，因此，企业需要在绩效考核制度的建立及其实施上做出努力。

4、同时，企业在内控运行的过程中需要在企业组织架构、报告路径及其适当的权力与责任的分配上进行努力。企业的正常运行避免不了组织架构的建立以及上下级之间的工作报告机制及其各自应当承担的责任与权力担当，因此，企业需要在这些方面做出努力。

5、另外，企业在内控运行的过程中需要在专业人才战略上进行努力。企业的发展离不开人才，尤其是在特殊领域有特殊才能够的人才更是企业发展不可或缺的资本。因此企业需要在内控运行过程中对于专业人才的吸引、发展和留用以配合企业目标的实现方面做出努力。

6、企业在内控运行的过程中对于做出突出贡献的企业员工要给予奖励方面做出努力。一个人的贡献有多大就应该得到多少的奖励，这样才能激发员工做出更大的贡献，从而促进企业整体的发展，因此，企业需要在员工奖励方面做出努力。

7、最后，常言道，麻雀虽小五脏俱全。一个企业内控的正常运行离不开基层各级员工的努力。因此，企业在其内控运行过程中要根据企业的目标，使其处在各个职能部门的员工在各自的岗位职责范围之内担负起内部控制的相关责任。

【第2篇】企业建立内部控制体系的基础是

内部控制制度的基础与重点是严格会计管理，设计合理有效的组织机构和职务分工，实施岗位责任分明的标准化业务处理程序。

企业建立内部控制制度的主要原则：

1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

3、平衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

5、成本效益原则。部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

【第3篇】企业内部控制包括哪些方面

企业内部控制包括以下几个方面：

1、内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等；

2、风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略；

3、控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内；

4、信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通；

5、内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

【第4篇】企业内部控制的原则有

全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

【第5篇】企业如何实施内部控制自我评价

实施内部控制自我评价：

1、企业内部控制评价是对内部控制执行有效性的检测，目前我国的内部控制评价标准体系尚未建立。

2、今年3月，财政部发布了财会便(2007)7号关于印发《企业内部控制规范-基本规范》和17项具体规范(征求意见稿)的通知，其目的在于推动国内上市公司实行内部控制自我评价制度和注册会计师审计制度。

3、填补企业内部控制标准的空白，从而为建立企业内部控制评价体系打下基础。在实际审计工作中，对被审计单位企业的内部控制进行评价，必须要有一套客观可行的基本参

【第6篇】企业内部控制基本规范实施的意义

一、我国企业内部控制现状。

1、企业领导对内部控制不重视。

2、企业内控制度不完善，执行力度不够。

3、企业缺乏系统的内部控制。

二、加强企业内部控制规范化建设。

1、提高管理层对内控的认识程度，全面进行企业内部控制规范化建设，只有管理层重视内控制度建设，切实按照财政部等规定要求稳步实施内控规范体系，才能逐步实现内部控制的系统化。

2、加强企业的外部环境监督。各级财政部门应做好对企业、会计师事务所等有关单位的政策业务指导，并将企业内部控制规范纳入会计人员等专业人员继续教育范围。

【第7篇】如何完善企业内部控制制度

完善企业内部控制制度：

完善内部控制宏观体系。随着外部环境的不断变化，组织管理水平的提高，站在国家宏观层面上，要逐步建立财税监督、国家审计监督和社会审监督三者并立的经济监督体系；同时要重视生产专业化和协作化，以促使生产力的迅速发展和降低产品成本；鼓励公平竞争，优胜劣汰，为企业加强成本管理创造良好的外部环境，及时各种经济信号传递出去。

完善内部控制微观制度。提高企业员工素质，强化内部控制制度；完善企业风险评估与预警系统；建立良好的信息沟通系统；建立健全内部控制制度的监督与评价机制。

【第8篇】企业层面的内部控制有哪些特征

企业建立与实施有效的内部控制，包括下列特征：

1、内部环境：是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

2、风险评估：是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

3、控制活动：是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

4、信息与沟通：是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。

5、内部监督：是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

【第9篇】企业内部控制制度的内容是什么

企业内部控制制度是现代企业、事业单位，以及其他有关的组织对经济活动和财务活动进行管理时所采取的一系列管理手段。

它作为一种先进的内部管理方法已经被企业广泛采用，它在现代经济生活中发挥着越来越重要的作用，是现代企业、事业单位进行有效管理不可缺少的组成部分。

【第10篇】企业内部控制的目的宏观的

1、保证会计信息的真实性和准确性。健全的内部控制，可以保证会计信息的采集、归类、记录和汇总过程，从而真实地反映企业的生产经营活动的实际情况，并及时发现和纠正各种错误，从而保证会计信息的真实性和准确性。

2、有效地防范企业经营风险。内部控制通过对企业风险的有效评估，不断加强对企业经营薄弱环节的控制，把企业的各种风险消灭在萌芽之中，是企业风险防范的一种最佳方法

3、维护财产和资源的安全完整。健全完善的内部控制能够科学有效地监督和制约财产物资的采购、计量、验收等各个环节，从而确保财产物资的安全完整，并能有效地纠正各种损失浪费现象。

4、促进企业的有效经营。健全有效的内部控制，可以利用各部门的制度规划及有关报告，把企业的生产、营销、财务等各部门及其工作结合在一起，从而使各部门密切配合，充分发挥整体的作用，以顺利达到企业的经营目标。