银行存款日记账的登记的作用是什么（5篇）

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【第1篇】银行存款日记账的登记的作用是什么

银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收人、支出和结余情 况的账簿。银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置，每 个银行账户设置一本日记账。由出纳员根据与银行存款收付业务有关的记账 凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。

银行存款日记账是逐日、逐笔、序时记录和反映银行存款的收入、支出、 结存情况的账簿。对于现金存人银行的业务，按规定应编制现金付款凭证， 所以应根据现金付款凭证登记银行存款日记账。银行存款日记账的格式与现 金日记账相同，既可以采用三栏式，也可以采用多栏式，但必须都使用订本账。

银行存款日记账的登记方法也与现金记账的登记方法基本相同。

【第2篇】银行存款日记账的编制应采用什么账簿

1、银行存款日记账的编制应采用订本式账簿。

2、订本式账簿是在未启用以前就把许多账页装订在一起，并对账页按顺序编号的账簿。采用订本式账簿能够避免账页散失和防止抽换账页，但使用起来不够灵活，因为订本式账簿账页固定，不能增减，必须为每一账户预留空白账页。

3、银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。一般是指银行存款收付日记账，如进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。

【第3篇】银行存款日记账怎么登记

银行存款日记账是专门用来反映银行存款增加、减少和结存情况，记录银行存款收支业务的特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用收入借 方、支出贷方和余额三栏式。银行存款收人数额应根据有关的现 金付款凭证登记。

每日业务终了，应计算、登记当日的银行存款收人合计数、银 行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免 出现坐支现金，并便于定期同银行送来的对账单核对。银行存款日记账所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随意增 减。

必须连续登记银行存款日记账，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯 账页。银行存款日记账文字、大小写数字必须整洁清晰，准确无误。登记银行存 款日记账时，必须使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔银行复写 账簿除外或铅笔书写。每一账页记完后，必须按规定转页，并结出当月发生额 合计数及余额，在本页最后一行摘要栏注明过次页字样，同时在下页第 一行注明摘要。

【第4篇】银行存款日记账是什么

对于很多的年轻人来说，存钱好像和他们天生“绝缘”，但是老一辈就不同了，手上有钱存在银行是他们最好的选择。

1. 银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。一般是指银行存款收付日记账，如进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。

2. 银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。

3. 银行存款支出数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

【第5篇】如何填写银行存款日记账

1、日期栏”中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，为编制该记账凭证的日期。

2、凭证字号栏”中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

3、摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4、对应科目”栏应填入会计分录中库存现金”科目的对应科目。

5、借方金额”栏、贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

6、余额”栏应根据本行余额=上行余额+本行借方－本行贷方”公式计算填入。