个人所得税多少起交（20篇）

【导语】本文根据实用程度整理了20篇优质的个人所得税所得税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是个人所得税多少起交范本，希望您能喜欢。

【第1篇】个人所得税多少起交

1、起征点确定为每月5000元。新个税法规定：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

2、全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-5000。

3、实发工资=应发工资-四金-缴税。

【第2篇】法国个人所得税税率

瑞士的企业所得税税率14.93%

保加利亚的企业所得税10%

捷克的企业所得税19%

克罗地亚的企业所得税税率18%

塞浦路斯的企业所得税税率12.5%

英国的企业所得税税率19%

法国的企业所得税税率26.5%

立陶宛的企业所得税税率15%

比利时的企业所得税税率25%

丹麦的的企业所得税税率22%

爱沙尼亚的企业所得税税率20%

芬兰的企业所得税税率20%

德国的企业所得税税率30%

希腊的企业所得税税率24%

匈牙利的企业所得税税率9%

冰岛的企业所得税税率20%

爱尔兰的企业所得税税率12.5%

意大利的企业所得税税率24%

拉脱维亚的企业所得税税率20%

卢森堡的企业所得税税率24.94%

荷兰的企业所得税税率25%

马耳他的企业所得税税率35%

挪威的企业所得税税率22%

罗马尼亚的企业所得税税率16%

葡萄牙的企业所得税税率21%

波兰的企业所得税税率19%

西班牙的企业所得税税率25%

瑞典的企业所得税税率20.6%

斯洛伐克的企业所得税税率21%

斯洛文尼亚的企业所得税税率19%

以上均为最高税率——数据来源 trading economics(2021.12)

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【第3篇】企业如何申报个人所得税

1.电脑桌面打开自然人税收管理系统扣缴客户端

2.输入纳税人识别号（统一信用代码）

89

3.输入姓名、手机号码→下一步立即体验

4.输入个税申报密码→登录

5.人员信息采集-→添加→填写带*号信息（任职受雇从业类型选其他)-→报送→关闭

注意：法人信息必填

6点击上方生产经营+左边预缴纳税申报→填写收入总额、成本本费用→保存。

7. 点击左边网上报税→网上申报→发送申报→获取反馈。

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【第4篇】免纳个人所得税的项目

一、免征个人所得税的项目

1.省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面奖金。（级别）

2.国债和国家发行的金融债券利息。

3.按照国家统一规定发给的补贴、津贴。是指按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴和国务院规定免纳个人所得税的补贴、津贴。（特殊津贴）

4.福利费、抚恤金、救济金。

5.保险赔款。

6.军人的转业安置费、复员费。

7.按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费。

8.依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得。

9.中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得。

10.政府或够条件的机构发放的见义勇为奖金。

11.企业和个人按照省级以上人民政府规定的标准，以个人工资中的部分作为社会保险（住房、医疗、失业、养老）免税。

个人领取原提存的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金时，免予征收个人所得税。

12.对工伤职工及近亲属按规定取得的工伤保险待遇，免征个人所得税。

13.外籍个人的超国民税收待遇：

（1）外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费。

（2）外籍个人按合理标准取得境内、外出差补贴。

（3）外籍个人取得的探亲费、语言训练费、子女教育费等，经当地税务机关审核批准为合理的部分。

（4）外籍个人从外商投资企业取得股息、红利所得。

14.个人举报、协查违法、犯罪而获得的奖金。

15.个人办理代扣代缴税款的手续费。

16.个人转让自用达5年以上并且是唯一的家庭居住用房取得的所得。

17.股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。

18.对被拆迁人按照国家有关城镇房屋拆迁管理办法规定的标准取得的拆迁补偿款，免征个人所得税。

19.对保险营销员的佣金收入

保险营销员的佣金由展业成本和劳务报酬构成：（1）展业成本（佣金的40%），免征个人所得税。（2）劳务报酬部分，扣除实际缴纳的营业税及附加后，按照“劳务报酬所得”计算征收个人所得税。（教材规定过时）

20.股息红利差别化个税规定

（1）个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

（2）全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策也按上述政策执行。

【解释】股息红利的个人所得税新旧政策对比

持股

1年以上

持股

1个月至1年

持股

一个月以内

股息红利税（旧）

10%

10%

10%

股息红利税（新）

0

10%

20%

【提示】：实际税负，并不是适用的税率

【例题·单选题】某高校教师2023年8月所取得的下列收入中，应计算缴纳个人所得税的是（ ）。（2023年）

a.国债利息收入

b.任职高校发放的误餐补助

c.为某企业开设讲座取得的酬金

d.任职高校为其缴付的住房公积金

【答案】c

【解析】选项a，国债利息收入，免征个人所得税；选项b，发放的误餐补助，不征个人所得税；选项d，住房公积金，免征个人所得税。

二、减税项目

1.残疾、孤老人员和烈属的所得；

2.因严重自然灾害造成重大损失的；

3.其他经国务院财政部门批准减税的。

对残疾人个人取得的劳动所得才适用减税规定。

减税项目的减征幅度和期限，由省、自治区和直辖市的人民政府规定。

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【第5篇】个人所得税上升

老有所养，老有所依，是所有人的愿望。作为国家给予普通百姓的最大终生福利，参加基本养老保险，退休后按月领取养老金成了多数人的选择。

目前的职工养老金人均每月约3000元，居民养老金人均每月大约300元，后者只有前者的十分之一。前者的养老金维持基本生活没有太大的问题，但靠居民养老金养老就有点困难了，金额太小，当下物价又不低，每月300元很难维持基本生活。

养老金不高，靠每年上涨养老金改善窘境也起不了多大作用，特别是居民养老金上涨很少，很多地区调整一次的金额每月只有10块钱左右。

为了让老百姓退休后过上更好的生活，国家又出台了个人养老金制度。凡是参加基本养老保险的人员，无论参加的是城镇职工基本养老保险，还是城乡居民基本养老保险，都可以参加个人养老金缴费，每年最高缴费1.2万元。在达到领取基本养老金年龄后，可以按月、分次或者一次性领取养老金。

个人养老金发展意见在4月份就已经下发了，但是个人养老金有关税收政策在当时并没有确定，有关税收政策发展走向，备受大家关注。

如今好消息传来，个人养老金税收优惠政策确定：从2023年1月起，推出个人所得税优惠，每年按照限额1.2万元进行税前扣除，投资收益暂不征税，领取时的税负由7.5％降低到3％。

税收优惠政策的确定，对于所有民众来说，无疑是一大福音，参加人员能省一部分税钱了。

政策是有了，税收优惠政策也出台了，有些人开始跃跃欲试想去缴费。不过，目前不少地区并没有具体的执行文件，只有少数几个试点地区能够缴费，其他地区暂时还没有看到有关个人养老金缴费的信息。

就目前综合掌握的情况来看，有几点注意事项供大家参考

第一，个人养老金虽然也带有“养老金”二字，但并不是我们传统意义上的基本养老金。

职工基本养老金包括基础养老金和个人账户养老金，居民基本养老金包括基础养老金和个人账户养老金，虽然有个人缴费部分，但也有不属于个人缴费的养老金，而且基本养老金是终生福利，并不会领完，人只要有一口气，养老金可以一直领下去。

个人养老金就不同了，其个人账户金额都是个人缴费和由此产生的投资收益，相当于银行的定期存款，但预计又比存款收益高很多。

第二，参加个人养老金有条件限制，并且是自愿的。

参加个人养老金必须参加基本养老保险，没有参加保险不能参加个人养老金，参加了基本养老保险，是否参加个人养老金，没有强制性，完全看个人意愿。

第三，税前扣除限额是每年1.2万元，由于在领取时才缴税，税负也低，能够刺激大家参与缴费。

税负虽然降低了，但是对于那些收入达不到个税起征点的人来说，个人养老金还是没有足够大的吸引力。因为他们的收入本来就不高，每年还要额外拿出一部分钱来进行个人养老金投资，这或许会影响他们的生活质量。远水解不了近渴，个人养老金投资收益再大，但是一旦把钱投进去，退休之前是没有办法取出来的，从这一点考虑，个人养老金不如银行定期存款用钱方便。

对于收入较高的人来说，税收优惠力度的加大，让他们有更大的意愿缴纳个人养老金，这样不仅起到投资作用，还能少交个人所得税。

综上所述，个人养老金有两个最大优点，一是税前扣除，税负低；二是投资收益比较高。个人养老金执行后，相当于“养老金超市”又多了一项养老金产品，大家在养老金超市中又多了一个养老选项，未来养老又多了一份保障。

对于个人养老金的个税优惠，你有什么看法？你会参加缴费吗？

【第6篇】湖南个人所得税

湖南自然人代开政策，个人所得税核定低至0.5%

自然人代开政策，原本是为自由职业者提供的便利，企业支付服务费用，自由职业者应当提供对应金额的票据，现在企业多用于解决企业成本票方面，吸引了很多成本票欠缺的企业以及需要提供相应票据的自然人。

相对于个独个体的核定征收政策来说，自然人代开政策不需要成立注册公司才能够享受核定政策，代开的时候所得税直接核定低至0.5%，并且开具发票的同时会出具完税凭证，一票完税，收票方不需要再代扣代缴个税。代开不进入金税风控系统，直接在税务大厅代开。代开的资金流水不需要走第三方，直接由收票方支付给个人即可代开。

现在湖南自然人代开政策的开票品目没有多大限制，除了几个特殊的开票品目，比如石油、煤炭等特殊行业外，其他的品目都能代开。

代开所需要的资料也非常简单，提供自然人的身份证信息，代开的开票品目以及金额即可。

本文转载自公众号“财税小侦探”

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【第7篇】薪资个人所得税计算器

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【第8篇】生产经营个人所得税纳税方法有哪些？

个体生产经营的个人所得税采取附征的办法计算缴纳，附征率为2%，由地税征收。

此外，还应当缴纳一定的城建税和教育费附加，按照现行税收政策规定，城建税、教育费附加是按照实际缴纳的增值税、消费税、营业税额依照城建税率（7%、5%、1%）和教育费附加费率（3%）计算缴纳的。

【第9篇】2023个人所得税税率表

2023年最新的增值税、印花税、

个税、企业所得税税率大全！

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2020最新增值税税率表

在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。

按应税行为类型划分

销售货物

销售加工、修理修配劳务

销售服务

销售不动产

销售无形资产

按税率档次划分

增值税税率一共有4档：13%，9%，6%，0%。

13%

这里看似比较散乱，但是从记忆角度，我们可以找一些规律，13%的税率基本都是和货物相关的，比如货物的销售、货物的加工、修理修配、货物的租赁、货物的进口。

所以，我们可以这样来记忆，但凡货物相关的一些行为，除特殊货物或者特殊货物的特殊行为外，都使用13%的税率。特殊情况主要有下面：1.涉及货物的这种特殊行为，那就是出口，税率0%。

2.下面23类特殊货物销售或进口行为，税率9%。粮食等农产品、食用植物油、食用盐；自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；饲料、化肥、农药、农机、农膜；

9%

9%涉及行为比较全面，有货物、服务、不动产、无形资产，但是主要还是服务。9%的税率主要和货物没有太大关系，大部分都是涉及销售服务、无形资产中的土地使用权转让、不动产的。

当然，不是所有的服务都是9%税率。1.有形动产的租赁服务，它适用13%

2.除了9%正列举的服务和有形动产的租赁服务的其他服务，适用6%。

3.境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为0%。9%也不是完全不涉及货物，我们23类的货物销售或进口行为，就适用9%的税率。

6%

0%

2020最新增值税征收率表

小规模纳税人以及采用简易计税的一般纳税人计算税款时使用征收率。

小规模纳税人

一、减按1%征收率征收增值税

政策规定：

自2023年3月1日至5月31日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

政策依据：

《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第13号）

政策规定：

《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第13号）规定的税收优惠政策实施期限延长到2023年12月31日。

政策依据：

《财政部 税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》（财政部 税务总局公告2023年第24号）

政策要点：

1.无论是企业还是个体工商户，只要属于小规模纳税人，均可以享受支持复工复业增值税优惠政策。

2.增值税小规模纳税人取得应税销售收入，纳税义务发生时间在2023年2月底以前，适用3%征收率征收增值税的，按照3%征收率开具增值税发票；纳税义务发生时间在2023年3月1日至12月31日，适用减按1%征收率征收增值税的，按照1%征收率开具增值税发票。

3.增值税小规模纳税人销售不动产和出租不动产适用5%的征收率，不适用减按1%征收率征收增值税的政策。

二、减按0.5%征收率征收增值税

政策规定：

自2023年5月1日至2023年12月31日，从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车，按以下规定执行：

（一）纳税人减按0.5%征收率征收增值税，并按下列公式计算销售额：销售额＝含税销售额/（1+0.5%）

政策依据：

《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2023年第9号）

政策规定：

纳税人应当开具二手车销售统一发票。购买方索取增值税专用发票的，应当再开具征收率为0.5%的增值税专用发票。

政策依据：

《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2023年第9号）

政策规定：

小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，减按0.5%征收率征收增值税的销售额，应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次；对应减征的增值税应纳税额，按销售额的2.5%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

政策依据：

《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2023年第9号）

三、减按2%征收率征收增值税

政策规定

1.小规模纳税人(除其他个人外，下同)销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。

小规模纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品，应按3%的征收率征收增值税。

政策依据：

《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税〔2009〕9号）第二条第（一）项第2点

政策规定：

2.纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开具增值税专用发票。

政策依据：

《国家税务总局关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知》（国税函〔2009〕90号）第二条

四、按照5%征收率的项目

政策规定：

1.小规模纳税人销售其取得（不含自建）的不动产（不含个体工商户销售购买的住房和其他个人销售不动产），应以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。

政策依据：

《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2第一条第（八）项第5点

政策规定：

2.小规模纳税人销售其自建的不动产，应以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。

政策依据：

《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2第一条第（八）项第6点。

政策规定：

3.小规模纳税人出租其取得的不动产（不含个人出租住房），应按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产，应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。

政策依据：

《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2第一条第（九）项第4点。

政策规定：

4.房地产开发企业中的小规模纳税人，销售自行开发的房地产项目，按照5%的征收率计税。

政策依据：

《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2第一条第（八）项第8点

政策规定：

5.小规模纳税人提供劳务派遣服务，选择差额纳税的，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。

政策依据：

《财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》（财税〔2016〕47号）第一条第二款

政策规定：

6.纳税人提供安全保护服务，比照劳务派遣服务政策执行。

政策依据：

《关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知》（财税〔2016〕68号）第四条。

一般纳税人5%征收率

3%征收率（双击图片可放大看）

3%减按2%（双击图片可放大看）

3%减按0.5%（双击图片可放大看）

5%减按1.5%

个体工商户和其他个人出租住房减按1.5%计算应纳税额。(国家税务总局公告2023年第16号)

2020最新企业所得税税率表

一、基本税率25%

政策依据：

《中华人民共和国企业所得税法》 第四条

二、适用20%税率

概述：

自2023年1月1日至2023年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合以下三个条件的企业：

1. 年度应纳税所得额不超过300万元

2. 从业人数不超过300人

3. 资产总额不超过5000万元

无论查账征收方式或核定征收方式均可享受优惠。

政策依据：

《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条

《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2023年第2号）第一条、第二条

三、适用15%税率

1.国家需要重点扶持的高新技术企业

概述：

国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。

政策依据：

《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条

2.技术先进型服务企业

概述：

对经认定的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税。

政策依据：

《财政部 税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知》（财税〔2017〕79号）第一条

3.横琴新区等地区现代服务业合作区的鼓励类产业企业

概述：

对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

政策依据：

根据《财政部 国家税务总局关于广东横琴新区 福建平潭综合实验区 深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》 （财税〔2014〕26号）第一条

4.西部地区鼓励类产业

概述：

自2023年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。

政策依据：

关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财政部公告2023年第23号）第一条。

5.集成电路线宽小于0.25微米或投资额超过80亿元的集成电路生产企业

概述：

集成电路线宽小于0.25微米或投资额超过80亿元的集成电路生产企业，经认定后，减按15%的税率征收企业所得税。

政策依据：

《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号 ）第二条

6.从事污染防治的第三方企业

概述：

自2023年1月1日起至2023年12月31日，对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税。

政策依据：

《财政部 税务总局 国家发展改革委 生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》 （财政部 税务总局 国家发展改革委 生态环境部公告2023年第60号）第一条、第四条

四、适用10%税率

1.重点软件企业和集成电路设计企业特定情形

概述：

国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。

政策依据：

《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号 ）第四条

2.非居民企业特定情形所得

概述：

非居民企业取得企业所得税法第二十七条第（五）项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。

政策依据：

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十一条

2020最新印花税税率表

印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受、使用的应税经济凭证所征收的一种税。应纳税凭证书立或者领受时间就是印花税纳税义务的发生时间。

印花税虽小，但是申报的时候一定要谨慎！

2020最新个人所得税税率表

预扣率表

【第10篇】北京市个人所得税计算器

隔壁张大妈又来问你工资啦，想知道自己的工资正常扣除个税和五险一金后应该多少吗？想知道年终奖扣个税后有多少吗？想知道所在地的工资分布吗？来用张大妈计算器算一下。

地址：参见文末图

打开张大妈计算器，可以用税前月薪计算税后月薪，因为不同城市的五险一金规定可能有差异，所以首先需要选择所在城市，截止发文，网站共收录了一百零几个城市。在此用北京市举例。

张大妈计算器会计算出个人和企业应缴的不同税金，并用表格和饼状图的方式呈现。除此之外，还会提供一年12个月的累计收入情况表格。五险一金的计算基数、五险一金企业和个人的缴费比例、个税专项附加扣除金额等也都可以根据实际情况自定义。

使用者还可以在张大妈计算器查询所在地的薪资水平。当然因为数据源是所有使用该网站的人查询的结果，所以可能和官方报告有所差异，仅供参考。还是用北京市举例，月薪占比最高的是五千到一万，40.86%的查询者属于这个收入区间。

年终奖也是打工人很关心的，因为年终奖不是作为个人的一般收入，所以面临不同的个税税率。在张大妈计算器可以输入税前年终奖计算税后年终奖，比如80000元的年终奖，税后为72210元。

最后，张大妈计算器也可以用税后的收入来反推税前收入，计算方式和结果呈现方式和第一个功能相同，在此不做赘述。

【第11篇】个人所得税年度汇算是什么意思

个人所得税年度汇算是指上年度所得税清算的一个过程。

按照税务政策规定，把应该调整增加的增加，该调整减少的减少。

纳税人取得综合所得需要办理汇算清缴。

一般纳税人可以自行办理汇算清缴，也可以委托扣缴义务人或者其他单位和个人办理汇算清缴。

个人所得税年度汇算流程：登录个税app，点击综合所得年度汇算；点击使用已申报数据填写；勾选已阅读并知晓；点击下一步；核对一下收入情况；然后就会进行税款计算了；如果你有可退的部分是可以发起退款的。

【第12篇】个人所得税app退税需要多久

1、个人所得税年度汇算简单理解的话就是“查漏补缺、汇总收支、按年算账、多退少补”。按照目前的规定，汇算清缴退税的时间为从申请之日起十个工作日内到账，特殊情况可以延长三十个工作日。

2、退税操作：

打开“个人所得税”app，进入“综合所得年度汇算”。

选择填报方式：由单位代扣个税的工薪族建议选“使用已申报数据填写”，这样不必再一一填写各项涉税信息；2023年换过工作、当年入职或自由职业者，则要选“自行填写”方式，逐项填报各项收入和扣除。

以“使用已申报数据填写”为例，界面列出纳税人的各项收入及费用、免税收入和税前扣除项目，逐项对照是否准确，如有遗漏，点击相应项目可以进行修改或申诉。

专项附加扣除非常重要：纳税人有子女教育、继续教育、赡养老人、房贷、租房、大病支出等6项支出的，可以在税前收入中扣除（房租和房贷二选一）。如果此前忘记申报，年度汇算还可以补报，这是最后的减税机会。

其中大病支出只能在年度汇算时申报，本人、配偶及子女在2023年发生的医疗费用支出，扣除基本医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，在80000元限额内据实扣除。

【第13篇】最新个人所得税税率

2019-2023年最新个人所得税税率表，2019-2020个税起征点为5000元，外籍人员个税起征点为5000元，工资个税税率表和年终奖个税税率表是相同的，但是他们的个税计算方法是不一样的，注意区分。

一、工资、薪金所得

工资、薪金所得，适用七级超额累进税率，税率为百分之三（3%）至百分之四十五（45%）。

每月工资预扣预缴，采用全年累计预扣预缴方式，

本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额

个人所得税预扣表

（适用居民个人工资、薪金所得预扣预缴）

例：某职员2023年入职，2023年每月应发工资均为30000元，每月减除费用5000元，“三险一金“等专项扣除未4500元，享受子女教育、赡养老人两项专项附加扣除共计2000元，每月减免收入及减免税额等情况，以前三个月为例，应当按照以下方法计算个月一个预扣预缴税额：

1月份：

（30000-5000-4500-2000）*3%=555元

2月份：

（30000*2-5000*2-4500*2-2000*2）*10%-2520-555=625元

3月份：

（30000*3-5000*3-4500*3-2000*3）*10%-2520-555-625=1850元

上述计算结果表明，由于2月份累计预扣预缴应纳税所得额为37000元，已适用10%的税率，因此2月份和3月份应预扣预缴有所增高。

二、年终奖所得

年终奖所得，将年终奖金额除以12个月，以每月平均收入金额来确定税率和速度扣除数，年终奖所得税率表与工资、薪金所得的税率表相同，只是他们的计算方式不同。

说明：

1、本表平均每月收入为年终奖所得金额除以12个月后的平均值。

2、税率表与工资、薪金所得税率表相同。

三、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得

应纳税额= （年度收入总额-成本、费用 ）x 适用税率-速算扣除数

四、稿酬所得

稿酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十，实际税率为百分之十四。

五、劳务报酬所得

1、每次取得劳务报酬先预交个税：

应纳税额= 每次收入（超过4000元）*（1-20%） x 适用税率-速算扣除数

应纳税额= （每次收入（不超过4000元）-800） x 适用税率-速算扣除数

2、年末时将工资、劳务报酬、稿酬、特许权使用费合并起来计算个人所得税。

六、特许权使用费所得、财产租赁所得

每次收入不超过4,000元的 ，减除费用800元；4,000元以上的，减除20%的费用，然后就其余额按比例税率20%征收。

七、财产转让所得，适用减除财产原值和合理费用后的余额，按比例税率20%征收。

八、利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得适用20%的比例税率。

【第14篇】个体工商户个人所得税怎么算

《税晓通》专注于园区招商、企业税务筹划，合理合规助力企业节税！

今年由于个人独资企业的核定征收受影响，个体工商户在税筹的市场中迅速崛起，很多地区的核定征收都是针对个体工商户的，其中不光有个体工商户的核定政策政策，还有个体工商户的双免政策。

个体工商户是最简单的企业组织形式，个体工商户是指在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商经营活动的自然人或者家庭。单个自然人申请个体经营，应当是16周岁以上有劳动能力的自然人。

家庭申请个体经营，作为户主的个人应该有经营能力，其他家庭成员不一定都有经营能力。个体工商户享有合法财产权，包括对自己所有的合法财产享有占有、使用、收益和处分的权利，以及依据法律和合同享有各种债权。

个体工商户的双免政策也就是个体工商户年开票在120万以内，月开票不超过10万的个体户免增值税和个人所得税，相当于个体工商户年开票120万以内，不需要缴纳任何的税款。

个体工商户和个人独资企业一样需要缴纳增值税和附加税、个人生产经营所得税，现在国家普惠性的政策，小规模纳税人增值税（普票）免征增值税，那么相应的附加税也不需要缴纳了，针对于个体工商户不同园区核定的个税有所不同，一般税率在0.3%-1.5%，具体的税率看园区，不同的园区税率有所不同。

个体工商户允许企业不设立基本账户，直接用个体工商户的投资人私卡收钱就行，有些由于合作方要求个体工商户要用公户收款，那么个体工商户也可以去银行开设基本账户的，开设了基本账户的个体工商户跟个人独资企业的区别基本上就没有了。

个体工商户的个税是在个人独资企业核定的税率上减半征收，像个人独资企业的个税是1%时，那么个体工商户的个税就是0.5%，也就是说企业利用个体工商户来对外承接业务，只需要缴纳增值税、附加税和个税，再加上现在增值税是免税的。

版权声明：本文转自《税晓通》公众号，更多税收优惠政策及节税方案，可关注《税晓通》了解~

【第15篇】个人所得税怎么扣

还记得小编工作的前几年，每年这时候都会收到税务局的来信，上书“感谢您去年为祖国的繁荣昌盛贡献0元”

言归正传～很多小伙伴不太清楚个人所得税究竟是怎么计算的，今天小编就花2分钟给大家说一下～文章都是干货～还请帮忙按赞哦～

首先，根据最新的税务条例，目前个人所得税是按年收入来征收的，而不再是像过去一样以月收入征收，用人单位会根据你的收入情况每个月给你预缴，也因此这两年到了年初大家才会需要打开个人所得税app，来看自己是否可以退税。

其次个人所得税具体的计算办法，超简单的，你的税前年收入减去五险一金后再减去60000和专项扣除，得到的结果叫全年应纳税所得额～这个数字去乘表里对应的税率～得出的结果再减去对应的扣除数～减完后的数字就是需要交的年度个人所得税，就这么简单～

应纳税所得额计算方法

适用税率和速算数

补充一点，专项扣除一共有6类，看着挺多，其实减少的很有限，比如一年专项扣除6000，但因为要乘适用税率，所以对于大多数人，通过专项扣除减去的个税，一年也就只有几百块而已。

专项扣除项目

好了，文章的最后我们来做2个例题吧～张三的年收入是30万元，那张三一年要交多少个税，他的税后收入又是多少呢

以上海为例，为了计算方便，我们取五险一金的比例为20%，不考虑专项扣除。

根据公式，张三的应纳税所得额为30*0.8-6等于18万，对应20%的税率，速算数16920

因此需缴个税36000-16920=19080元，张三的税后收入就是30*0.8-1.692=22万

又比如罗某翔的收入是90万元，据此计算他需要交个税（90*0.8-6）*0.3-5.29=14.5万，

他的税后收入为90*0.8-14.5=57.5万元

张三和罗某翔，两个人税前收入差60万，而税后收入只差35万。这也就是为什么高收入人群会需要通过各种方式避税，而公司也比较喜欢通过诸如股票等方式给他们发放部分工资的原因之一哦～

【第16篇】个人所得税申请后什么时候生效

1、在填报提交后三天即可生效。

2、成功填报的专项附加扣除信息，若填报时指定由某扣缴单位申报的，该扣缴单位可在纳税人提交的第三天后通过扣缴客户端的“下载更新”功能下载到纳税人所填报的信息，纳税人无需再向扣缴单位另行填报。

3、新的个税起征点于2023年10月1日起正式实施，10月1日后发放的工资都能适用5000元的起征点和新税率表，月收入2万元以下的人可减税50%以上。

【第17篇】董事费收入个人所得税

计算应纳税所得额时，兼任其他公司独立董事收入20000元（年），这个应该怎样计算呢？

先不考虑专项扣除和其他内容就单这一项收入应该如何计算个人所得税？

《国家税务总局关于印发的通知》（国税发﹝1994﹞89号）第八条规定：个人由于担任董事职务所取得的董事费收入，属于劳务报酬所得性质，按照劳务报酬所得项目征收个人所得税。

因此兼任兼职独董应该按照“劳务报酬所得”缴纳个人所得税。

那么劳务报酬所得 预扣预缴应纳税所得额如何计算呢？

劳务报酬所得每次收入不超过4000元的，预扣预缴应纳税所得额=每次收入-800元；每次收入4000元以上的，预扣预缴应纳税所得额=每次收入×（1-20%）。

需要注意的是，预扣预缴时应税所得的确认方法与全年汇算清缴时的规定不同。

这里的“次”分两种情况，取得的劳务报酬属于一次性收入的，则按照次预扣预缴个税；

如果劳务属于同一项目连续性收入的，以一个月取得的收入为一次。

预扣预缴劳务报酬税额的计算如下

每次收入不超过4000元的，预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×扣除率=（每次收入-800）×20%；

每次收入在4000元以上，但是预扣预缴应纳税所得额不超过20000元的，预扣预缴应纳税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率=每次收入×（1-20%）×20%；

每次收入的预扣预缴应纳税所得额超过20000元的；

预扣预缴应纳税额=预扣预缴应纳税所得额×扣除率-速算扣除数=每次收入×（1-20%）×预扣率-速算扣除数

预扣预缴应纳税所得额不超过20000元的，预扣率为20%，速算扣除数为0；

预扣预缴应纳税所得额超过20000元，不超过50000元的，预扣率为30%，速算扣除数为2000；

预扣预缴应纳税所得额超过50000元的，预扣率为40%，速算扣除数为7000。

劳务报酬所得汇算清缴

居民取得的工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得以及特许权使用费所得需要并入综合所得计算缴纳个税。需要注意汇算清缴时，劳务报酬收入合计按照20%费用扣除，不再区分是否超过4000元，直接以劳务报酬合计数扣除20%的费用后的余额计入应纳税所得额，同剩余3项所得合并计算，减除已预缴的金额多退少补。

【第18篇】个人所得税是多少怎么算

1、应纳税所得额=月度收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除

2、注：新个税法于2023年1月1日起施行，2023年10月1日起施行最新起征点和税率。新个税法规定，自2023年10月1日至2023年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。

【第19篇】个人所得税漏洞

前不久，财政部也是发布了一则通告，宣布了将会对于个人所得税缴纳制度进行改革，从2023年起，任何持有股票，股权的个人独资或合伙企业，都将按照权益性投资来收取个税。

这个消息一出，也是引发了股民们的一片热议，人们不禁问到，难道现在炒股也需要缴纳个人所得税了吗？

在此之前，我们也要明白一个道理，那就是为什么会出现这样一份通知呢？

文娱行业的偷税漏税情况

大家都知道，文娱行业的收入是非常高昂的，但是他们在拥有如此高的收入下，往往会产生偷税漏税的情况，比如说在最近几年引发了全民热议的范冰冰、郑爽、薇娅等人，就是一个很好的例子。

那么他们又是如何完成偷税漏税的呢？其实也很简单，成立公司、阴阳合同和利用优惠性税收政策，都是他们常用的手段。

比如说成立公司就是很多明星都会选择的方法，成立公司的好处是，可以把收入打到公司的账户上，而个人独资的企业是不需要缴纳企业所得税的，那么就可以达到偷税的目的了。

其次是阴阳合同，这个大家就很好理解了，正常就是双方会签订两份合同，一份金额较小的用来纳税，另外一个金额较大的则不公开，从而达到偷税的目的。

最后一个就是利用地区性的优惠税收政策的，比如说在前几年，很多明星都会成立某某霍尔果斯公司，就是因为霍尔果斯当地拥有很好的优惠性税收政策，所以才会让大量的企业选择在霍尔果斯注册。

“空壳”公司的偷税漏税情况

就像是上文所说的，很多明星都会选择在霍尔果斯注册公司，但实际上公司根本就不会在当地运营，仍旧是在北上广等地实际办公的，那么这些公司无疑就是“空壳”公司，只是为了享受优惠的税收政策而已。

除此之外，还有在国际避税地注册外资公司的行为，这在某种意义上也是一种“空壳”公司。

因为这样的公司虽然在国内发展，拥有很大的生产力，但从本质上讲，它其实是一家“外资企业”，那么作为“外资企业”，它就不会受到我国的外汇管制，而且还会享受到外资企业的相应待遇。

这种行为无疑对于我国的税收造成了很大的影响，而且大家不要以为这种情况是特殊的，实际上很多大家耳熟能详的公司，都属于这种“外资企业”。

公告的作用

在介绍了公告出台的背景之后，相信大家也应该能够明白为什么会出现这样的公告了吧，其实就是因为当前很多企业都存在着偷税漏税的情况，所以才会出台相应的政策去加强管理。

因为在这个个人所得税改革之前，我国的税收是按照不同性质去计算的，那么就会造成税率不同的情况，就会给不法分子可乘之机。

而在个人所得税改革，特别是这个公告出现之后，这种情况将会得到极大的改善，很多之前的漏洞，也将会得到弥补。

比如说在最近几年，大家总能看见大量明星扎堆注销公司或者是工作室，实际上也有着税收政策加强的原因。

而股民们所担心的炒股也要交税？那完全就是无稽之谈，大家可以继续放心炒股！对此，大家有什么看法呢？欢迎一起讨论。

【第20篇】个人所得税最高

11月7日，国家税务总局深圳市税务局发布了《自然人税收应用平台四期建设项目公开招标公告》，计划通过自然人税收应用平台四期健全以高收入高净值为重点的自然人税收管理体系，全面摸清本地区需要办理年度汇算清缴的经营所得纳税人底账，针对性强化了经营所得的申报管理；个人所得税数据治理暨扣缴单位数据服务；对股权转让、股权激励等个人所得税重大事项的监控与管理。

公告中交付时间要求在合同签订后五个月内完成系统开发、系统上线运行，小编掐指一算大约是2023年4月。

啥是 “双高”人士？

高收入，是指赚钱能力强的人；

高净值，大白话来讲就是有钱的人；

而赚钱能力强的人和有钱人个人所得税适用最高边际税率45%，如果是股东分红，也要按股息红利所得20%缴纳个税。

肯定有站出来说：那我就不申报呗，反正中国人口庞大不一定查得到我，no，no，no，看完这篇文章您就不觉得了。

从以上三期的公告中可以了解到还是以针对工薪阶层、自然人退税为主，

而四期中健全以高收入高净值为重点的自然人税收管理体系占据了公告的c位，小编认为这说明风向已经转向老板们啦。

公告中提到本期的平台建设针对性强化了经营所得的申报管理；个人所得税数据治理暨扣缴单位数据服务；对股权转让、股权激励等个人所得税重大事项的监控与管理。

咱们先说经营所得的申报管理，在招标公告中1.1提到要通过本期平台建设实现在经营所得年度汇算清缴开始前，以纳税人识别码为基准归集经营所得申报信息，全面摸清本地区需要办理年度汇算清缴的经营所得纳税人底账；

同时2.4.5个人所得税经营所得疑似违规核定监控提到了提供年营业收入大于500万纳税人疑似违规核定监控、持有权益性投资的个独、合伙企业疑似违规核定监控、不得实行核定征收的中介机构疑似违规核定监控、均可定位到疑点被投资单位和投资人的需求。这种情况下在税务局面前能有什么秘密可言？

讲到这小编要再苦口婆心提醒用个体工商户名义通过1039（就是前述的经营汇总申报所得）等转换收入性质手段的老板们，核定征收只能在特定情形下适用，不能被以“税收筹划”为目的胡用、乱用。

具体参考以下文章：

《薇娅口中的'税收筹划'，能算'合理避税'吗？》

《滥用1039做税务筹划最终害人不浅》

《忽悠卖家用1039报关，出事了良心不会痛吗？》

其次自然人税收应用平台四期也提到了个人所得税数据治理暨扣缴单位数据服务，在招标公告中2.2提到提到精准识别个人所得税信息报送及预扣预缴申报的质量问题。在日常信息报送和预扣预缴期间，及时进行数据治理，循环纠正扣缴单位的申报差错，有力提升个人所得税申报质量和管理质效。

呐，小编又要说了，总有好心老板为了员工少缴纳个税，听信了某些“避税”偏方，亦或是通过个人卡发放工资（这就是埋雷行为）。个税是逃不掉的，个人在一个纳税年度内在中国居住满183天，会被判定为居民个人，有老老实实就全球收入所得缴纳个税的义务。而公司则在发放工资的时候有代扣代缴的义务。

接着是对股权转让、股权激励等个人所得税重大事项的监控与管理。招标公告中2.3提到建立个人所得税重大事项监控预警机制。包括但不局限于个人股权转让、非货币性资产投资、股权激励分期纳税、转增股本分期纳税等。建立重大事项风险指标以及分类分级预警指标。

这里我们常遇到的是股权转让个人所得税申报问题，2023年6月18日国家税务总局深圳市税务局2023年第7号发布通知，个人转让股权办理股东变更登记的，在向市场监督管理部门办理变更前，先向所在地主管税机关办理股权转让纳税申报。而常见简单粗暴的方式就是1元股权转让，这里小编就不再展开细说，请参考往期文章：

《什么事情让老板前面痛快，后面痛苦？》

公告中还提到决策分析报表新增功能，需要从本期数、去年同期、本期增减额、本期增减幅度、累计数、累计同期、累计增减额、累计增减幅度内容进行监测。由此可见，大网织好后，未来数据都掌握在税务局手上，什么时候收鱼则是税务局说了算！