所得税退税会计账务怎么处理（20篇）

【导语】本文根据实用程度整理了20篇优质的所得税所得税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是所得税退税会计账务怎么处理范本，希望您能喜欢。

【第1篇】所得税退税会计账务怎么处理

如果在本年度退回的情况：

(1)收到退税款借：银行存款贷：所得税费用

(2)结转所得税

借：所得税费用贷：本年利润

如果在下年度退回的情况：

借：银行存款贷：应交税费——应交所得税

借：应交税费——应交所得税;贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润

1、企业所得税主要退税类型

根据初步统计，当前常见的增值税退税有以下几种：出口企业退税、软件企业退税、福利企业退税、模具，数控机床，铸锻件退税等等。

【第2篇】个人所得税哪些人可以退税

个人所得税哪些人可以退税 什么人可以进行个税退税

依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算：

已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的；

综合所得收入全年超过12万元且需要补税金额超过400元的。

可享受的税前扣除

下列在2023年度发生的，且未申报扣除或未足额扣除的税前扣除项目，纳税人可在年度汇算期间办理扣除或补充扣除：

纳税人及其配偶、未成年子女符合条件的大病医疗支出；

纳税人符合条件的子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、赡养老人专项附加扣除，以及减除费用、专项扣除、依法确定的其他扣除；

纳税人符合条件的捐赠支出。

无需办理年度汇算的纳税人有哪些？

经国务院批准，依据《财政部 税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》（2023年第94号）有关规定，纳税人在2023年度已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算：

年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；

年度汇算需补税金额不超过400元的；

已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请退税的。

为什么有些人需要补缴个税？

补缴个税是由于你预扣税少了，经过结算后认为你交的还不够。例如，你有除工资收入外的稿费、劳务报酬、特许权使用费等收入而此前没有申报和扣缴税款的，又或者你的雇主没给你扣减税款或扣减不足。

值得注意的是，依据税法规定，年度汇算不涉及财产租赁等分类所得，以及纳税人按规定选择不并入综合所得计算纳税的全年一次性奖金等所得。

如何申请？

第一步：在各大应用市场搜索下载“个人所得税”app

第二步：打开app点击“2020综合所得年度汇算”模块

注：3月1日起，综合所得年度汇算正式开始，目前可先进行准备。

第三步：“查看”已填报信息或“去填报”相关项目，之后，按照“个人所得税”app流程指示，完成操作即可。

【第3篇】为什么个人所得税应退税额是零

个人所得税应退税额=年度计算应交个人所得税金额—12个月累计预交个人所得税税款。个人所得税应退税额是零，说明计算的应纳税额与每个月累计预交税额金额一致，这样就刚好不用退税也不用补税，显示的就是个人所得税应退税额为零了。

【第4篇】2023个人所得税退税流程

1、下载安装个人所得税app

2、进入申报界面，选择【使用已申报数据填写】，阅读申报须知点击“我已阅读并知晓”。

3、确认基本信息，选择申报汇缴地，然后生成和确认申报表信息。

4、每个收入项目，都有对应的内容，可以根据个人实际情况查看核实。最后根据提示完成申报。

【第5篇】首套房个人所得税退税

最近退税应该是刷爆了各个朋友圈了吧！

钱包又能鼓鼓的

不少朋友可以退税大几千，当然也有朋友本想退税却还要补税几千[耶]心痛！！！

那么购买了首套房的朋友，想办理首套房退税还怎么操作呢？下面我们一起来看看[来看我][来看我][来看我]

首先我们要整理准备以下资料：

1、房主提供书面申请书。(可直接某度搜索有模板)

2、到当地房管所去开具首次购房证明书。(当地房管局开具)

3、备好身份证复印件(审核原件，备留复印件)。

4、房产证证复印件。(有房的都有)

5、提供买房时按揭合同(提供原件审核，留存复印件)。

6、到贷款银行开具按揭本息支付证明。(可以在银行打还款记录)

7、开个人所得税缴纳明细及证明。

8、经过审核都满足要求后，房主提供个人的银行卡证件信息(坐等打钱啦[钱])。

那么首套房退税需要什么条件呢？[钱][钱]

1、首先排除豪宅，要满足个人购房建筑面积在144㎡以下或套内建筑面积在120㎡以内的，并且是家庭唯一住房，契税减按1.5%征收。另外，对建筑面积在≤90㎡以内的且是家庭唯一住房，契税可减按1%征收。

2、之前办理房产证时由于政策原因没有享受契税优惠，在办理时按3%的契税已经缴纳了则可申请退税。

【第6篇】个人所得税退税一般多久到账

作为国家的公民，我们是有纳税的义务的。一般情况下，公民缴纳的税收都是个人所得税。并且，我们国家的个税是有起征点的，只有收入达到起征点后才需要缴纳。下面看下个人所得税退税一般多久到账？

申请个人所得税退税之后的到账时间是不固定的，但是根据现有的规定，汇算清缴退税的时间一般是自申请之日起十个工作日内到账的，若是遇到特殊情况，则到账时间会相对延长，一般是可延长至30个工作日的时间。需要强调的是，在办理个税退税的时候，一定要绑定个人银行卡账户，退税金额直接打入银行卡账户的。

此外，个税退税需要满足以下条件：要满足综合所得年收入不足六万元，并且平时已经缴纳过个人所得税；纳税人符合专项附加扣除享受条件的，但是预缴税款是没有进行扣除，这种情况下能在所得税汇算清缴办理退税；纳税人收入为劳务报酬，稿酬以及特许权使用费所得，如果满足年度中间适用的预扣，预缴率高出全年综合所得税率的条件，则可在个人所得税汇算清缴办理退税；一年中就业退职或者部分月份没有收入等原因导致前后税收优惠政策不一致。

【第7篇】个人所得税退税过期了怎么办呢？

1. 手机app上没办法操作的话。去税务机关现场办理退税申请。

2. 拨打税务热线12366。找人工服务，询问其离你最近能办理个人退税的网点。

3. 税务机关不会通过短信或者任何非官方软件。以退税的理由，让其提供银行账户等信息，记得加强甄别。

4. 有的朋友退税申请审核通过，但是一直未到账，可能有两种原因。

5. 显示国库退库失败。可能是退税申请上填写的银行卡状态异常，请检查是否为本人账户，该账户是否处于注销、挂失、冻结、未激活、收支有限额等状态;其次退税申请上的银行卡，一类卡为佳，二类卡和三类卡存在退税失败风险。

6. 显示国库处理完成。说明退税已经成果;可能是当前退税人员太多，处理时间被拉长;也有可能钱已经汇了，只是没有及时更新显示，建议检查一下自己填报的银行账户。

【第8篇】2023年度所得税退税流程

2023年办理上一年度个人所得税年度汇算已开始（即个人所得税退税办理），那么个税退税流程是怎样的？个人所得税如何退税？现为大家带来详细操作指南，一起看看吧。

办理时间：2023年3月1日-6月30日

个税退税有两大项，本年度办理上年度的退税与抵扣，分别：

2021综合年度所得汇算（个人税退税办理）

2023年度大病医疗（个税抵扣政策金额）

各吃瓜群众，身体健康的情况下，就无需理会这2023年度大病医疗（个税抵扣政策金额）。若部分群众在年度看病，个人综合自费负担超15000元的部分，就符合个税抵扣政策金额，个人看病自费退款限额在80000元内。

（其次办理2023年度大病医疗个税抵扣政策金额，前置条件是，你必须要购买社保，还有在年内，看病结算时，使用医保结算的）。

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好了，以上是介绍本年度关于个人所得退税的两大项情况。

那么怎么办理呢？

首先我们根据自身的年度情况，在手机上需要安装app（个人所得税），若涉及大病医疗的，就安装app（国家医保服务平台），如下图

个人所得税办理流程

一、下载“个人所得税”app，实名注册及完善个人信息（分为大厅注册码注册和人脸识别认证注册）

二、进入“个人所得税”app页面，点击“2021综合所得年度汇算”⬇️⬇️⬇️⬇️⬇️⬇️

进入简易申报界面，对界面显示的个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行查看、确认。纳税人对相关信息确认无误后，点击【提交申报】。申报完成后选择“申请退税”，选好银行卡。确认相关无误后，点击【提交申报】，进入申请退税。那么个人所得税退税流程就这样办理了。

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2023年度大病医疗（个税抵扣政策金额）办理流程

一、下载“国家医保服务平台”app，实名注册及完善个人信息。

二、进入“国家医保服务平台”app页面⬇️⬇️⬇️⬇️⬇️⬇️点击“年度费用汇款查询”

三、⬇️⬇️⬇️⬇️⬇️⬇️查看页面“年度医疗费用结算汇总”选择2023年，就能详细知悉你在2023年度看病的“年度总费用金额”“年度个人自付总金额”“符合大病医疗个税抵扣政策金额”

四、⬇️⬇️⬇️⬇️⬇️⬇️根据“国家医保服务平台”app，知悉了“年度总费用金额”“年度个人自付总金额”“符合大病医疗个税抵扣政策金额”的明细。

就继续返回“个人所得税”app页面，点击“专项附加扣税填报”

五、在“专项附加扣除”页面点击“大病医疗”⬇️⬇️⬇️⬇️⬇️⬇️

六、选择抵扣年份⬇️⬇️⬇️⬇️⬇️⬇️

七、点击弹窗“准备完毕，进入填报”⬇️⬇️⬇️⬇️⬇️⬇️

八、根据“国家医保服务平台”app查询的信息，在页面填报“医疗信息”这三项并提交，就完成啦！！⬇️⬇️⬇️⬇️⬇️⬇️

以上就是个人享受国家优惠政策部分：

年度综合年度所得汇算（个人税退税办理）

年度大病医疗（个税抵扣政策金额）

办理流程！！

请大家给个赞支持我[玫瑰][玫瑰][玫瑰]

谢谢关注我一下[比心][比心][比心]

【第9篇】个人所得税什么情况下可以退税

1、综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。

2、符合专项附加扣除条件，但预缴税款时没有及时或没有申报扣除的。

3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除、企业年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的。

4、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理税前扣除的。

5、取得的劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的。

6、预缴税款时未申报享受或未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等。

7、有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的。

【第10篇】个人所得税怎么申报退税怎么是零

1、个人所得税综合所得汇算清缴不一定退税，需要计算后确定的，如果你的预缴税额等于年度汇算清缴的应纳税额就不会退税。

2、计算公式为：2023年度汇算应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）×适用税率-速算扣除数]-2023年已预缴税额。

【第11篇】学生个人所得税怎么退税

1、打开手机上的个人所得税。

2、登录或注册账号后，点击下方的办税。

3、点击这里的综合所得年度汇算。

4、可以简易申报，点击这里的知晓按钮。

5、进入页面，输入汇缴地信息。

6、下方有显示出你可以退税的金额，确认没问题即可点击申请按钮了。

【第12篇】没交过个人所得税的还需要退税吗？

没有交过个人所得税，第一情况是未达到纳税标准，因此也没有退税的问题。

第二种情况是，征税系统中没有纳税人信息，个人没有主动纳税，在这种情况下由于征税系统中没有个人信息，所以退税的时候也不会被纳入考虑范围。

【第13篇】上海个人所得税退税政策

受疫情影响，延期近1个月之后，

上海市的个人所得税年度汇算远程办税渠道，

在3月的最后一天正式开通。

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第一批尝鲜的纳税者们

已经在圈内晒起了纳税“成绩单”。“太棒了，我退了一万多的税！”

“为什么还要补交400多元的税？”

“有些只能一方扣除的专项附加扣除

我们夫妻俩应该怎么填更好？”

“我们兄弟姐妹几个应该怎样分摊赡养扣除？”

……

注意啦，出现这个界面意味着您还未登录

从成绩单上看

也算是有人“欢喜”有人“忧”

不要慌！

2023年的个税年度汇算，

从即日起到6月30日都可以办理，

这些问题都还有时间慢慢厘清。

税务专家表示，这是中国历史上首次组织居民个人纳税人进行年度汇算，关系到每一个人最终落到自己袋子里的收入，“15问15答”填报攻略，大家一定要认真对待。

⬇️

我是问答分割线

q：居民个人纳税人为什么要进行年度汇算？

a：在新个税法下，居民纳税人取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得合并为“综合所得”。平时，当纳税人取得这四项收入时，先由支付方，即扣缴义务人，依税法规定，按月或者按次预扣预缴税款。年度终了，纳税人需要将上述四项所得的全年收入和可以扣除的费用进行汇总，合并计算全年应缴纳的个人所得税，再减去年度内已经预缴的税款，计算应退或应补的税款。因为这四项收入在平时预缴税款时是按照不同的税率，所以年终合并后，用统一的综合税率计算，很可能会有差异，多缴或少缴了，就需要分别退税或补税，所以要进行年度汇算。

年度汇算的原则是“查遗补漏，汇总收支，按年算账，多退少补”。

* 个人所得税综合所得汇算清缴的计算公式如下：

2023年度汇算应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）×适用税率-速算扣除数]-2023年已预缴税额

q：年度汇算的“年度”怎么算？

a：年度汇算的“年度”即为纳税年度，也就是公历1月1日起至12月31日。比如2023年度汇算就是2023年1月1日起至12月31日。年度汇算时的收入、扣除，均为该时间区间内实际取得的收入和实际发生的符合条件或规定标准的费用或支出。比如，纳税人实际取得的工资是在2023年的12月31日，那么它就属于2023年度；实际取得工资是在2023年的1月1日，那么它就属于2023年度。

q：是否所有居民纳税人都需要进行年度汇算？

a：虽然符合某些条件的纳税人的确可以不用办理年度汇算，但税务专家建议，为了详细了解自己的纳税情况，最好都在申报期，通过“个人所得税”app办理年度汇算。比如说，居民个人纳税人在取得工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得时，每个月都会预缴一笔个人所得税。一般情况下，这些预先缴纳的个税与全年“综合所得”加总后计算的真实个税会有差异。如果不办理年度汇算，多缴纳的个税就无法退还；而少缴纳的个税不去补齐，则可能面临税务行政处罚，并被记入个人纳税信用档案。

以下四种情形为需要办理年度汇算的普遍情况：

情形一：从两个或两个以上单位取得工资薪金的居民个人，合并收入后很可能适用更高或更低的税率，需要补税或退税，因此要进行年度汇算。

比如王先生，2023年上半年月均工资5000元，不需要缴纳个税。下半年跳槽到新单位，月工资上升至20000元左右，年度汇算后发生税率跳档，就需要补税。

又比如李先生，2023年从两家公司取得工资，每月各30000元，并从一处工资中个人缴付“三险一金”4500元。假设没有专项附加扣除，李先生的两处工资在月度分别预扣预缴个税时，合计共预缴个税75360元。年度汇算合并收入计税后，产生税率跳档，李先生的年度应缴个税变为128880元。因此，李先生需通过年度汇算补税53520元。

情形二：从一个单位取得工资薪金的居民个人，每月都预缴所得税，但从全年看，并未完全享受足额6万元的年度减除费用，因此要进行年度汇算。

比如韩小姐，2023年9月开始工作，每月工资1万元，个人缴付“三险一金”2000元，假设没有专项附加扣除，9月至12月预缴个税360元。从全年看，韩小姐仅享受了2万元（4×5000元/月）的减除费用，未充分享受全年6万元的减除费用。因此，年度汇算后，韩小姐可申请退税360元。

情形三：在2023年度中，符合填报专项附加扣除条件的居民个人，填报后会获得退税，需要进行年度汇算。

比如张先生，他在2023年中拿到上海户口之后，就立即买了套房子并进行了贷款。贷款之后，他每个月可以填报住房贷款利息，按照每月1000元的标准定额扣除。因此在年度汇算时，他可获得退税。

情形四：除了工资薪金，还有劳务报酬、稿酬或特许权使用费等多项收入的个人，需要进行年度汇算。这些收入不管有没有预缴税，汇算时都可能产生退税或补税。

比如吴小姐，去年2月份拿到出版社一笔2200元的稿酬，这家出版社帮她预缴了196元的个税。现在，经过年度汇算，由于吴小姐的年收入不到6万元，不需要缴纳个税，她可以获得退税。

q：综合所得收入不超过12万元的“收入”指什么收入？包括全年一次性奖金吗？

a：此处收入指全年的“毛收入”，即为不减除任何费用、扣除、税款前的收入。对于工资薪金而言，通俗理解即为应发工资；对于劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得而言，通俗理解即为税前收入，不是实际拿到手的钱。如果居民个人纳税人取得的全年一次性奖金选择单独计算缴纳个人所得税，则不包括在全年的收入中；如果选择将全年一次性奖金并入“综合所得”一起计算缴纳个人所得税，则包括在全年的收入中。

q：办理年度汇算前，应该准备好哪些资料？

a：在办理年度汇算前，居民个人纳税人需要准备好收入、三险一金、专项附加扣除、其他扣除（年金、符合条件的商业健康保险或税延养老保险）、捐赠、税收优惠、已纳税款等相关信息或资料，以备填报申报信息时使用。一般情况下，已预先缴纳过个人所得税的四项“综合所得”，以及三险一金的扣除总额等信息，都可以通过“个人所得税”app查到。

“个人所得税”app查询界面

如果是企业年金（职业年金），纳税人可查询工资条或者咨询单位财务。

如果是符合条件的商业健康险或税延养老保险，纳税人可查询购买或者缴纳保费时的相应单据，或者咨询购买保险的保险公司。

如果是大病医疗支出，可通过“国家医保服务平台”app，通过首页“个人所得税大病医疗专项附加扣除”模块查询。其中，查询信息中显示的“符合大病医疗个税抵扣政策金额”即为可扣除金额。

捐赠凭证为公益性社会组织、县级以上人民政府及其部门等国家机关在接受捐赠时，开具的由财政部或者省、自治区、直辖市财政部门监（印）的公益事业捐赠票据。需要注意的是，该票据需接受捐赠单位加盖印章。

以上年度汇算资料需要留存五年备查。

q：子女教育费用扣除，从什么时候开始可以填报？

a：孩子满3周岁的当月开始，就可以填报，进行扣除。

q：赡养老人支出扣除方面，纳税人为非独生子女的，如何操作？

a：兄弟姐妹分摊每月2000元的赡养老人扣除额度，但每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊，约定或者指定分摊的，须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。比如，叶家有兄弟姐妹3人，一人在国外，两人在国内，共同赡养住在上海的母亲。两位国内的赡养人可以约定分摊2000元的扣除额度，每人每月1000元。但母亲认为，其中一位女儿平常赡养任务更重，就指定女儿分摊每月1000元的扣除额度，另一位儿子只能分摊每月500元的扣除额度。由于指定分摊优于约定分摊，最后两位国内赡养人和母亲签订的是指定分摊的书面协议。

q：如果纳税人已就业，又在接受本科以下学历继续教育，有几种抵扣选择方式？

a：可以选择由其父母按照子女教育，也就是每月1000元来进行扣除，也可以由本人选择按照继续教育，也就是每月400元来进行扣除。

比如，已工作的郭小姐正在接受大专学历继续教育。此时，她的父母也仍未退休，拥有正式工作。因此，郭小姐的父母可以按照子女教育，选择由其中一方每月扣除1000元；或者分别每月扣除500元。

若郭小姐的父母已退休，她可以选择按照继续教育，也就是每月400元来进行扣除。

q：住房租金扣除政策的享受条件是什么？

a：本人及配偶在主要工作的城市都没有住房。

比如，韩先生和妻子双方名下在宁波市有一套住房，但两人长期在上海工作并租房居住。因此，他们两人可以选择一方进行住房租金专项附加扣除，扣除标准为每月1500元。

q：住房贷款利息和住房租金两项扣除政策，能否同时享受？

a：不能同时享受。比如，肖小姐在深圳市有首套住房贷款，但她自2023年后长期工作在上海并租房居住。在此情况下，她只能在住房贷款利息和住房租金中选择其中一项进行扣除。

q：大病医疗支出的抵扣，具体是怎样操作的？

a：大病医疗支出是六项专项附加扣除中，唯一不是定额抵扣的选项。每年1月1日至12月31日，扣除医保报销后，纳税人个人负担（医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，在每年80000元的限额内，据实抵扣。纳税人发生的医疗费用支出可以选择由本人或者其配偶扣除，未成年子女发生的医疗费用支出可以选择由其父母一方扣除。

比如，2023年，张先生因为得病，在医保目录内自付了50000元的医疗费用。根据扣除原则，这50000元中有35000元是超过15000元的部分，且未达到80000元的限额。因此，这35000元可在年度汇算时办理扣除。

q：子女教育、住房贷款等夫妻双方都有权利享受抵扣的项目，由谁来扣除比较合算？

a：看夫妻双方谁的收入高，高的一方享受扣除比较合算。比如，徐先生和孟女士是两夫妻，两人每月可享受子女教育、住房租金扣除额度2200元。其中，徐先生的年收入为48万元，孟女士的年收入为24万元。如果让徐先生享受扣除，则家庭年度个税合计为114240元；如果让孟女士享受扣除，则家庭年度个税合计为116880元。由此可见，徐先生的收入更高，让他扣除更省税。在此案例中，由收入高的一方享受扣除，家庭每年可多省2640元的个人所得税。

q：能不能随意改变扣除方式？

a：扣除方式确定后，一个纳税年度内不能变更。比如，夫妻双方约定，2023年度的子女教育由男方来扣除，这一整年都必须由男方来扣除。如果要改变，则必须等到2023年度。

q：全年一次性奖金计税，应该如何选择？

a：首先，纳税人需要明确哪些奖金属于“全年一次性奖金”。根据国家政策，一般情况下，“年终奖”属于全年一次性奖金，而半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等都不属于。

一般来说，工资收入高的人年终奖用优惠方法单独计算个税比较有利。比如说，余先生的全年工资薪金收入为50万元，还有10万元年终奖。如果把年终奖并入综合所得计税，当年个人所得税为109080元；如果年终奖不并入综合所得，单独计税，则当年个人所得税为88870元，省20210元，比较有利。税务专家表示，如果收入高，分开计税会适用更低税率。

如果纳税人工资收入不高，很可能合并计税更省税。比如，叶先生的全年工资薪金收入为36000元，还有48000元的年终奖。如果年终奖不并入综合所得单独计税，叶先生需缴纳个人所得税4590元。如果把年终奖并入综合所得计税，则叶先生只需缴纳720元的个人所得税，省下3870元。税务专家表示，如果纳税人收入不高，加起来税率本来就低，年终奖单独计税反而会导致高税率。

听上去是不是很麻烦？

没关系！

“个人所得税”app可以帮我们计算

纳税人进行年度汇算时，只要在“奖金计税方式选择”项下勾选“全部并入综合所得计税”或“单独计税”，就可以分别看到两种情况下需缴纳的个税。比较之后，选择需缴纳个税较少的一种方式。

“奖金计税方式选择”截图

q：所有商业健康保险都可以抵扣应纳税额吗？

a：只有在保险单上印有税优识别码的商业健康保险可以抵扣应纳税额，扣除限额为2400元/年（200元/月）。

如果细心的纳税人们还有疑问，请不要犹豫，马上拨打“12366”服务热线，税务专家们很乐意为大家进一步详细解答。

文字：张熠

编辑：王雨濛

来源：上观新闻

【第14篇】个人所得税在3.1开始退税，有的能退上万元，分享详细的预约方法

3月1日的时候我们可能会收到一笔钱，你知道吗？

大家好，欢迎来到科技熊，今天给大家分享的是在我们3月1日的时候如何进行退税，如何退税呢？

可以说是非常实用，比如说我们平常在外地工作的时候，工作了一年2023年的时候，税务可以进行综合所得税进行汇算，这样的话多交的税就可以直接退了，可以说非常实用，有的人可能退了几千甚至上万的都有，下面呢我给大家分享一个详细的预约步骤。

1、打开个人所得税应用实名认证

下面一起来看一下个人所得税在3月1号如何进行退税呢？我们一起来操作一下，在这里的话，我们需要下载一个个人所得税。个人所得税这个应用可以通过应用市场直接搜索就可以了。

下载完成以后我们点击打开，有一个非常重要的一个步骤啊，就是需要我们去个人中心进行登录，当然还需要实名进行认证一下。当我们认证完成以后呢，呃，可以看一下。这样的话就会进入到这个界面，大家会看到有一个2022综合所得年度汇算这个选项，我们需要点击一下。

2、进入综合年度汇算预约退税

点击进入。进入以后呢，大家会看到上边会有一个政策，如何办理年度汇算，是自2月16日起的，就可以直接预约，3月1号到3月20日中间任意一天办理年度汇算了，汇算以后呢，我们就可以直接进行退税了，在3月21号到6月30日期间呢，无需预约，建议可以按照通知的办理，具体操作步骤，它会有一个具体操作步骤，我们点击的话就可以直接进行预约了。然后我们点击这个预约选项，点击然后的话，上方会跳转到2022综合所得年度汇算的申报预约。

我们点击开始预约。在3月1号就可以直接退税，因为我选择3月1号，然后点击提交预约，大家可以看一下，这样的话你就预约成功了，然后的话，3月1号的话就可以进行综合年度汇算，就可以直接退税了。

3、申报专项扣除

然后点击返回，但在退税的情况下呢，我们还可以申报一些扣除项都可以免税的，比如说往上滑动，大家会看到有一个专项附加扣除填报这个选项，我们点击点，比如说有子女教育，或者继续教育，大病医疗，住房贷款利息，住房公积金，住房租金，赡养老人以及三岁以下幼儿的一个账户啊，都可以进行免税。比如说我们可以自己填报一下，这样的话他会给你退很多的税。

当然有一点非常重要，大家一定要把这个专项附加扣除，要填报一下，填报以后呢，给您退的税会很多，然后我们点击一下返回。

我们就准备点击综合所得年度汇算进行退税就可以了。好了，本期技巧就给大家分享到这里，大家可以点击右上角强烈推荐，把这个使用的技巧分享给更多的朋友，我们下期再给大家分享。好了，朋友们今天给大家分享了，像我们2023年3月1号如何进行退税，可以说非常实用，大家可以按照以上方式去预约，时间以后直接退税就可以了，大家可以点击右上角推荐，我们下期再给大家分享，拜拜。

【第15篇】广州个人所得税退税

很多人对于出口退税的理解可以说是少之又少，但是出口退税对于一些想要走出去的企业来说却是十分的重要，那广州退税要如何办理呢？

广州出口退税要如何办理？

广州出口退税要如何办理？

广州出口退税办理申报操作流程一般步骤如下：货物结关以后3-5个工作日电子口岸出口退税系统中即会有报关单电子数据，企业进行数据报送，待数据报送成功、传输至国税系统后可进行退税申报，生产企业可在单证未收齐前先进行单证不齐申报，待单证收齐后再做单证收齐正式申报，正式申报审批通过后企业即可携带材料前往主管税务机关办理退税手续。

广州出口退税要如何办理？

不能退税的产品有哪些？

1、出口的原油;

2、援外出口产品;

3、国家禁止出口的产品;

4、出口企业收购出口外商投资的产品;

5、来料加工、来料装配的出口产品;

6、军需工厂销售给军队系统的出口产品;

7、军工系统出口的企业范围;

8、对钻石加工企业用国产或进口原钻石加工的钻石直接出口或销售给外贸企业出口;

9、齐鲁、扬子、大庆三大乙烯工程生产的产品;

10、未含税的产品;

11、个人在国内购买、自带出境的商品暂不退税。

【第16篇】个人所得税退税条件

前段时间，财政部、国家税务总局发布的《关于支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第30号，以下简称“30号公告”）明确，符合条件的纳税人在2023年底前换购住房，可退还出售原住房已缴纳的个人所得税。近期，不少换购住房的纳税人向笔者咨询有关换购住房退税的具体问题。笔者结合咨询热点，总结了享受优惠的四个关键点，供纳税人参考。

谁能退

根据30号公告，同时符合两个条件的纳税人，方可享受个人所得税退税优惠：一是纳税人出售和重新购买的住房应在同一城市范围内；二是出售原住房的纳税人与新购住房之间须直接相关，应为新购住房产权人或产权人之一。

其中，同一城市范围指同一直辖市、副省级城市、地级市（地区、州、盟）所辖全部行政区划范围。举例来说，王女士出售北京市的住房并缴纳个人所得税后，在天津市购买住房，这种情况不符合30号公告规定，不能享受个人所得税退税优惠。王女士如果出售北京市海淀区的住房并缴纳个人所得税后，在北京市朝阳区购买住房，这种情况属于同一城市的范围要求，若同时符合其他条件，王女士可以享受个人所得税退税优惠。

与此同时，出售原住房的纳税人与新购住房之间须直接相关，应为新购住房产权人或产权人之一。举例来说，李先生出售住房后，其父母购买住房，鉴于李先生不属于产权人，李先生不能享受个人所得税退税优惠。如果李先生在单身时出售住房，结婚后在同一城市购买住房（假设买卖时间均在30号公告规定的时间内），双方约定婚后购买住房为夫妻共同财产，李先生作为产权人之一，可以享受出售住房个人所得税退税优惠。

需要说明的是，纳税人买卖的必须为住房，才能享受个人所得税退税优惠；买卖办公用房、商务服务用房、工业住房、仓库用房等不能享受此优惠政策。

何时退

30号公告明确，政策执行时间为2023年10月1日—2023年12月31日。也就是说，符合条件的纳税人出售、购买住房均在2023年10月1日—2023年12月31日期间，方可享受个人所得税退税政策。

对于买卖住房的时间，《国家税务总局关于支持居民换购住房个人所得税政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第21号，以下简称“21号公告”）进一步明确：出售原住房的时间，以纳税人出售原住房时个人所得税完税时间为准。

新购住房的时间须分情况讨论：新购住房为二手房的，购买住房时间以纳税人购房时契税的完税时间或不动产权证载明的登记时间为准；新购住房为新房的，购买住房时间以在住房城乡建设部门办理房屋交易合同备案的时间为准。

据此，纳税人在出售原住房时，应依法缴纳个人所得税；在新购住房后，应办理权属变更登记、房屋交易合同备案，以便顺利申请退还换购住房个人所得税。

退多少

能退还多少个人所得税税额，是绝大部分咨询者关注的重点内容——这需要根据新购住房金额与原住房转让金额的差额来确定。30号公告明确，新购住房金额大于或等于原住房转让金额的，全部退还已缴纳的个人所得税，具体计算公式为：退税金额=原住房转让时缴纳的个人所得税。

新购住房金额小于原住房转让金额的，按新购住房金额占原住房转让金额的比例，退还出售原住房已缴纳的个人所得税，具体计算公式为：退税金额=（新购住房金额÷原住房转让金额）×原住房转让时缴纳的个人所得税。需要提醒的是，原住房转让金额和新购住房金额均不含增值税。

举例来说，2023年11月初，赵女士出售了一套住房，转让金额为240万元（不含增值税，下同），缴纳个人所得税4万元并取得完税凭证。2023年3月，赵女士在同一城市购买了一套住房，新购住房金额为300万元。假设赵女士同时满足30号公告规定的其他条件。由于新购住房金额大于原住房转让金额，赵女士可以申请的退税金额，为原住房转让时缴纳的个人所得税4万元。若赵女士新购住房金额为180万元，则可申请的退税金额为180÷240×4=3（万元）。

实务中，还有一种特殊情况——多人共同持有住房。21号公告第二条明确，对于出售多人共同持有住房或新购住房为多人共同持有的，应先按照纳税人所占产权份额确定该纳税人原住房转让金额或新购住房金额，同时比较新购住房金额与原住房转让金额大小，进而计算应退个人所得税。

例如，季女士为单身女性，其与母亲共同持有一套住房，各拥有50%的房屋产权。2023年11月，季女士及母亲出售该套住房，转让金额为280万元，二人分别缴纳个人所得税3万元并取得完税凭证。2023年3月，季女士与张先生结婚；同年5月，为改善居住条件，夫妻二人在同一城市共同购买了一套住房，新购住房金额为300万元。

季女士2023年11月出售的住房为其婚前个人财产，则在申请退税时，季女士原住房转让收入金额为280×50%=140（万元），新购住房金额300万元。由于新购住房金额大于原住房转让金额，季女士可申请退还自己缴纳的全部个人所得税3万元。

需要注意的是，原住房转让金额，为该房屋转让的市场成交价格。新购住房为新房的，购房金额为纳税人在住房城乡建设部门网签备案的购房合同中注明的成交价格；新购住房为二手房的，购房金额为房屋的成交价格。据此，纳税人应留存出售、购买住房的合同，作为向税务机关提交退税申请的证明资料之一。

如何退

21号公告第五条明确，纳税人享受居民换购住房个人所得税退税政策的，应当向征收原住房转让所得个人所得税的主管税务机关提出申请。换言之，纳税人出售住房时，在哪个税务机关缴纳了个人所得税，就向哪个税务机关申请退税。一般情况下，纳税人应当到卖房时的本地政务服务大厅或者不动产交易大厅提起退税申请。

在申请退税时，纳税人需要填报《居民换购住房个人所得税退税申请表》，并提交以下资料：纳税人身份证件；原住房的房屋交易合同；新购二手房的房屋交易合同、不动产权证书及其复印件，或新房的经住建部门备案（网签）的房屋交易合同及其复印件。

十分人性化的是，税务机关依托纳税人出售原住房和新购住房的完税信息，为纳税人提供申请表项目预填服务，并留存不动产权证书复印件和新购新房的房屋交易合同复印件；纳税人核对确认申请表后，即可提交退税申请。

特殊情况下，纳税人因新购住房的房屋交易合同解除、撤销或无效等原因，导致不再符合退税政策享受条件，应当在合同解除、撤销或无效等情形发生的次月15日内，向主管税务机关主动缴回已退税款。

（作者单位：北京鑫税广通税务师事务所有限公司）

来源：中国税务报 作者：王拴拴

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【第17篇】个人所得税退税多久到账

1、到账时间不定，可以及时查看退税审核进度，具体以到账时间为准。

2、个税年度汇算退税需经过必要的核对程序，税务、财政、国库、银行等部门要联动办理。

3、年度汇算刚刚开始时，申报退税的纳税人不多，退税到账时间相对较快；近来，办理年度汇算退税的纳税人数量成倍增加，已达数千万笔以上，一些不准确或不诚信的申报也开始增多，以致办理退税时间拉长。

4、目前，税务、国库等部门正在全力以赴、满负荷地抓紧处理已提交的退税申请。

【第18篇】没交过个人所得税的还需要退税吗

没有交过个人所得税，第一情况是未达到纳税标准，因此也没有退税的问题。第二种情况是，征税系统中没有纳税人信息，个人没有主动纳税，在这种情况下由于征税系统中没有个人信息，所以退税的时候也不会被纳入考虑范围。

【第19篇】2023个人所得税怎么申报退税

随着3月份的到来，有关个人所得税退税成为网上热门话题，大家也都想要了解自己的退税情况。2022个人所得税怎么申报退税？部分网友还是第一次申请个人所得税退税，因此对于具体退税流程不是很了解，下面来看下关于2022个人所得税申报退税流程介绍。

2022个人所得税怎么申报退税

进入个人所得税客户端，点击银行卡。

添加并绑定退税专用的银行卡。

点击办税界面的综合所得年度汇算。

进入标准申报，点击下一步。

完成税款计算，点击【提交申报】即可。

以上就是关于2022个人所得税怎么申报退税的流程介绍，是不是非常的简单，有需要申请退税的小伙伴也赶紧去申请吧。

【第20篇】多缴企业所得税税款退税文件

一路老师您好：我公司是建筑企业，2021 年度汇算清缴计算的实际应纳所得税额比已预缴的所得税额少 5000 多元，请问我公司多预缴的企业所得税款是否可以不申请退税？

一路解释：根据《企业所得税法》第五十四条规定，企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

《国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告》第二条规定，纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的，纳税人应及时申请退税，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，不再抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。

综上，你公司多预缴的企业所得税款应及时申请退税。

大家有不同的见解，可以在下方评论区发表留言，喜欢的朋友也可以点点关注点点赞，每次的素材一路是经过深思熟虑，也希望能给大家带来一些帮助，谢谢！！！