个人所得税多少（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的多少所得税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是个人所得税多少范本，希望您能喜欢。

【第1篇】个人所得税多少

2023年11月报2023年10月的个税，适用5000元新的费用标准和新的税率表；2023年10月申报2023年9月的个税，还是适用3500元旧的费用标准和就的税率表。

《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国个人所得税法>的决定》（2023年8月31日第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过）：自2023年10月1日至2023年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照本决定第十六条的个人所得税税率表一（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用；个体工商户的生产、经营所得，对企事业单位的承包经营、承租经营所得，先行依照本决定第十七条的个人所得税税率表二（经营所得适用）计算缴纳税款。

《全国人大修改<个人所得税法>新闻发布会》摘要：10月1日以后，发放工资的时候，各企业单位财务人员在扣缴个税时一定要记住，别忘了适用5000元新的费用标准和新的税率表，这样可以让我们的员工们享受到改革的红利。

实务理解：

2023年10月1日起至2023年12月31日，先将工资薪金所得基本减除费用标准提高到每月5000元，并按新的税率表计算纳税，不实行专项附加扣除。

2023年1月1日起，将劳务报酬、稿酬、特许权使用费等三项所得与工资薪金合并起来计算纳税，并实行专项附加扣除。

关于2023年10月-12月工资的计算，是指税款所属期是10月-12月，注意不是纳税申报时间点，说的再通俗一点：就是2023年11月报2023年10月的个税，适用5000元新的费用标准和新的税率表；2023年10月申报2023年9月的个税，还是适用3500元旧的费用标准和就的税率表。

个人所得税税率表一（综合所得适用）按月换算后税率表

工资个人所得税计算公式：

1.应纳税所得额 = 税前工资收入金额 － 五险一金(个人缴纳部分) －费用减除额

2.应纳税额 = 应纳税所得额 x 税率 － 速算扣除数

【例】张三在2023年10月份税前工资12000元，需要缴纳各项社会保险金1100元，

（1）适用5000元新的费用标准和新的税率表

应纳税所得额=税前工资收入金额－五险一金(个人缴纳部分)－起征点(5000元)

=12000－1100－5000=5900元

找税率及速算扣除数：参照上面的工资税率表不含税部分，超过3000元至12000元的部分，则适用税率10%，速算扣除数为210。

应纳个人所得税税额=应纳税所得额*税率－速算扣除数=5900*10%－210=380元

（2）如按照适用3500元旧的费用标准和旧的税率表

张三在2023年10月份税前工资12000元，需要缴纳各项社会保险金1100元，

应纳税所得额=税前工资收入金额－五险一金(个人缴纳部分)－起征点(3500元)

=12000－1100－3500=7400元

找税率及速算扣除数：参照上面的工资税率表不含税部分，超过4,155元至7,755元的部分，则适用税率20%，速算扣除数为555。

应纳个人所得税税额=应纳税所得额*税率－速算扣除数=7400*20%－555=925元

来源：xiaochenshuiwu、央视新闻

【第2篇】工资7000交多少个人所得税

3月1号，对很多人来说，是值得纪念的一天。因为此前国家下发正式通知，将从这一天开始个人所得税退税工作，这也意味着国家开始给大家“退钱”了。此次个人所得税退税工作为期4个月，大家千万不要错过这个时间。今年也是个人所得税退税工作的第3年，那么，我们如何看待这一政策呢？

一、个人所得税退税

2月9日，国家税务总局在其官网上发布公告称，将从今年3月1号起开始推行今年个人所得税汇算清缴事项。此次个人所得税退税从3月1号起开始实行，6月30号截止，为期4个月。值得注意的是，因每个人实际收入不同，有的人的个人所得税会被退税，但有的人肯定也需要补缴个人所得税。

我国的个人所得税汇算清缴工作开始与2023年4月1号，而今年已是我国实行这一工作的第3个年头。其实，国家税务总局之所以会出台这项政策，从现实情况来看，也是有原因的。近些年来，伴随着我国居民收入的提高，对于个人所得税改革的呼声也越来越高。

2023年，我国新出台的《个人所得税法》中将个税起征点从3500元调整到5000元，并将原有的分类制转变为综合制。所谓的综合制简单来说，就是对大家的工资收入、劳务收入、稿费收入、特权使用权收入这四项收入在预扣代缴的方式下，在按年进行汇算清缴。

我们举个例子大家也就明白了，假设来自深圳的嘟嘟，除工资收入外，在业余时间也会到其他辅导机构，进行讲课。对嘟嘟来说，单位在给嘟嘟发放工资时，已提前为嘟嘟预扣个人所得税。而嘟嘟所讲课的辅导机构，在为嘟嘟发放劳务报酬时，也提前预扣了个人所得税。

但对嘟嘟来说，2家公司为嘟嘟所提前缴纳的个人所得税，可能会和嘟嘟最终需缴纳的个人所得税会有出入。在此基础上，通过一年一次的方式来计算嘟嘟的个人所得税到底需缴纳多少，所采取的原则也就是多退少补的原则。

在这里我们也提醒下大家，由于个人所得税的计算相对较为繁琐，建议大家直接下载个人所得税app，如实登记个人的真实收入情况。而通过个人所得税计算后，大家也就明白，自己的个人所得税到底是需要补缴还是会被退税。但在这里我们需要说明几种特殊情况，供大家参考。

二、案例分析

一个人同时供职于2家单位，很有可能需要需要补税。假设张某在a、b这2家公司一年的收入均是96000万元。这2家公司为张某按照3%的个人所得税税率进行缴纳，缴纳金额都是为1080元。但在今年的个税清缴工作中，张某实际上所需缴纳的税额却是（96000+9600-5000*12）*10%=13200元。

对张某来说，需补缴的税额=13200-1080-1080=12120元。二是年终奖的情况比较特殊，可能会被退税，也可能不退不补。李某目前每个月的工资收入7000元，单位按照3%的税率为李某缴纳个人所得税720元。但李某去年的年终奖为4万元，单位按照10%的税率向李某缴纳个人所得税4000元。而在今年的个税清缴工作中，李某选择将年终奖纳入到工资收入，最终税额为（7000*12+40000-12*5000）*3%=1920元。

那么，李某的退税=720+4000-1920=2800元。年终奖还有一种情况，是无须补税的。假设赵某的工资为6000元每月，单位按照3%的税率为李某缴纳个人所得税360元。赵某的年终奖为4万元，单位按照10%的税率向李某缴纳个人所得税4000元。但赵某却选择将工资收入纳入到年终奖中进行计算。

则李某实际上的税额（72000+40000-12*5000）*10%=5200元，因此，赵某需补缴的税额=5200-360-4000=840元。但根据相关文件规定，赵某所在的公司为赵某缴税的方式也符合相关法律规定。因此，对赵某来说，也无须补税。因此，这也暴露了当前我国个人所得税的问题。

当一个人的收入过高时，可降低工资收入，提高年终奖收入，进而达到逃税的目的。为何国内的一些企业家老是在说自己的工资收入很低，但事实上通过降低工资收入的方式，提高年终奖或其他收入的方式来增加自己的个人收入，进而也能达到少纳税的目的。

三、个人所得税避税

近些年来，我国的个人所得税避税正呈高发趋势，并且避税金额很高。去年一年爆出的郑爽、薇娅等，个人逃税金额都是达到上亿元。为何我国的个人所得税避税可以实现，其原因在以下2点。一是税收法律存在漏洞。避税之所以能实现，最大的原因在于现行的法律法规不健全和不完善，纳税人正是因为现行法律存在诸多钻空子的机会，才产生了避税的念头。

因为法律是滞后于现实需求的，随着时代的发展，会不断涌现出很多新现象、新问题，这就需要法律不断加以补充和完善，以便能够对新的问题和现象加以规范。一旦修订和完善了税法以及相关政策的缺陷性，那么此时产生的避税行为也就脱离了税法之外而被纳入了税法规制范畴。

二是税收征管权、征税方法、税制要素等差异性为避税行为提供了外在便利条件。由于各国税制和税收政策不同，导致跨国征税领域中产生了较多的避税问题，目前国际上也没有统一的征收和管理标准来应对国际避税问题。

而且不同国家采用的经济政策、征管机制、征管模式存在较大差异，并且税法规定也各不相同，存在差异就必然存在对比，由此产生了纳税人利用国际避税的外在客观条件。但个人所得税避税的存在，严重扰乱了我国正常的税收体系。

总结

从以上分析来看，今年的个人所得税清缴工作已拉开序幕，大家需及时登录个人所得税app看下自己的实际情况。但从目前我国的个税运行来看，依旧很多存在问题。

因此，对于个人所得税的征缴工作和立法上的完善工作，还需要长期进行下去。最后，笔者想问下大家，您觉得当前我国个税起征点5000元是否需要调整呢？为什么呢？

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【第3篇】个人所得税按多少交

个人所得核定征收税率低至0.25%？是如何计算的？

个人所得税也可以核定征收，并且税率可低至0.25%。关于个人所得税核定征收的相关规定是怎样的？税率又是如何计算的呢？快来和鼎瑞优企的小编一起了解一下。

个人所得税大致可分为两种：其一是大部分普通人都知道的，大致是以个人工资薪金，劳务报酬，稿酬，特许权使用费等主要形式呈现的；

另一种是个人生产、经营所得税，是按年计算、季度预缴、自行申报，且不需要汇算清缴，计征方式是对照五级超额累进税率。接下来我们就来了解一下个人经营所得税核定征收的相关知识。

先来看一下个人经营所得税税率表。

应纳税所得额是什么意思呢？

简单的说就是收入减去合理的成本和费用。比如收入100，成本和费用是20，那么应纳税所得额就是80。

粗看下来，个人独资企业除了不需要缴纳企业所得税之外，完全不占优势。但是，有了“个人所得税核定征收”，结果就不一样了。

什么是核定征收？

核定征收是指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关依据相关法规采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。

针对不同的行业，税务局给出这样一个利润率：

以一家个人独资企业为例，某人从事交通运输业，免征企业所得税，个人所得税计算：收入按照5%的核定利润率进行计算，再乘以5%的个人所得税，得出个人核定征收税率可低至0.25%。

个独核定征收的优势有哪些？

税种少、税率低：

核定征收无需缴纳企业所得税和分红税，仅需缴纳个人经营所得税、增值税、附加税，小规模纳税人个人经营所得税核定后在0.25%-2.16%之间，增值税1%，附加税为0.06%，因此综合的税负率一般不超过3%。有效解决年终奖金、股东分红、股权转让个税高、社保费压力大等问题；

公转私不交分红税：

完税后，不用再缴纳其他分红个税，可以直接公转私到私卡上自由支配，解决股东借款不及时归还等问题；

解决发票难题：

企业的个人生产经营所得税也可以核定征收，直接根据企业的开票额核定，不管企业的收入、成本和利润，解决企业进项无票、回扣无票、物流票不合规等问题。

【第4篇】8000交多少个人所得税

年底发工资的时候，小赵拿到工资叹了口气，扣税扣了400多。

同事周姐却笑咪咪的说我没有扣哦2333。

哪你，明明大家都一样，为啥周姐没扣？

周姐收拾包潇洒一挥：因为我孩子多。

前两天小赵来公司，捧着手机笑的特级贼，原来退税退了好多钱。

其实我们每个人都跟税分不开。

不要拿下面这个表情包糊弄我。

因为你不知道，我国的税分很多种，比如我们来看看小范同学。

小范工资低，不用缴个人所得税，但是他日常买点东西消费，可能要交点流转税的；

小范努力工作，涨工资了，要交个人所得税；

小范能力很强，存了一笔钱后决定买房子，可能要缴房产税；

几年后小范去买车子，还有购置税，这个时候小范可能有点膨胀有点飘，觉得太贵，不交税了，被罚了。

此时作为吃瓜群众的小王，吃瓜也是要交税的，国产瓜有消费税，进口瓜还有关税。

每个人都跟税分不开。

今天我们就来讲讲大家最关心的一种——个人所得税。

个人所得税与我们企业和个人都息息相关，无论是企业还是个人，赚了钱，都要把一部分上缴国家。

这就是我们经常说的个人所得税。

有人说这种税，我熟。

有些人工作五年了，都没见过这玩意儿。

别急，工资总会涨的，但是税就在那里，不离不弃。

工资多少要交税？个人所得税怎么扣，月薪8000税后收入是多少？

别怪我没提醒你，收藏这篇文章，用得上。

一、个人所得税扣多少

个人所得税要扣多少，请记住12字方针：多挣多缴、少挣少缴，不挣不缴。

根据税法规定，应当缴纳的个人所得税有9项：

（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

（二）劳务报酬所得，是指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。

像明星的片酬，就属于劳务报酬，要交税的，不能漏。

（三）稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得。

作者去世后，财产继承人取得的遗作稿酬，也是要征税的；

（四）特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。

（五）经营所得，是指：

1.个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得；

2.个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；

3.个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得；

4.个人从事其他生产、经营活动取得的所得。

（六）利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权等而取得的利息、股息、红利所得。

（七）财产租赁所得，是指个人出租不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。

（八）财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、合伙企业中的财产份额、不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。

（九）偶然所得，是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。

这其中跟我们关系最深的，就是工资和劳务报酬等。

冷知识：中了彩票500万，要交100万的税。

ps:保险的赔付不用纳税。

我们要知道，工资并不是叮一下直接打到你的卡里的，还包含着五险一金和个税。

五险一金怎么算相信你们应学会了：不会的看 @懂保爷：工资 8000 交五险一金到手多少钱？。

那么个人所得税，如何计算？

打工人来学数学啦，其实很简单。

工资收入不到5000，是不用缴纳个人所得税的。

这里涉及到一个起征点的概念，其实很多人对这个起征点有误解：起征点不是起征点，它的真实面目是——免征额，但是起征点也是起征点，这么说有些人不懂。

可以这样理解，起征点是一个点，是开始征税的起点，超过了起征点，全额都要征税;

而免征额可以看作是一个面，是全部数额中可以免除的数额，如果数额小于免征额，就不用交任何税，而如果大于免征额，则对超过免征额的那一部分征税。

我们的个人所得税用的是免征额的概念。（起征点一般针对企业）

需要缴纳的(即工资超过5000的)，只用算出自己的工资应该有多少该纳税，再代入公式计算具体应缴纳多少钱即可。

这里主要涉及两个数据，第一，工资里有多少是需要缴纳个税的？

应纳税所得额的计算，有这几个项目：

1、个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额

2、年免征额六万元

3、专项扣除：个人负担的三险一金（养老医疗和失业）

4、专项附加扣除：子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、大病医疗支出、赡养老人支出等）

5、依法确定的其他扣除：企业年金等。

1-（2+3+4+5），即为应纳税所得额。

税率表如图所示：

（其他各项具体一年扣除能扣除多少钱在后面会细讲）

第二，就是具体该缴纳多少钱。

计算公式为应交所得税额*税率-速算扣除数。

结合图表直接举例来说：（目前免征额5000元），王小二在北京工作，每月收入12000元，社保费用500元，专项扣除1500元，专项附加扣除3000元，那么应纳税的部分就是：

12000-5000-500-1500-3000=2000元。

根据税率表，王小二的应纳税所得额属于第一级：“不超过3000元的部分”，那么具体应该缴纳的钱就是2000*3%=60元。

大家可以带入算算自己的税后收入是多少。

除了上文提到的保险偿付，还有些情况是免征个人所得税的哦。

二、这几种情况，个人所得税，免征

下列各项个人所得，免征个人所得税：

（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

（二）国债和国家发行的金融债券利息；

（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》（国税发〔1994〕089号）规定：下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入、不征税。独生子女补贴；托儿补助费；差旅费津贴、误餐补助。

《财政部国家税务总局关于误餐补助范围确定问题的通知》（财税字〔1995〕82号）规定：按财政部门规定个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费，不征个人所得税。一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。

（四）福利费、抚恤金、救济金；

（五）保险赔款；

（六）军人的转业费、复员费、退役金；

（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；

看到这没走的，免费赠送你们……退税攻略一份

退税指南

退税通常指的是将上年度的个人所得税统一汇算，跟之前预扣预缴的做个加减法，多退少补。

像同事小赵，之前不知道个人所得税方面的情况，了解了之后进行了退税操作，退了3000多块钱，可把她高兴坏了。

换谁谁不乐。

下面来看看到底怎么退。

2023年个人年度综合汇算的时间是2023年3月1日至6月30日，现在已经过去一个多月，相信很多人已经退了，甚至是，花掉了。

哪些人需要申报呢？

还是说说那些人不需要申报吧。

年收入≤12万的，年度会算需补税金额≤400的，已经交了的与年度应纳税金额一致的，这三种情况，就不用办理了。

所以关于“别人都是退税，我为啥是补税的问题”就不要再问了。

那些平时交多了想退税的，以及年收入超过12万且补税大于400的，记得去办。

可以通过哪些途径申报呢?

自己办，单位办或者请人办理，建议自己办。

自主申报可以通过下载个人所得税app或者自然人电子税务局官网申报。

在正式填报之前，你需要准备的信息有：

子女教育信息:子女教育阶段、身份证信息等

继续教育信息：学历继续教育信息、职业资格继续教育信息

大病医疗：患者证件、医药费用凭证

住房贷款利息：产权证明、贷款合同

住房租金：租房合同、主要工作城市

赡养老人：被赡养人身份信息（需60岁以上）、共同赡养人信息

申报主要步骤如下：

1，点击首页，2020综合所得年度汇算，开始申报

2，针对个人基础信息收入明细等确认已缴税额

3，确认无误，直接提交申报，如果没有该项收入，发起申诉

4，提交完成，申请退税。

5，进入银行卡选择界面，完成。（一般15个工作日可以到帐）

6，信息填错的可以更正与作废。

有相关问题可以拨打12366咨询。

ps:退税是一个利好政策，不要让它变成偷税，按照规定，虚增减税项目、续保已缴纳金额的往大了说，就是偷税漏税。

我们知道2023年由《手机2》引发的一系列事件，随后对某知名影星补税加罚款8个多亿。

偷税漏税是有处罚的：行政处罚，轻微的补缴，严重的坐牢。

而且也是纳入个人征信系统的。

常见问题解答

1、关于年终奖，个税交多少？

2023年12月31日之前，以全年一次性奖金除以12个月，按照上面的图二单独计算纳税。

应纳税额为收入*税率-速算扣除数。

例如小莉年终奖10万元，缴纳个税的算法是100000/12=8333元，适用于10%的税率，因此年终奖交税100000*10%-210=9790元。

2023年起年终奖可以单独计税，也可以计入当年综合所得合并计税。

2、子女范围包括哪些？

包括婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女。也包括未成年但受到本人监护的非子女。

3、子女教育扣除标准是多少？

按照每个子女每年12000（每月1000）的标准定额扣除。

也就是说可以在父母一方扣除1000元，也可以每人扣除500元，但是决定了之后一年之内不能更改；

例如小敏月工资7000，有两个孩子，夫妻商量都从小敏这边扣除，小敏就不用交税了，因为子女教育累计扣除2000元，加上免征额5000，小敏就不用交税了。

3、继续教育扣除标准是多少？

在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历（学位）继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

4、住房贷款利息怎么扣除？

纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。

5、租房租金怎么扣除？

纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：

（一）直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；

（二）除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。

6、大病医疗扣除标准是多少？

一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。

写在最后

以上这些针对的是工资收入的个人所得税相关，你会了吗？

一个问题考考你，看看你知不知道自己应该交的税：

下列哪项属于“工资所得”应缴纳个人所得税？

a、小赵决定单干成立了啊赵工作室，第一年就收入1万元

b、周姐利用业余时间兼职写稿，稿费收入有1万元

c、小敏由于个人技能方面表现突出，被电视台邀请参加节目访谈并奖励了1万元

d、李老三退休又再受雇收入1万元

评论区告诉我你的答案~ 关注，之后马上揭晓

【第5篇】9000个人所得税是多少

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有很多的小伙伴看到招聘单子写有“薪资：20万~”就问到我们，就职后，究竟会有多少米到手呢？会被扣除多少保险金与税金呢，今天就来为小伙伴们解析以下。

发工资时，实际上汇入银行账户的金额比招聘时说好的金额少，小伙伴们不必吃惊，那是因为从工资中扣除的是社会保险费和税金。

从工资中强制扣除的是社会保险费和税款(所得税、居民税)。这些是怎么决定的，月收入20万日元的话纯收入是多少呢？

◆月収20万円：社会保険料大約2万9000円

从工资中强制扣除的社会保险费包括福利养老保险费、健康保险费和就业保险费。然后，过了40岁就会加收养老保险费。分别以工资为基础的“标准报酬每月”乘以保险费率的就是扣除金额。

让我们分别看看社会保险费的保险费率。他们都会考虑个人负担部分(因为社会保险费是由劳资双方共同承担)。

厚生年金的保险费率为9.15%。健康保险的保险费率根据加入的健康保险而不同，协会健保(东京都)的情况为4.905%。就业保险的保险费率在一般业务中为0.3%(但令和4年10月以后为0.5%)。另外，40岁以上承担的养老保险的保险费率为0.82%(令和4年度的情况)。

这些合计，40岁之前为14.355%(令和4年10月以后为14.555%)，40岁以上为15.175%(令和4年10月以后为15.375%)。按月收入20万日元(40岁以内)单纯计算的话，就是2万8710日元(令和4年10月以后2万9110日元)(正确来说，厚生年金和健康保险是以4~6月的工资为基础的标准报酬每月算出的)。

在这里，把社会保险费的负担计算为2万9000日元。

◆税金(所得税)没有赡养亲属，3770日元。

接下来，让我们看看税收中的所得税。所得税是对当年收入缴纳的税款。从每月工资中扣除作为预扣税，在年底报销(年终调整)。这笔工资的预扣税取决于收入和受扶养亲属的数量。

月收入20万日元，如上所述支付社会保险费2万9000日元的人的所得税(预扣税)，抚养亲属0人3770日元，1人2140日元，2人530日元。

接下来看看居民税吧。居民税取决于前一年的收入。所以，像新员工这样没有上一年收入的人，没有居民税的扣除。

如果上一年也有同样的收入(月收入20万日元，奖金一年2个月的年收入280万日元)的话，居民税的年额没有抚养就是10万6500日元，有抚养配偶的话就是7万1000日元。

1个月，没有赡养8875日元，有抚养配偶5916日元。

月收入20万日元单身纯收入15万8300日元，有赡养家属的话纯收入16万2900日元。

那么，假设40岁以下，前一年也有同等程度的收入，参加健康保险是协会东京，月收入20万日元的“单身的情况”和“有抚养家属的情况”的纯收入是多少呢？分别计算如下(不进行金额零数处理)：

月收入20万日元，没有扶养亲属的情况

社会保険料：2万9000円

所得税：3770円

住民税：8875円

控除合計：4万1645円

那么纯收入是15万8355日元。

月收入20万日元，有抚养配偶的情况

社会保険料：2万9000円

所得税：2140円

住民税：5916円

控除合計：3万7056円

那么纯收入是16万2944日元。

另外，根据公司的不同，除了这些以外，也会扣除工会费用和互助费用等。此外，员工食堂的使用费，通过工资减免加入的民间的人寿保险费等也会被扣除。减去这些的金额就是工资的纯收入。

【第6篇】多少钱扣个人所得税

最近网上各大网红偷逃税闹得风风雨雨，个人所得税一下子成了热点，有不少小伙伴吃瓜之余，心底也犯嘀咕，究竟收入多少需要缴纳个人所得税——六万元！

由于在2023年cpa的《税法》的考试教材中，关于个人所得税的内容足有104页，当年小编听网课老师讲了四五遍，耗时将近一个月[泣不成声]，在此不做长篇大论，只围绕标准——六万元，做简单叙述个人所得税，如有疏漏，还望海涵。

个人所得税征税范围一共九项：工资薪金、劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费、个人经营所得、利息股息红利所得，财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得。 前四项是单项预缴（每月或每次缴纳），年末合计综合申报（四项合一算总账），后五项是单项计算预缴，单项年末申报。

六万元，是简单指一个人从每年公历1月1号到12月31号，全年的工资薪金、劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费（个人专利、非专利技术）四项收入的合计数。 如果没有达到这个标准小伙伴，可以放心了，你没有机会偷逃税[笑哭]（小编也没达到）！

也有人说自己的四项综合所得合计已经超过六万元（羡慕），每月都缴纳了个人所得税，怎么年底还要汇算清缴？稀里糊涂找了税务公司，帮忙汇算清缴，结果税务局又给退了几百块，这究竟是缴还是退？直接上干货！

居民个人综合申报计算公式：

全年收入额=年工资薪金、奖金加班补助等+（年劳务报酬、特许权使用费）×80%+稿酬所得×80%×70%

全年应纳税所得额=全年收入额—六万元—专项扣除—专项附加扣除

应交税额=全年应纳税所得额×对应级数的适用税率—对应级数速算扣除数

注释：国家对劳务报酬特许权使用费打80%，稿酬特许权打56%，是鼓励大家在工作之余，搞创收[奸笑]

专项扣除的 是个人缴纳的养老、医疗、失业三项社会保险和住房公积金。

专项附加扣除六项（第四第五项只能选其一）

⑴子女教育（每个上学子女一人一年抵扣12000，鼓励多生育）

⑵本人的继续教育（学历教育每年抵扣4800元，职业资格教育考一个证3600元）

⑶大病医疗，扣除医保后，个人负担大于15000元，小于八万，中间的部分可扣减

⑷首套房住房贷款（每年每家12000元，最长可扣20年）

⑸住房租金（根据所在市人口数量，规定四档18000或15000或13200或9000）

⑹赡养60岁老人（独生子女每年24000；有兄弟姐妹的，合分24000，多人分摊的，每人不得超12000）

看懂了这四项的计算，90%以上的人就可以自己计算自己年终的综合所得税了

某人问：完了吗？

小编：没有，才讲了一半，还要继续吗？

某人：后面的重要吗？

小编：对于个人有财产卖、有财产租赁、有个人独资企业、有公司分红、有彩票中奖的人，挺重要！

某人：那你有吗？[抠鼻]

小编：没有！[泣不成声]

某人：没有你还讲什么，滚吧！

小编撤了！

…………许久

某人：小编，你回来！我中彩票！！中彩票了！！！把彩票的事给我说完！

小编：好嘞！

个人取得的单张有奖发票奖金不超过800元（含800元），免征个人所得税；超过800元，全额按“偶然所得”计征。

个人购买的社会福利彩票、体育彩票一次中奖不超10000元（含10000元），免征个人所得税，超过一万元全额按“偶然所得”计征个人

公式：应纳税额=偶然所得收入×20%

注释：一般福彩都会把所要缴纳的奖金个税提前扣下，帮你代扣代缴，拿到的都是税后奖金[微笑]

小手一抖，点赞！转发！收藏！！！

【第7篇】工资9000交多少个人所得税

年终奖金是单位职工年末一次性取得的绩效奖励，属于工资、薪金所得的内容，理所应当要缴纳个人所得税。

根据税法规定，个人取得的全年一次性奖金，截止2023年12月31日，仍旧有两种计税方法可以选择适用。一种是单独计税，另一种是与工资薪金所得合并计税。

举例说明：中国公民王某，2023年度全年工资总额100000元，“三险一金”总额为25000元，基本减除费用60000元，专项附加扣除中有子女教育支出12000元、赡养父母支出12000元。已知王某的该年度奖金收入35000元。

分别按照两种方法计算个税。

表1-综合所得个人所得税税率表

表2-按月换算后的综合所得税率表

（一）年终奖单独计税

年终奖单独计税需要将年终奖金均摊至每月，根据每月分摊的金额从税率表2确定适用的税率。

本题中35000÷12=2916.67（元），适用级数为（3%，0），因此应纳个税税额=35000×3%=1050（元）

王某工资薪金的应纳税所得额=100000-25000-60000-12000-12000=-9000，无需缴纳个税。

综上，王某2023年度应缴纳个税金额为1050元。

（二）年终奖金并入工资薪金

王某2023年度的应纳税所得额=100000+35000-25000-60000-12000-12000=24000（元）

根据表1-年度综合所得适用税率可以知道，适用级数为（3%，0）

则王某2023年度应纳税额=24000×3%=720（元）

通过比较发现，王某该年度选择第二种方法，即将年终奖并入工资薪金一并计税时的税负更轻。

其实，并不是所有的情况都是合并计税更好，取决于工资薪金所得的应纳税所得额、年终奖金额的大小以及两者之和的比较。因为税额的大小取决于最终的应纳税所得额究竟落在哪一个级距里。

再举例说明：中国公民李某，2023年度全年工资总额100000元，“三险一金”总额为25000元，基本减除费用60000元，专项附加扣除为赡养父母支出12000元。已知王某的该年度奖金收入35000元。

（一）年终奖单独计税

35000÷12=2916.67（元），适用级数为（3%，0），因此应纳个税税额=35000×3%=1050（元）

李某工资薪金的应纳税所得额=100000-25000-60000-12000=3000，需缴纳个税3000×3%=90（元）。

综上，李某2023年度应缴纳个税金额为1140元（1050+90）。

（二）年终奖金并入工资薪金

李某2023年度的应纳税所得额=100000+35000-25000-60000-12000=38000（元）

根据年度所得适用税率表可以知道，适用级数为（10%，2520）

则王某2023年度应纳税额=38000×10%-2520=1280（元）

在这种情况下，李某选择年终奖并入工资薪金综合所得计税更有利。

但是，自2023年1月1日起，个人取得的年终奖金要一并计入当年综合所得计税，自此也就失去了利用计税方法进行纳税筹划的机会。这并不说明年终奖金纳税就没有任何的筹划空间了，比如合并计税后，如果计算的应纳税所得额正好处于相邻两级税率临界点的话，可以考虑通过少发一块钱、能够少纳税的做法来进行事先安排。

【第8篇】超过多少要交个人所得税

俗话说：“有了吃的，心里就不会慌。”随着当今时代的快速发展，人们的支付方式发生了一点变化，随着移动支付软件的出现，很多人已经很少使用现金了，毕竟很多移动支付软件不仅支付更方便，而且还能帮助人们省钱。

其中，一些理财产品的回报率可能比把钱存入银行更高，但在很多人的心目中，银行存款的地位是“碰不得的”，毕竟，把钱存入银行与许多理财产品相比，安全性是相对较高的。

所以，当你去银行存款时，你的钱一次存多少会被调查？银行工作人员透露：个人账户存钱超过“这个数字”，可能会被调查。

如今，几乎每个成年人都有一张甚至几张银行卡。而银行则经常与“钱”打交道，涉及到钱，银行的工作自然是很细致的，对于每一笔钱的收支，也会有详细的记录。

每天都有很多人去银行办理业务，所以银行自然不能一个一个的调查。但是，为了保证存款人和自身的安全，银行已经出台了一系列相应的规定，对一些不符合规定的交易记录也会进行相应的检查。毕竟，银行是一个以盈利为目的的机构，它的收入是不能拿来开玩笑的。

根据国家规定，个人的银行账户在一天之内累计超过5万元，就被认为是一笔大交易。由于这是一笔大的交易，银行自然会派专人来提取交易记录，银行会特别注意这个账户。当该账户在一定时间内再次出现异常交易记录时，银行会认真对待并派人进行调查。

此外，如果个人账户在一天之内进行了200多笔小额交易(少于200元人民币)，可能会被列为风险控制用户。而且，在同一地点或同一时间段内，同一天消费超过五倍的，也可能被银行调查。

在正常情况下，银行将通过电话询问你最近的消费，你不需要担心太多，只需要通知银行的实际支出，当然，这些支出也需要在正常使用，虽然钱是你自己的，但银行也有相关规定，为维护自己的利益。

在一天结束的时候，你只要记住，只要你的存款是合法的，银行工作人员一般不会打扰你，可能会认为你是一个好客户。

公司进行公转私，用这个方法，500万纳税不到2个点

公司经营很多时候都会面临一个公转私的问题，这也是公司老板们比较注重的一点，公转私一个处理不好就会面临多缴税，一般涉及公转私主要有以下两种情况：

1：公司跟个人发生业务关系，向个人账户转入工程款项。

公司向个人账户转入工程款，公司无法获得支出成本发票，没有发票就不能抵扣企业所得税，那么公司就会多缴税。例如：一家公司原本除去所有进项成本盈利100万，后来又因为公司跟小李发生业务关系，向小李个人账户上支付了10万，没有获得支出成本发票，公司支付出去的10万就不能抵扣企业所得税，公司纳税还是按照盈利100万纳税。

原本公司只盈利90万，纳税也应该按照90万纳税，但是就是因为公转私向小李个人账户上转入10万，没有获得发票，公司就需要多缴纳10万所得额的企业所得税，而根据一般纳税人公司企业所得税都是25%，10万就需多缴纳2.5万，对于公司来讲就很不划算了。

2：股东分红

公司盈利了股东们肯定是想要分红的，但是股东分红需缴纳20%税率的分红税，缴纳完税才能将钱转入股东的私卡上。例如：一家公司缴纳完所有税后盈利200万，公司股东有小李，小张两人，两人想将公司账户上的钱分了转到自己私卡上用，200万盈利缴纳20%的分红税就是40万，实际盈利就只有160万，每人只能分80万，100万就缴纳20万的税，这对于股东来讲税负就有点大了。

个体户开发票，有哪些需要注意的点？

个体户，一直都是我国市场主体的重要组成部分，同时因为个体工商的某些属性，部分人会想要设立个体户还进行税务筹划的相关操作。

但是可以说，理性很丰满，现实很骨感。去年，就有地方税务处置了大批违规涉税问题的个体户。

老账人反复重申过的一个要点就是，税务筹划必须建立在合法合规的基础之上，否则一切免谈！个体工商户更不会是税务筹划的法外之地。

在刚过去的2023年里，个体工商户因为虚假违规开票被处罚的不在少数，严重者甚至被判处刑罚！

2023年想提醒一下各位个体工商户，金税四期之下，开发票必须注意以下几点：

1、开票必须遵循真实业务原则。

这个不必再强调，相信大家都明白，以票控税，开票必须遵循真实的经营业务原则。

2、保留存储记录好业务的流程链

怎么证明你的发票是据实开具的？怎么证明这笔业务真实发生了？这就需要除了发票之外另外保留的凭证，比如付款流行证明、签订的合同、涉及到货品的话是货物进出的数据。

3、不要使用虚假的地址和经营场地

大家应该都注意到了，2023年对于使用税收洼地进行违规筹划的稽查正在收紧！如果某人投资名下的个体工商户全都集中于税收洼地，这样税务局很难不重点关注你了！

4、资金流是真实的

个体工商户对待资金流转一直都是比较随意的态度，但是老账人提醒各位，还是要处理好相关的工作，尽量避免随意的使用个人账户、网银、现金进行收支，保证三流一致。

5、确保业务真实，拒绝虚假合同

虚假阴阳合同已经被查处得很严厉了，合规经营，应该保证所签订合同的真实性，拒绝虚假交易。

此外，个体工商户的投资注册还应该具备有合理的商业经营目的，避免仅仅使用其作为开票的手段。

教你【10个企业税务筹划的方法】

第一：改变公司架构

举例：成立一家家族公司去控股你所有的业务公司，家族公司不用做任何业务，业务公司赚钱分红给到家族公司，是不需要交企业所得税的，家族公司再去投资其他产业或购买你所需要的东西，如车子，房子，家具等都可以免税。

另外，家族公司还可以作为“防火墙”，规避老板个人风险，即使业务公司出事，也只承担x公司的注册资本，【如注册资本10万，就只承担10万】

第二：改变供应链

在业务公司与供应商之间成立一家个人独资企业，原本是公司直接向供货商进货，现在由个独统一采购后再卖给公司，做到“四流合一”，解决公司缺进项发票的问题。

另外，个独核定后征收，综合税率只有5%。

第三：业务拆分

原本是卖空调产品的，现在改成卖空调+安装空调服务，增值税就能从13%变成6%。

第四：申请为高新企业。

第五：改变交易方式和地点。

第六：转移利润。

第七：重组，合并与分立。

第八：利用税收优惠政策。

第九：改变经营方式。

第十：利用外部专家。

智慧的老板“节税”，聪明的老板“避税”，愚蠢的老板“偷税”。

不懂财务的老板：

不是在“交税”的路上，就是在“交罚款”的路上。

不是在“监狱”的路上，就是去“监狱”的路上。

中国国家税收环境极其复杂，不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识。

说到税收，除了个人之外，可以说这也是所有企业需要考虑的一个大问题。就连马云和刘强东也在其中。否则，马云怎么可能没有工资，刘强东的年薪只有一元？

【第9篇】2万交多少个人所得税

个体工商户要交的核心税种是:增值税和个人所得税。

一、增值税

1.增值税分为小规模纳税人和一般纳税人

（1）小规模纳税人。只要是年营业额在500万以内的，基本上是属于小规模纳税人。在疫情期间，国家对小规模纳税人有优惠政策，比如，只有增值税普通发票的业务，免征增值税。

（2）一般纳税人。只要是年营业额超过500万的，就属于一般纳税人。一般纳税人有6%、9%、13%等税率，具体适用哪种税率，主要是看你的主营行业。比如做工程的，对应的税率就是9%;卖货物的，对应的税率就是13%;软件开发或做服务的，对应的税率就是6%，等等情况。

（3）一般纳税人税额计算方法，就是用销项减进项得出差额，再用这个差额乘以对应的税率来进行征税。增值额越高，那么交税就越高。

二、个人所得税

1.个体工商户的个人所得税也有两种:

（1）工资薪金个人所得税：

工资薪金个人所得税，它是针对公司的员工来代交，由员工来承担的。如果公司给员工发的工资超过5000元，针对超出起征点的这部分工资，就要适用3%到45%的七级累计税率进行缴纳。一般情况下，月薪在1万元左右的，扣除免征额，扣除个人承担的社保，扣除7个专项附加扣除之后，基本上不用怎么交个人所得税了。不管员工是否要交个税，公司都应做好个税申报，尽到代扣代缴义务。

（2）生产经营个人所得税：

生产经营个人所得税，它是针对老板来交的。具体征收方式，一种是核定征收，一种是查账征收。

a. 核定征收:如果没有专业的会计，没有建账建制，那么税务局就会给一个惩罚条款。也就说，如果你算不出利润和成本，可以算出来收入。那么税务局就按照你收入的百分比来征税。比如说按收入额的2%来征税。如果一年有500万的营业额，就是交10万元的个人所得税。这个就是核定征收。

b.查账征收。如果你有自己的会计，有建账建制，并且能够准确地核算出收入、成本、费用和利润。比如说年收入是1000万，成本是700万，费用大概是160万，那么利润就是140万，那么这部分的利润就在5%到35%之间来选择对应的税率。140万对应的税率是35%，那么就要交49万的个人所得税。这个就是查账征收。

【第10篇】4000交多少个人所得税

前两天网上盛传某位七十多岁的著名主持人与粉丝合影外加送一个“福”字，收费4000元。消息一出，引发了朋友圈的巨大震动。

大家纷纷感叹出名真好，年轻的时候可以当主持人拍广告在电视上播，老了老了也还能在微信上接广告在朋友圈继续播。

还有人觉得这事儿其实还挺温暖的，毕竟这位主持人也是爸妈一代人的偶像，现如今只需4000元就可以让爸妈圆梦见到名人，对于买卖双方都有点晚年送温暖的感觉，体现了人与人之间的体谅和理解。

当然也有人对这种行为表示愤慨，认为该主持人当年好歹也是一代宗师的感觉，现如今年过七十怎么吃相如此难看。

其实那篇网传的八卦文章的真实性还有待核实，咱也没必要急着愤慨或者表示感动。退一万步来说，就算是真的，那也属于老艺术家晚年自谋出路的一种手段而已，毕竟这也是做到了“老有所为”、“老有所乐”和“老有所依”。

在这里有一点我觉得需要拿出来着重探讨的就是，这位老艺术家以及他的同行们的这类收入，应该如何缴纳个人所得税呢？

自从2023年10月范冰冰被税务局查处并处罚之后，演艺圈全体从业者的个人所得税纳税意识空前提高；同样的，老百姓们督促明星们纳税的意愿也是越来越高。

为了这两方面群体的意愿，我身为影评人当中最懂税务的人之一，责无旁贷的要在这里为大家分析一下这里面涉及的个人所得税问题。你可以不交，但是你应该知道。

首先我们看一下那篇八卦帖子，标题是“花4000元见到了xxx，顺带解锁了一项娱乐圈新产业”，这篇文章原文称：“前些日子，xx工作室网上冲浪时，发现了著名主持人xxx的老年生意。一些中介/经纪人发布视频声称，xxx可定制字画出售，还可以录制对个人、企业的祝福视频。”。

当然肯定不是上面这种

而该公号小编当天是拿到了该主持人赠送的一幅“福”字，“加上会面、合影，整个过程用时三分钟，盛惠4000元。”

好了，读到这里我们发现该主持人日常提供三项服务：

第一个是定制字画出售，那个“福”字就属于这种业务；

第二个是和粉丝合影，这个通常是在出售字画的同时完成，属于出售字画的附加服务，通常是不单独收费；

第三个是录制对个人、企业的祝福视频，这个通常是要单独收费的。

原文里还就录制视频的服务做了重点描述：我（小编）回说：“x老师能不能跟我妈说几句话？（该主持人说）“几句话可以，这要钱的，不是白说的，这是我们的职业，对不起。你不能当我卖油饼的，拿油饼就走了。”见我不放弃，xxx指着小张说，“你找他，你把钱给他。”

看到这里，除了感叹著名主持人的业务严谨性之外，也基本理清楚了，该主持人的服务内容可以分成定制字画出售和录制祝福视频两大块内容，这两大块内容分别涉及到了两种性质完全不同的个人所得税收入。

第一类收入：财产转让收入，税率20%。

该主持人定制出售字画的行为就应属于财产转让收入，财产转让收入交个税的话计算起来很简单，就是用收入减去原值之后再乘以20%的税率，像这位主持人老师就是写个“福”字儿，那原值就是笔墨纸砚咯~

4000元钱的收入，减去大约50块钱的笔墨纸砚钱吧，再乘以20%的税率，要交790元个人所得税。

假设这位主持人老师迎风一站、客似云来，每天都能卖出一个“福”字儿的话，那么一年就有146万元收入（4000元*365天），算下来就要交28万8350元个人所得税（790元*365天）。

现在终于知道出了名以后要干什么了吧，那当然是学习写“福”字儿啦。

第二类收入，劳务报酬收入，税率3%-45%。

假如客户要求这位主持人录制祝福视频，主持人老师就要单独收费。此时，他就应当按照劳务报酬缴纳个人所得税。

相比写“福”字儿卖“福”字儿，这位主持人录制祝福视频的收入可就要多交税了。

为什么会这样呢？这位读者问得好！且听我慢慢解释。

从2023年开始，个人取得的劳务报酬收入就要跟工资薪金、稿酬和特许权使用费合并到一起，计算出全年的总收入，再按照综合所得计算缴纳个人所得税，税率是从3%到45%分为7档。如下图所示：

如上图所示，个人全年收入超过96万以上的部分，无论是劳务报酬还是工资薪金，都要按照45%的税率交税。

简单而言，假如刚才那146万收入都变成劳务报酬收入的话，那么这么主持人大约要交34万3千元个人所得税，到自己手里只剩下大约112万啦。

再假如这位主持人这一年又卖字画又录视频的，全年收入达到了300万，那么他就得交大约90万个税，到手只剩下210万了。

注意到了吗，收入翻了一番，个税将近翻了两番，这是因为全年收入超过96万以上的部分，就都要按照45%的税率交税的缘故。

怎么样，还想出名、学写“福”字儿吗？

产生这种纳税差异的原因，是因为我们的个人所得税申报制度越来越科学了。从2023年开始的个人所得税综合申报制度，是我国个人所得税改革的重要一步。今后，我们将逐步过渡到欧美各发达国家那种个人所得税综合申报制度。

我们现在不但将个人的收入按照全年汇总进行计算，也鼓励个人将养老、住房、子女教育、大病等开销以专项附加扣除的方式从个人收入中减除。相信在不久的将来，一定可以增加更多的扣除项目，让老百姓感受到减税降费的红利。

我们国家的个人所得税申报制度必将更加科学，也更加严格。

还是那句话，你可以说这些离你很远，但是你应该了解，应该知道。

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【第11篇】8000个人所得税是多少

自己入职央企已经一年多的时间了，现在在扣完五险一金个人所得税以后，每个月到手的工资大概是8000多块钱。请问这份工作还可以吗？要不要长期坚持下去呢？入职央企一年多，通常情况下是应届毕业生，进入到了这一类企业单位，并且一年多的时间，是一个非常重要的节点和门槛。因为很多企业单位，在招聘应届毕业生的过程中，往往会设置一年期的实习期或者说为期一年的管理培训生。当他们这一年结束以后，才真正意义上进入到了自己的岗位当中，才真正意义上享有正常的工资待遇。

所以说你进入央企一年多的时间，进入到自己正常的工作岗位当中，就可以获得税后8000元以上的工资收入，可想而知这并不是一个很低的收入，其实绝大多数应届毕业生在一年以后还达不到这个水平。所以说这份工作还是比较不错的，也能够说明你的工作单位，包括你的工作岗位都是比较不错的，我们不能够轻而易举的放弃。而且央企它除了最基本的工资以外，还有各项的福利待遇，包括节假日福利，包括年终目标考核奖金，包括我们的年终奖等等之类的。

如果你完全计算到一起，也就是我们综合收入，其实一年下来远远会大于8000元×12个月这样的一个水平。所以说这份工作还是非常的不错，当然我们个人还是要谦虚好学，勤奋进取。毕竟你是作为一个新人进入到这家企业的，在企业单位内部肯定是有很多的老职工老员工，他们身上的工作经验是值得我们去学习的。千万不要认为你管理培训生结束，或者说是实习期一年结束就已经成为了合格的员工，那么这样的想法是完全错误的。

作为一个比较好的工作单位，都会有严格的kpi目标绩效考核。那么你每个月要根据公司所规定的目标绩效考核，完成自己的工作任务和目标。如果真的是能够高效的完成，那么我相信你的绩效工资包括一些绩效奖金也可能会更高一些。我们应当想的不是说换工作单位的问题，而是要想着如何在工作单位，体现出自己价值的问题。因为只有这样对于你来讲，这份工作才是更加有意义的，才是更加有价值的。我相信如果你能够体现出价值，那么你的工作热情也一定会更加高涨。

很多国有企业单位具有完善的福利体系，在五险一金当中，甚至五险两金当中包括了住房公积金，包括了我们的企业年金。作为很多年轻人其实并不重视这方面的福利，但其实对于我们个人来说还是非常重要的，有了住房公积金有的企业年金，至少能够说明我们在买房的过程中，可以以更低的贷款来购买住房，企业年金在今后退休的过程中，都可以获得一个相应的收入。

感谢阅读，每天讲讲退休知识那点事，本人专注于社保和退休领域，有喜欢我文章的小伙伴可以加我的关注，谢谢大家。

【第12篇】10000扣多少个人所得税

去年的时候，扎比曾经分享过个人所得税的退税教程。而今年的退税申报又要来啦！年度汇算时间是2023年3月1日 - 2023年6月30日。

如果你之前有进行预约，那么就可以在3月1日 - 3月15日期间进行办理年度汇算。如果还没有预约的小伙伴，现在就可以进行预约哦。

如何退税

要查询是否可以退税也不难，首先要在 app store 中下载「个人所得税」app。首次使用需要注册账号并绑定银行卡，建议使用「人脸识别认证注册」。

如何查询纳税记录

在「首页」点击「我要查询」，再进入「收入纳税明细查询」。这里选择2023年度，点击「查询」按钮就可以查询到2023年度的纳税明细情况了。

申请退税流程

打开「个人所得税」app，登录后点击首页的「综合所得年度汇算」或在「办税」页面点击「综合所得年度汇算」。

选择「2023年度」，并点击「我已阅读并知晓」按钮。

这里需要填写你真实的个人信息。可能会自动帮你填写，如果没有则需要手动进行填写，填写时务必填写真实信息，否则会影响退税。填写完成后点击「下一步」，并在勾选同意后，点击「确认」。

申报信息提交成功后，点击「申请退税」。根据提示完成操作，并等待税务审核和国库处理即可完成退税。

具体退税进度，可以在首页点击「我要查询」-「申报查询」，在「已完成」中找到「2023年度综合所得年度汇算」。在「退税记录」中即可查询到相关进度。

扎比这里居然可以申请退税10000元，并不是扎比收入高，而是因为扎比要交的税率实在太高了。只要收入超过800元，我就要交税了。

写在最后

你有预约那么快去试试自己能退多少税吧！如果没有预约的，现在就开始预约吧。需要注意的是退税金额会根据纳税情况而存在不同，有的人还可能需要补税呢。看完，记得把文章分享给身边的小伙伴，让他们也看看能退多少吧！

【第13篇】工资达到多少扣个人所得税

中国个人所得税的征收方式实行源泉扣缴与自行申报并用法，注重源泉扣缴。

个人所得税的征收方式可分为按月计征和按年计征。个体工商户的生产、经营所得，对企业事业单位的承包经营、承租经营所得，特定行业的工资、薪金所得，从中国境外取得的所得，实行按年计征应纳税额，其他所得应纳税额实行按月计征。

二、减免项目

根据《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法实施条例》和相关的文件法规的规定，个人所得税的减免税政策主要有：

(1)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化，卫生、体育、环境保护等方面的奖金，免征个人所得税。

(2)乡、镇以上(含乡、镇)人民政府或经县以上(含县) 人民政府主管部门批准成立的有机构、有章程的见义勇为基金会或类似组织，奖励见义勇为者的奖金或者奖品，经主管税务机关批准，免征个人所得税。

(3)个人持有财政部发行的债券和经国务院批准发行的金融债券的利息，免征个人所得税。

(4)国务院《对储蓄存款利息征收个人所得税的实施办法》第五条规定：“对个人取得的教育储蓄利息所得以及财政部门确定的其他专项储蓄存款或者储蓄性专项基金存款的利息所得，免征个人所得税。”

财税字(1999)267号文件进一步规定，按照国家或省级地方政府规定的比例缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险基金存入银行个人账户所取得的利息收入，免征个人所得税。

国税发(1999)180号文件也进一步规定，在中国工商银行开设教育存款专户，并享受利率优惠的存款，其所取得的利息免征个人所得税。

(5)按照国务院规定发给的政府特殊津贴(指国家对为社会各项事业的发展作出突出贡献的人员颁发的一项特定律贴，并非泛指国务院批准发放的其他各项补贴、津贴)和国务院规定免税的补贴、津贴(目前仅限于中国科学院和工程院院士津贴、资深院士津贴)，免征个人所得税。

(6)福利费，即由于某些特定事件或原因而给职工或其家庭的正常生活造成一定困难，企业、事业单位、国家机关、社会团体从其根据国家有关规定提留的福利费或者工会经费中支付给职工的临时性生活困难补助，免征个人所得税。下列收入不属于免税的福利费范围，应当并入工资、薪金收入计征个人所得税：

①从超出国家规定的比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助;

②从福利费和工会经费中支付给单位职工的人人有份的补贴、津贴;

③单位为个人购买汽车、住房、电子计算机等不属于临时性生活困难补助性质的支出。

(7)抚恤金、救济金(指民政部门支付给个人的生活困难补助)，免征个人所得税。

(8)保险公司支付的保险赔款免征个人所得税。

(9)军人的转业费、复员费，免征个人所得税。

(10)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费(指个人符合《国务院关于工人退休、退职的暂行办法》规定的退职条件并按该办法规定的标准领取的退职费)、退休费、离休工资、离休生活补助费，免征个人所得税。

(11)我国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得，免征个人所得税。

(12)企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定金融机构实际缴纳的住房公积金、失业保险费、医疗保险费、基本养老保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免征个人所得税。超过国家或地方政府规定的比例缴付的住房公积金、失业保险费、医疗保险费、基本养老保险金，其超过规定的部分应当并入个人当期工资、薪金收入，计征个人所得税。个人领取原提存的住房公积金、失业保险费、医疗保险费、基本养老保险金时免征个人所得税。

(13)按照国税发(1999)43号文件规定，下岗职工从事社区居民服务业，对其取得的营业所得和劳务报酬所得，从事个体经营的自其领取税务登记证之日起、从事独立劳务服务的自其持下岗证明在当地主管税务机关备案之日起，3年内免征个人所得税;但第1年免税期满后由县以上主管税务机关就免税主体及范围按规定逐年审核，符合条件的，可继续免征1至2年。

(14)按照国税函发(1997)087号文件规定，对于在征用土地过程中征地单位支付给土地承包人的青苗补偿费收入，暂免征收个人所得税。

(15)根据国家赔偿法的规定，国家机关及其工作人员违法行使职权，侵犯公民的合法权益，造成损害的，对受害人依法取得的赔偿金不予征税。

劳动者根据相关的法律规定，相关的当事人应积极的对应自身的实际情况，确定自身的个税缴纳数额。在下发后相关的当事人应积极得缴纳，还应扣除相关当事人的免征税务项目，有相关的减免后的实际工资数额进行相应的缴纳。

【第14篇】5000交多少个人所得税

“每月工资5000元以上缴纳个税，5000以下免交个税”

这句话没错，但也不全对，5000以上也可以不交或者少交个税。本篇将详细介绍一下工资薪金所得如何缴纳个税。

一、哪些收入是工资薪金所得？

工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

起征点为年度6万元，小于等于6万不用交税，超过6万后将按7档税率征税。

二、工资薪金所得个税计算公式

工资收入应交个税=应纳税所得额*税率-速算扣除数

三、应纳税所得额怎么理解？

我们常说的5000以下免税，但是多数时候工资大于5000一样可以免税。

应纳税所得额=月工资－专项扣除－专项附加扣除－依法确定的其他扣除－5000

专项扣除：包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；

专项附加扣除：包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出（具体扣除金额可以百度）

依法确定的其他扣除：包括个人缴付符合国家规定的企业年金、职业年金，个人购买符合国家规定的商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出，以及国务院规定可以扣除的其他项目。

注：按照国税发（1994）089号文件规定，下列不属于工资、薪金性质的补贴、律贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税：

独生子女补贴；

执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家庭成员的副食补贴；

托儿补助费；

差旅费津贴、误餐补助（指按财政部门规定，个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准发给的误餐费）

四、税率和速算扣除数是怎样的？

应纳税额（a）

税率

速算扣除数

a≤3.6万

3%

0

3.6万＜a≤14.4万

10%

2520

14.4万＜a≤30万

20%

16920

30万＜a≤42万

25%

31920

42万＜a≤66万

30%

52920

66万＜a≤96万

35%

85920

96万＜a

45%

181920

五、工资收入，每个月个税是怎么算呢？

举个例子：张三每月各类扣除项均为3000元，1月工资是10000元，2月工资5500元，3月工资12000元，

1月个税算法：

1）应纳税所得额=10000-3000-5000=2000

注：5000元为每月起征点

2）2000在第一档3% ，个税=2000*3%=60元

2月个税算法：

1）1、2月合计应纳税额=10000+5500-3000*2-5000*2= -500

2）-500，不需要缴纳个税，因此2月个税为0

3月个税算法：

1）1、2、3月合计应纳税额=10000+5500+12000-3000*3-5000*3=3500元

2）3月个税=1、2、3月个税-1月个税-2月个税=3500*3%-0-60=45元

以此类推，4月份的个税，就等于1-4月应纳税额*税率-数算扣除数-1至3月每月已经扣了的个税。

六、每年的个税汇算清缴又是怎么回事呢？

其实每个人的收入来源都不一样，有工资、有兼职收入（劳务报酬）、有稿酬、还有专利费（特许权使用所得），这些收入合在一起叫综合所得。每年的汇算清缴就是把综合所得按照上图的税率再算一遍，如果多交了就退税，交少了就补税。

年度综合所得个税=（上年度工资+劳务报酬+稿酬所得+特许权使用所得－专项扣除－专项附加扣除－依法确定的其他扣除－6万)✘税率-速算扣除数-已经缴纳的税款

七、经营所得

经营所得，是指：

个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得；

个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；

个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得；

个人从事其他生产、经营活动取得的所得。

后面将详细介绍用好经营所得，合法合规降低个税

【第15篇】4500交多少个人所得税

一年一度的个人所得税纳税申报正在进行中，很多朋友在收到税务局寄送的申报通知时都不知道如何计算申报，说明很多人对个人所得税并不是十分了解。但是个人所得税又是我们在日常生活中最经常接触到的税种，每个人都有必要了解一些个人所得税的知识。下面就让我们带领大家学习一下个人所得税应该怎么计算吧。

个人所得税你了解多少？文/亿诚财政部 王海燕 互联网法律部 黄震

一

个人所得税的应税范围

以下性质的收入应当计算缴纳个人所得税：

1. 工资、薪金所得;

2. 个体工商户的生产、经营所得;

3. 对企事业单位的承包经营、承租经营所得;

4. 劳务报酬所得;

5. 稿酬所得;

6. 特许权使用费所得;

7. 利息、股息、红利所得;

8. 财产租赁所得;

9. 财产转让所得;

10. 偶然所得;

11. 经国务院财政部门确定征税的其他所得

二

税率、申报方式以及计算

1.工资、薪金所得

要点：

1. 按月进行申报，适用超额累进税率，税率为3%至45%；

2. 有两处或以上工资薪金所得的应将所得合并纳税；

3. 工资、薪金所得，以每月收入额减除扣除数和五险一金后的余额，为应纳税所得额。

计算公式：

应纳税额=（工资薪金所得－“五险一金”－扣除数）×适用税率－速算扣除数

级次

应纳税所得额

税率

速算扣除数

1

小于等于1500

3%

0

2

大于1500小于等于4500

10%

105

3

大于4500小于等于9000

20%

555

4

大于9000小于等于35000

25%

1005

5

大于35000小于等于55000

30%

2755

6

大于55000小于等于80000

35%

5505

7

大于80000

45%

13505

猫先生

猫先生在ayaya公司上班，ayaya公司每月给猫先生发放工资金额15000元，扣除五险一金3075元，猫先生每月的工资应纳个人所得税额是多少？

猫先生的工资应纳税额=（15000-3075-3500）*20%-555=1130（元）

鹅先生

鹅先生在ayaya公司任职，ayaya公司将鹅先生委派至bobo公司， ayaya公司每月给鹅先生发放工资金额8000元，扣除五险一金1640元，bobo公司每月给鹅先生发放工资金额7000元，怎么计算鹅先生每月的工资应交税额？

鹅先生在ayaya公司工资应纳税额=（8000-1640-3500）*10%-105=181（元）

鹅先生在bobo公司工资应纳税额=7000*20%-555=845（元）

但是有两处或以上工资薪金所得的应将所得合并纳税；

鹅先生每月工资合并应纳税额=（8000+7000-1640-3500）*25%-1005=1460（元）

所以，每月鹅先生补纳税额=1460-845-181=434（元）

2.个体工商户

个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得

要点：

1. 按季度进行预申报，年度汇算清缴，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；

2. 个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

计算公式：

应纳税额=（总收入－成本费用－可扣除的损失）×适用税率－速算扣除数

级次

应纳税所得额

税率

速算扣除数

1

小于等于15000

5%

0

2

大于15000小于等于30000

10%

750

3

大于30000小于等于60000

20%

3750

4

大于6000小于等于100000

30%

9750

5

大于100000

35%

14750

猪老板

猪老板为个体工商户，2023年全年经营收入合计200000元，成本费用损失合计145000元，要求计算猪老板2023年应纳个人所得税额。

2023年猪老板应纳税所得额=200000-145000=55000（元）

2023年应纳税额=55000*20%-3750=7250（元）

3.劳务报酬

要点：

1. 按次申报，适用比例税率，税率为20%；

2. 劳务报酬所得每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额；

3. 对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定。

计算公式：

收入额小于4000元时：应纳税额=（每次收入额 – 800）*适用税率（20%）

收入额大于4000元时：应纳税额=（每次收入额*（1-20%））*适用税率-速算扣除数%

级次

应纳税所得额

税率

速算扣除数

1

小于等于20000

20%

0

2

大于20000小于等于50000

30%

2000

3

大于50000

40%

7000

胡工程师为bobo企业提供技术咨询劳务，按次收费。

1.如果bobo企业一次性支付胡工程师2500元的劳务费，本次劳务所得胡工程师要缴纳多少个人所得税？

胡工程师劳务所得应纳税所得额=2500-800=1700（元）；

胡工程师劳务所得应交个人所得税额=1700*20%=340（元）

2.如果胡工程师本次劳务所得为15000元，那其需缴纳多少个人所得税？

胡工程师劳务所得应纳税所得额=15000*（1-20%）=12000（元）；

胡工程师劳务所得应交个人所得税额=12000*20%=2400（元）。

3.如果胡工程师本次劳务所得为45000元，那其需缴纳多少个人所得税

胡工程师劳务所得应纳税所得额=45000*（1-20%）=36000（元）

胡工程师劳务所得应交个人所得税额=36000*30%-2000=8800（元）

4.稿酬

要点：

1.按次申报，适用比例税率，税率为20%，并按应纳税额减征30%；

2.稿酬所得每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。

计算公式：

收入额小于4000元时：应纳税额=（每次收入额 –800）*20%*（1-30%）

收入额大于4000元时：应纳税额=（每次收入额*（1-20%））*20%*（1-30%）

黄教授

黄教授出版专著一本，出版社一次性支付其稿酬3000元，如何计算本次稿酬所得应交个人所得税？

稿酬所得应纳税个人所得税=（3000-800）*20%*（1-30%）=308（元）；

如果本次某教授稿酬所得为10000元，计算本次稿酬所得个人所得税。

稿酬所得应纳税个人所得税= 10000*（1-20%）*20%*（1-30%）=1120（元）。

5.特许权使用费

要点：

1.按次申报，适用比例税率，税率为20%；

2.特许权使用费所得每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。

计算公式：

收入额小于4000元时：应纳税额=（每次收入额 –800）*20%

收入额大于4000元时：应纳税额=（每次收入额*（1-20%））*20%

小汪作家

小汪作家出版一部长篇小说， 10月份将小说手稿公开拍卖，取得收入100000元，如何计算该作家手稿拍卖收入应缴纳的个人所得税税额？

拍卖收入应纳税所得额= 100000×（1-20%）=80000（元）；

拍卖收入应纳税额=80000*20%=16000（元）

6.财产转让所得

要点：

1.按次申报，适用比例税率，税；

2.以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

计算公式：

应纳税额=（收入金额-财产原值-合理费用）*20%

老熊先生

老熊先生出售原值50000元的住房一套,收入100000元;缴纳有关销售税、费8000元,如何计算其应纳个人所得税税额？

老熊先生应纳税所得额=100000-50000-8000=42000（元）；

老熊应纳个人所得税税额=42000*20%=8400（元）。

7.财产租赁所得

要点：

1.按次申报，适用比例税率，税率为20%（出租住房10%）；

2.财产租赁所得一般以个人每次取得的收入，定额或定率减除规定费用后的余额为应纳税所得额。

3.每次收入不超过4000元，定额减除费用800元;每次收入在4000元以上，定率减除20%的费用。

计算公式：

每次收入不超过4 000元的：应纳税额=（每次收入额 - 准予扣除项目 - 修缮费用（800元为限） - 800元）*20%

每次收入超过4 000元的：应纳税额={每次收入额 - 准予扣除项目 - 修缮费用（800元为限）} * （1-20%）*20%

肥肥

肥肥从2023年4月1日出租用于居住的住房，每月取得出租住房的租金收入为3000元，7月份发生房屋的维修费1600元，不考虑其他税费。如何计算肥肥2023年出租房屋应纳个人所得税？

4-5月份应纳税额=[3000-800（修缮费）-800]×10%×2=280（元）；

6-12月份应纳税额=[3000-800]×10%×7=1540（元）；

2023年应纳税额=280+1540=1820（元）。

8.其他

利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得

要点：

1.按次申报，适用比例税率，税率为20%；

2.以每次收入额为应纳税所得额。

计算公式：

应纳税额=每次收入*20%

犬夜叉

犬夜叉为自由职业者，2023年8月取得如下所得：从a上市公司取得股息所得16000元，从b非上市公司取得股息所得7000元，兑现8月10日到期的一年期银行储蓄存款利息所得1500元。如何计算犬夜叉上述所得应缴纳的个人所得税税额？

自2005年6月13日起，取得上市公司的股息所得减半征收个人所得税；

自2008年10月9日起，对储蓄利息所得暂免征收个人所得税。

（1）股息所得应纳个人所得税=16000×20%×50%+7000×20%=3000（元）

（2）储蓄存款利息应纳个人所得税=0（元）

（3）合计应纳个人所得税=3000（元）