网上报税课程（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的网上税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是网上报税课程范本，希望您能喜欢。

【第1篇】网上报税课程

会计实操班 一、培训对象： （1）有会计上岗证、但是没有做账实务经验的人员； （2）无会计实际操作经验、又想从事会计工作的人员； （3）有会计基础理论知识、无会计实践经验的人员； （4）属于会计类专业毕业生或高年级在校生； （5）应聘单位要求具有实际工作经验、而你却不具备的人员； （6）会简单记账，但不会报表及税法的人员； （7）为自己的企业做账，但不会做账流程的人员； （8）会出纳操作的、而又想从事企业主办会计的人员。 二、培训内容： （1）实务入门知识及基本技能介绍； （2）以工业生产企业作为课程主讲案例、增值税一般纳税人为主，兼顾其他各类型企业； （3）以企业会计实务流程为主，涵盖银行作业、审计作业、网上报税、电脑做账等现代全能型会计人员所要求的相关知识和技能； （4）手工真账教学业务处理演练：原始凭证记账凭证登记账簿科目汇总报表编制等；技能演练：票据识别、凭证审核、凭证粘贴、实用表格设计、期初建账、账簿设置、对账、结账、报表编制等； （5）做账软件培训（金蝶k3-erp会计软件与用友u8-erp会计软件）； （6）出口退税及纳税申报个人所得税、增值税、土地使用税、城建使用税各项税法操作流程。 三、培训特色： 抓重点：有主有次，重点多次反复加强练习，次要内容保证不犯错。抓难点：难点问题采用由浅入深、通俗易懂的方法讲解，促使学员尽快理解。重效率：教师凭借自身丰富经验，提供快速高效的*业务的技巧，使学员在工作流程中提高效率。 四、培训目标： 全力让学员学习到全方位、立体、系统的业务技能。学员可掌握工业企业完整的实务技巧，轻松应对工作。学完会计做账报税面授班后能够与岗位工作无缝对接，马上上岗。学员不仅能做好本职工作，并能顺利地与其他岗位衔接。学员在工作中不仅能够牢记业务知识，而且能够处理好以前不太明白的重难点问题。 苏州新科文化艺术培训中心、昆山新科教育培训中心、吴江新科教育培训中心等，现有七大培训基地、60所校区，遍布苏州吴中区、园区、市区、吴江各区以及昆山、无锡、上海等地，是苏州有影响力的培训集团。从*初单一的计算机培训开始，苏州华源教育服务咨询有限公司培训项目已覆盖各个年龄阶层。今天，我们仍坚持不懈地追求创新课程的研发，坚定地以“实用教学、实践教学、实时教学”为教学理念，并致力于通过领先的技术、高质量的教学案例和创新的教学模式，为社会源源不断地输送高学历、高技能、高素质的综合性人才，并与多家企业建立了良好的合作关系，在业界形成了良好的口碑。 新科荣誉： 江苏省教育厅审批成教点 苏州市民办教育协会副会长单位 苏州市社区*创业培训基地 获评苏州自学考试优秀助学单位 与餐饮企业“老妈米线”共同出资20万元推出苏州市首届自考援助行动 江苏省文化产业助学资质 哈尔滨工业*管理*emba教育中心华东（苏州）emba办公室 被苏州市姑苏区工商业联合会授予“姑苏区企业教育培训基地”的称号 被江苏省工商联民办教育协会授予“江苏省民办教育先进单位”的称号 苏州高新区新科教育培训中心和苏州工业园区新科技术培训中心被评为“苏州市高等教育自学考试社会助学工作先进集体” 被苏州工业园区社会管理局评为“3a级社会组织”的称号 苏州高新区新科教育培训中心被评为“3a级社会组织” 联系人：孙老师 联系电话：13611591022 学校地址：苏州吴中区木渎金山路288号影视城3号楼3楼 公交线路：乘坐公交611,326,615,508,668,662,400,621,691,666,446路到南浜站，乘坐地铁1号线到木渎站，5号出口 关于： 苏州教育培训中心是苏州地区综合性教育产品服务商 主要经营项目有： 学历类：高起专，专升本，研究生 会计类：会计实操，初级中级考证，税务师，注册会计师，macc等 职业技能类：人力资源管理师，教师资格证，心理咨询师，导游证，插花，茶艺师，电工证，叉车证等 建工类：一建，二建，消防工程师，造价工程师，预算实操等 计算机：考证类，办公软件，网页平面设计，室内设计师等 小语种：英语，日语，韩语，法语，德语等 现有七大培训基地、60所校区，遍布苏州市区、常熟、昆山、太仓、张家港以及无锡、上海等地，是苏州有影响力的培训集团。今天，我们仍坚持不懈地追求创新课程的研发，坚定地以“实用教学、实践教学、实时教学”为教学理念，并致力于通过领先的技术、高质量的教学案例和创新的教学模式，为社会源源不断地输送高学历、高技能、高素质的综合性人才。

【第2篇】深圳网上报税流程

在2023年1月份的时候，手欠注册了一个公司，当时选择的“开办企业一窗通'，注册公司秒批，一周内收到了营业执照、所有的印章(都是免费)，本想着去银行开个对公账户，但是开户的时候需要对注册场地进行实地考察，而我注册公司的地址刚好又有一个个体工商户，就不能开对公账户，于是就一直搁浅在这儿了，因为什么都不懂，也没有进行季报和年报。

今年的时候，突然收到税务局的短信，说企业有违法通知单，登录深圳国税，发现里面有个违反税收管理的处罚以及几个逾期申报的提醒，当时就有点慌了，赶紧联系我一个做财务的朋友，告知这个需要到税务局去处理，网上处理也只能处理部分税务，如果确定这公司不经营，建议去做税务注销和企业注销，注销时记得带上身份证、营业执照、公章。

一、去税务局处理这些都需要提前网上预约，关注深圳税务服务号，在“我要办”-”预约办税“里面预约即可，这里需要注意的是：

1.预约办税一定要预约你企业注册地对应的管辖的税务服务厅办理；

2.税务局办理业务，各个业务需要分别约号，比如我办理税务注销，首先需要先预约一个”清税注销“号，再要预约一个”综合服务“号，最后再预约一个”违章处理“号，我是在龙华税务局第一税务所办理的，在办理”综合服务“的时候，就把违章一起办理了，所以最后一个号没有用到，但是工作人员一直提醒我，必须要把这个号取出来。(对于新手，这里建议，每个号的间隔时间在1小时左右，因为填写资料的时候，你完全搞不懂怎么填，时间充足点比较好)

二、提前半小时到达税务局，直接用身份证取号即可，每次的号都是提前半小时取，不能一次性取出三个号，然后就是等待系统叫号。

1、清税注销窗口比较简单，身份证，营业执照给窗口，会让你填写一张单，只需要你填写统一社会信用代码和公司名字，填完后，窗口核实，会给一张单给到，这份单上就有你需要拿的表格以及什么税务没有申报等信息，凭这张单到领单处领取表格，只要你把这个给领单处工作人员看，她会给你你所需要的单据。

拿着单据，这个地方填写即可，不会填的，先把统一社会信用代码和公司名字填好，需要盖章的地方盖章先，有些税务所有表格模板，按照模板来填写，没有模板的，根据单据信息填写，未营业零报税的公司，营业收入、税务什么的都可以先填0，万一有修改的地方，拿到综合服务窗口，会让你修改。

2.综合服务窗口办理，把你填写的资料、身份证、营业执照一起给她，她会复核，遇到有问题的地方会提醒你修改，按照要求修改即可，前面说了，我在龙华税务局第一税务所办理的，这一步就把违章处罚罚款缴纳了，所以这里办理完后就给了”清税证明“。

后续凭这个证明，就可以到市场监督管理局办理公司的注销了，暂时还没有办理公司注销，所以后续的流程暂时不太清楚，等后续办理好了，再次补充去市场监督管理局怎么办理公司注销的。

因为我在2023年4月在网上点了一次税务申报，所以企业所得税季度未申报是从2023年4月开始到2023年12月的，而年度未申报是2023年和2023年的，总共处理下来罚款了100元，问朋友说，应该是有个首次免罚和现在疫情税务优惠的原因，不然罚款应该在300元左右。

所以，如果你也和我一样手欠、注册了公司，赶紧趁着现在税务有优惠的时候去处理掉，否则时间越久税务罚款越重，还会影响到自己的升值、出境以及限制高消费。

【第3篇】一般纳税人网上报税

为了大家能够轻松办税，帅创会计老师在此整理了增值税一般纳税人纳税申报的流程，认证、抄税、申报、清卡4个步骤……通通都在这里，教您一步一步轻松掌握，快快分享给您身边的朋友吧~

一、认证

认证方法有三种：

一是：办税服务厅的自助终端机或是前台认证。

二是：通过网上认证系统进行手工认证。例如在广东企业电子申报管理系统（也叫申报系统）、办税助手等软件。

三是：纳税信用等级被评为a、b、c、m级的增值税一般纳税人可以通过增值税发票查询平台(也叫勾选平台）进行认证。

下面我们重点了解一下第三种勾选平台的认证

提前下载安装配置好“增值税发票选择确认平台”，插入税控器，在框内输入税控设备密码，点击登录

登陆后显示当前勾选认证所属期。点击即可进入发票勾选模块

输入需要勾选发票的日期以及其他需要筛选的条件，点击“查询”，即可出现未勾选清单，将需要认证的发票勾选点击“保存”，即可提交认证。

勾选完还需要在确认勾选模块再确认一遍，勾选才算完成。

二、抄税

使用税控设备开票的增值税一般纳税人，在申报前必须先进行抄税。

1）网络正常的情况下，当月首次登陆开票软件，系统会自动进行上报汇总，提示“抄税成功”。

2）如果无法自动抄税，可手工操作抄报。

点击“报税处理—抄税管理—网上抄报”，点击发票同步，然后勾选界面显示的所有发票种类，点击“上报汇总”；

三、申报

自2023年1月申报期起，广东企业电子申报管理系统已实现“一键申报”功能，实现增值税一般纳税人进销项数据自动获取和报表自动生成。

下面我们介绍一下“一键申报”的步骤

1）销项发票采集

点击“销项发票管理”，如税控设备已抄报，便直接点击“一键获取销项发票”，输入广东省电子税务局的账号密码即可获取；

如存在未开票收入，或开出的非税控设备发票，则需要手工增加：

2）进项发票采集

点击“进项发票采集”，如已做完发票认证，便直接点击“一键导入进项发票”，输入广东省电子税务局的账号密码即可获取。

3）一键生成报表

点击报表填写，核实刚刚采集的销项与进项的数额是否正确，正确便点击“一键生成”：

检查主表是否存在问题，如无问题可点击保存；

点击“报表列表”查看是否存在未填写的附表，如有，进入填写保存。

所有表格都已填写完毕后点击“审核”，弹出对话框中点击“确定”将填写好的报表上报发送；然后点击“网上申报”，输入广东省电子税务局的账号密码即可完成申报。

4）清缴税款

登录广东省电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳”，选择申报月份，查看增值税是否申报成功；

当月申报如有产生税款，需缴纳税款：点击“清缴税款—查看税款金额是否与申报表一致—立即缴款”

四、清卡

1）申报和清缴税款完成后打开开票软件，系统可进行一窗式比对完成自动清卡（反写）工作，提示“设备已完成清卡操作”。（登录系统过程中请保持电脑网络畅通，否则会影响清卡）

2）如果无法自动抄税，可手工操作抄报。

点击“报税处理—抄税管理—网上抄报”，点击“反写”，提示反写监控成功即可。

至此，增值税一般纳税人的申报流程完成。

以上就是增值税一般纳税人在网上申报的流程操作，学习更多关于增值税申报操作技巧和经验，可以到帅创培训学校报名。专业的会计做账实操经验培训学校，学会计，学经验，就来帅创！！

【第4篇】网上如何抄报税

办税提醒

根据国家税务局征期提示2023年02月征期截止日期为02月24日，请您合理安排时间，做好抄报税工作~

抄报方法

抄报步骤：

一般纳税人抄报步骤：

小规模纳税人抄报步骤：

详细抄报步骤：

1、上报汇总

操作流程：【报税处理】-【网上抄报】-【上报汇总】（月初打开软件，在网络通畅服务器地址连接正确的情况下，开票软件会自动上报汇总。）

2、网上申报

操作流程：通过网上税务局或第三方申报软件进行【网上申报】（扣款成功）请纳税人注意每个税种申报完毕后，都需要检查是否申报成功。

3、反写

操作流程：【报税处理】-【网上抄报】-【反写】（再次打开开票软件，在网络通畅服务器地址连接正确的情况下，开票软件自动反写。）

检查成功方法

【报税处理】-【状态查询】-【监控管理信息】，查看开票截止日期变更到3月，即完成本月抄报税工作。

常见问题

1.反写提示：写盘失败，请重新报税？

反写提示：税控盘监控信息写盘失败，时钟校准因子失效，请重新报税，如何处理？ 可能说明你已经反写成功了！ 退出网上抄报的界面，重新登录进入网上抄报界面查看开票截止时间是否更新到2023年3月，如果是表示已经抄报成功，不需要再重复点击反写。如果没有更新需要重新点击上报汇总，然后反写即可。2.非征期不允许抄报？

开票软件只允许报征期税 打开报税处理-网上抄报-状态查询，查看开票截止日期、数据报送日期，已经更新，不需要再进行上报汇总和反写操作。3.逾期不能网上抄报？

超过开票截止日期即不能网上抄报。 解决方案：带税控盘去大厅进行征期抄报。

4.还未抄报是否可以开发票？

在开票系统中只要没有超过开票截止时间都可以正常开具发票 所以可以正常开具发票。5.一窗式比对不通过？

反写弹出提示：“一窗式比对失败”或“一窗式比对失败未申报”？

现在增值税申报会进行票表比对和表表比对，如果纳税人未申报，或者申报的数据与抄报的数据比对不一致或者服务器异常无法与企业申报的数据进行比对，在反写时，就会提示“一窗式比对失败”。纳税人需要先进行申报或者核对已申报报表数据，申报成功并比对一致之后，在测试链接成功的情况下，才能反写成功。

来源：北京百旺金赋

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【第5篇】网上报税怎么操作

科技在进步，社会在进步，我们平时办理各种事务的方法方式都在进步，感谢科技的发展社会的发展。自从有了电子税务局，抄报税变得方便多了，但还有一些朋友对网上报税的具体操作流程有些疑惑，今天就跟着锋向财税来一起学习下吧！

1、网上报税流程如下

（1）开通方法

登陆国家税务局网站，通过“网上办税”栏目进入，点击“注册”将出现一份申请表格，填写完成表格中的相关栏目，然后点击“提交”。提交成功后，打印该申请表并盖上公章，携带该申请表和税务登记证副本复印件、法人身份证复印件、《纳税申报方式申请审批表》（在网站“下载中心”——“表证单书”栏目可以下载）到主管税务机关申请开通权限。

（2）使用方法

权限开通后，纳税人同样通过国家税务局网站，进入“网上办税”栏目，输入用户名和密码（用户名是纳税人识别号，密码是纳税人注册时自行设定的密码）。

点击“申报征收”——>点击“小规模纳税人增值税”下面的“进入申报”按钮——>输入申报所属时期，点击“进入申报”——>在申报表界面中输入申报数据——>点击“计算”——>核对数据无误后点击“提交”。系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。

接下来，纳税人可以点击“打印申报表”（也可以后再打印），也可以点击“现在去缴税”完成税款的缴纳，具体步骤如下：

进入“网上缴税”页面后，显示企业当前待处理税款列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。纳税人选择本次希望清缴的一行，点击“清缴税款”按钮，系统将自动扣缴税款。系统提示缴税成功，用户即完成了本次税款缴纳的全部操作。

二、注意事项

（1）纳税人上期月份没有申报，或当期逾期申报的，不允许进行网上申报，纳税人应到主管国税分局办税服务厅处理。

（2）纳税人办理网上申报纳税前，应确保缴税帐户有足够余额。因帐户余额不足而导致扣款不成功，纳税人应及时补足银行存款，从[申报征收]首页直接进入[网上缴税]页面进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，纳税人应记录出错原因，及时通知主管国税分局。

（3）纳税人应在纳税申报当期结束前进行网上缴税。逾期缴纳税款的，系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

（4）使用网上报税的纳税人缴税成功后，纳税人到银行打印电子缴税凭证，作为缴纳税款的会计核算凭证（操作与电话申报一样）。

（5）进行网上申报的纳税人，应通过网上申报系统的申报表查询功能用a4纸打印纳税申报表，连同财务报表一式一份按规定依次按月装订， 1月、7月报送到主管国税分局办税服务厅申报窗口。

（6）网上申报纳税不适用于采用“定期定额”征税的小规模纳税人。目前系统还不能处理含免税的小规模纳税人申报（待系统修改后再令行通知）。同时纳税人暂时不可以通过网上进行所得税的申报。

（7）网上申报成功没缴税或申报成功并已缴税后发现数据有错的，必须携带完整准确的纳税申报表到主管国税分局前台进行处理。

现在你学会了吗？

【第6篇】个体网上如何报税

教程

第一步：

在微信通讯录中点击“ 公众号 ” 点击右上角“ + ” 在搜索框中搜索“廊坊市场监管” 点击 “ 关注 ”

进入公众号后 点击 “ 网上大厅 ” —“个体年报”

第二步：

输入“用户名和密码”（用户名为营业执照上的“统一社会信用代码” ；没有信用代码则填写“注册号” ； 首次登录密码为 经营者身份证号的后六位）点击“ 登录 ”

ps：如果提示用户名或密码错误，请经营者本人携带营业执照和身份证到所属管辖分局重置密码。

登录后点击页面中间的“ +年报填报 ”后，勾选“ 我已阅读填报须知 ” 点击“ 确定 ”；在弹出的选项中选择“ 2020 ” 点击 “ 确定 ” 进入2023年报填写。

第三步：

填写“ 特种设备使用情况 ” 填写完毕后依次点击“ 下一步 ” 分别进入 “ 基本信息 ” 、“ 行政许可信息 ”、“ 资产状况信息 ”、“ 党建信息 ” 、 “预览并提交公示” 。

确认无误后提交 ，年报就成功完成啦！

注意：

1.“个体基本信息”中的“资金数额”一般是您注册时填写的数额。

2.“个体基本信息”中的“是否有网站或网店”，如果您勾选了“是” 那么在进行下一步操作时系统会自动弹出您需要填写的网站信息。

3.“资产状况信息”。请根据实际情况填写营业额或营业收入，如果未进行纳税，纳税总额请填写“0” ， 并注意单位为“万元”。

4.“党建信息”。根据自己店内实际情况填写党员人数，大多数个体工商户是未建立党组织的，党组织建立要求最低3人。

5.如果年报信息填写有误，可在6月30日前登录系统进行修改，修改后的信息应该同时公示。

【第7篇】网上报税0申报

一，什么是零申报？什么情况下可以零申报？

什么是零申报？公司一直没有业务，是不是可以一直零申报？

首先我们先理解在什么情况下可以零申报？

1，增值税零申报：小规模纳税人应税收入为0，一般纳税人当期无销项税额，且无进行税额

2，企业所得税零申报：纳税人当期末经营，收入/成本基本为0

3，其他税种零申报：计税依据为0时

简单地说就是：在纳税申报所属期内，收入、成本和费用均为0，企业才能零申报。

二，公司可以零申报多长时间？

对于企业可以零申报多久，总体来说其实也并没有明文强制的规定。

但问题是，如果长期零申报，会引起税务局的关注，如果超过6个月还一直零申报的企业，很有可能就会呗税务局稽查，然后就会被列入了重点的监控对象中。

也就是说企业不能长期零申报，长期零报税可能会给企业带来严重的后果。

【第8篇】山东省国税局网上报税

首先打开“国家税务总局山东省电子税务局”网站，如图：

输入企业信息，点击登录，进入企业报税界面：

所需要申报税种会在下方显示，点击税费申报及缴纳，如图：

这是一般纳税人申报明细，依次填写附表二、附表一、主表、附表五、补充申报表数据，点击数据申报即可。

【第9篇】小规模网上报税

纳税申报是会计必备的技能，会计不会纳税申报，无法从事会计工作。

小规模网上申报指南收好了！

目录

申报介绍

网上申报优点及系统要求

申报表种类：

点击网上申报

界面介绍

填写申报表

查看信息

撤销申报详细步骤申报常见问题

企业所得税年度纳税申报表填报问题

季度所得税申报表填报常见问题

增值税申报表填报常见问题

详细申报纳税资料已经整理好，按照下图方式可免费领取！

【第10篇】网上报税流程演示

新手会计不懂网上报税？一套标准报税流程演示，教你如何纳税申报！想要做一名合格的会计不会报税是万万不能的，会说不如会做，所谓不会报税，工作白费！确实是如此，在各个公司里面报税都是必不可少的，不能因为不会而忽略，那带来的损失是用自己的金钱来填坑了。其实报税并不难，只要知道如何操作，照着走即可。下面总结好了完整的报税流程演示，轻松学起来吧

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【第11篇】网上抄报税流程演示

所有使用税控设备的企业在每月月初（征期截止日期之前）必须对上月数据进行数据抄报，具体征期截止日期请以税务局公布为准，通常为每月的1-15日（如果遇到节假日，征期截止日期会往后顺延）。

重要提醒：每月无论是否开票月初都必须进行抄报（上报汇总和反写监控）。

征期抄报流程

☞ 01一般纳税人抄报流程

☞02小规模纳税人抄报流程

税务ukey抄报方法

自动抄报方法

开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动“上报汇总”（并在右下方弹窗提示汇总上报情况），申报完成后，再次打开开票软件，会自动反写。一定要核对开票截止时间是否更新到下月中旬左右。

以2023年7月份为例，抄报反写成功之后，开票截止时间更新到2023年8月15日。

一定要核对开票截止时间是否更新到2023年8月15日左右。若自动抄报未成功，或开票截止时间未更新，可参照以下步骤进行手工抄报。

手工抄报方法

01 上报汇总

操作流程：登录开票软件，点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】。

02 网上申报

操作流程：通过电子税务局进行【网上申报】（注意：不在开票软件里面）。请纳税人注意每个税种申报完毕后，都需要检查是否申报成功。

一般纳税人每月征期结束之前都需要进行网上申报，小规模纳税人1、4、7、10月份征期结束之前需要进行季度申报，其他月份不需要进行网上申报。个体工商户可以是小规模纳税人，也可以是一般纳税人。

*注：若税务申报过程中遇到问题，建议您咨询当地服务单位。

03 反写监控

操作流程：登录开票软件，点击【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。

04 确认成功

操作流程：重新打开汇总上传界面，查看各发票类型开票截止时间是否更新2023年8月15日左右，若更新，说明操作成功。

征期常见问题

1.季度申报也需要打开软件进行上报汇总和反写工作吗?

答：需要，每月都需要打开软件检查开票截止日期是否更新为下月中下旬，如已更新，无需操作，如未更新，需要操作上报汇总反写日期变更即可。

2.月初没有做抄报税是否可以开发票?

答：以开票截止日期为准，截止日期之前都是可以开票的，只要在开票截止日期之前完成抄税是不影响的。

3.上报汇总提示有未上传发票如何处理?

答：首先检查电脑网络是否正常，再打开软件系统设置-参数设置-网络配置，检查服务器地址端口号正确，测试链接成功，点击手工上传发票上传成功即可抄税。

4.月初打开软件还没有任何操作开票截止日期已经自动变更了是否还需要继续操作?

答：不需要。因为软件有自动抄税功能，如日期已经更新则不需要操作，申报未完成，需要操作申报流程。

5.多块税控设备可以在同一台电脑上抄税吗?

答：可以，更换税控设备登录软件正常操作。

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【第12篇】手机网上报税

最新最全！个人所得税年度汇算自行申报（手机 app 端） 操作指引来了！

目前，全国已有十多个省份开通了个人所得税年度汇算清缴的申报工作。依据政策规定，需要办理年度汇算的纳税人需向税务机关申报并办理退税或补税。本指引向您介绍如何通过自然人手机 app 端办理年度汇算自行申报。

01 目录

场景 1：简易申报

一、确认申报表信息

二、申请退税

三、更正与作废

场景 2：标准申报

√ 填报方式 1：选择预填报服务

一、确认基本信息

二、生成和确认申报表信息

三、修改申报表信息

四、缴纳税款或申请退税

五、更正与作废

√ 填报方式 2：选择自行填写

一、填写收入和税前扣除信息

二、缴纳税款或申请退税

三、更正与作废

√ 其他情况

使用手机app 端申报，您可以从以下入口进入年度汇算：一是从首页的【常用业务】区块的【综合所得年度汇算】进入；二是从【快捷入口】-【我要办税】下或底部【办税】菜单进入后，点击在【税费申报】下的【综合所得年度汇算】。

02 场景 1：简易申报

居民个人在纳税年度内取得的综合所得收入额未超过 6 万元且已预缴税款，可通过简易申报申请退税。

进入简易申报流程：

一、确认申报表信息

（一）核对个人基础信息、汇缴地、查看收入明细数据， 确认已缴税额。

若您确认申报数据无误，可跳过第（二）步直接提交申 报，进入【申请退税】。

（二）进行申诉或删除

如您认为某条收入信息非本人取得，可对收入明细数据进行【申诉】、【删除】。

纳税人必须是在本人未取得该笔收入的前提下，才可以进行【申诉】或【删除】的操作。操作后，相应收入均不纳 入年度汇算。

二、申请退税

在申报提交完成页面上，选择【申请退税】。

进入银行卡选择界面，会自动带出添加好的银行卡。您也可以点击【添加银行卡信息】。

选择银行卡后提交退税申请，可以看到退税申请进度。

如果您的银行卡不在身边，或者暂时不想退税，可以点 击【暂不处理，返回首页】。后续可再次发起退税申请。

三、更正与作废

您可通过【查询】-【申报查询（更正/作废申报）】-

【申报详情】查看已申报情况。若您发现申报有误，可点击

【更正】或【作废】。

划重点 1：简易申报不支持新增与修改，若您要新增、修改收入等数据，需切换至标准申报进行相应操作。

划重点 2：【申诉】和【删除】区别在于，【申诉】后，相应记录将进入税务系统内部异议申诉环节进行处理；而【删除】后，相应记录不进入异议申诉环节。您对某条记录进行申诉或删除后，可以“撤销申诉”或“恢复删除”。

划重点 3：缴款成功或发起退税申请后，若您发现错误需要修改，可通过更正申报进行处理。若退税进度显示 “税务机关正在审核”，您也可撤销退税申请，作废原申报后重新申报。

划重点 4：退税使用的银行卡，建议您选择一类银行卡，若选择二类三类卡存在退税失败风险。您可以通过电 话银行、网上银行或到银行网点查询您的银行卡是否属于一类卡。

划重点 5：请确保退税账户在收到退税前处于正常状态，账户挂失、未激活、注销等均会造成退税不成功。

03 场景 2：标准申报

居民个人 2019 年度综合所得年收入额超过 6 万元时，可以在 3 月 1 日至 6 月 30 日内，通过标准申报办理年度汇算。居民个人取得境外所得的，请到办税服务厅办理。

填报方式 1：选择预填报服务

进入申报界面，选择【使用已申报数据填写】：

一、确认基本信息

基本信息页面支持修改“电子邮箱、联系地址”信息， 选择本次申报的汇缴地，如下图所示：

二、生成和确认申报表信息

系统将自动归集您在纳税年度的收入纳税数据[工资薪 金、劳务报酬（保险营销员、证券经纪人）、特许权使用费所得]，并直接预填至相应申报栏次。其他劳务报酬和稿酬 所得的填报，见本场景填报方式 1 第三步中的【新增劳务报酬或稿酬】。

您可点击对应项目，进入详情界面核对：

若您确认申报数据无误，可跳过【三、修改申报表信息】 步骤，直接提交申报进行缴款或退税。

三、修改申报表信息

若您需要修改已预填的申报数据，可修改对应明细表或附表。

（一）完善收入数据

在收入列表界面，您可分所得项目，进行收入的【新增】 和【修改】。如您认为某条收入信息非本人取得，可进行【申诉】、【删除】。操作后，相应收入均不纳入年度汇算。

1. 全年一次性奖金设置

2. 年度汇算时，如您选择将全年一次性奖金合并至综合所得计税的，或者有多笔全年一次性奖金的，可通过 【奖金计税方式选择】进行设置。2.新增劳务报酬或稿酬可在对应列表明细界面，点击【新增】，选择【查询导 入】，在查询结果界面勾选相应收入后可带入。

（二）完善扣除信息

点击除专项附加扣除之外的明细数据可进入对应详情 界面，您可进行【新增】、【修改】、【删除】、【申诉】等操作，步骤同前一步的（一）完善收入数据一致。

1.专项附加扣除

若同一专项附加扣除有重复事实或同时存在住房租金 和住房贷款利息，则系统界面上将出现提示。此时，您需要对相关信息进行确认。

若您需要新增或修改专项附加扣除信息，可点击【新增】， 跳转至采集界面。采集完成后，可选择跳转回年度汇算继续 填报。

2.专项扣除（三险一金）

在专项扣除列表界面，您可分项目进行新增和修改。

3.商业健康险（税收递延养老保险）

在其他扣除明细列表界面，您可点击【商业健康险】、【税收递延养老保险】页面，分别进行新增和修改。

4.准予扣除的捐赠额

在准予扣除的捐赠额列表界面，您可进行新增和修改。

新增捐赠额后，可点击【调整金额】设置您要在综合所得中扣除的金额。

（三）税款计算

如您有减免税事项，可以点击【减免税额】新增相关信 息。确认结果后，点击【提交申报】。

四、缴纳税款或申请退税

若您收入不足 12 万元且有应补税额，或者收入超出 12 万元但应补税额≤400 元，申报提交后无需缴款。

（一）缴税

若您存在应补税额但不符合免于申报，可点击【立即缴税】进入缴税。

选择相应的缴税方式，完成支付。

若暂不缴款可以选择【返回首页】或【查看申报记录】， 后续可再次进行缴款。

（二）申请退税

若您存在多缴税款，可点击【申请退税】。

进入银行卡选择界面，会自动带出添加好的银行卡。可以点击【添加银行卡信息】。

选择银行卡后提交退税申请，可以看到退税申请进度。

如果您的银行卡不在身边，或者暂时不想退税，可以点 击【暂不处理，返回首页】。后续可再次发起退税申请。

五、更正与作废

您可通过【查询】-【申报查询（更正/作废申报）】-

【申报详情】查看已申报情况。若您发现申报有误，可点击【更正】或【作废】。

划重点 1：【申诉】和【删除】区别在于，【申诉】后，相应记录将进入税务系统内部异议申诉环节进行处理；而【删除】后，相应记录不进入异议申诉环节。您对某条记录进行申诉或删除后，可以“撤销申诉”或“恢复删除”。

划重点 2：更正时，标准申报不支持切换为简易申报，可作废原申报后重新申报成简易申报。

划重点 3：缴款成功或发起退税申请后，若您发现错误需要修改，可通过更正申报进行处理。若退税进度显示 “税务机关正在审核”，您也可撤销退税申请，作废原申报后重新申报。

划重点 4：退税使用的银行卡，建议您选择一类银行卡，若选择二类三类卡存在退税失败风险。您可以通过电 话银行、网上银行或到银行网点查询您的银行卡是否属于一类卡。

划重点 5：请确保退税账户在收到退税前处于正常状态，账户挂失、未激活、注销等均会造成退税不成功。

划重点 6：添加退税银行卡，除可在退税申请时进行添加外，还可以通过【个人中心】-【银行卡】模块添加。

填报方式 2：选择自行填写

进入申报界面，选择【自行填写】，确认基本信息。

一、填写收入和税前扣除信息

除专项附加扣除信息、商业健康险、税收递延养老保险、 准予扣除的捐赠额、减免税额外，可直接填写申报表各项数据。

商业健康险、税收递延养老保险、准予扣除的捐赠额、减免税额需先填写附表，填写后相关信息带入主表。主表不能直接填写。

专项附加扣除信息根据采集信息自动计算可扣除金额， 如需修改或新增，请参考【选择预填报服务】时的操作。

二、缴纳税款或申请退税

同【选择预填报服务】时操作一致。

三、更正与作废

同【选择预填报服务】时操作一致。

划重点：若您存在非居民个人所得税申报记录，系统不提供预填，您需要自行填写申报表。

其他情况

若您是无住所居民个人，且按取得数月奖金预缴税款的， 可以选择将一笔数月奖金按照全年一次性奖金单独计算。若 您还有公益性捐赠支出，可以选择在综合所得和全年一次性 奖金之间进行分配。

您可在税款计算界面，点击【全年一次性奖金应纳税额】， 进入详情填写相应收入。若您有公益性捐赠支出，您可点击

【准予扣除的捐赠额】（或在收入和税前扣除信息界面的【准 予扣除的捐赠额】）进入捐赠详情界面进行【新增】和【设置扣除】。

划重点：系统将自动计算按全年一次性奖金计税的应纳税额，您需要将按数月奖金申报的已缴税额，合并进全年已缴税额进行填写。

每很多人也在留言问单位集中汇缴要如何操作？我想着既然这么多人想知道，那我就必须花时间来整理一下。长按识别下方二维码关注后回复关键词“单位”即可获取通道！

个人所得税年度汇算单位申报操作指引（无套路，无需分享，转发）▼扫码回复【单位 】即可▼

104 附：图解

一、申报准备

二、简易申报

三、标准申报

温馨提示：请上下滑动图片查阅具体操作。

●申报准备篇 ●

●简易申报篇 ●

●标准申报篇 ●

【第13篇】河北省网上报税大厅

按照河北省工作部署，现运行使用的“河北省用工备案信息网上申报系统”将由省厅新开发的“河北省劳动用工企业薪酬信息系统”替代，纳入全省人社系统一体化公共服务平台。2023年7月2日零时起旧系统停止使用，进行历史数据转换；7月3日进行切换上线，测试运行；7月4日零时起“河北省劳动用工企业薪酬信息系统”正式上线运行。原备案系统数据均保留并转到新系统。

技术人员制作了网报小视频：①ca绑定功能介绍②用工备案企业薪酬网上申报功能介绍，可在文章末尾下载。请务必耐心学习并熟悉使用。

为顺利实施新系统上线运行工作，请各用人单位及时进行如下操作。

新系统企业端登录网址：http://110.249.254.140:25688/sythwssb/static/loginsyth.html操作步骤第一步：必须自行注册用户名、密码。

点击【去注册】，按提示自行注册用户名，设定密码，务必记住自己的用户号和密码。

第二步：使用“用户名登录”。输入用户名和密码后，“拖动滑块登录”。注意:“社保卡扫描登录”暂不启用。

登录后页面显示如下：

①绑定单位ca。点击右上角姓名后齿轮图标，选择“绑定ca”，按提示要求绑定ca。

②使用ca重新登录系统。进行“开通网报”操作：点击【业务系统】下选择“劳动用工备案”系统，点击【操作】下“备案单位注册与绑定”。

请务必按提示内容，如实填报用人单位信息。特别提醒：

填报【审批机构代码】时，根据现在你单位备案业务由哪一级审批，就选择哪一级。例如，市直备案业务，在南湖市民服务中心做现场业务，就要选择可选择项目的最后一个“唐山市市本级”。

特殊情形，无法使用ca登录操作业务，想使用“用户名登录”并进行用工备案业务操作，必须和当地劳动用工备案部门提前沟通，每次业务线上操作后您都需要持本人身份证、携带《业务申请单》和相关材料到业务大厅，现场申请业务受理。使用“用户名登录”并做备案业务，需要首次登录后选择“单位绑定”，进行“开通网报”操作：点击【业务系统】下选择“劳动用工备案”系统，点击【操作】下“备案单位注册与绑定”。

第三步：使用ca登录，进行备案业务操作。

您需要点击【单位备案信息】，按提示内容如实更新用人单位相关内容。您做劳动用工备案业务，点击【合同变更】，就进入了我们熟悉的劳动用工备案业务操作了。

新系统上线可能会遇到诸多问题，请及时与用人单位所在地备案部门进行联系，及时解决业务操作中的问题。感谢各用人单位长期以来对我们工作的支持！

操作视频：

01-登录页功能介绍

02-ca绑定功能介绍

03-用工备案企业薪酬网上申报功能介绍

按照省工作部署，现运行使用的“河北省用工备案信息网上申报系统”将由省厅新开发的“河北省劳动用工企业薪酬信息系统”替代，纳入全省人社系统一体化公共服务平台。2023年7月2日零时起旧系统停止使用，进行历史数据转换；7月3日进行切换上线，测试运行；7月4日零时起“河北省劳动用工企业薪酬信息系统”正式上线运行。原备案系统数据均保留并转到新系统。

技术人员制作了网报小视频：①ca绑定功能介绍②用工备案企业薪酬网上申报功能介绍，可在文章末尾下载。请务必耐心学习并熟悉使用。

为顺利实施新系统上线运行工作，请各用人单位及时进行如下操作。

新系统企业端登录网址：http://110.249.254.140:25688/sythwssb/static/loginsyth.html操作步骤第一步：必须自行注册用户名、密码。

点击【去注册】，按提示自行注册用户名，设定密码，务必记住自己的用户号和密码。

第二步：使用“用户名登录”。输入用户名和密码后，“拖动滑块登录”。注意:“社保卡扫描登录”暂不启用。

登录后页面显示如下：

①绑定单位ca。点击右上角姓名后齿轮图标，选择“绑定ca”，按提示要求绑定ca。

②使用ca重新登录系统。进行“开通网报”操作：点击【业务系统】下选择“劳动用工备案”系统，点击【操作】下“备案单位注册与绑定”。

请务必按提示内容，如实填报用人单位信息。特别提醒：

填报【审批机构代码】时，根据现在你单位备案业务由哪一级审批，就选择哪一级。例如，市直备案业务，在南湖市民服务中心做现场业务，就要选择可选择项目的最后一个“唐山市市本级”。

特殊情形，无法使用ca登录操作业务，想使用“用户名登录”并进行用工备案业务操作，必须和当地劳动用工备案部门提前沟通，每次业务线上操作后您都需要持本人身份证、携带《业务申请单》和相关材料到业务大厅，现场申请业务受理。使用“用户名登录”并做备案业务，需要首次登录后选择“单位绑定”，进行“开通网报”操作：点击【业务系统】下选择“劳动用工备案”系统，点击【操作】下“备案单位注册与绑定”。

第三步：使用ca登录，进行备案业务操作。

您需要点击【单位备案信息】，按提示内容如实更新用人单位相关内容。您做劳动用工备案业务，点击【合同变更】，就进入了我们熟悉的劳动用工备案业务操作了。

新系统上线可能会遇到诸多问题，请及时与用人单位所在地备案部门进行联系，及时解决业务操作中的问题。感谢各用人单位长期以来对我们工作的支持！

操作视频：

01-登录页功能介绍

02-ca绑定功能介绍

03-用工备案企业薪酬网上申报功能介绍

说明：以上转自唐山人社官方账号

【第14篇】潍坊地税局网上报税

重要提醒！

12月31日前，

必须及时确认申报2023年的

专项附加扣除！

否则来年无法继续扣除！

按照规定，

每年12月份要对

次年享受专项附加扣除的内容进行确认，

未及时确认的，

扣缴义务人于次年1月起暂停扣除，

待确认后再行办理。

个税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六项专项附加扣除。

如何在个人所得税app操作确认

申报2023年的专项附加扣除呢？

一起跟小编往下看↓↓↓

首先

打开“个人所得税”app

（没下载的赶紧下载啊~）

登录后

首页上有两个选项

☟☟☟

2023年已经填报

2023年继续享受的专项附加扣除

点击“确认2023年度专项附加扣除”

跳出第一次覆盖信息提示

☟☟☟

点击“确定”

进入2023年

已经填报的专项附加扣除

☟☟☟

核对信息

可以点击进行修改

或者点击右上角的“一键确认”

跳出第一次覆盖信息提示

☟☟☟

点击“确定”

2020专项附加扣除申报完成

平时需要查询专项附加扣除的

也可以从app首页“查询”选项进入

点击“查询”

我的记录“专项附加扣除填报记录”

切换年度查看

☟☟☟

如果在2023年有了新的专项附加扣除

则从首页的

“申报专项附加扣除”开始填写

填写之前按窗口提示准备好相应的资料

☟☟☟

注意

通过上面这个界面上的“一键带入”

也可以自动确认上一年度的

专项附加扣除

确认信息过程中

异常情况处理

▼

1. 如果系统自动标记“重复提报”，则需要删除重复的或错误的采集记录。

2. 住房贷款利息和住房租金不可同时享受扣除，如果两者同时存在，则需要删除其中一项。

3. 如果系统提示填写信息“已失效”，则说明事项不在扣除有效期，需要据实修改扣除有效期。如果2023年已无法扣除，则需要删除。

4. 确认操作如果有错误，可以删除，重新操作确认步骤。

2023年要来了

一个新的纳税年度

扣除信息都要提前确认好哦

附：个税专扣员工实际填报70问

子女教育

滑动查看

1.子女教育的扣除主体是谁？

答：子女教育的扣除主体是子女的法定监护人，包括生父母、继父母、养父母，父母之外的其他人担任未成年人的监护人的，比照执行。

2.子女的范围包括哪些？

答：子女包括婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女。也包括未成年但受到本人监护的非子女。

3.子女教育的扣除标准是多少？

答：按照每个子女每年12000元（每月1000元）的标准定额扣除。

4.子女教育的扣除在父母之间如何分配？

答：父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，即一人每月1000元扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，即一人每月500元扣除。只有这两种分配方式。

5.子女教育的扣除分配选定之后可以变更吗？

答：子女教育的扣除分配，一方扣除或者双方平摊，选定扣除方式后在一个纳税年度内不能变更。

6.在民办学校接收教育可以享受扣除吗？

答：可以。无论子女在公办学校或民办学校接受教育都可以享受扣除。

7.在境外学校接收教育可以享受扣除吗？

答：可以。无论子女在境内学校或境外学校接受教育都可以享受扣除。

8.子女教育专项附加扣除的扣除方式是怎样的？

答：子女教育专项附加扣除采取定额扣除方式。

9.享受子女教育专项附加扣除，需要保存哪些资料？

答：纳税人子女在境内接受教育的，享受子女教育专项扣除不需留存任何资料。纳税人子女在境外接受教育的，纳税人应当留存境外学校录取通知书、留学签证等相关教育的证明资料备查。

10.填报子女教育支出需要符合什么条件？

答：（1）有子女符合以下两个条件之一：①扣除年度有子女满3岁且处于小学入学前阶段；②扣除年度有子女正接受全日制学历教育。（2）同一子女的父亲和母亲扣除比例合计不超过100%。

11.同一子女、同一受教育阶段是否需要细化填写？如，义务教育阶段是否需要区分小学、中学分别填写？

答：无需细化填写。对于同一子女的同一受教育阶段，即使在一个年度中间，子女存在升学、转学等情形，只要受教育阶段不变，也无需细化填写。

12. 何时填写教育终止时间？

答：子女因就业或其他原因不再继续接受全日制学历教育时填写。当前受教育阶段毕业，但还会继续接受全日制学历教育的无需填写。个人从填报的教育终止时间次月起，不能再继续享受该子女的此项扣除。

13.子女满3周岁，但未入幼儿园的，是否需要填写就读学校或者就读国家（地区）？

答：需要填写。如果不填写，将可能导致此条信息之后信息采集失败，影响个人享受专项附加扣除。子女处于满3周岁至小学入学前的学前教育阶段，但确实未接受幼儿园教育的，仍可享受子女教育扣除，就读学校可以填写“无”。

14.是否必须在子女满3周岁之后才能填写？

答：本扣除年度内子女即将年满3周岁的，可以在子女满3周岁之前提前填写报送相关信息，子女满三周岁的当月即可享受子女教育专项附加扣除，无须待子女实际年满3周岁之后填报。

15.子女已经不再接受全日制学历教育的是否可以填报子女教育专项附加扣除？

答：不可以。子女已经不再接受全日制学历教育的已不符合子女教育专项附加扣除的相关规定，无需填写相关信息。

16.一个扣除年度中，同一子女因升学等原因接受不同教育阶段的全日制学历教育如何填写？

答：可以分两行，分别填写前后两个阶段的受教育情况。

17.不同的子女，父母间可以有不同的扣除方式吗？

答：可以。对不同子女，可以在父母间有不同的扣除比例，扣除比例只能为50%：50%，以及100%：0。其中一方为100%的，另一方无需采集该子女的专项附加扣除信息。

18.对于存在离异重组等情况的家庭子女而言，该如何享受政策？

答：由子女父母双方协商决定。一个孩子总额不能超过1000元/月，扣除人不能超过2个。

继续教育

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1.继续教育专项附加扣除的扣除范围是怎么规定的？

答：纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

2.继续教育专项附加扣除的扣除标准是怎么规定的？

答：继续教育专项附加扣除的扣除标准是：

（1）纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。

（2）纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

3.继续教育专项附加扣除的扣除主体是谁？

答：技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出由接受教育的纳税人本人扣除。大学本科及以下的学历继续教育可以由接受教育的本人扣除，也可以由其父母按照子女教育扣除，但对于同一教育事项，不得重复扣除。

4.继续教育专项附加扣除该如何申报？

答：根据《办法》规定，对技能人员职业资格和专业技术人员职业资格继续教育，采取凭证书信息定额扣除方式。纳税人在取得证书后向扣缴义务人提供姓名、纳税识别号、证书编号等信息，由扣缴义务人在预扣预缴环节扣除。也可以在年终向税务机关提供资料，通过汇算清缴享受扣除。

5.继续教育专项附加扣除扣除方式是什么？

答：对学历继续教育，采取凭学籍信息定额扣除方式。纳税人向扣缴义务人提供姓名、纳税识别号、学籍、考籍等信息，由扣缴义务人在预扣预缴环节扣除，也可以在年终向税务机关提供资料，通过汇算清缴享受扣除。

6.学历（学位）继续教育支出，可在多长期限内扣除？

答：在中国境内接受学历（学位）继续教育入学的当月至学历（学位）继续教育结束的当月，但同一学历（学位）继续教育的扣除期限最长不得超过48个月。

7.纳税人因病、因故等原因休学且学籍继续保留的休学期间，以及施教机构按规定组织实施的寒暑假是否连续计算？

答：学历（学位）继续教育的扣除期限最长不得超过48个月。48个月包括纳税人因病、因故等原因休学且学籍继续保留的休学期间，以及施教机构按规定组织实施的寒暑假期连续计算。

8.纳税人享受继续教育专项附加扣除需保存哪些资料？

答：纳税接受学历继续教育，不需保存相关资料。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的，应当留存相关证书等资料备查。

9.没有证书的兴趣培训费用可扣除吗？

答：目前继续教育专项附加扣除的范围限定学历继续教育、技能人员职业资格继续教育和专业技术人员职业资格继续教育的支出，上述培训之外的花艺等兴趣培训不在税前扣除范围内。

10.纳税人终止继续教育是否需要报告？

答：纳税人终止继续教育，应当将相关变化信息告知扣缴义务人或税务机关。

11.填报继续教育支出需要符合什么条件？

答：学历（学位）继续教育的条件需要扣除年度内在中国境内接受学历（学位）教育。职业资格继续教育需要在扣除年度取得职业资格或者专业技术人员职业资格相关证书。

12.同时接受多个学历继续教育或者取得多个专业技术人员职业资格证书，是否均需要填写？

答：只填写其中一条即可。因为多个学历（学位）继续教育不可同时享受，多个职业资格继续教育不可同时享受。

13.学历（学位）继续教育与职业资格继续教育可以同时享受吗？

答：可以。

14.学历（学位）教育，是否最后没有取得学历（学位）证书也可以扣48个月？

答：凭学籍信息扣除，不考察最终是否取得证书，最长扣除48个月。

15.如果可以，48个月后，换一个专业就读（属于第二次继续教育），还可以继续扣48个月？

答：纳税人48个月后，换一个新的专业学习，可以重新按第二次参加学历（学位）继续教育扣除，还可以继续扣48个月。

住房贷款利息

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1.住房贷款利息专项附加扣除的扣除范围是什么？

答：纳税人本人或其配偶单独或共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出。

2.住房贷款利息专项附加扣除的标准是怎么规定的？

答：在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。

3.住房贷款利息专项附加扣除的扣除主体是谁？

答：经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。

夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可以选择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的100%扣除, 也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。

4.住房贷款利息专项附加扣除的扣除方式是怎样的？

答：住房贷款利息专项附加扣除采取定额扣除方式。

5.住房贷款利息专项附加扣除享受的时间范围？

答：纳税人的住房贷款利息扣除期限最长不能超过240个月，240个月后不能享受附加扣除。对于2023年之后还处在还款期，只要符合条件，就可以扣除。

6.夫妻双方婚前都有住房贷款，婚后怎么享受住房贷款利息专项附加扣除？

答：夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可以选择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的100%扣除，也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%，具体扣除方式在一个年度内不得变更。

7.住房贷款利息专项附加扣除中所称的首套住房贷款是如何定义的？

答：住房贷款利息专项附加扣除办法中所称的首套住房贷款是指购买住房享受首套住房贷款利率的住房贷款。同时办法中还规定，纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除，在实际操作中，可以按照纳税人用贷款购买首套住房的情形来掌握，即纳税人首套使用贷款购买住房的利息支出可以扣除。

8.填报住房贷款利息支出需要符合什么条件？

答：一是本人或者配偶购买的中国境内住房；二是属于首套住房贷款，且扣除年度仍在还贷；三是住房贷款利息支出和住房租金支出未同时扣除。

9.如何确定是否属于首套住房贷款？

答：是否属于首套住房贷款，可以咨询贷款银行。

住房租金

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1.住房租金专项附加扣除的扣除范围是怎么规定的？

答：纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照规定进行扣除。

2. 住房租金专项附加扣除中的主要工作城市是如何定义的？

答：主要工作城市是指纳税人任职受雇的直辖市、计划单列市、副省级城市、地级市（地区、州、盟）全部行政区域范围。

3.住房租金专项附加扣除的扣除标准是怎么规定的？

答：住房租金专项附加扣除按照以下标准定额扣除：

（一）直辖市、省会城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；

（二）除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区人口不超过100万（含）的城市，扣除标准为每月800元。纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市有自有住房的，视同纳税人在主要工作城市有自有住房。

市辖区户籍人口，以国家统计局公布的数据为准。

4.住房租金专项附加扣除的扣除主体是谁？

答：根据《办法》规定，住房租金支出由签订租赁住房合同的承租人扣除。夫妻双方主要工作城市相同的，只能由一方（即承租人）扣除住房租金支出。夫妻双方主要工作城市不相同的，且各自在其主要工作城市都没有住房的，可以分别扣除住房租金支出。夫妻双方不得同时分别享受住房贷款利息扣除和住房租金扣除。

5.纳税人享受住房租金专项附加扣除应该留存哪些资料？

答：纳税人应当留存住房租赁合同、协议等有关资料备查。

6.夫妻双方无住房，两人主要工作城市不同，各自租房，如何扣除？

答：夫妻双方主要工作城市不同，且都无住房，可以分别扣除。

7.住房贷款利息和住房租金扣除可以同时享受吗？

答：不可以。住房贷款利息和住房租金只能二选一。如果对于住房贷款利息进行了抵扣，就不能再对住房租金进行抵扣。反之亦然。

8.纳税人首次享受住房租金扣除的时间是什么时候？

答：纳税人首次享受住房租赁扣除的起始时间为租赁合同约定起租的当月，截止日期是租约结束或者在主要工作城市已有住房。

9.填报住房租金支出需要符合什么条件？

答：一是本人及配偶在主要工作城市无自有住房；二是本人及配偶扣除年度未扣除住房贷款利息支出；三是本人及配偶主要工作城市相同的，该扣除年度配偶未享受过住房租金支出扣除。

10.主要工作城市如何填写？

答：纳税人在扣缴义务人处办理该项扣除的，填写任职受雇单位所在的城市。

11.一个月同时租住两处住房或者年度中间换租住造成中间有重叠租赁月份的情况，如何填写？

答：一个月同时租住两处住房的，只能填写一处；中间月份更换租赁住房的，不能填写两处租赁日期有交叉的租赁住房信息。

如果此前已经填报过住房租赁信息的，只能填写新增租赁信息，且必须晚于上次已填报的住房租赁期止所属月份。确需修改已填报信息的，需联系扣缴义务人在扣缴客户端修改。

12.员工无房产，目前长包酒店房间居住，每月金额自负，这种情况是否可视为租房？

答：可以视为租赁住房，但请纳税人保留部分相关票据，用以证明相关事实。

13.员工宿舍可以扣除吗？

答：如果个人不付费，不得扣除。如果本人付费，可以扣除。

14.某些行业员工流动性比较大，一年换几个城市租赁住房，或者当年度一直外派并在当地租房子，是否支持该项专项附加扣除？

答：对于为外派员工解决住宿问题的，不应扣除住房租金。对于外派员工自行解决租房问题的，对于一年内多次变换工作地点的，个人应及时向扣缴义务人或者税务机关更新专项附加扣除相关信息，允许一年内按照更换工作地点的情况分别进行扣除。

15.住房租金支出扣除“主要工作城市”的范围，某市下属县有住房，到该市区工作的租房支出能否享受扣除？

答：“主要工作地”的填写，纳税人可通过电子模板中的城市列表中下拉选择。纳税人或其配偶在“主要工作地”有住房的，不可以再填报住房租金扣除。

赡养老人

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1.赡养老人专项附加扣除的扣除范围是怎么规定的？

答：纳税人赡养年满60岁以上父母以及子女均已去世的祖父母、外祖父母的赡养支出，可以税前扣除。

2.赡养老人专项附加扣除的扣除标准是怎么规定的？

答：纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；纳税人为非独生子女的，应当与其兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度。

3.赡养老人专项附加扣除的分摊方式有哪几种？

答：赡养老人专项附加扣除的分摊方式包括由赡养人均摊或约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。采取指定分摊或者约定分摊方式的，每一纳税人分摊的扣除额最高不得超过每月1000元，并签订书面分摊协议。指定分摊与约定分摊不一致的，以指定分摊为准。

4.赡养老人专项附加扣除的扣除方式是怎样的？

答：赡养老人专项附加扣除采取定额标准扣除方式。

5.赡养老人专项附加扣除的扣除主体是谁？

答：赡养老人专项附加扣除的扣除主体包括：一是负有赡养义务的所有子女。《婚姻法》规定：婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女有赡养扶助父母的义务；二是祖父母、外祖父母的子女均已经去世，负有赡养义务的孙子女、外孙子女。

6.纳税人父母年龄均超过60周岁，在进行赡养老人扣除时，是否可以按照两倍标准扣除？

答：不能。

7.由于纳税人的叔叔伯伯无子女，纳税人实际承担对叔叔伯伯的赡养义务，是否可以扣除赡养老人支出？

答：按照现行规定，被赡养人仅指纳税人的生父母、继父母、养父母或其他法定赡养人。如果纳税人年满60岁的叔叔伯伯属于上述所说的被赡养人范围，是可以享受赡养老人扣除政策的。如果不属于上述范围，则不能扣除。

8.填报赡养老人支出需要符合什么条件？

答：一是扣除年度被赡养人已年满60（含）岁（被赡养人包括：①父母；②子女均已去世的祖父母或外祖父母）。二是纳税人为非独生子女，可选择赡养人平均分摊，赡养人约定分摊和被赡养人指定分摊；若属于赡养人约定分摊的或被赡养人指定分摊的，需已经签订书面分摊协议。

9.在多子女情况下，存在子女中只有1人工作，其他子女未成年或丧失劳动力的情况，工作的1个子女也只能按50％扣除？

答：是的。按照目前政策规定，非独生子女，最多只能扣除1000元/月。

10.父母均要满60岁，还是只要一位满60岁即可？

答：父母中有一位年满60周岁的，纳税人可以按照规定标准扣除。

大病医疗

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1.大病医疗专项附加扣除的扣除方式是怎样的？

答：对大病医疗扣除设定扣除金额上限，采取限额内据实扣除方式。

2.大病医疗专项附加扣除何时扣除？

答：在次年3月1日至6月30日汇算清缴时扣除。

3.纳税人配偶、子女的大病医疗支出是否可以在纳税人税前扣除？

答：纳税人发生的医药费用支出可以选择由本人或其配偶一方扣除；未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除。纳税人及其配偶、未成年子女发生的医药费用支出，按规定分别计算扣除额。

4.纳税人父母的大病医疗支出，是否可以在纳税人税前扣除？

答：目前未将纳税人的父母纳入大病医疗扣除范围。

5.享受大病医疗专项附加扣除时，纳税人需要注意什么？

答：纳税人日常看病时，应当注意留存医疗服务收费相关票据原件（或复印件）备查，同时，可以通过医疗保障部门的医疗保障管理信息系统查询本人上一年度医药费用情况。纳税人在年度汇算清缴时填报相关信息申请退税。纳税人需留存医疗服务收费相关票据复印件备查。

关于个人所得税

还有4个提醒

事关你的工资

一定要看

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01.个税年底会越扣越多吗？

临近年底，一些职工纳闷：每月工资没变，为何个税越扣越多？对此，北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红给出解释，这种月度纳税“前低后高、逐渐增加”的现象，是由于个税改革后“税率跳档”造成的。

“个税改革前是按月计算，月度收入不变的前提下，每月税额基本不变。”李旭红表示，今年个税的征收由原来的按月代扣代缴改为累计预扣法，这种计算方法的特点是年度内个税扣除呈现前低后高趋势，随着累计应纳税所得额的提高，会产生“税率跳档”。

如果一个纳税年度累计应纳税所得额不超过3.6万元，预扣率维持在3%一级，当累计应纳税所得额超过3.6万元且不超过14.4万元，预扣率会从3%跳到10%一级。这意味着，年初应纳税所得额较低时，适用较低级次的预扣率，随着累计额的增加，会出现跳档的可能。

但从今年一整年来看，虽然有些职工的预缴个税较年初会有所增加，但一般来说全年须缴个税低于去年，也就是说职工的个人税负减轻了。

02.年终奖如何缴纳个税？

根据财政部、税务总局制发的《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》，对纳税人在2023年1月1日至2023年12月31日期间取得的全年一次性奖金，可以不并入当年综合所得，以奖金全额除以12个月的数额，按照综合所得月度税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税，以避免部分纳税人因全年一次性奖金并入综合所得后提高适用税率。

《通知》中规定，居民个人取得全年一次性奖金的，可以自行选择计税方式，请纳税人自行判断是否将全年一次性奖金并入综合所得计税。同时扣缴单位在需要在发放奖金时注意把握，以便于纳税人享受减税红利。

简而言之，年终奖可以并入综合所得计税，也可以适用单独计税的政策，纳税人可以自行选择。

青报君提醒：年终奖优惠政策给予3年过渡期，这给予纳税人一定自主筹划空间。但纳税人千万要算好账，不要误选计税方式，导致个税税负增加。

03.遇到今年工资明年发咋办？

临近年底，有的企业为了留住员工，还会将员工年底的工资扣下，等来年再发。这样做也是违法的！

根据《工资支付暂行规定》，工资必须在用人单位与劳动者约定的日期支付。如遇节假日或休息日，则应提前在最近的工作日支付。

如果遇到欠薪，劳动者可以向工会组织寻求帮助或是向劳动保障监察机构投诉，还可以向人民法院提起诉讼。

04.年入12万元以上无须办理自行申报

根据新修改的个人所得税法，2023年1月1日起，纳税人无须再办理年所得12万元以上自行纳税申报。

大家工作都挺忙

万一错过了确认

每月损失几百元甚至上千元

也是怪心疼人的

和钱包相关的事儿可千万别忘！

赶紧转发给更多人知道！

来源 | 梅州日报、广东发布、工人日报、河南日报、劳动报等

【第15篇】如何网上抄报税

4月为大征期

一般纳税人和小规模纳税人都需要申报

抄报流程

4月征期延长至20日

请纳税人合理安排时间抄报税

↓ ↓

征期日历

↓ ↓

税控盘版抄报方法

第一种方法：

自动抄报

开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总，申报完成后，再次打开开票软件，会自动反写。

需核对开票截止时间是否更新到2023年5月19日左右。若自动抄报未成功，或开票截止时间未更新，可参照以下步骤进行抄报。

第二种方法：

手工抄报

第①步：上报汇总

操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】。

第②步：网上申报

操作流程：通过各省市电子税务局网或第三方申报软件进行【网上申报】。以北京市电子税务局网为例，如下图。

*注：若申报过程中遇到问题，建议您咨询当地申报系统客服热线。

第③步：反写监控

操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。

第④步：确认成功

操作流程：重新打开汇总上传界面，查看各发票类型开票截止时间是否更新到下月中旬，若更新，说明操作成功。

↓ ↓

税务ukey版操作方法

第一种方法：

自动抄报

开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总，申报完成后，再次打开开票软件，会自动反写。需核对开票截止时间是否更新到2023年5月19日左右。

若自动抄报未成功，或开票截止时间未更新，可参照以下步骤进行抄报。

第二种方法：

手工抄报

第①步：上报汇总

操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】。

第②步：网上申报

操作流程：通过各省市电子税务局网或第三方申报软件进行【网上申报】。以北京市电子税务局网为例，如下图。

第③步：反写监控

操作流程：【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。

第④步：确认成功

操作流程：重新打开汇总上传界面，查看各发票类型开票截止时间是否更新到下月中旬，若更新，说明操作成功。

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