每月几号前报税（15个范本）

发布时间：2024-04-11 07:00:44 热度：96

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【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的每月税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是每月几号前报税范本，希望您能喜欢。

每月几号前报税

【第1篇】每月几号前报税

所属期是指纳税人该项所得的所属期间。所得期是指扣缴义务人支付纳税人应税所得的时间，即收入发放的月份。

李某2023年3月入职在a公司上班，工资发放情况如下：

1、假设李某3月工资在当月25日发放。

分析：

工资所属期：3月

工资所得期：3月(实际支付是3月)

个税申报期：4月征期（一般4月15日之前）

按照现行个人所得税法的规定，扣缴义务人每月预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。因此，扣缴义务人2023年3月份实际支付“工资、薪金”“劳务报酬”等代扣的个人所得税，应当在2023年4月征期进行扣缴申报（即：填报《个人所得税扣缴申报表》，也就是通常所称的“明细申报”）并缴纳税款，此时该笔税款的税款所属月份应为2023年3月。

在个人所得税纳税记录上，李某在a公司第一个月份是3月。

2、假设李某3月工资在4月10日发放。

分析：

工资所属期：3月

工资所得期：4月(实际支付是4月)

个税申报期：5月征期(一般5月15号之前)

按照现行个人所得税法的规定，扣缴义务人每月预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。因此，扣缴义务人2023年4月份实际支付“工资、薪金”“劳务报酬”等代扣的个人所得税，应当在2023年5月征期进行扣缴申报（即：填报《个人所得税扣缴申报表》，也就是通常所称的“明细申报”）并缴纳税款，此时该笔税款的税款所属月份应为2023年4月。

在个人所得税纳税记录上，李某在a公司第一个月份是4月，并不是3月，这和一般理解有区别。

特殊情况

企业当月工资次月发，如果企业是5月成立，税种是从5月1日开始核定，那6月征期就要申报5月份发放的工资的个人所得税，但是企业5月还没有需要发放的薪资怎么办呢？

这就可以先做一个将5月的个人所得税做0申报，到了7月征期就可以申报6月发放5月的工资了。

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【第2篇】小微企业每月如何报税

小微企业的所得税税负率应该怎么计算？卫浴批发零售行业所得税税负率普遍在什么范围？

广东省佛山市12366纳税服务中心答复：行业平均税负率是参照一定时期内同行业的平均值，是税务机关对企业进行纳税申报稽核分析的参考指标，没有统一标准，也并非计算税额的指标。只要纳税人合法经营，依法纳税即可。纳税人可根据下述公式计算本企业的税负：企业所得税税负=应纳所得税额÷营业收入×100%。

【第3篇】一般纳税人每月报税流程

一、一般纳税人如何报税

a.申报形式

报税分为两种:纸质和网上申报

1. 纸质申报:

该申报方式只针对辅导期企业,填好五张表格后(一式两份)带上抄好税的ic卡,先交专管员或值班人员稽核比对认证结果,再在申报征收窗口报税;

五张表格为:主表,进项税额明细表,销项情况明细表,专用发票申报抵扣明细,专用发票存根明细.

2. 网上申报:

该申报方式针对除辅导期以外的一般纳税人,进入网上申报系统按提示申报即可,将申报反馈回来的结果打印出来再拿到税务局清ic卡

二、一般纳税人报税时间

一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作，在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗口或13-14号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工作。

三、一般纳税人报税流程

1.月底前进项发票认证解密

2.报税前(至少在次月7日前)销项发票抄税(在中介机构**的一般由中介机构代办抄税)

3.打印本月开票清单

4.网上报税：

a、如有开具普通发票，要导入

b、如取得可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证)，需要采集导入

c、主表自动生成后，根据开票清单，填列申报表中的“销项明细”

d、如有进项转出、已交税金(一般发生在小型商贸企业辅导期)等情况，需要填列

e、连同附报表格及会计报表一起网上申报、接收回执、打印盖章

5.确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金

6.网上打印的资料连同开票清单、金税卡(如开票由中介机构代理则不需要你携带了)到税务局大厅窗口进行比对，如无误，ok!如有问题，金税卡锁死，转异常岗处理。

抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的ic卡中，然后将ic卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中.

以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。

抄报税操作

应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：

1.抄税：

(1)用户抄报税流程

抄税写ic卡-打印各种报表-报税

a、抄税起始日正常抄税处理;

进入系统-报税处理-抄报税管理-抄税处理-系统弹出“确认对话框”-插入ic卡，确认-正常抄写ic卡成功

b、重复抄上月旧税：

进入系统-报税处理-抄报税管理-抄税处理-系统弹出“确认对话框”-插入ic卡，确认-抄上月旧税成功

c、金税卡状态查询

进入系统-报税处理-金税卡管理-金税卡状态查询-系统弹出详细的信息

2.报税：将抄税后的ic卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你ic卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。

3.认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联到国税局发票认证窗口办理即可. 增值税专用发票开出180天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。

四、网上办税简易操作流程

【第4篇】合作社需要每月报税吗

7月25日，市场监管总局办公厅发布《关于调整营业执照照面事项的通知（市监注发〔2022〕71号）》；

通知明确：将调整营业执照正副本照面内容，并于2023年9月1日起，经登记机关准予设立、变更登记以及补发营业执照的各类市场主体，颁发调整版式后的营业执照。

具体哪些内容调整了？原版营业执照需要更换吗？财加教育整理如下：

《通知》重点内容总结

1、这些信息项，不再记载

公司、非公司企业法人、合伙企业、分支机构等类型市场主体的营业执照不再记载“营业期限”、“经营期限”、“合伙期限”信息项；

2、增加“出资额”信息项

合伙企业、个人独资企业营业执照增加“出资额”信息项；

3、事项名称及事项位置有调整

具体调整内容见下文（主要是部分类型市场主体营业执照的事项名称及事项位置的调整）

4、除调整部分外，其余事项继续按要求执行

除调整部分外，营业执照的格式分类、印刷标准等继续按照《市场监管总局关于启用新版营业执照的通知（国市监注〔2018〕253 号）中《营业执照印制标准（2019 年版）《营业执照打印标准（2019 年版）等相关要求执行。

5、新版营业执照，9月1日起执行

自2023年9月1日起，经登记机关准予设立、变更登记以及补发营业执照的各类市场主体，颁发调整版式后的营业执照。

6、之前存续的，自行决定是否换发新版

之前存续的各类市场主体，可以继续使用原版营业执照，也可以直接申请换发新版营业执照。

各类营业执照具体变化

1、“公司”营业执照打印标准调整

1）取消“营业期限”事项打印；

2）“住所”事项名称及内容位置上移。

公司营业执照正本格式示意图：

公司营业执照副本格式示意图：

2、“非公司企业法人”营业执照打印标准调整

1）取消“营业期限”事项打印；

2）将事项名称“注册资金”改为“出资额”；

3）“住所”事项名称及内容位置上移。

非公司企业法人营业执照正本格式示意图：

非公司企业法人营业执照副本格式示意图：

3、“合伙企业”营业执照打印标准调整

1）取消“合伙期限”事项打印；

2）增加“出资额”事项；

3）右侧事项名称自上而下按照“出资额”、“成立日期”、“主要经营场所”顺序排列。

合伙企业营业执照正本格式示意图：

合伙企业营业执照副本格式示意图：

4、“农民专业合作社法人”营业执照打印标准调整

1）将事项名称“业务范围”调整为“经营范围”；

2）将事项名称“成员出资总额”调整为“出资额”。

农民专业合作社法人营业执照正本格式示意图：

农民专业合作社法人营业执照副本格式示意图：

5、“个人独资企业”营业执照打印标准调整

1）增加“出资额”事项，排列在右侧第一行（原“投资人”位置）；

2）“投资人”位置从右侧第一行调整至左侧“经营范围”上方。

个人独资企业营业执照正本格式示意图：

个人独资企业营业执照副本格式示意图：

6、“内资非法人企业、内资非公司企业分支机构、内资分公司、外商投资企业分支机构、合伙企业分支机构、个人独资企业分支机构、外国<地区>企业在中国境内从事生产经营活动等”营业执照副本打印标准调整

1）取消“营业期限”事项打印；

2）将事项名称“营业场所”调整为“经营场所”；

3）事项名称区域按照“构成元素按顺序左右对称排列”的原则进行调整，“经营范围”上移一行，“负责人”调整至右侧第一行、成立日期下移一行。

第6类营业执照正本格式示意图：

第6类营业执照副本格式示意图：

新办营业执照，这些要注意

1、新办营业执照的企业，在营业执照签发之日起30日内，要办理税务登记，当月建账！

注意！不记账不报税会产生严重后果，如：

1）罚款：不按税务局的规定时限纳税申报的，情节较轻的，除补缴税款外，税务机关将对企业处以每月2百~2千以上的罚款；超期更长的，将会罚款2千~1万以上；对于情节严重的，税务机关将根据情节严重程度，处以相应的更高金额的罚款！

2）注销税务登记：连续3个月不到税务登记机关纳税申报的，税务机关有权锁死甚至是注销该企业的税务登记！一旦税务登记被注销，企业的所有执照将相继作废！

3）列入黑名单：税务非正常注销及各证照相继被迫作废，公司法人及所有股东的身份证信息将被相关登记机关收录，进入黑名单。

·不能贷款买房；

·不能办移民；

·不能领养老保险；

·公司每年会被税务局罚款2000至2万元；

·企业欠税，法人会被禁止出境，无法购买飞机和火车票；

·企业长期不报税，税务局将上门查账；

·长期不报税，发票机被锁；

·进入工商经营异常名录，所有对外申办业务全部限制。

2、新办营业执照的企业，经营范围不能再乱填了！

以下事项注意避坑：

1）经营范围顺序，别再随便排

同时经营多个行业业务的企业要小心了，税务稽查时通常按经营范围的第一项为该企业所属行业，因此选用的指标也通常是参考该行业的水平……排错顺序，很容易被税务局盯上。

2）经营范围不是越多越好

有些财务人员害怕以后遇到超出经营范围的业务不能自行开发票，就把能想到的经营范围都写进去了~但，有些经营业务是不能享受税收优惠的！

同时，需要注意的是：分支机构的经营范围不能超过总公司的经营范围，因为其不能独立承担民事责任。

3）经营范围千万不要随便“抄”

很多公司在填写经营范围时，图省事会“百度”一些网上列举的各行业常见经营范围……财加教育建议，可以参考，千万别随便全抄~

即使相同行业的企业，其经营侧重点也有很大不同，以增值税为例：混合销售中按照主业确定税率，同样的混合销售业务，不同主业的企业税率不同。

所以，经营范围应突出公司的主营业务，避免多缴税。

3、新办企业领了营业执照后还要办什么？

1）刻章

凭营业执照，到公安局特行科指定的刻章社，刻公章、财务专用章、发票专用章、合同专用章和法人章，共计5种。

2）到银行开对公账户

可以在之前办理验资时的银行同一网点去办理，基本户账号沿用验资户账号，也可选择其他银行网点办理；

一般需带上营业执照正副本、公章、财务章、法人代表人名章、法人代表身份证原件等。

3）去税务局报道

办理税务登记，核定税种，每月按时记账、按时报税，有税盘的要抄税请卡，国税局报道完就可以申购发票，购买税控器。

【第5篇】每月报税流程

每月抄报税流程

1. 抄报税（白盘/黑盘/税务uk）

2. 上报汇总（登陆开票软件-自动上报汇总）

3. 进项抵扣（勾选确认）

4. 报税（电子税务局-每月15号之前）

5. 清卡（登陆开票软件-自动上报汇总）

【第6篇】报税是每月几号

这个话题是和我们息息相关的，所以一定要了解个人所得税的纳税申报期限，还有个人所得税有哪几种缴纳方式，如果你还不了解这部分的内容，那就和会计网一起来学习吧。

个人所得税的申报期限

个税申报期限根据申报方式按月、按季度、或者按年的不同期限也就有所不同，如果逾期未申报，需要补缴申报并交纳滞纳金。

个人所得税有哪几种申报方式？

1、自行申报纳税的申报期限。

（1）年所得12万元以上的纳税人，在纳税年度终了后3个月内向主管税务机关办理纳税申报。

（2）个体工商户和个人独资、合伙企业投资者取得的生产、经营所得应纳的税款，分月预缴的，纳税人在每月终了后7日内办理纳税申报;分季预缴的，纳税人在每个季度终了后7日内办理纳税申报;纳税年度终了后，纳税人在3个月内进行汇算清缴。

（3）纳税人年终一次性取得对企事业单位的承包经营、承租经营所得的，自取得所得之日起30日内办理纳税申报;在1个纳税年度内分次取得承包经营、承租经营所得的，在每次取得所得后的次月7日内申报预缴，纳税年度终了后3个月内汇算清缴。

（4）从中国境外取得所得的纳税人，在纳税年度终了后30日内向中国境内主管税务机关办理纳税申报。

（5）除以上规定的情形外，纳税人取得其他各项所得须申报纳税的在取得所得的次月7日内向主管税务机关办理纳税申报。

（6）纳税人不能按照规定的期限办理纳税申报，需要延期的，按照《税收征管法》第二十七条和《税收征管法实施细则》第三十七条的规定办理。

2、代扣代缴申报期限。

（1）扣缴义务人每月所扣的税款，应当在次月7日内缴入国库，并向主管税务机关报送《扣缴个人所得税报告表》、代扣代收税款凭证和包括每一纳税人姓名、单位、职务、收入、税款等内容的支付个人收入明细表以及税务机关要求报送的其他有关资料。

（2）扣缴义务人违反上述规定不报送或者报送虚假纳税资料的，一经查实，其未在支付个人收入明细表中反映的向个人支付的款项，在计算扣缴义务人应纳税所得额时不得作为成本费用扣除。

（3）扣缴义务人因有特殊困难不能按期报送《扣缴个人所得税报告表》及其他有关资料的，经县级税务机关批准，可以延期申报。

个税逾期没有申报怎么办？

个人所得税逾期未申报的处理方法是：

1、需要去税局前台补申报和缴纳滞纳金;

2、携带的资料有税务登记证副本、经办人身份证明、盖有公章的个人所得税申报表;

3、纳税人、扣缴义务人未能按规定的期限缴纳或解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，还要从滞纳之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。根据国家税务总局公告2023年第25号规定，主管税务机关开具的缴税凭证上的应纳税额和滞纳金为1元以下的，应纳税额和滞纳金为零。自2023年8月1日起施行。

以上就是有关个人所得税的纳税申报期限以及申报方式的知识点，想了解更多有关会计的知识点，请多多关注会计网！

来源于会计网，责编：小敏

【第7篇】每月什么时候报税

一、月度增值税及附加税申报

增值税纳税申报的时间每月1-15日，但是为了应对突发情况，财务人员一般需要在10日前申报。

增值税纳税申报需要注意的事项：

根据我们开具的销售发票及不开票收入，并考虑公司资金状况，确定本月需要认证进项税额。需保证税负处于合理水平，不能上下大幅波动。

企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提税金及附加，主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。目前该表已经可以由主表自动生成，不需要人工核算。企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额。

二、网上申报

基本流程如下（网上纳税申报步骤）：

（1）填写申报表：利用“填写申报表”功能填写需申报的申报表。

填表顺序为先填写附表一（销项）、附表二（进项）、其他附表（如固定资产折旧、减免等可根据实际情况填报），最后填报主表，根据当期应缴增值税自动生成附表五（附加税报表），最后保存——申报——扣款。

三、日常会计事务

1、资金类账务处理：

主要涉及现金银行支票汇票的收款、付款单据；

2、发票类账务处理：

主要涉及进项税票、销项税票、定额发票、卷筒发票、水电费发票、车票等；

3、成本类账务处理：

主要根据当期销项发票确认收入，进项发票确认购进材料成本，根据车间领用确认生产直接材料成本，根据工资表计提当期直接人工及销售管理人工，核算当期制造费用，生成入库凭证；

4、报表出具：

现在大部分财务软件都具备自动结转损益的功能；

如果是手动结转的话，需要根据当期发生的所有损益类科目进行反向结转，转入“本年利润”科目。

特别说明：

年终，本年利润需全额结转转入“利润分配—未分配利润”科目，“本年利润”科目年末无余额。

四、整理装订凭证

定期对会计凭证按照编号顺序，外加封面、封底装订成册，并在装订线上加贴封签，这就是会计凭证装订。在封而上，应写明单位名称、年度、月份、记账凭证的种类、起讫日期、起讫号数以及记账凭证和原始凭证的张数，并存封签处加盖会计主管的骑缝图章。

所有汇总装订好的会计凭证都要加上封面。封面应用较为结实、耐磨、韧性较强的牛皮纸等。

五、临近月底，结合业务及采购部门跟踪当期销项进项情况

这样才能让财务自己明白本月的销售额大概是多少；同时通知采购部门，哪些单位款已付而发票未到，需要去催促的。

六、月底与行政部门一起制作本月工资报表七、月底应当与出纳对现金盘点及核对银行账务往来八、核对处理的账务凭证，核对无误后才能进行账务结转

在这项工作中，财务人员最好对每个月结账前做一个备份，这样如果你在结账后发生有问题，可以直接恢复未结账前的账套。

当然如果在次月发现上月记账中出现了问题，如果在月初可以直接恢复上月账套处理，也可以在本月更正，做红字等方法处理。当然还可以反结账处理。

重点提醒：

在实际工作中，出现过很多财务电脑出问题，而很多财务人员对电脑也不是太注意，重装系统时可能就把财务数据格式掉。所以建议财务人员对财务数据，包括会计软件备份数据、开票备份数据以及网上申报软件的备份数据最好做异地备份。

九、季度申报

季报主要涉及财务报表申报、所得税申报、印花税申报（具体可以通过电子税务局企业信息查询税种及申报期限）

财务报表主要包括：资产负债表、利润表、现金流量表。

所得税申报表包括：主表、附表，其中主表填写从业人数、资产总额、收入、成本、利润总额，所得税自动计算生成报表，如果是小微企业的话会自动勾选并填报所得税优惠附表。

十、年度申报

1、四季度年报和季报内容一致；

2、所得税汇算年报，可以参考以下文章。

https://www.toutiao.com/article/7083486441702949406/

所得税汇算清缴报表如何填报

日事日毕，日清日高！

财务工作是一项重复度较高的工作，大家要养成日清月结的习惯，当日事当日毕，不要有拖延的习惯，不然最终的心理负担是很重的！切记！

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【第8篇】每月15日前报税

公司注册领到营业执照之后我们还有很多事需要做，比如公司刻章、税务报道、银行开户等等，要说公司经营过程中我们除了公司经营盈利非常重要之外，公司税务方面也是非常重要的，公司税务不光是在经营中就算是注销的时候也是非常重要，今天西格小编就针对大家提出的几个税务方面的问题进行综合解答。

1、代理记账有哪些内容?

每月工作内容：做账、编制凭证、制作报表、制作账本、报税;

服务流程：清点票据---编制会计凭证---电脑记账---出会计报表---报税。

解答财税疑难问题，合理规避财税风险。

2、新公司注册后，什么时候要开始报税?

根据相关的规定，当在每月15日前对上月情况进行记账报税，首次报税时间参考税务局核发的《税种核定通知书》。如果不按时进行报税，产生的影响十分严重。

3、公司刚开始注册，没有业务，还需要记账报税吗?

公司刚刚成立还没有业务，不开发票，同样需要做账报税。千万不要以为公司刚刚开始，没有业务，也不开发票，可以不用报税。一般公司成立后税务证办理完毕后当月就要做账报税，否则，税务的专管员就会打电话通知您，或是直接罚款。如果没有产生盈利的话建议大家选择零申报，但是时间不要差不过三个月，不然很容易被税务局认为是经营异常。

4、公司成立之后都要交哪些税?

主要缴纳的税有：增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税、水利基金、个人所得税、房产税、城镇土地使用税、工会经费、残疾人保障金。

5、公司注册后，有哪些免税政策?

小微企业月收入低于3万或者季度收入低于9万，减免增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。

以上就是关于新公司注册之后我们可能会面临的税务方面的问题，向什么时候报税、记账报税的内容有哪些都一一为大家进行回答，希望有所帮助哦。一般来说初创企业在创业初期考虑到成本和记账质量会选择代理记账机构来帮忙，这个时候还是建议大家选择正规可靠一点的，虽然现在市面上有很多几十块钱就可以记账的，甚至还宣传免费记账的是否靠谱可能就得自己思量思量了。

【第9篇】公司每月报税如何操作

新的注册公司要及时记账报税，记账的目的是为了让公司的财务信息更清晰，以便清楚知道公司的收入和支出情况;报税的目的是每个月按照税务部门的要求报税，获得完税证明。如果公司没有财务人员，建议您将记账报税的工作委托给代理记账公司，记账公司每月定期做纳税申报和企业建账。记账报税的操作比较麻烦，本文主要介绍公司记账报税的方式，让创业者轻松了解。

公司记账报税操作方式：

公司记账报税一般为公司做日常的账务处理，做分录、报表等，然后每个月给公司申报各种税,例如个人所得税，增值税,企业所得税，就是税务所核定过的都要按时申报。

接下来给大家介绍一下公司记账报税的方式：

1、输入记账凭单

记账凭单是会计专员根据经审计的原始凭证对经济业务事项的内容进行分类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证，它是登记账簿的直接基础。

2、会计核算

代理记账会计根据客户提供的原始凭证等信息，按照全国统一的会计制度规定，执行会计核算，包括审计原始凭证，填制证账凭证，登记会计账簿，编制会计报表等。

3、纳税申报

纳税人、扣缴义务人在发生法定纳税义务后，按照税法规定的内容或税务机关相关行政法规，以书面形式向主管税务机关提交有关纳税事项及应缴税款的法律行为。

4、填写交款书

税收通用缴款书在纳税人进行转账缴纳税款时，由纳税人申报税务机关审核开具纳税人具以纳税的完税证明。是企业填制的用来到银行缴纳税款的票据,只有通过银行划转后才能做纳税的有效凭证，不能用来收取现金。通用缴款书没有通过银行划转前是没有任何法律效力的。

5、缴纳税款

纳税人支付纳税应按照主管国税务机关确定的征收方式进行。征收方式可分为自核自缴;申报核实缴纳;申报查定缴纳;定额申报缴纳等等。

6、输出完税凭证

税务机关征收税款、扣缴义务人代扣或代收税款时，证明纳税人履行纳税义务的书面凭证。

新注册企业记账报税注意事项

《税收征收管理法实施细则》第22条规定，领取营业执照后十五天内要设置账本、企业必须有一个专业会计，根据原始的票据凭证，为企业做账。

1、公司成立后，需要做账报税。具体时间请参考税务局发布的《税务通知》核定。未能按时完成报税可能会产生严重后果。

2、得到营业执照，每个月都要向税务局申报企业的经营情况。不管有没有赚钱，每个月都要根据经营情况做账然后根据账本向税务局做税务申报。

以上回答供您参考，福珍企服始于2004年，专注于为中小企业提供发展全周期的工商税筹服务！有需求可留言讨论~

【第10篇】个体户要每月申报税吗

个体户数量众多，基本上税种就是增值税，城建教育费附加以及个人所得税（经营所得），目前的政策是增值税每季度45万免征额，个人所得税是每月三万季度九万，超额的话需要缴纳相应的税款。目前众多的个体户大部分是定期定额户，也就是说税务机关根据行业，地段，营业面积，员工人数等给你核定一个单月销售额，例如给你核定每月两万，那么你开票开超的话就要缴纳增值税，税率1%如果开票开到三万你还要缴纳个人所得税，税率1%（减半征收，也就是0.5%），注意这个税率优惠是有时间限制的，政策优惠期结束后国家会根据经济形势决定是否延长。个体户纳税申报基本上每季度初申报，如果你超额开票的话要及时到税务部门申报纳税，避免产生滞纳金等不必要的损失。定期定额一般有效期一年，如果一年内你经常性的超定额开票就需要调整定额，所以个体户注册登记后在税务机关第一次定额时一定要对自己的营业额开票额做下预估，不要让定额过高或者过低。

【第11篇】小规模每月报税流程

导读：增值税专用发票需要做认证，认证时间也是有时间限定的，小编下面就来讲讲小规模纳税人报税流程和时间，这是个老问题，不少新人都会问到的，只要有一次经验就好。

小规模纳税人报税流程和时间

登陆当地的电子税务局，输入用户名和密码，或者用ca证书进行登陆。

点击“申报缴税”，点击需要申报的项目，例如增值税的申报，点击“填写申报”。

根据企业相关情况进行填写申报表，再点击“下一步”进行提交申报，再进行清缴税款，即可完成该税种的申报。

小规模纳税人报税时没有什么特殊注意的地方，工业企业6%、商业企业4%，与一般纳税人的区别就在于：小规模不能抵扣进项税，要全额进成本，而一般纳税人可以抵扣进项税。

每月10日之前，纳税申报(国税、地税，一个都不能少。若有运费税，先向国税申报运费税抵扣报表)。

一般纳税人远程电子申报;小规模纳税人，电话申报，按12366，根据提示音进行纳税申报。纸制报表一个季度送一次，一式三份。申报个人所得税不要忘了带上工资明细表复印件。每月8日之前报送统计报表给市统计局。

4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报上季度企业所得税。 2月15日以前申报上年度企业所得税，先要通过审计部门审查。 2月15日以前要记着地税的上年度自核自缴工作，同时要注意国税有没有这一要求。

【第12篇】每月报税截止日期

一.登录国家税务总局12366纳税服务平台（官网）

二.找到“办税日历”

三.选择要查询的“年月日”和省份，右边就看具体税种和报税时间提醒

四.也可以登录当地省份的电子税务局官网（广西为例）

五.找到“公众服务”

六.找到“办税日历”

七.输入“年月”“税种”也可以看到具体时间

八.也可以直接登录本单位的申报系统（找到“我要办税”）

九.录入“信用代码”“登录密码”等

十.也是找到“我要办税”

十一.也可以看到很详细的“税种+报税时间”（本方式是做好，最稳妥）

【总结】

1.方式一：12366办税日历！

2.方式三：当地电子税局的公众服务！

3.方式三：直接登录本单位申报系统！（最为准确）

提醒：（月报、季报常规都是1-15日）

1.不要等到最后一天才踩点报税，税务局对专管员是有申报完成比例考核的，短信提醒n多次了，才报税！小心是专管员的眼中钉啦！

2.最后一天集中，服务器压力大，可能造成无法申报，不能及时处理的话，因小失大！得不偿失！

3.各地报税时间可能会有偏差，按当地通知为准，及时报税！

以上仅仅是个人观点和整理！

若涉及新的政策，新的做法，欢迎讨论分享！共同进步！

（需要电子资料，请您私聊，免费提供！免费共享）

【第13篇】公司每月记账报税是否一定要缴税？

新年将至，许多企业老板又遇到了新的问题，如有些老板提出报税是否就等于交税？那么小编也了解到很多公司注册后，老板觉得自己前几个月没有生意就不用交税了，这样其实是不对的。那么今天我们就来讲一讲什么是报税和交税？

《中华人民共和国公司法》规定，在公司注册之后，取得营业执照就要进行首次建帐，在取得税务登记证的次月进行纳税申报。无论有没有实际经营，每个月都要根据运营情况做账，然后根据账本向税务局税务申报。因此，公司必须根据公司法进行纳税申报，但报税不等于交税。

报税是指每月向税务局申报各种类型的报表，其中包含您公司开票的金额、收入和成本等等，那么是否需要交税就取决于这些报表中所显示的申报数据，你的开票数取决于你是否支付增值税，以及你的净利润决定你要支付多少企业所得税。假如您没有开票，银行对公账户也没有流水，那报表中的数据就都是0，这就叫做“零申报”，记住零申报不等于不报税，大家懂了吗？

以上就是“公司每个月记账报税就一定要交税吗”的解答，希望对各位老板有所帮助！

【第14篇】2023年房地产每月报税

图片来源：unplash；编辑：优投房

都说房地产可以节税，到底怎么做？难道就是得眼巴巴的等39年或27.5年的折旧吗？当然不是，我们有不同的套路，在不同的场景运用，不然会计师怎么养家糊口呢? 今天我们就讲一个常用的招式: 成本隔离(cost segregation)。

当您购入了一栋办公楼或者类似的整块资产后，下一件需要考虑的事情就是是否需要进行成本隔离。在会计和税法的计算上，折旧费用是一项重要的成本，折旧费通常是房地产等重资产生意的主要抵税项目。可折旧资产所包含的类型非常广，包括生产器械，电子器械，楼房等。（土地不算可折旧资产）对于不同类型的资产，计算折旧费用的时间线也不同，例如商用汽车是5年，而非住宅类地产则是39年。合理的计算折旧费用不仅能在账目上更加恰当地反应一项资产的使用情况，更可以在报税的时候减免当年的应税收入，降低所得税税率。

图片来源：jonathan cutrer/flickr

那么既然大部分资产都是可以折旧的，我们为什么还要对资产进行成本隔离的计算呢？主要原因是加速折旧。举个例子，假设您在2023年花费500万美元购入一栋商用写字楼，并只将成本简单划分为80%是楼房，20%是土地，在不考虑179条款和特殊当年折旧抵税的时候（稍后提到），第一年的折旧费用大概是10万左右。假设我们作了成本隔离，将那80%楼房里的一些资产单独列出，并恰当分类：5%归类成土地改良物（15年使用期），5%归类成商用器械（7年使用期），10%归类成装修（5年使用期），50%是单纯的楼房，那么第一年可使用的折旧费大概将会是22万。在有足够多应税收入的情况下，第一年省下的所得税将是2万5千左右（应用21%的企业税率）。良好的成本隔离加速了一些资产的折旧，提前释放一些现金，不仅产生了金钱的时间价值，对于企业的现金流管理也有相当好的帮助。

在税改实施后，有两项条款对成本隔离和资产折旧有较大影响，分别是179条款抵税以及特殊当年折旧（bonus depreciation）。这两项条款的效果类似，都是大大加快了资产折旧的速率。在税改之前，这179抵税和bonus depreciation只能用在全新的资产上面，但在税改后，资产只要对于纳税人来说是新的（购入二手资产），就可以选择使用这两项加速折旧抵税。虽然说179条款抵税和bonus depreciation 效果类似，它们分别适用于的资产类型各有要求。例如bonus depreciation 只适用于使用寿命为20年以下的资产（非住宅类房地产就被排除在外）。所以进行成本隔离后，一些房地产内包含的资产有可能在购入的第一年就可以将成本全部折旧并且抵税。需要注意的是，无论使用哪种折旧方法，折旧总额都不能超过该资产的成本。

图片来源：unsplash.com

尽管资产折旧在税法上提供了很多优惠，但是在资产进行出售的时候，需要考虑折旧计回。背后的逻辑是该资产并没有真正的折旧，只是在会计上计入损失，进行抵税，所以在出售时如果价位比现在的成本高，那么之前用来抵税的折旧费用就要重新计回算作收入，这部分收入会按普通收入的税率缴税。比如一辆商用汽车买来时候成本是5万，在使用第一年的时候折旧了2万5用来抵税。一年后出售，售价是4万，那么国税局的角度就是这辆车实质上只折旧了1万，那么另外1万5的折旧费用就需要加回收入里。但是只要该资产不出售，并且实实在在地随着使用寿命消失了，那就没有折旧计回 (recapture)。进行了恰当地成本隔离后，办公楼等地产里面的其它资产，例如办公家具等，可以单独提出加速折旧，并且在出售该地产时，排除这些折旧过的家具后，那就不需要计回这类资产的当年的折旧费用。

最后我们再举一个具体的例子看使用成本隔离的方法节税的效果。钱多多先生在2023年的时候买了一栋价值1千万的4层旧办公楼。透过税务规划，主要经过 cost segregation 折旧的扣扺，第一年的折旧费用由18万变成140万。钱多多先生的边际税率是37%，帮钱多多先生省了45万。整个规划中除了专业房地产会计师还有工程师，建筑师等，整份文件符合国税局规范。

一套合规的成本隔离需要专业的工程师和税务会计师的合作完成，在操作时需要严格遵守国税局的成本隔离审计指导规定，不能跳过一些必要的步骤，对资产进行归类的时候也必须合理。

其它一些房地产方面省税方法包括：自住房资本利得免税，1031交换，opportunity zone(机会区),分期付款以及step-up in basis（遗产成本提升）。如果投资者中有非美国税务居民的，需要在税务架构时进行额外的考量。

专栏作者：邱翊哲

美国注册会计师，曾在四大会计事务所工作。目前是两家小型会计师事务所 (finconoso和myadvisor360) 的合伙人。客户面向个人以及中小企业，提供完整的会计税务服务。在房地产、数字货币以及新创公司，提供跨领域咨询服务。公司微信号id: tax360