自学做账报税（15个范本）

发布时间：2024-04-09 21:19:01 热度：19

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的做账税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是自学做账报税范本，希望您能喜欢。

自学做账报税

【第1篇】自学做账报税

不管是会计专业出身，还是非专业出身，新手小白都会有一段时间需要自己学习、自己成长。那么新手会计在这段时间如何实现自我成长呢？

首先我们来聊一聊新手会计有哪些迷茫和痛点。只有知道问题是什么需要解决什么，才能找到有效的学习方法。

你是不是也是这样子呢？想学会计，不知道怎么开始；想考初级，又不知道有没有用；终于考下初级，却不知道怎么找工作；好不容易找到工作，觉得就是个打杂的，什么都学不到；工作有段时间了，还是感觉什么都不会；想提高自己，不知道该怎么办；工资一直都不涨，可能还面临失业，不知道会计的未来是什么........

如果你也是这样的新手会计，一个非常高效的学习方法是：两个方向三个维度学习法。曾经有几个小会计，按照这个方法学习，进步非常迅速，并且能够明确规划职业进度，形成长期良性的自我成长，最终都成为了会计骨干，妥妥的财务精英。

什么是两个方向？

即“理论学习”和“工作实践”两个方向。新手小白首先要学习会计理论基础，但是不宜长时间只学习理论。如果总是想着，等着理论学好了再找会计工作，这样进度是非常慢的，且容易消耗信心，很难坚持到最后。

在学了一定财务理论知识后，边继续学习边找一份财务相关工作。可以是出纳或者会计助理，工作可以差一些，重要的是越早接触到财务部门越好，新手小白最重要的是，先从外行转到内行，只要是财务部的岗位，哪怕是统计员或者财务内勤，都建议先去。

什么是三个维度？

即在每一个方向的学习过程中，都从三个维度出发：会计应该会什么？我现在可以学什么或者正在学什么？下一步计划是什么？在学习过程中，经常问自己这三个问题，可以明确方向少走弯路，起到事半功倍的推动效果。

“两个方向三个维度”的中心思想已经明确了，具体在学习过程中该怎么做呢？

一、会计理论学习

1、考初级会计证书

会计新手一定要先把初级会计证书考下来，不仅能学习基本的会计理论，还能拿到找工作的敲门砖。想做会计，如果连最基本的初级会计证书都没有，基本是找不到工作的。

2、学习大学里会计专业的教材

这是一个非常有效的，能够全面系统学习会计理论知识的方法。很多新手会计在考完初级之后，不知道要接着学什么。考中级吧，工作年限还不够，而且还比较难。学别的又觉得不知道学啥，市场上的培训课程千千万万，不知道学了能有啥作用。

这个时候，建议你找到某个大学会计专业的课程教材，按科认真学习一遍，只要你足够认真找到学习方法，学习效果或者说理论基础不一定比会计专业出身的人差。大学会计专业的课程目录可以在网上搜一下，很好找；教材可以买毕业生二手的，可以在某宝买，也可以在自考本科培训机构购买。

如果你本身是会计专业毕业的学生，可以忽略这一步，但是如果你觉得理论并不扎实，把教材再看一遍绝对获益良多。如果你不是会计专业出身想转行做会计，那么建议你一定学一下会计专业的教材。

3、学习某方面的会计培训课程

在学习初级会计及会计专业课程的过程中，遇到不懂的地方不要闭门造车，可以有针对性的学一些网课。悟性高的同学，也可以多在网上、某些网站或者app上，搜索相关内容，有很多视频或者文章解读会计知识。

除了学习初级课程和会计专业课程，可以再学习一些书本外的，和工作关联度比较高的培训课程或网课等。比如一些基本的税收筹划方案、报表分析方法、财务管理制度等等。初期不用学的特别深奥，不用报特别贵的培训班，主要是多了解，拓展视野展开思路，工作中遇到了大概知道是什么问题。

二、会计工作

1、会计工作怎么找

新手会计越早找到财务相关的工作越好，尤其是初级证书拿到之后，找工作和继续理论学习要并行。

已经参加工作的同学，如果不是财务岗位，建议从公司内部转去做出纳。因为从公司内部转岗比到外面找一个出纳岗位难度小很多。你可以跟你的领导或者老板表达自己的意愿，让他了解你的想法，当财务部门人员出现变动时，他才能想到你。当然，你要有优秀的品质，在老板心中是个值得留下的好员工，否则他也不愿给你机会。

如果参加工作的同学，岗位是出纳，想做会计，那么也是在公司内部转岗难度小一些，方法同上。

如果公司的财务岗位非常稳定，转岗无忘，也只能找新工作。但是，不要裸辞。找新工作时，没做过财务岗位的转行新会计不要太挑工作，先进财务部，后续再规划；而本身已经是出纳或者会计的同学，要精挑细选，找到合适的工作再离职。

经常有人问：代账公司的会计助理建议去吗？

不建议去。因为代账公司的客户都是非常小的企业，财务单据不完整，账务处理不规范，几乎是普遍问题。新手会计本来就不知道优秀的财务管理该是什么样子，去代账公司会被带跑偏。但这并不是单方面代账公司水平的问题，而是和客户的觉悟、配合度、业务情况以及提供的做账资料有很大关系。

2、一个打杂的能学到什么

能学到很多，关键是心里想学并且找到方法。比如让你复印，你可以看一遍复印的什么东西，甚至可以多复印一份，自己学习一下。任何人让你帮忙做点什么，你都可以反思一下，他的工作内容是什么（比如做账/结账/出报表/报税等等），要做的东西，为什么要做，要怎么做，做出来有什么用，他做完给谁。

越是打杂的，接触的点越多，聚点成面，有很大机会了解整个财务部各个岗位的工作流程和互相衔接关系。

重点说一个非常有学习价值的事情：整理凭证。估计新手会计都会遇到，但是很多人会觉得，又脏又累，重复的机械工作好烦啊。其实在整理凭证的过程中，你可以边整理边学习，会计分录是怎样的，分录背后的业务是什么，为什么这么做账，相关的凭证附件（单据）是什么等等。

如果有心，可以自己总结一下，公司的会计分录有几种，比如收入、成本、报销、收款、付款、结转等等，这样即使不做账，也可以全面学习公司账务情况，是非常有效的快速学习实操技能的机会。

最后总结一下，新手会计要将理论学习与工作实践相结合，注重总结积累，谋而后动，最终成长为一名优秀的财务精英。

因篇幅有限，很多内容不能展开来写，比如三个维度怎么操作、会计应届毕业生怎么找工作、会计工作过程中该怎么提升自己，老会计不愿意带该怎么自学，找新工作没有要求的相关经验怎么办，会计到底有没有未来等等，后续会陆续分享。

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【第2篇】个体户要不要做账报税

个体工商户今年注册的真是有免税吗？近两年由于疫情的冲击，很多行业影响都是非常巨大的，动不动就是封闭，封城，对于大多数个体户来讲这个打击是很严重的，有些一个月没生意可能就倒闭了，熬得久一点就是三个月时间，这种情况下，国家出台相当的多优惠来解决这个问题。

那么，个体户要不要记账报税呢？

当然需要了！！！！

个体工商户在我生活中是最常见的，大街上的餐馆，饭店，小商店，五金店，理发店，修车店等等几乎都是，如果他们的经营额不大，其实基本上是不纳税的，一个月10万的营业额基本是不纳税的，而且开票也不多，税收其实几乎是没有的。

个体户四大误区

1.个体户不用记账？

残疾人就业保障金是为了保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位（以下简称用人单位）缴纳的资金。

胡说！符合条件的个体工商户应当设立账簿，未按规定建账的应承担相应的法律责任！

建账时间应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内。

未按规定建账的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下罚款；情节严重的，处2000元以上10000元以下罚款。

2.个体户免税？

这里的免税是指个体户是小规模纳税人，开具3%普通发票可以享受免税规定。

具体来说，按规定划分为增值税纳税人（含个体户及临时登记的个人），应分别核算销售货物、提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无需资产的销售额。

需要注意的是：

1）这里只适用于小规模纳税人，无论是个体户还是企业，如果是一般纳税人，是没这说法的。

2）企业所得税，对于公司来说，是要交企业所得税，对于个体户来说，是要交个体生产经营所得，性质是一样的。

3.个体户免年检？

无论是个体户还是企业，都应当做工商年检(年报)，不填报的企业或个体户将会被查的！

根据《个体户条例》第十四十五条规定，个体户应当与每年1月1日至6月30日，向登记机关报税年度报告。

登记机关将为按照规定履行年报的个体户载入经营异常名单，并在企业信用信息公示系统上向社会公示。

此外，对于开小餐馆的，注意检查食品安全；开民宿的，要注意消费问题等等。

4.个体户工商登记流程少？

无论是个体户和公司，凡是新办的，核名、经营范围等等先后审批流程是一样的。

而且，现在实行全网工商登记，流程也是完全一样的。新办、变更、注销等等事项，和公司是一样的，都需要工商备案登记办理的。

不记账会怎样？

根据《个体户建章管理暂行办法》规定，个体户也得建立账本，而且和公司建立的账本一样。

如果实在达不到建账标准的个体户，也得经过税务机关批准，建立收支凭证粘贴薄、进销货登记薄。

根据《税收征管法》第二十二条规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。

若特殊情况(实在达不到建账标准的个体户，经过税务机关批准)，可以建立收支/进销货登记簿。

从山东税务局发布的通告中可以看出，从2023年10月起，相关地方税局也已通告并明确，个体户必须要建账，和企业一样建账纳税；定期定额征收的个体工商户也要自行申报，接受税局监督管理！

如果既不记账，又不报税超过6个月，工商局很可能直接吊销营业执照，并且列入非正常户。

根据《税收征管法》第六十二条规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款，而且，除支付罚款外，补账、补申报、补税肯定都少不了的！

建账标准和常用的账务处理

根据规定达到以下标准的个体工商户应当设置复式账：

而满足以下标准的个体工商户则应当设置简易账，并积极创造设置复式账的条件：

个体户要交哪些税？有什么涉税风险？

1.增值税

自2023年4月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

常见风险点

税务检查重点

2.个人所得税

《个体工商户个人所得税计税办法》第四条规定：个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。

因此，个体户不缴纳企业所得税，只用交纳个人所得税。

常见风险点

税务检查重点

3.其他税费

税金及附加城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受最高减征50%最新的优惠政策。30万以下免征增值税和附加税（税局代开增值税专票的除外）。

4.工商年检

个体户应当于每年1月1日至6月30日向工商行政机关报送上一年度报告，如未按规定报送的，工商行政管理机关处以200元的罚款，将其标记为经营异常状态，并于本年度7月1日至下一年度6月30日通过企业信用信息公示系统对社会公示；

如报告不实的，个体户年度报告被发现隐瞒真实情况、弄虚作假的，工商行政管理机关责令其15个工作日内改征，逾期不改正的，处以200元以上500元以下的罚款，将其标记为经营异常状态，并予以公示。

个体户开票六大细节

一、具有真实的注册地址和真实的经营场所

若是大部分个体户企业集中在税收洼地注册，就会成为稽查的重点区域。

2023年，利用税收洼地进行恶意的税收筹划是税务严查的重点！

二、成立具有合理的商业目的

切记个体户不要仅仅为了开票而设立。

设立个体工商户，必须符合经营需求、更要符合集团战略发展的要求，将设立的每个经济实体融入到整个产业价值链中去，这才具有合理的商业目的。

三、具有证明业务发生的证据

比如一份咨询费的发票，是否有咨询专家的专业资质、人员专业能力及简介等证明资料；同时要关注咨询事项与本企业生产经营的直接相关性。

再次，企业要将咨询事项、签订的合同、完成项目计划、时间、人员安排，支付款项方式、成果体现方式（如方案、报告等资料）的存放地点和保管人，以及后续针对咨询事项的实施、调整、效果等情况资料，进行统一收集保管和存档。

四、有真实的资金流

不管是提供了服务还是销售了货物，是否收取了款项？是否公对公转账了？是否存在资金回流现象？

五、签订了证明业务真实的合同或者协议。

不要简单地以为只要签订了合同的发票，就是没有问题的发票。

合同仅仅是次要证据之一，签订合同时更多的关注内容细节、时间点、程序、流程、成果展现、所达目标等。

合同切记不要仅仅一页纸，一定要签订的真实全面。

六、对外销售有合理的定价

价格明显偏高或者偏低都带有人为转移利润的嫌疑。

特别是与关联方之间的交易定价是否合理，因为这是税务机关检查时的重点关注事项。

价格的“度”，也就是合理性非常重要！一旦过了，不合理了，难以自圆其说！

【第3篇】做账报税公司

初创公司为什么需要代理记账？创业公司，因为成本控制会很重视很多事情，会尽量选择不花钱，这是可以理解的。只是为了省钱，老板们要因事而异。省需要救，但省不应该救。会计报税是工商局对任何企业的要求，只有符合工商局的要求，企业才能不被列入黑名单。因此，做纳税申报是一件有风险的事情。注意这方面的风险意识，千万不要因为省钱而疏忽了。

为什么需要代理记账？

根据相关法律规定，企业应当在领取营业执照后30日内设置账簿，还必须有专业会计师根据原始票据凭证为企业做账。需要注意的是，即使公司没有业务，没有经营活动，也必须正常做退税。专业的记账公司可以提供更全面的服务，包括工商注册、商标申请、营业执照办理以及记账之外的各种税务问题。

代理记账需整理材料

收入相关单据:

公司向客户开具的商品销售发票记账联及对应的出库单或送货单；成本相关单据:公司采购的原材料、产成品、货运货物的发票和加工发票；供应商的收据文件或送货单；银行单据；相关文件。基本账户和公司普通账户的银行对账单及相应的银行收据(包括支票抬头、利息单、汇票、现金支付票据等。);现金缴款单、对账单、税单、利息单等税务账户凭证；承兑汇票及背书转让复印件，支票背书转让复印件。

费用单据：

1.注册地址租金、水电管理费、物业管理费发票(以公司名义)；

2.购买固定资产和办公用品的发票；

3.保险费凭证(包括社会保险费等);

4.电信费:公司固定电话费、员工手机费、快递费等发票；

5.工资清单和大概金额；

6.差旅费、餐费、社交招待费发票；

7.福利费用单据(包括食品、服装、节日费用、晚餐费用等）;

8.汽车费用发票(包括路桥费、停车费、加油费、洗车费等);

9.行政事业单位出具的收据(加盖财政局印章，包括登记、年审、变更发生的费用)；

以上就是关于“初创公司为什么需要代理记账？”的全部内容，希望对您们了解初创公司代理记账有帮助，有任何关于代理记账的问题，欢迎关注咨询了解江西小二财税。

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【第4篇】个体户需要做账报税吗

很多个体户老板们都跟我说，注册个体户好，因为个体户不要记账报税，其实个体户该不该记账报税，这要根据你的具体营业额来定。

第一，月营业额高于10万，就要缴纳增值税。

第二，月营业额低于10万，季度营业额低于30万，就可以免交增值税。

第三，月营业额达到个人所得税5000起征点以上，就要缴纳个人所得税

从2023年4月1日起，个体户月收入达到3万以上，就终止核定征收，全面推行自主，按期纳税申报，所以个体户老板们一定不要轻视，请记得记账报税哦。

请多关注我，后期我将告诉你更多的财税小知识。

【第5篇】北京做账报税

随着互联网信息化的发展，在现实中各种需要到线下办理的事项都渐渐往线上转移，企业的报税也是如此。而当今社会创业的朋友也是越来越多，对于一个初创企业的朋友来说，自行报税也是常用的事情，毕竟也是可以节省自己的一部分资金，那么对于现在在网上报税的流程是怎样的呢？一起和小编来了解一下。

一、网上报税流程

1、开通网上报税

企业如果想要在国家税务局的网站进行网上的报税，那么是需要先开通的，登陆进入国家的税务局网站，然后进入网上办税的栏目，进行注册，根据提供的申请表格，填写相关的内容，进行提交。提交后注意打印申请表携带相关的税务登记证书以及法人的身份信息，到企业主管的税务部门进行开通。

2、网上报税

网上报税权限开通后，纳税人同样是登陆我国家税务局网站，进入网上报税栏目，然后输入自己的登陆信息，然后点击“申报征收”—点击“纳税人增值税”下面的“进入申报”按钮—输入申报所属时期，点击“进入申报”在申报表界面中输入申报数据—点击“计算”—核对数据无误后点击“提交”。在系统提示申报成功后，即完成了纳税的申报工作，接着就可以去进行税款的缴纳。通过点击进入网上缴税的页面后，可以了解企业的税款具体明细，纳税人根据自身需要清缴的税，进行税款的缴纳，即可完成税款的自动扣款。

二、网上报税的注意事项

1、如果纳税人想要在网上进行报税，那么需要注意自身的税款缴纳账户有足够的余额，如果因为账户的余额不足而导致扣款失败，就需要注意及时的不足银行存款，再次进入税款缴纳界面进行缴纳。如出现其他问题，就需要注意及时地通知主管税局。

2、如果纳税人的上期税款未及时申报，导致逾期申报的，那么将不可以在网上进行申报，需要到当地的税局服务厅进行线下的处理。

3、未及时地进行税款的缴纳，造成逾期的，系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

4、定期定额征税的小规模纳税人，目前是不能再网上进行税款的申报。

5、网上申报成功没缴税或申报成功并已缴税后发现数据有错的，必须携带完整准确的纳税申报表到主管税局前台进行处理。

6、在网上进行申报的纳税人，申报表需要进行打印，在1月、7月连同企业的财务报表到主管的税务部门进行报送。

以上就是在网上报税的流程了，对于企业来说想要简单地进行纳税申报，在网上报税的流程那么也就需要充分的了解了。对于初创的企业来说，的确也是可以进行自行的申报，不过还是需要注意随着自身经营的复杂化，规模的扩大的情况，还是应该注意聘用专业的人员或者代理公司，避免造成企业的税务问题。

【第6篇】做账报税流程

虽然随着会计电算化的高速发展，手工做账已渐渐被人们所更替。但作为一名优秀的会计人，仍然应该掌握这项基本技能。下面我们就来说说，商业会计手工做账最实用的六招。

一般的商业会计工作流程大致是：取得原始凭证——制作会计凭证——月底汇总做科目汇总表——登记总账——然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账——总账和明细账核对——制作会计报表——报税。

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1、审核原始凭证

（1）外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。

（2）自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。

2、填制记账凭证

可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填。但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

3、复核

就是看看有没有错误。

4、记账

根据记账凭证登记入账，小规模公司必备的账本：现金日记账；银行日记账；总账；三栏明细账，多栏账。

5、编制会计报表

（1）根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个科目的期末余额的合计数填列。

（2）根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。

（3）根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。

（4）备查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。

6、纳税申报

国税缴纳增值税、消费税、企业所得税等；地税缴纳城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、车船税、企业所得税等

注：所得税：不论是工商业还是服务业，都要按利润缴纳企业所得税，具体征收办法：按照企业所得税申报表的要求，逐项填写收入、成本、费用、支出，算出利润，按照税法的有关规定进行纳税调整，计算出应纳税所得额。

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【第7篇】深圳公司做账报税

深圳代理记账即是指企业将本公司的会计核算工作全部委托给专业记账公司进行完成，本身企业则一般只需设立出纳岗位，负责日常收支业务以及财产保管等工作，下面深圳鑫瑞蓝天财务公司小编为此整理了关于代理记账报税的详解流程。

电话联系→进一步沟通洽谈→签定协议→相关资料的交接→前期账务的审核（新企业则需要建立新帐）→按月上门收取票据→账务处理→相关问题的沟通→进行纳税申报→整理档案→完成当月的账务核算

一、记账报税流程有哪些？

1、使用正版财务软件为客户提供代理记账报税的服务，还有保守客户企业的商业机密、恪守会计准则以及会计的职业道德。

2、认真履行会计职责并及时准确的做出财务报表，按时进行报税。

3、接受客户的监督并在客户公司经营的过程中如遇到会计方面的疑难问题及时进行解答。

4、负责客户企业的工商、深圳税务的财务协助工作，配合税务稽查并协调企业与税务之间的关系。

5、对于代理记账报税工作中所出现的疑难问题需及时通知客户企业，在取得协商意见取得一致的之后再进行账务上的处理。

6、做好做后有专门送资料的外勤人员人负责送到贵公司，每个月上门一次，顺便收取票据、银行流水账单回来记账。

二、各种原始票据及涉税资料包括哪些？

1、现金单据(差旅费、业务招待费、员工工资、社保费、通讯费、运输费、邮递费等)；

2、银行单据(提现、转帐、电汇、进账单、借款单等)；

3、发票(本月1日—31日开具的所有发票)；

4、一般纳税人需提供金税卡中打出的清单（发票使用清单，当月销售月统计）。

以上就是深圳鑫瑞蓝天财务公司小编整理有关公司记账报税的流程啦！如还有不明白可以直接向深圳鑫瑞蓝天财务代理公司在线客服咨询哦，了解更多深圳公司记账报税流程、深圳财务代理公司记账等业务办理，请拨打：400-778-0826 为您解答一切税务问题。

【第8篇】学做账和报税

一般公司都会包括记账与报税两个基本的财务工作。一般企业会有两个这样的财务工作内容。有些公司两项工作的含量过少，没有多少账户每天都有，那么企业就会把公司的会计和税务有些人已经签约的事情。这样节省了企业人力成本.总有些老板认为记账与报税是一回事，记账与报税的区别这十条您一定要知道！

记账与报税的区别十条不同点：

1、公司成立之后不管你有没有开始经营，税务局、工商局都认为你开始经营了，所以你要有自己的账本，并开始履行“纳税申报”义务。

2、所设账本不是你自己记的流水账，而是符合要求的会计账簿，并附上符合规定的凭证。需要专业的会计人员来做，所以不少中小企业在请不起会计的情况下，选择代理记账公司。

3、记账和报税是两件事，但相互关联。公司要根据税局给你核定的税种在规定的期限内进行“申报”。而报税和缴税也是两码事，报了税不一定要缴税款。

4、即使是没有经营也没有开票的公司，也得报税，这时可以选择“零申报”。但是长期零申报会被纳入“风险监控”。而且6个月不经营，工商局那边也会吊销你的营业执照。

5、不是只有“零申报”才不用缴税，如上文所言，季销售额在9万元以内的，都暂免缴增值税，但前提是你要记账，你得去申报。

6、一个公司涉及的税种不只有一种，常见的有增值税、企业所得税、印花税等。特别是企业所得税，每年5月底有一次“汇算清缴”，这既是企业计算上一年有没有盈利的重要过程，也是税务局稽查的重点。

7、经过了营改增、金税三期、开票系统升级，税务机关对发票的检查力度空前的大，所以老板们千万不要“买发票”，更不要虚开、虚抵发票。

8、即使你不想买税控设备，不会用开票系统，也能给客户提供发票，小规模纳税人可以申请国税局代开发票。

9、当然也可以购买税控设备，请代账公司帮忙做“开票”这个操作。根据发展需要，也可以申请一般纳税人，进一步开拓业务，通过进项税额抵扣来少缴税款。

10、只有一般纳税人才能开17%的增值税专用发票，享受进项税额抵扣，而小规模纳税人通常只能开3%的增值税普通发票。另外，刚成立的公司就能申请成为一般纳税人，所以如果有需要，要尽早申请。

总结：企业会计和税收工作的是二，但它是非常重要的基础性工作。报税表必须以商业账户为基础。因此，会计纳税申报的基础。

一般情况下，先做好台账后根据公司实际情况再做台账。但是，不要一个帐户。其中包括报税表。因为有相关的税种，它必须按照这个要求来进行，否则只知道每种货币占总数进出业务，不知道企业的实际运作。只有在账户实际运行后，企业才能完成账户的制作，并准备纳税申报。记账与报税的区别有不懂的可以联系小编，欢迎私信或评论区留言。

【第9篇】北京公司做账报税

在您的公司成立并且开始经营之后，您是如何处理您的账务问题呢？请个专业会计如果太贵的话，不妨试试代理记账报税公司，那么代理记账报税公司是什么呢?都有哪些服务范围呢？

代理记账报税公司是指将本企业的会计核算、记账、报税等一系列的工作全部委托给专业记账公司完成。那么代理记账主要包含哪些内容?

一般来说，代理记帐的服务内容主要有7个方面：

1、核定税种；

2、财务筹划；

3、纳税申报；

4、代理记账；

5、税务核算；

6、汇算清缴；

7、工商年报。

代理记账的服务流程是怎样的?

签订代账服务合同。进行需求沟通确认和派工；接收票据。进行原始票据检查；开始做账。实时了解做账进度；账务审核。账目核查，税金确认；完成报税。会计进行纳税申报；服务咨询。会计提供财税咨询。

以上就是记账报税公司的服务范围和流程，可以把您从高昂的会计费用中解救出来，而且还能更专业、省事。擦亮双眼不要陷入低价代理记账的骗局哦！

【第10篇】代理做账报税多少钱

首先我们先来了解一下，什么叫做记账报税！

记账报税有五方面内容组成：一为代建新帐，二为代理记账，三为清理乱帐，四为手工帐改电子帐，五为进出口会计业务代理及咨询。以《会计法》为准则，为各行业企业建立全套标准的会计帐薄，建立健全企业全套财务管理制度。

代理记账为企业代理记账，编制各种会计报表，带税务申报，装订会计凭证，上门取送会计档案等全套会计工作。

按照现代企业会计制度，对企业遗留的财务问题和帐薄进行重新规范调整，符合税务查账的需要。

做账是必须的！

根据相关法律法规：领取营业执照后十五天内要设置账本，企业必须有一名专业会计，或者找财务公司专门帮你记账报税，根据原始的票据凭证，为企业做账。

报税也是必须的！

根据相关法律法规：营业执照批下来之后，企业每个月都必须向税务局申报企业的经营情况。不管有没有赚钱，也不管有没有生意，每个月都要根据运营情况做帐然后根据账本向税务局做账务的申报。

那既然做帐报税是必须的，到底找财务公司代理，多少费用才算合理，市场这么紊乱，怎么才能知道财务公司是否靠谱？

其实在做帐报税方面，有小规模纳税人和一般纳税人的区分：

小规模纳税人一般一个月代理记账报税的费用是在150-200左右，如果做帐报税低于150/月，那甭想那家代理公司给你做好。

不过还是有些人故意扰乱市场，把价格降到80元/月，再这里我给大家一个提醒，80元/月跟200元/月的服务能是一样的吗？

一般纳税人公司做帐报税，费用都是在400-500/月的范围内，低于400/月甭想尽力给你做。

很多代办公司都以低价来笼络客户的心，但是自古以来，都是所谓的一分价钱一分货，都讲究物有所值，你去贪图低价，后期因为低价的服务质量而导致公司税务出现问题，你就追悔莫及了！！！

最后，再次给大家普及一下，公司注册下来，不做后期维护，不记账报税，会导致出现的问题、状况。

企业不按税务局的规定时限纳税申报的，情节较轻的，除补缴税款外，税务机关将对企业处以每月200元以上的罚款，如果超期更长的，将还会加收滞纳金；对于情节严重的，税务机关将根据情节严重程度，出于相应的更高金额的罚款；

连续三个月不到税务登记机关纳税申报的，税务登记机关将对该企业的税务登记证给予注销。当税务登记证被税务局注销之后将不可能再被恢复，也就是说，企业的所有证照都会因为税务登记证的注销而相继作废。

税务登记证的注销而未取得税务登记机关的同意注销通知书，那么，即使向各个发证机关申请注销，公司的其他所有证件都不能申请注销而相继作废。

公司所有股东的身份证信息将被相关登记机关收录，进入黑名单。对以后的贷款、再次投资创业、出国等都将受到影响。

所以再次告诫所有的创业大大及老板们，请重视公司记账报税的重要性，不要觉得代理记账报税的费用太贵了，就先搁置暂时不管了，等到税务异常了，再去补救，那只会令你损失更大！！！

【第11篇】会计做账报税培训

本课程针对0基础学员，学此课程立马拥有2年实操经验，成为企业争相要的人才，轻松上岗。据调查，去年金融业平均工资是的，国内对金融人才的需求很大，尤其是财务、结算、税务方面有经验的人才。

无锡品文会计培训内容：

1、企业真账综合实操（电脑账）、多行业账实操

2、税务理论、税负控制与计算、防伪税控开票、认证、国地税申报

3、报表编制与、财务管理。

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1、掌握财务软件安装及应用、建账、账务查询、查账、结账、年度结转，具备税务稽查应对能力及纳税筹划和财务能力。

2、能够胜任大规模企业多岗位会计工作，中小企业、家族企业主办会计工作，具备小型财务团队管理能力，独立完成一般纳税人工业、商业、餐饮酒店服务业、物流、连锁等多行业会计核算、报表编制及纳税申报。

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【第12篇】做账报税是什么意思

最近还是有老板对于记账报税这方面的问题不太了解，想要问问小编相关的知识。今天呢，企帮帮小编就给大家整理了关于公司为什么要记账报税的一些资料，一起来看看吧。

最近还是有老板对于记账报税这方面的问题不太了解，想要问问小编相关的知识。今天呢，企帮帮小编就给大家整理了关于公司为什么要记账报税的一些资料，一起来看看吧。

一、为什么要进行做账报税

1、营业执照批下来后，首月建完账后，次月开始进行纳税申报。不管有没有赚钱，也不管有没有生意，每个月都要根据运营情况做账，然后根据账本向税务局做税务的申报。

2、不经营≠不记账不报税!因为这样做轻者会被税务局“罚款”严重的可能就会被税务列入“异常户”处理，要恢复正常就要多跑几趟税局了，还难免会产生罚款!所以每位老板要注意了，记账报税的工作是注册成立后的每一个月都是需要申报的，千万别忘了时间。

3、领在营业执照签发之日起30日内要办理税务登记，当月建账。企业必须要有一名专业会计，根据原始的票据凭证，为企业做账。

4、公司经营离不开记账报税，无论公司多小都需要做账，只有做了账目报税才是合法经营、健全的企业。

5、开公司后就涉及到与相关行政管理部门打交道，例如工商局、税务局。一定要符合他们的工作流程。

二、不记账报税有什么后果

1、有信用污点

公司一切股东的身份证信息将被有关挂号机关收录，进入黑名单。对今后的借款、再次出资创业、出国等都将受到影响。

(1)不能处理移民

(2)不能借款买房

(3)不能领养老保险

(4)税务部分罚款约2千起

(5)不准时申报税务、税务部分会核对

(6)长时间不申报税收，发票功用会被锁

(7)公司法人会进黑名单、会被约束出境

(8)工商信誉网进运营反常名录，一切对外申办事务悉数约束，如：银行开户、进驻商城等等。

2、罚款

情节较轻的每月罚款200元以上，超期更长的，会加收滞纳金。情节严重的，税务机关会根据情节严重程度，罚款更高的金额。

3、公司证照作废

接连3个月不到税务挂号机关交税申报的，税务挂号机关将对该公司的税务挂号证给于刊出的处理。当税务挂号证被税务局刊出今后将不也许再被康复，也就是说，公司的一切证照都会由于税务挂号证的刊出而相继报废。

三、法律法规必须严格遵守

领取营业执照后十五天内要设置账本，根据原始的票据凭证，为企业做账。等营业执照批下来后，企业每个月都必须向税务局申报企业的经营情况。每个月都要根据运营情况做账，然后根据账本向税务局做税务的申报。工商、税务已经于2023年6月1日与中国人民银行个人信用征信系统联网!公司末注销的情况下，必须做账报税。否则法人及股东将有信用污点!

【第13篇】报税做账难吗

我曾做过3个月的会计，但是由于公司的会计部门分工太过于细，所以我只学会了出纳和费用的处理。

于是从那时开始我就陷入了会计的茫茫大海中，只能接触到它的冰山一角，感觉这辈子要学习全盘账和报税似乎变成了一个不可能实现的梦想。

或许也有可能实现，不过可能要十几二十年才能实现。

说实话，我是悲观的人，不相信只要一直下去就能有很大改变，就能获得你想要的东西，所以我一直没什么期待。

我不仅在这件事上没有期待，在很多事情上都没有期待。比如我从一个内向的人走向销售用了一年半，从抑郁走向正常用了另一个一年半，从不熟悉会计到熟悉估计又是下一个一年半。

我在一开始的时候对于以上三件事是都没有期待的，但后面都有了好的结果。但是这些变化可不是因为时间，真正让我变化的，是遇到那个能治愈你的人，能给你引导的人，能宽容你的人，然后，你才能真正改变。这3段经历给予我宽容和鼓励的人都是我的领导，所以我很感激他们。

我认为人一生之中做善良的人或许不一定会有回报，但是心灵一定会舒服。不过大多数人又不是那种为了善良而不顾一切的人，大部分人还是善良对待那些值得对待的人，因为不值得的人不值得耗费任何心血。

在再次转行到会计这个行业时，我耗费了很大心血，看了很多视频，查了很多资料，问了很多陌生人，加了很多微信群，现在我的微信群也达到了10个以上，要知道我以前可是一个都没有的哦！

凭着这股劲，我认为用2个月达到了以前自己很多年都无法到达的地步。所以我是很开心的，我现在也在一步步熟悉工商，基本上工商的知识也快掌握了。

所以我现在还在担忧着做账，因为我认为我看起来似乎学会了，但是实际并没有，我并没有实际操作过。

比如我们作为维护，需要给会计提交的就是工资表、回单和对账单，销项和进项，成本和费用票，但是拿到这些资料，会计应该怎么做账呢？

如果是在一个独立的公司里面，每一笔的开支收入来源都会非常清楚，对应的比较清晰。比如买了一批办公用品，会写明是用公户、私户还是现金购买的、会写明是谁需要用的或者大概用于何处这些的。

最难的就是收回客户的款，虽然一个企业比较能对应是不是那笔款，什么方式收回的都有记录。

但是代账公司却无法知道的这么详细，他们只能根据金额来确定是不是那笔款，如果款项分多次打的，那么核对起来真是难如登天。

如果发生额很少的比较容易，但有些企业的外账交给代账公司做的，发生额还不少，那么核对的困难性就很大，很容易错误，如果不核对，长期下来会金额巨大，如果是这样，那么实际操作到底如何？到底往来款应该怎么操作呢？

无论是会计需要核对还是销售需要核对，长期下去，无论什么样的操作也还是很难执行。

我以前曾专门核对过往来款，他们只是一个公司，告知时都需要一笔笔核对，根本无法根据会计做账消除，因为客户不是一次性回款，几十万的钱可能分了几笔还款，这就造成了往来款的核对在任何一家公司都是困难的事。

除了这个，就是销售收入和开发票的关系，因为如果只卖产品，还未收到发票

我们是

借:应收账款/银行存款/库存现金

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税——销项税

如果开了发票后也不用处理，就是把发票附在后面即可。

如果我们是客户，收到货已付款而没收到发票，可以先

借:原材料

应交税费——应交增值税——进项税

贷:银行存款

打钱收到后也是附在后面。

由此看来，发票基本不用什么处理。

除了这个就是会计软件的操作性问题，因为软件有流程和步骤，这个也是学习的一个地方，学习这个说难也难，说简单也简单，但是没有实操就是比较难进行。

最后就是报税，我和其他会计学过，但是没有进行过实操，虽然也能大致进行报税，但是太复杂的各种税费优惠，基本不会申报，只会简单申报。

但是有经验的会计只要随便一教你，就会很容易上手，所以会计真的是一个实操为王的行业啊。

我现在很想和另外一个同事学习做账报税，但是感觉她做账不好意思打扰她，也不敢和她开口，现在感觉有了微妙的变化，因为公司让她主动做账，而我不敢随意开口，还是有点折磨的。

对了，我现在最烦恼的就是税务注销了，以后就要找资料和大家一起分享这个事了哦！

【第14篇】一般纳税人如何做账报税

每个财务人员都应该了解会计做账流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采用信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。

一、大致环节：

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。

二、具体内容：

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用，贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。

第二个分录：借本年利润，贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税。

计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证。借所得税，贷应交税金--应交所得税，借本年利润，贷所得税。所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的。

4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)负债(应付票据，应附账款等)所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。

5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类

6、注意问题：

a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。

b、月末结现金、银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

三、报表问题：

企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还有利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。(管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额。

结账方法采用表结法，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。

利润表的本年利润要和资产表的相吻合。细节补充：

1、增值税，企业所得税在国税报(2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理;个人所得税和其他税在地税办理。

2、月末认证(进项税)，月初抄税(销项税)。

3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%(税法规定:建立工会组织的企业、事业单位、社会团体按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。

4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金。

5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本。

6、单位无工会组织的，不能计提工会经费，更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可，不需每月计提。

7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算账户不能提取现金，如有特殊情况方可。

8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费。

9、出纳日记账保存25年。

在这里相信有许多想要学习会计的同学，大家可以关注小编，私信【学习】即可免费领取一整套系统的会计学习教程。

【第15篇】会计做账报税

老师，怎么做账、抄税、报税啊？可以教教我吗？

这个不难，我给你梳理一遍吧。

会计应该了解工作流程,更应该了解相关的财务软件，稍有规模或管理水平高一点的企业均采用信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确,其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。

首先来了解财务流程是非常有必要的：

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证.

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账.

3、根据记账凭证登记明细分类账.

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表.

5、根据科目汇总表登记总账.

6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表.

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。

实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。

企业可以根据业务量每隔五天、十天、十五天、或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大，也可以一天一编的。

具体内容：

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你再做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧、待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。

计提折旧的分录是:

借：管理费用/制造费用

贷:累计折旧

这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块，就是提取税金及附加，有城建税、教育费附加等，由税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。

第一个分录: 将损益类科目的总发生额转入本年利润

借：主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)

贷：本年利润

第二个分录:

借：本年利润

贷：主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等)

转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法：

所得税=贷方差额*所得税税率

然后做记账凭证”借：所得税贷应交税金——应交所得税，借：本年利润贷所得税“

所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的。

4、最后根据总账的资产(货币资金、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资等)、负债(应付票据、应附账款等)、所有者权益(实收资料、资本公积、未分配利润、盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用、主营业务成本、投资收益、主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。

(关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定，因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)。

5、其余的就是装订凭证、写报表附注、分析情况表之类。

6、注意问题:

a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。

b、月末结现金、银行账，一定要账证相符、账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外,当月开出的发票当月入账，每月分析往来的账龄和金额，包括:应收、应付、其他应收。

报表问题：

企业会计报表包括四个报表：资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表。

而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。

(管理、财务、营业、制造等费用月末没有余额,结账方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货)

你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润,这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。

细节补充：

1增值税、企业所得税在国税报(2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理，个人所得税和其他税在地税报；

2、月末认证(进项税)，月初抄税(销项税)；

3、以工资为基数100%,福利费为14%,工会经费2%,职工教育费8%(税法规定:建立工会组织的企业、事业单位、社会团体,按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)；

4、三险一金:住房公积金、养老保险金、医疗保险金、失业保险金。

5、流通企业运输费、装卸费、合理损耗、检验费均计入营业费用，工业企业计入成本。

6、单位无工会组织的，不能计提工会经费，更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可，不需每月计提。

7、现金一般从”基本存款户“中提取，一般规定结算帐户不能提取现金,如有特殊情况方可。

8、差旅费的开支范围:交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费、杂费。

9、出纳日记账保存25年

抄、报税流程：

抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的税盘中，以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。

抄、报税操作

应该是上报汇总、国税2.0、远程清卡,是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序:

一、抄税:

1、用户抄报税流程: