企业首次报税（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的企业税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是企业首次报税范本，希望您能喜欢。

【第1篇】企业首次报税

新办企业在申报纳税过程中，由于不熟悉缴纳税款的流程，可能会面临一些困惑。作为新开办的企业，有的时候收到了《责令限期改正通知书》，都不知道是什么原因。下面小编就带你一起了解一下新办企业哪些情况需要自行申报纳税？

新办企业收到责令限期整改通知书就需要去税务局了解情况，企业有时候会疑惑自己明明申请了定期定额户报税的，怎么还会没有及时缴税呢？以下四种情况是需要自行申报纳税的：

需要自行申报纳税的四种情况

1、当期有代开专票

代开专票有预缴税款，税务局的系统在有预缴税款的情况下是不能自动申报的，是需要到税务大厅来申报确认。

2、当期销售额超过定额标准

定期定额户报税是规定了一定的销售额标准的，一旦超过了标准，就需要自行申报。

3、由定期定额户转变为查账征收户的

如果企业的报税方式改变，由定期定额账户改为查账征收户的，自然也是需要自行申报纳税的。

4、当期申请注销的

如果企业在当月申请注销，那么就不能有税务遗留，需要把所有的税缴完之后才可以注销。

那么没有及时申报纳税会不会被罚款呢？

按照国家税务总局《关于发布税务行政处罚裁量权行使规则的公告》（国家税务总局公告2023年第78号）等相关文件的规定，虽然没有按期申报，但是如果属于首次违反，情节轻微且没有造成税款流失，是可以免于处罚的

如何申报纳税？

1、填写小规模纳税表（《增值税纳税申报表》）

2、填写定期定额申报表（《定期定额纳税申报表》）

3、填好相关数据之后到税务局前台进行申报

【第2篇】企业没有收入没有报税

没有开户的公司还需要报税吗是会计工作中的常见问题，实际生活中，我们可以看到很多新公司成立，都是需要开户的。另外也要办理税务登记证。本文就针对没有开户的公司还需要报税吗做一个相关介绍，来跟随会计网一同了解下吧!

没有开户的公司是否需要报税?

答：自三证合一之后，公司一旦注册就会自动产生税务关系。不论公司是否盈利，都需要完成申报税务的工作。如果不报税，之后也会产生相应的罚款。但对于每家公司是不是必须要开户没有做强制要求。一般办完营业执照后30日内需要办理税务登记证，办好税务登记证的下个月就要开始报税。所以，没有开户的公司也是需要报税的。

公司银行开户需要哪些资料?

公司银行开户需要准备的资料具体如下：

1、营业执照正本、副本和公司章程;

2、法定代表人身份证原件及复印件、经办人身份证原件及复印件、合伙人或股东身份证复印件;

3、公章、财务章、法人章、发票专用章及合同专用章;

4、组织机构代码证及税务登记证明等;

5、银行要求提供的其他资料。

新办企业开户手续是什么?

1、银行交验证件，客户需如实填写《开立单位银行结算账户申请书》，并且加盖公章;

2、开户行应与存款人签订的人民币单位银行结算账户管理协议，开户行与存款人应当各执一份;

3、填写关联企业登记表，下面银行将报送人行批准核准;

4、开户行在人行核准并核发《开户许可证》之后，将《开户许可证》正本及密码、《开户申请书》客户留存联交于客户签收。

公司不开对公账户的后果是什么?

答：由于不开对公账户，税务部门就无法完善税务资料，所以必须开户。根据相关规定，从公司成立15个工作日起，每个月公司必须向税局申报公司经营情况，无论公司盈利与否，有无业务发生，即使没有收入也要做零申报，且根据实际建立相应的记账凭证。

对公账户的钱为什么不能随便转出?老板怎么从公司拿钱合法?

以上就是关于没有开户的公司还需要报税吗的全部介绍，希望对大家有所帮助!更多精彩内容请持续关注会计网!

来源于会计网，责编：慕溪

【第3篇】新办企业报税

可能各位会计人毕业出来就去了一家新公司，或者是自己开了一家新公司，那么新公司应该什么时候开始报税呢？如果你对这部分知识点不了解，那就和会计网一起来学习吧。

新成立的公司什么时候开始报税？

般来说，公司成立之后不管你有没有开始经营，税务局、工商局都认为你开始经营了，所以你要开始建立账本，并履行“纳税申报”义务，法定时间是企业注册成立后30日内，而真正要履行申报义务的关键在于“启用税种”。如果你公司要领发票，要申请一般纳税人，要核定税种等等，都需要先启用税种，然后按照规定之后的每个月（季度）就要报税了

新公司需要报哪些税？

一个商事主体涉及的税种不只有一种，常见的有增值税、所得税、印花税、增值税附加等等，还要结合公司去税局注册的时候，核定的税种，在税局核定的税种都是要报税的，如果没有涉及到这个税种，但是核定了，也要进行申报，如果以后也不会涉及这个税种，那就尽快去税局办理，详细资料请咨询当地税务局。

怎么申报纳税？

现在一般都是网上申报了，同时税局也会要求企业签订银税协议，产生税金的时候网上直接扣款，这里需要注意的是，即使你没有开票，没有收入也必须要申报。也就是你一年必须要申报12次（按季申报的要申报4次），不要觉得什么都没有就不按时申报，如果忘记申报了是要被罚款的。

客户说要17%的专票，怎么才能提供？

有很多会计人反应，说因为开不了17%的专票，客户都留不住。这是因为人家对方是一般纳税人，只有一般纳税人才能开17%的增值税专用发票，而且可以享受进项税额抵扣的政策。小规模纳税人通常只能开3%的增值税普通发票，如果你的客户多是一般纳税人，那么建议你尽早申请成为一般纳税人。刚成立的公司就能申请。

以上就是有关新公司纳税申报的问题和知识点，希望能够帮助大家，想了解更多的会计知识，请多多关注会计网！

来源于会计网，责编：哪吒

【第4篇】企业报税需要下载什么软件

什么样的进销存软件最好？

为什么进销存软件非得和财务软件分开，而不能合二为一？

进销存软件和财务软件真正融合，达到业财税真正融合，还存在哪些障碍？

进销存软件是很多商贸企业，甚至包括部分生产加工企业所普遍采用的软件。

市面上的进销存软件很多，但不管是什么进销存软件，都不外是采购入库、销售出库、核算进销存明细等功能。

但现在企业普遍存在的问题是，进销存软件是一种业务管理软件。而出于记账报税的目的，会计还需要操作记账报税软件，用财务软件以会计分录的模式重新记录一遍业务。

这实际上是一种人力和业务的浪费。因为无论是进销存软件还是财务软件，都是为了记录业务的。但因为目的不同，方式不同，会计就需要重复记录同样的业务。进销存的目的是管理商品进出，财务记账的目的是生成财务报表并纳税申报。进销存管理的方式是整理数据，而财务记账的方式是复式记账法。这就使得财务软件和进销存软件的分离不可避免。

有些软件商尝试把进销存和财务软件通过配比的方式解合起来，但配比的过程其实很复杂，操作起来很不方便。

自会计自动化业财税财务软件，是一种全新的进销存软件，真正把进销存软件和财务软件合二为一。会计只需要录入一遍业务数据，就不仅能生成所有进销存相关业务数据报表，也能同时生成财务凭证、账簿和报表。这样，业务管理和财税管理就基于同一套数据基础。

不仅如此，自会计还能够实现自动化获取票据信息，会计和业务人员再也不需要手动录入业务和进销存数据了。

【第5篇】企业网上怎么报税

拥有多个各地分支机构的集团企业，在报税时会遇到一个很大的困扰，由于需要针对多地区报税，而税局规定每台电脑只能安装一个省份的个税端，企业报税需要分批多次处理，加上员工专享附加扣除信息随时变更，工作量大不说还容易出错，并且由于数据存储有限制，切换电脑就得重新备份数据重新导入，否则申报信息会全部清空，财务部门表示多地区个税管理太难了压力好大，想要一站式解决以上所有烦恼，只需要开通招商银行薪福通平台。

招商银行薪福通平台，为企业提供个税专项附加扣除的收集与申报，算税、报税、缴税、完税证明等全流程服务，针对集团企业的多地区报税带来的众多难题，只需要注册开通招商银行薪福通平台，一台电脑就能轻松全部搞定，平台支持多企业多税局管理，不再需要多个电脑分散操作，同时还支持针对税局进行权限分配，管理上安全有保障，招商银行薪福通平台的容量巨大，可以实现十万级别的数据导入，公司数据再多也不是问题。

招商银行薪福通除了一步轻松解决多税局报税的难题，还可以对接人事系统来同步员工信息，简单完成员工报送，如有员工离职也可以一键停止报税，专项附加的扣除也自动同步完成，再也不用担心出错。招商银行薪福通还可以实现精准的权责分配，人事和财务各司其职，管理流程更加清晰高效。招商银行薪福通平台的企业在线报税功能，拥有多个人性化的流程设计，如数据储存云端随时同步，当申报数据有误，支持更正申报等，充分考虑了企业的各项需求。

招商银行薪福通平台，除了有操作简单功能强大的企业在线报税功能，轻松实现多税局报税、分批次报税等，还有受到众多企业认可的企业薪资代发、企业财务管理、人事服务，团体福利等诸多功能，不仅企业省心省力，员工满意度也因此大幅提高。科技让管理更加简单，招商银行薪福通通过一站式的互联网平台服务，帮助企业实现管理的数字化转型，将众多繁杂的人力计算升级到平台自动完成，功能得到优化更加精准高效，为企业节省了大量人力物力，降低成本提升了利润，帮助企业在现代高效管理基础上得到更好的发展。

【第6篇】企业没有收入没有报税吗

很多人问过我这个问题，我公司没有收入，不用报税了，我只想说你只要有钱又不怕进黑名单当然是可以这样做的啦。

即使公司没有收入，也一定要做账报税，没有收入总有支出吧？每个月房租不要钱？员工不发工资？不交社保？办公用品不买吗？办公设备不用吗？这些都是支出，没有收入只能说咱们没有赚钱，不能代表没有亏损，这是不合理的。假如有一天税务局要查账（税务局专管是有这个资格的）难道你就空口无凭跟他说我没有收入？你觉得税务局会信吗？凡事讲究证据啊，那怎么办呢？建立账簿，每月按时向税务局申报我们的实际数据，让会计把费用票据按照会计准则进行账务处理，装订成册，以备查阅。千万不要以为没有收入就只“零报税”或不报税就可以。等税务局查账的时候，你没有账，那等你的可就是罚款了。

您还想要了解什么？欢迎给我们留言评论。

【第7篇】小企业报税流程

财务人员不会报税可不行，特别是对于基层的财务岗位，尤其是新入门的财务新手，对于报税的相关业务流程就是必须该熟悉的内容，今天给小伙伴们分享一套完整又全面的企业纳税申报操作流程，财务新手入门在核实不过，一起来看一下吧。

企业纳税申报操作流程

【第8篇】企业0申报记账报税自己怎么操作？

我们大部分公司注册好了之后，都放在那里没有用，也没有收入，也没有支出，这类公司呢，属于空壳公司，空壳公司的话，你所有的申报都是零申报，也没有记账。

零申报可以自己报吗？零申报可以自己报，但是呢，你得掌握一些基础的会计和税务知识，比如你得知道什么时间以及在哪里去报，对吧？

那么我跟大家讲一下，开公司呢，有三个主要税种，分别是增值税，企业所得税和个人所得税。

企业税种呢，包括增值税和企业所得税，这个呢，在你所在的城市或者是省份的电子税务局里面去报就行了，比如呢，我在广州，那我就只要搜索广东省电子税务局进行申报就可以了。

那个人所得税相关的税种呢，就是在我们的自然人电子税务局里面，进去下载一个客户端，然后再在客户端上面去进行申报就行了。

个人所得税呢，是一个月报一次，而增值税呢，小规模是一个季度报一次，一般纳税人是一个月报一次，而企业所得税呢？是一个季度报一次

零申报就是增值税和企业所得税在申报时都填零。这个流程简单，懂电脑的人基本自己可以操作。

如果公司有数据，就要专业的会计提前把账做好，我说的账不是流水账，而是符合要求的会计账本。一般要准备一下资料进行记账，银行对账单及相关银行的进出单据，公司的销售发票、购货发票，还有费用的报销单，例如。租金，运费，办公费，差旅费这些。

另外经过开票系统升级，各位老板千万不要虚开或虚拟，更不可以买卖发票，这一点非常重要。乱开有可能会有巨额罚款和牢狱之灾的风险。还有就是所有税务申报都要在申报期内完成，一般每个月的15号之前进行月报，每年的5月31号之前进行企业所得税的年报。那下面我们就来说一下申报的详细流程。

首先第一步，用法人的身份证号登录电子税务局第二步，选择我要办税第三步，确认公司的名称第四步，在我的代

【第9篇】小型企业如何报税

小规模公司一般比较缺乏专业会计知识，怎么做账是一件既简单又不简单的事情。来一起看看小规模公司自学做账的流程步骤吧。

小规模公司自学做账的步骤

(1)审核原始凭证，编制记账凭证；

(2)根据记账凭证登记明细分类账；

(3)编制记账凭证汇总表，登记总账；

(4)编制会计报表；

(5)将记账凭证装订成册，妥善保管。

小规模公司建账需要准备的账本

(1)日记账，包括库存现金日记账和银行存款日记账；

(2)总账，总账是编制会计报表的主要依据；

(3)费用明细账、固定资产明细账、三栏式明细账等，如果企业规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账；

(4)商品账，业务多的企业，每个科目至少要设置一本；

(5)成本账，记录“生产成本”和“制造费用”的账簿；

(6)往来账，往来账户多的企业，可以按照“应收账款”、“应付账款”分别建账

小规模公司自学做账的具体内容

1.根据原始凭证登记记账凭证，在月末或根据业务量定期编制科目汇总表登记总账，每发生一笔业务都根据记账凭证登记明细账；

2.注意提取折旧，待摊费用的摊销等；

3.编制科目汇总表，登记总帐；

4.根据总账的资产编制资产负债表，根据损益类科目编制利润表；

5.装订凭证，写会计报表附注，分析情况表等。

来源：会计网，责编：杨子文。

【第10篇】小企业税务报税流程

初创公司在建立之初对于报税这边的流程是比较模糊的，很多小规模纳税人都不清楚如何报税，报税的流程又是什么，下面主要为大家整理的就是有关这两点的情况。

小规模纳税人如何报税

1、增值税按季度进行申报，主要申报的报表有：小规模纳税人纳税申报表、增值税申报附列资料、资产负债表、利润表;

2、企业所得税按季度进行申报，每年年底进行汇算清缴，可以形式核定征收，这样可以减少报送的报表，仅需要报送《企业所得税核定征收申报表》;

3、国税及地税申报，通过数字证书可以全程网上申报，但是国税和地税网上申报需要用专门的软件，且软件不同;

4、增值税报送申报资料，主要有财务报表以及增值税小规模纳税人纳税申报表，报送后等待受理审核，通过后即可当场办结;

5、所得税报送申报资料，主要有财务报表以及企业所得税纳税申报表或外商投资及外国企业所得税季度纳税申报表、核定征收企业所得税纳税申报表，报送后等待受理审核，通过后即可当场办结。

小规模纳税人报税流程如下：

1、增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人 ) 国税

说明：可填写项为销售额、减免税额，其他数据为自动计算，或取自征管基础数据，不允许修改。确认申报，将增值税申报报表填写并保存成功后，点击“我的权限”----小规模纳税人增值税---增值税确认申报，点击此功能项后，系统自动审核校验，凡填写报表有不符合要求的，均提示出相应信息，用户需根据提示信息修改相应申报表，保存成功后可再次上传申报数据。页面中看到申报成功字样可表示本次申报成功。

2、企业所得税

按季度申报，年底汇算清缴。所得税征收方核定征收,只需要报送《企业所得税核定征收申报表》国税

3、营业税

网上申报要在你的电脑上装上地税网上申报的数字证书，插上地税报税钥匙，进入地网网站，找到本公司报税界面，然后把应报营业税的数据输入报税系统提交申报就可以了。

【第11篇】免税企业怎么报税

不管是小规模纳税人，还是一般纳税人，都要进行增值税申报，看了下面纳税申报流程和账务处理案例，会计小白也能轻松上手工作完成申报！

什么情况下能进行零申报

增值税小规模纳税人申报流程

纳税申报一般纳税人

《小规模纳税申报表》填列的6大注意事项（5）——常见差额征收情况

案例一：扣除销售不动产后享受免税情形

上海abc有限公司为按月纳税的企业，小规模纳税人，2023年1月实现不含税销售额15万元，其中提供咨询服务8万元，销售企业注册地不动产7万元。

分析：

1.该纳税人按月纳税，合计不含税销售额15万元，超过了10万元免税标准，但剔除销售不动产后的销售额8万元，未超过10万元，因此，8万元仍可以享受小规模纳税人免税政策。

2.销售不动产按现行规定应当在不动产所在地预缴增值税，由于该纳税人在注册地实现的销售额7万元，未超过10万元，不需预缴。

3.该纳税人是企业，免税销售额应填入“小微企业免税销售额”栏。

案例二：兼营货物销售和服务享受免税情形

上海abc有限公司是按季申报的商贸企业,小规模纳税人，2023年1月1日至3月31日取得住宿服务收入185400元（不含税收入不含税收入185400/（1+3%）=180000），同时提供不动产租赁服务不含税销售额10万元。

分析：

1.该纳税人按季纳税，合计不含税销售额18+10=28万元，未超过按季30万元免税标准，可以享受小规模纳税人免税优惠。

2.该纳税人是企业，免税销售额应填入“小微企业免税销售额”栏。

2023年4月申报第一季度增值税申报表:

第一季度增值税合计应税销售额，属于小微企业，填列在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第9行“免税销售额”相应的列次。

注意：虽然该宾馆开具了增值税普通发票，但符合免税政策，不需要填列表格第3行。

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【第12篇】企业网上报税怎么报

小编来具体介绍下每一个流程细节。

（一）税种核定

专管员根据你公司的经营状况，核定你所需要交纳的税种。只有经过核定税种，你的公司才能正常申报缴税，才能正常开票经营。

（二）税务认定

即税务机关依照相关法律规定，办理纳税人税务资格登记、征收方式认定等业务。企业税务认定内容具体包括两个方面：1.认定企业纳税资格是什么，是属于一般纳税人纳税资格还是属于小规模纳税人资格纳税；2.认定企业税款征收的方式是什么，例如查账征收、核定征收、代扣代缴、代收代缴征收等。

（三）发票办理

依据相关法律规定，凡已办理税务登记的单位和个人，应当按规定向主管税务机关申请领购并开具与其经营业务范围相应的普通发票，领购的发票类型包括增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票等。

（四）纳税申报

目前企业纳税申报的方式最常见的有两种，分别是上门申报和网上申报。

1.上门申报：也称直接报税，是指企业分别向当地税务局领购各种纳税申报表、费用缴纳申报表及代扣代缴、代收代缴税款报告表，如实填写完毕后，连同其他申报资料在法定的纳税申报期限内，分别去办理服务厅纳税申报窗口办理申报手续。

2.网上报税：企业在选择网上报税方式时，应当向税务部门提前申请，具体的申请流程如下：第一，企业填写《纳税申报方式申请审批表》报主管税务机关，提出纳税申报方式申请；第二，主管税务机关对企业报送的《纳税申报方式申请审批表》和附报资料进行审核，对符合条件的，制发《税务事项通知书》通知纳税人。对不符合条件的，在《纳税申报方式申请审批表》上注明理由，退回纳税人。对未经批准的纳税人原则上按上门（直接）申报方式进行纳税申报。

【第13篇】哪些企业要报税

1. 小规模纳税人企业：①增值税（按季/月申报月开票不超过15万，季开票不超过45万免增值税，其余税率3%）②附加税（按季度申报）企业所得税（按季度申报利润100万以下税率2.5%；利润100万—300万之间税率5%；利润300万以上税率25%）④个人所得税(月报起征5000，收入不同，税率不同)⑤印花税（季报税率0.03%）

一般纳税人企业：①增值税（月报税率13%、9%、6%行业不同税率不同）②附加税（月报）③企业所得税（按季度申报利润100万以下税率2.5%；利润100万—300万之间税率5%；利润300万以上税率25%）④个人所得税(月报起征5000，收入不同，税率不同)⑤印花税（月报税率0.03%

【第14篇】小型企业怎么报税

4月1日开始，如果你是小规模纳税人，我们都知道一个最新的政策。那就是增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税。

一、怎么开票

你有一家旅馆，小规模，4月15日收取客户住宿费6000元。

情况1：客户要求开专用发票，正确做法是开具3%专票。

情况2：客户只要普通发票，正确做法是开具免税发票。

情况3：假设4月15日开具3%或者1%的普通发票，应该怎么办？

厦门税务局的回复是开具3%的普通发票属于错误方式开具，需要作废重开。

二、怎么申报

关于申报分两种情况：

（1）季度销售额未超过45万元的，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次，如果没有其他免税项目，则无需填报《增值税减免税申报明细表》；

假设2022第二季度销售额30万元，7月纳税申报填写：

（2）季度销售额超过45万元的，免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次选择减免项目“小规模纳税人3%征收率销售额免征增值税”对应的减免性质代码“01045308”。

假设2022第二季度销售额50万元，7月纳税申报填写：

【第15篇】企业报税都报什么税

目前，我国市场上增值税纳税人的类型与一般纳税人和小规模纳税人不同。与小规模纳税人企业相比，一般纳税人在会计核算和纳税申报方面的标准和标准更高。那么，普通纳税人要缴纳哪些税？普通纳税人的纳税申报流程是什么？接下来，壹洽通小编将对此进行具体的理解！

一、普通纳税人应缴的税款

一般来说，它主要包括以下几个方面：

(1)增值税。一般纳税人的增值税按销售收入的13%和9%缴纳，不同行业适用的税率不同。

(2)城市建设税。城市建设税按增值税的百分之七缴纳。

(3)教育附加费。教育附加费按所缴增值税的3%缴纳。

(4)本地教育费是额外的，按增值税的2%缴付。

(5)印花税。购销合同应按购销金额的3/10000支付；帐簿应按每年5元(每年开户时)支付；年付款应按'已付资本'和'资本储备'之和的5/10000(第一年全额支付，今后部分支付)支付。

(6)城市土地使用税。按实际占用土地面积缴纳(当地规定为xx元/平方米)

(7)物业税。按自己财产原价缴纳的70%；

(8)对车辆和船舶征税。根据车辆的付款情况(各地不同的规定，不同型号的不同税种，xx元)

(9)企业所得税。根据应纳税所得额(调整后利润)：企业所得税税率一般为25%，符合条件的微型微型企业所得税税率一般为20%。对国家扶持的高科技企业，所得税税率一般为15%。

(10)代代扣代缴个人所得税支付工资。

二、一般纳税人报税程序

在实际生活中，一般纳税人企业进行纳税申报，其中大部分按下列程序办理：

(1)一般纳税人在每月申报期内，一般须透过金税案或税务管理局复制报税表，通常为每月1至15天。

(2)一般纳税人企业需要进口销售项目专用发票数据，并在网上申报系统中手工输入其他应税项目的数据。

(3)一般纳税人企业需要在网上报关系统中输入经主管税务机关证明的专用发票数据，并手工输入其他扣税等级数据。

(4)一般纳税人企业需要在网上申报系统中生成纳税申报数据，并将保存的数据导出。如果发生纳税生成，必须在网上申报系统中申请纳税。

(5)申报完毕后，一般纳税人企业需要办理报税手续，以完成纳税人的国家纳税申报表。

以上是壹洽通小编对于'一般纳税人应交纳什么税'和'一般纳税人报税过程'的介绍。在现实生活中，如果一般纳税人企业对此不太了解，就能掌握本文介绍的内容！