个体户每个月要报税吗（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的个体户税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是个体户每个月要报税吗范本，希望您能喜欢。

【第1篇】个体户每个月要报税吗

个体工商户的税金是按照季度报税的,因为个体户的业务较少,不需要像一般企业纳税人那样每个月申报,个体户开三个月报一次税金.那么个体户怎么报税按季度的话,我们可以先了解清楚个体工商户报税免征税额是在3万元以下,超过3万元又是怎么样报税的呢?

个体工商户的税金是按照季度报税

答:个体户按照季度申报.

根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定:

(1)企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所,个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起30日内,持有关证件,向税务机关申报办理税务登记.税务机关应当自收到申报之日起30日内审核并发给税务登记证件.

(2)从事生产、经营的纳税人,税务登记内容发生变化的,自工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前,持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记.

(3)从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定,持税务登记证件,在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户,并将其全部账号向税务机关报告.

(4)纳税人按照国务院税务主管部门的规定使用税务登记证件.税务登记证件不得转借、涂改、损毁、买卖或者伪造.

个体户季度税忘了申报怎么罚款?

《税收征收管理法》第二十五条 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料.

第六十二条 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款.

税局要求的零申报是:企业纳税申报的本期数据和往期数据均为0.

一般只存在于未开展经营的企业,或是准备注销正在清算的企业.

简单点说就是:纳税申报的所属期内,收入和成本都为0,才能零申报.

好了,个体户怎么报税按季度来报的话,相信上面介绍的解答大家都应该很了解清楚了.个体户报税,如果税金在三万元以下,可以享受国家的免税政策,个体户每个季度的税金只要不超过9万元,就可以享受这个国家政策.本篇内容已经解答完了,感谢阅读!

【第2篇】个体户报税a表

纳税是每个公民的义务，所以个体户也需要报税。如今，都是在网上申报纳税，当然，在增值税起征点以下的免税，但是，免税并不等于不申报纳税。那么，个体户应该如何报税呢，今天 企帮帮 小编就给大家带来了 个体户报税的全攻略 ，请大家认真阅读。

纳税是每个公民的义务，所以个体户也需要报税。如今，都是在网上申报纳税，当然，在增值税起征点以下的免税，但是，免税并不等于不申报纳税。那么，个体户应该如何报税呢，今天企帮帮小编就给大家带来了个体户报税的全攻略，请大家认真阅读。

个体户一般为增值税的小规模纳税人，纳税办法由税务确定：

一、查账征收的

1、按营业收入交5%的营业税

2、附加税费

(1)城建税按缴纳的营业税的7%缴纳;

(2)教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳;

(3)地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳;

(4)按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的的超额累进税率。

二、个体工商户纳税标准

1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。

2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。

3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。

4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

三、个体工商户申报纳税流程

1、申报无征税、补税、退税、抵税

该申报流程适用于纳税人在纳税年度内已足额缴纳个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人只需要办理申报事宜，不需要另行办理征税、补税、退税、抵税等事宜。

第一步、纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》

第二步、纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。

第三步、纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅。

第四步、纳税人留存一份申报表备查。

2、申报征税、补税

该申报流程适用于纳税人在纳税年度内没有足额缴纳个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人还需要办理征税、补税事宜。

第一步、纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》

第二步、纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。

第三步、纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅。

第四步、纳税人执税务机关开具的税收缴款书缴纳税款。

第五步、纳税人留存一份申报表备查。

四、申报退税、抵税

该申报流程适用于纳税人在纳税年度内多缴个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人可选择申请当期退税或是申请多缴税金留作下期缴纳个人所得税时抵减。

第一步、纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》

第二步、纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。

第三步、纳税人提交以下资料给主管税务机关。

(1)当期个人所得税申报表;

(2)个人有效身份证件复印件;

(3)多缴税款属自行申报的，多缴税款所属时期的纳税申报表复印件;多缴税款属代扣代缴的，扣缴义务人对纳税人多缴税款所属时期实际应税收入情况的书面证明;

(4)证明已纳税的个人所得税完税凭证(含税收缴款书、完税证明、代扣代收税款凭证等)原件及复印件(税务机关核对原件与复印件无误后，将原件退回纳税人);

(5)《退(抵)税申请审批表》;

(6)主管税务机关规定的其他资料。

第四步、税务机关经审核无误后作退税或抵税处理，纳税人执税务机关退回申报表备查或下期抵税申报。

五、个体户申报纳税的方式

1.核定征收。帐证不全的个体户，由国税核定征收。说白了，就是核定个体户的月销售额，超过三万每月缴税，不超过三万不需要缴税。

2.自行申报。税务部门没有核定个体户月销售额，由个体户填写申报表，自行申报纳税。

六、个体工商户的纳税情况：

根据我国相关政策法规，个体户纳税情况可以分为两种：有做账能力的和没有做账能力的。

1、有做账能力的，按查账征收税款，这就要求个体经营户应当设置经营收入账、经营费用账、商品(材料)购进账、库存商品(材料)盘点表和利润表，如实申报营业额，按照实际营业额申报缴税。

2、没有做账能力的，在经过批准后可暂缓建账，但必须由税收管理员到实地调查情况，由定税小组根据调查到的情况进行讨论，决定个体工商户每月应缴的税款。

【第3篇】个体户网上报税

如今，中国的个体户数量相当庞大，那么你了解个体户吗？知道个体户如何做财税处理吗？个体户个人所得税如何申报呢？

今天帅创会计小编给大家整理了个体户个人所得税申报流程（图），有用噢！

1. 登录国家税务总局陕西省电子税务局（以陕西省为例）

2. 选择个人账户登录

3. 如果首次登录，需要注册，请点击用户注册（如果不是首次登录，直接执行第五步）

4. 选择微信用户实名制认证或银联实名制认证，并按提示填写信息。

5. 用注册的账号和密码登录

6. 选择最后一个（自然人税收管理系统【个税部分】）

7. 填写专项附加扣除填报，（没有专项扣除项的可以不填写）

8. 填写完毕后，返回，填写纳税申报

9. 选择第一个申报表（经营所得个人所得税月（季）度申报（a）表）

10. 点击确定进入

11. 点击第一行的点此搜索

12. 输入要申报企业的统一社会信用代码，选择企业注册地

13. 点击确定添加

14. 然后点击下一步，如实填写收入、成本、利润、然后点击申报即可。

以上就是关于个体户个人所得税申报的相关内容，了解、学习更多会计知识可以关注小编，关注【帅创会计】网站。

【第4篇】个体户网上报税步骤

不管是成立公司还是个体户，在成立之后，我们都是需要报税的，不然的话会面临工商局的罚款。

东莞个体户报税流程：1、取得税务机关审核登记后颁发的税务登记证；2、明确税务登记人员，按照地方税务管理制度的规定使用和登记发票。3、按时向税务机关申报，并按时提供纳税前登记的相关资料；4、将商业发票和会计账簿带到税务局进行纳税。通常，在这一步骤中，税务机关将检查个体经营者提交的材料，以确定他们的账簿和税务计算是否有误。接下来，在阐明了个体经营者的纳税流程之后，我们还需要了解个体企业需要缴纳的税款。根据中国有关政策和法律法规。个体户需要缴纳什么税？1、对小型纳税人征收3%的增值税；2、城市维护建设税，一般需在城市缴纳7%，县需缴纳5%，县外需缴纳1%；3、个人所得税。个人所得税按当年个体经营者的生产经营收入和成本扣除后的余额计算。税率通常约为2%。

文章来源：万兴伟业财务

【第5篇】个体户如何报税

如今随着社会的发展，资产丰富的人员变得越来越多，申请个体户的人员也不断增加。然而也正是因此出现了不少的财税问题。那么个体户如何自己报税？

个体户如何自己报税？

个体户报税跟公司报税流程一样的。分为2种方式。

第一种是线上，电子税务局实名认证后在税局申报，一般适合懂电脑操作的人或者财务外包了的公司。

第二种是线下，就是每个月和季度去税务局填报表申报，这种适合那种喜欢自己跑腿又不懂电脑操作的人

实际上针对任意一个经营者而言，准时开展税务申报都是其在经营过程中务必要尽的责任。这针对个体户经营人而言都是如此。因而在个体户平时运营运行全过程中，必须要高度重视纳税申报有关工作中，并依据相对的法律法规、政策法规来交纳税款。

通常在日常生活中，个体户开展纳税申报，其大概必须先进行下列实际操作:首先个体户在本地的工商局领取企业营业执照后，就应当按规定依法处理相对的税务登记;其次个体户要依照本地税局的要求建立完善帐本，并开展精确纪录及结转。而且本地的税务局有权利对个体户开展查帐，以确定个体户恰当交纳税金。

如果是定期定额征收，不需要报税。如果是核定征收，就需要报税如果是查账征收，就必须和普通公司一样记账报税。报税都可以网上申报，不需要每个季度跑税局。

解释一下上面3种的区别：

1.定期定额征收：例如税管员给你一个月核定是3万，开票金额不超过3w，就不用交税。超过3万的就需要去税局大厅报税。这种情况不用记账。

2.核定税率征收：例如税管员给你核定的税率是10%，指的就是假定你的利润率是10%。如果你这个月开10w的票出去，就相当于你的利润是1w，对这1w，要交个人所得税，按照阶梯税率收。这种的对利润率特别高的生意特别划算。这种情况还是要记账的。

3.查账征收，就是完全按照账本核算，所有公司都这样征收的。超过10w/月的大额个体户也会被转为这种方式。

但假如个体户生产经营规模小或没有相对的财务会计纪录，那么税局就会选用按时预算定额的方法对个体户开展税金征缴。

因而针对可以开展精确财务核算的个体户而言，其在实际报税流程方面，申请步骤大概为;

1.首先领到税务局审批备案后派发的税务登记;

2.其次明确确立的税务变更工作人员，依照本地的财税管理规章制度要求应用、备案税票;

3.最后，准时向税务局开展申请而且准时出示缴税前备案的相关材料。

4.最后一步带著生产经营造成的税票和财务会计纪录前去税局开展缴税。

-般说来在税务申报阶段，个体户都应留意依照本地的法律法规对税收开展个人检查而且接纳税务局的抽样检查。

那么个体户开展纳税申报，其到底必须交纳什么税款?依据我国有关现行政策和法律法规、政策法规的要求，个体户需要交纳的税金大概包括:

1、中小型经营者所得税，征缴的税金为3%;

2、大城市维护保养基本建设税，通常在市区必须交纳7%，在县域的必须交纳5%，县域之外的必须交纳1%;

3个税，个税要依照个体户当初的生产、运营全部收益，除去成本费后的账户余额开展相对测算，征收率通常依照5%至百分之三十五的超额累进税率。

个体户如何自己报税？相信您在看完上文内容之后已经有所了解啦。希望对您有所帮助。多谢阅览！

注意：本文所述内容仅供参考，一切都以钇财税顾问所述为准。

声明：本文图片来源于网络

【第6篇】个体户定额还要报税吗

我是会计岛的岛哥，你好。

很多个体户不知道是道听途说还是自己理解有误，一味的觉得个体户不需要记账报税，在这里岛哥着重强调，个体户也是需要记账报税的。

俗话说，晓之以理，动之以情，岛哥先跟各位老板来说说这“理”的部分。

《中华人民共和国税收征管法》第二十二条说了，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。

大家往往有这样的误解：个体户是不是不用记账？个体户是不是不用缴税？

岛哥可以很负责任的告诉各位，个体户也得记账、报税！

只要有销售或提供服务，增值税都需要申报，即使您可以享受免征政策，也必须报税；不论赚钱、赔钱，所得税都得申报；而报税的基础是记账。

当然，按照《个体工商户建账管理暂行办法》，如果您的注册资金10万元以下，每个月的营业额在1万左右，那确实不用设置账本…可以申请成为“定期定额户”。可“定期定额”不是不用缴税，而是按照核定比率缴税，况且这征收率都是特别计算过的，你也不可能少交！

再说，没有账本是很难长期发展的，你总不能营业额一直“保持”1万以下吧？以后达到建账标准了，还是要记账的。

老板们最常用的理由就是：公司还在筹备期呢…现在没业务…况且我也没想开发票呀…

其实，公司成立之后不管你有没有开始经营，税务局、工商局都认为你开始经营了，所以你一定要马上建立账本，并开始履行“纳税申报”义务。

如果你既不记账，又不报税，还说你根本没开始营业，如此一来超过6个月，工商局很可能直接吊销你的营业执照，而税务局早就认定你为“非正常户”了。

还有不使用发票这一招，现在根本行不通，全国都在严查发票，你也得为你的客户着想，现在不要发票的客户已经少之又少了…

如果你硬是不记账不报税的话，那后果就严重了：

第六十二条纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

除了《税收征管法》之外，各地还有《行政处罚裁量基准》的规定，来看看北京怎么罚，精确到天哦~

当然，除了支付罚款之外，这补账、补申报肯定都少不了！

注销之时，旧账、新账一起算！

退一万步讲，或许你之前都没记过账、报过税，信不信要注销的时候，人家税务局放大招，让你旧账、新账一起算！

注销公司之所以花费不菲，不仅有代办公司收取的服务费，还有各种补税、罚款等着你。

首先，想要注销公司，必须先分别把税务注销掉。在进行税务注销的时候，要清算公司的增值税、企业所得税、增值税附加税等，如果从来没有报过税，那就是每个税种2000以内的罚款；而地税方面，还会特别收取租赁合同印花税，账本印花税、实收资本印花税等等。

此外，人家还会要你提供公司近三年的账本、会计凭证、财务报表、增值税申报表等。如果你从来没有记过账、没有报过税，那就得重头开始补！（关注会计岛中级会计职称公众号）

【第7篇】个体户餐饮报税流程

个体工商户纳税申报是一个比较复杂的流程，有的时候无论是新办个体工商户还是已经开了很多年的都对申报流程了解得不够清楚透彻，导致纳税申报的过程中出现了问题。小编就个体工商户纳税申报为大家仔细讲解一下流程。

个体工商户报税按照账务是否健全分为核定征收（定期定额户）、查账征收两种方式，两种类型纳税人分别如何使用互联网进行申报及缴款呢？

如何查询是定期定额户还是查帐征收户？

登录电子税务局后，依次点击【我要查询】—【个体工商户核定定额信息查询】，录入“核定执行期起”、“核定执行期止”、录入验证码，然后点击【查询】；

如果没有查出信息则为查帐征收户；

如果查出信息，请查看“核定执行期止”时间，以确定核定定额是否终止，如果没有终止，则为定期定额户。

定期定额个体户如何纳税申报？

实行定期定额征税的个体工商户，应依照法律、行政法规规定或税务机关规定的申报期限、申报内容，可向主管税务机关进行简易申报或自行申报。

经税务机关确定采取简易申报方式的定期定额个体工商户，按期缴清应纳税款后，可以不办理申报手续。

定期定额个体工商户出现不适用简易申报、简易申报委托银行或其它金融机构办理税款划缴失败、未达起征点纳税人达到起征点、超定额申报等情形时，应按照税法法律法规及相关规定，向税务机关办理自行申报手续。

1、报送资料

采取简易申报方式的，不需报送资料

采取自行申报方式：

（1）相关税种相应纳税申报表（2份）

（2）省税务机关要求报送的其它资料

2、办理渠道

办税服务厅（场所）

电子税务局、移动终端、自助办税终端，具体渠道由省税务机关确认

3、办理时限

资料齐全、符合法定形式、填写内容完整的，税务机关受理后即时办结。

4、办理结果

税务机关反馈申报结果

查账征收的个体户如何纳税申报

1、按营业收入交5%的营业税

2、附加税费

（1）城建税按缴纳的营业税的7%缴纳；

（2）教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳；

（3）地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳；

（4）按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的的超额累进税率。

以上就是个体工商户纳税申报的全部流程，不知道大家是否清楚了解了，一般来说，个体工商户可以委托专门的财务公司进行申报，财务公司在代理记账之后会免费帮助个体工商户纳税申报的，这样就不会出现任何错误了。

【第8篇】个体户怎样报税

最近出的新政中，个体工商户成了近期粉丝的焦点：个体工商户享受减税和社保费减免、鼓励为个体工商户减免物业租金，对个体工商户代开特定服务发票可减免个税……政策较多肯能大家都乱了，今天lolo以一个案例给大家捋捋，一起来看。

lolo家楼下有家名叫“大叔肠粉”的餐饮店，规模不大，属于个体工商户范畴，经营的业务就是给人提供餐饮服务，偶尔也做外卖服务。那这样一家小店，要交什么税呢？平时又怎么申报呢？

首先我们要清楚，大叔肠粉店的老板可能都不知道自己要交什么税，这是因为个体工商户的税费征收分两种形式——定期定额征收和查账征收。

01

定期定额征收和查账征收的区别

根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》第三条的规定，如果经主管税务机关认定和县以上税务机关（含县级）批准的生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户一般都采取的定期定额征收；具备一定情形的由税局核定征收率征收，大家可以进入电子税务局—我的信息—税费种认定信息查看核定情况。

还有一种是查账征收，规模大一些的个体工商户多是采取查账征收。比如大叔肠粉店在附近又开了家分店，增加了注册资金，又招聘了服务员，每个季度的营业额都能上30万，那老板向税务机关补录相关信息后，税务机关可以把大叔肠粉店的税费征收方式改成查账征收了。

上述是《个体工商户建账管理暂行办法》，所以别再问个体户要不要建账了，达到了要求就得建账。

02

个体工商户要交什么税？

前面说了，定期定额征收的只需要交定额税费或者按照征收率去计算税费即可，这部分是以查账征收的个体户为例。

还是大叔肠粉店，假设2023年大叔肠粉店的经营收入有35万元，店里雇了3位员工。那么这家店在一般情况下要交的税种有这些：

（1）个人所得税

这里所说的个人所得税分两种，一是以个体工商户为主体缴纳的，适用个税税率表如下：

经营所得适用，本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。

lolo给大家整理出含速算扣除数的经营所得适用税率表：

假设减除成本和损失，减去每月承担的保险等等，最后应纳税所得额为25万元，那2023年大叔肠粉店要交的个人所得税=250000×20%—10500=39500元.

另外一种个税是大叔肠粉店要为员工代扣代缴的个人所得税，适用个税税率表如下：

（2）增值税

任何主体包括个人只要是销售增值税应税货物，都应该开具对应税率的增值税发票，并按规定缴纳增值税，计税方式分为一般计税和简易计税，按月或者按季度缴纳。

个体工商户如果属于小规模纳税人的，月销售额未超过10万元或季度销售额未超过30万元的，免征增值税。案例中大叔肠粉店属于餐饮住宿服务，适用增值税征收率为3%。

值得注意的是，疫情期间有新政：

无论是企业还是个体工商户，只要属于小规模纳税人，都适用这个政策。

（3）税金及附加

有增值税就有税金及附加，我们案例中的大叔肠粉店，要交的附加税包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，印花税（有关登记资金账簿需要缴纳印花税）。

如果店面所占土地是自己的，那么这家店还要交房产税、城镇土地使用税、耕地占用税。

以上是一般情况下会涉及到的税，不同行业的个体工商户有涉及其他税种的，也应申报缴纳。

03

怎么申报缴税？

以广东省为例。

（1）定期定额纳税人纳税申报

实行定期定额征收的个体工商户，在税务机关确定申报的内容后，必须按照在规定的期限内进行申报，填报《定期定额纳税申报表》，如果税务机关还要求填写其他资料的，也应当一并填好向主管税务机关进行纳税申报。

表单说明：本表适用于定期定额纳税人自行申报、超定额申报、未达起征点双定户达到起征点后自行申报

（2）查账征收纳税人纳税申报

查账征收纳税人可登录广东省电子税务局点击我要办税进入税费申报及缴纳界面缴纳申报。以增值税申报为例，销售数据填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》，税额抵减等情况填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》，减免税情况填写在《增值税减免税申报明细表》中。

每张表下面都有表单说明，大家可以对照自行填写。

【第9篇】个体户要怎么报税个体工商户纳税标准

个体户要怎么报税?一般来说个体户有个人所得税、增值税、税金，以及附加的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和印花税。普通个体户月销售额不超过10万，或季度销售额未超过30万元的，可以直接享受免征待遇。至于多久报一次，就看你的征收方式是核定征收还是查账征收。

一、查账征收的

1、按营业收入交5%的增值税

2、附加税费

(1)城建税按缴纳的营业税的7%缴纳;

(2)教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳;

(3)地方教育费附加按缴纳的营业税的2%缴纳;

(4)按个体工商户经营所得缴纳个人所得税,实行5%-35%的的超额累进税率.

查账征收:

这种方法较为严格,适用于账户健全、核算准确的个体工商户;另外如果达到条件的个体工商户,也可以由其他征收方法改为查账征收;

二、核定征收:

对于具有一定情形的个体户,税务部门核定其应纳税额进行征收;

定期定额征收:税务部门根据相关规定对个体工商户在一定经营时间核定其应纳税收入或所得额和应纳税额进行征收.

个体户因为数量非常多规模较小,大多数都是采用后两种办法征收的.像老李采用的就是定期定额征收.

根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》规定,税务机关可以采用下列方法进行核定:

1、按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定;

2、按照成本加合理的费用和利润的方法核定;

3、按照盘点库存情况推算或者测算核定;

4、按照发票和相关凭据核定;

5、按照银行经营账户资金往来情况测算核定;

6、参照同类行业或类似行业中同规模、同区域纳税人的生产、经营情况核定;

7、按照其他合理方法核定.对于个体工商户纳税,虽然采用的是从3%至35%的超额累进税率,但是对于月销售额不超过3万(含3万)或者一个季度销售额不超过9万的个体户,是可以免征税.不过有时候也会出现定额太高的情况:例如实际营业额只有2万左右,但是税务机关定额为4万,这种情况可以向税务机关申请重新核定或者直接向上一级税务机关申请行政复议.

三、个体工商户纳税标准

1、销售商品的缴纳3%增值税,提供服务的缴纳5%增值税.

2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加.

3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了.

4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值税或营业税,城建税、教育费附加也免征. 个体户每个季度要报什么税

核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行,也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度.开具发票金额小于定额的,按定额缴纳税收,开具发票超过定额的,超过部分按规定补缴税款. 如果达不到增值税起征点的(月销售额5000-20000元,各省有所不同),可以免征增值税、城建税和教育费附加.

【第10篇】个体户做账、报税必须懂得这些

最近发现问问题关于个体户的特别多，对于个体户大家了解的还是不够全面，个体户被罚款的也不在少数，总结一点，都是忽略了做账报税，也忽视了潜在风险，今天，涛哥给大家整理一份关于个体户的内容~~

一、个体户不做账、不报税的风险

1. 个体工商户用记账吗？

政策依据：

①根据征管法第六十二条规定：纳税人未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令期限改正，可以处两千以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

②根据征管法第二十二条规定：从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。

所以，个体户也要建立账本，没有公司建立的那么标准，也要经过批准建立流水账，资料也是要有的，总之，不能凭空申报什么都没有。

2. 个体工商户免税就不申报了？

不可以。虽然月不超过15万，季度不超过45万的免征增值税，但是也要申报。同时，个体户不缴纳企业所得税的同时，是要缴纳个人所得税的。如果不按期申报，也会受到相应的处罚的。

二 、个体工商户和一般企业区别

1. 个体户工商登记更简单

（1）个体工商户申请注册登记手续较简单，费用少，经营起来相对更灵活；

（2）企业的信用度以及知名度高，可以凭借营业执照公司的名义对外签订合同以及便于展开其他业务合作。

2. 个体户相对企业优惠少一些

（1）个体户享受的优惠政策比较少，没有投资风险；而企业会享受到更多税收优惠政策；

（2）个体工商户可以申请小规模纳税人，也可以申请为一般纳税人。

3. 个体工商户一般核定征收

（1）核定征收的个体工商户一般是税务机关根据其所在位置规模员工人数销售商品等等来估算你的销售额，然后再给定税，不论当月的收入多少，有无收入都要按定税金额来交税；

（2）企业则是通常要求企业必须核算健全，要有账，交税也是根据企业自己申报的收入来交税，有收入就交，没有就不交。

（3）所得税、增值税的计算公式不同

大多数个体工商户都没有专业的会计，对如何做账方面有所欠缺，涛哥今天给个体户老板们整理了一份记账分录

三、个体工商户账务处理

1. 个体户老板涛哥投资5万元，存入银行

借：银行存款 50000

贷：业主投资 50000

注意：“业主投资”科目年末反应的是贷方余额，如果是借方余额，说明业主抽调出的资金大于其投入的资金

2. 个体工商户a蛋糕店，本余月做蛋糕师傅的工资是20000元，店长副店长管理人员的工资是15000元，销售人员工资是16000元，如何计提和发放工资。

（1）计提工资：

借：生产成本-工资 20000

营业费用-管理费用-工资 15000

营业费用-销售费用-工资 16000

贷：应付工资-工资 51000

（2）发放工资

借：应付工资-工资 51000

贷：银行存款 51000

3. a个体工商户取得收入

借：库存现金/银行存款

贷：营业收入

应交税金-应交增值税

4. 购买一台固定资产-电脑5000元，还没有付款

（1）购买时

借：固定资产-电脑 5000

贷：应付账款-xx公司 5000

注意：个体户预付的款项也在本科目核算

（2）银行支付时

借：应付账款-xx公司 5000

贷：银行存款 5000

（3）次月计提折旧

借：生产成本/营业费用

贷：累计折旧

5. 用现金报销招待客户的餐费，支出500元

借：营业费用-管理费用-业务招待费 500

贷：银行存款 500

6. 支付税务罚款300元，银行支付

借：税后列支费用 300

贷：银行存款 300

7. 月末结转成本

借：营业成本

贷：劳务成本-工资

8. 本月增值税减免2000元

借：应交税金-应交增值税 2000

贷：营业外收支 2000

9. 月末损益结转

借：营业收入

营业外收支

贷：营业成本

营业费用-管理费用

本年应税所得

四、个体工商户涉及哪些税种

1. 增值税

个体工商户一般都是小规模纳税人，月销售额不超过15万，以1个季度为纳税期的，季度销售额不超过45万，是免征增值税的。

2. 个人所得税

（1）根据《个体工商户个人所得税计税办法》 （国家税务总局令第35号）第四条规定：“ 个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。”因此，个体工商户不缴纳企业所得税，只用交纳个人所得税。

（2）个体工商户的生产经营所得税税率表

（3）个税计算公式

应纳税所得额=收入总额-成本费用及损失-起征点

应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数

（4）个体工商户个税新政策

①年应纳税所得额不超过100得部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税（不区别征收方式，均可享受）；

②不需要进行备案，通过填写个人所得税纳税申报表和减免税事项报告表相关栏次，即可享受；

③实行简易申报的定期定额个体工商户，税务机关按照减免后的税额进行税款划缴。

④减免税得计算公式：减免税额=（个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分的应纳税额-其他政策减免税额×个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分÷经营所得应纳税所得额）×（1-50%）

⑤优惠期限：2023年1月1日-2023年12月31日

3. 城建税及附加税

城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受最高减征50%最新的优惠政策。30万以下免征增值税和附加税（税局代开增值税专票的除外）

五、个体工商户如何开票

1. 个体工商户可以自己开发票吗？

当然可以。如果业务量频繁，可以去税局机关办理相关手续，领购发票自己开具，也可以去税务机关代开发票。

2. 个体户可以办理公户吗？

可以。个体户也可以开通银行公户，发票的抬头开具个体户名称。

六、个体工商户申报流程

定期定额个体工商户申报流程

1. 登录电子税务局系统-点击“我要办税”

进入下面界面中

2. 点击“我要查询”-“个体工商户核定信息查询”，查一下自己的定额信息

查好自己的定额，例如下面的定额就是5000，季度是15000，没有到达该起征点就无需缴税

3.返回最初的界面，我的待办中点击增值税申报

出现填报的界面

在税局代开的增值税专用发票并且当时按3%预缴的，填在第1行第2行即可，1.2行数字一致。填好后，第21行会自己跳出已经预缴的税款，20和21行数一致，无需补退税款，不一致看第22行是需要补缴还是退税，核对无误即可确认申报。

4. 如果单位只开具了定额发票或者普通发票，只需要填在11行就可以了，如果普通发票填写金额是不含税金额（/1.03），定额发票直接填定额就可以了

5. 填好之后，下拉页面保存即可。

6. 增值税申报之后，返回首页搜索“定期定额”，点击我要办税-定期定额申报

7.将本期收入数（增值税表上数）填在第一行，其他的数都会自动带出，不出意外以系统算的为准

8. 往后拉动，可以填写税收优惠，享受哪个优惠政策就可以选择哪个文件，都填好之后保存申报即可。

以上就是个体工商户的全部有关的内容，看到这里你是不是也有所了解了，但是，在现实中，许多老板光忙着挣钱了，往往有时候会忽略，

来源： 涛哥说税

【第11篇】个体户没报税过怎么办

个体户1000万销售额交多少税？

个体户1000万销售额应交3%一35%的税

对于很多个体户而言，能主动交税的个体户很少，对于个体户交税的只需要按3%-35%的超额累进税率缴纳个税就行了。

而对于公司而言，则公司只需要先交25%的企业所得税，再按股息、红利所得缴纳个税。

个体工商户营业执照怎么注销？我只办了营业执照，没有经营，没有定税也没有领过发票？

无论交税与否，只要不做了，就要注销手续。

首先向国税税厅提出申请，填写“注销税务登记申请审批表”，交回税务登记证正、副本，发票领购簿及空白发票等与税务有关的东西，税厅接收后，税源管理片要给如调查、查看、验证（从注册到注销）。

如果涉税，那还要查账，如需补税那还要补税，等到一切调查落实好了，确实是守法经营，不欠缴税费，国税给你出具一个注销文书，凭借国税注销文书到地税注销手续。 扩展资料： 3月21日，南宁市个体工商户吴世豪在青秀区仙葫工商质监所工作人员的指导下，当场办结了注销手续，领到自治区第一张个体工商户简易注销准予注销登记通知书，标志着南宁市个体工商户简易注销登记全面启动。 个体工商户简易注销分为两类：

一类是个体工商户主动申请简易注销登记的，由登记机关对申请材料审查后直接办理。

个体工商户只需将申请表和委托书合并为一张表格填写；营业执照遗失或损毁的可以由经营者承诺承担相应法律责任，无需再刊登报纸公告；核经营者身份证原件后，可免于提交身份证复印件。

同时，登记机关对注销登记申请实行“审核合一”，一名经办人员当场即可办结所有手续。

另一类是对个体工商户发生应予注销的法定情形，不主动申请办理注销登记，符合以下条件之一的，由登记机关实行依职能注销：

个人经营的个体工商户经营者死亡或者完全丧失民事行为能力；

个体工商户登记依法被撤销或者个体工商户营业执照依法被吊销的； 因不可抗力导致个体工商户无法经营并确定难以恢复经营的；连续两年以上（含两年）不申报年度报告被标记为经营异常状态且在登记的经营场所查无此户并无法取得联系的；有关行政机关依法吊销、撤销个体工商户的行政许可，或者行政许可有效期届满但个体工商户不办理变更登记的。 参考资料来源：人民网-南宁市启动个体工商户简易注销登记

个体户营业执照不交税会怎样？

不交税会取消包括个体工商户营业执照的所有执照，还会强制要求处一定的罚金

个体户办理营业执照后，应及时前往税务局办理税收登记，税务局对于账证齐全、账务账单详细地予以征收税费;而同时对于无法提供详细账单并且规模较小的个体户则事实定期定额征收税费。

个体户纳税标准如下:

1、缴纳3%的销售商品增值税、有服务销售的提供5%的营业税

2、营业税+增值税=缴纳城建税以及教育附加税

3、个人所得税2%

4、营业所得低于5000/月的，则免除营业税、增值税以及城建税教育附加税等。

根据《税收征管法》第60条规定

纳税人未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的，由税务机关责令期限改正，可以处2000元以下的罚款，情节严重的，处2000元以上10000元以下的罚款。

纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑，或者拘役并处罚金，数额巨大且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

个体工商户没交税会有什么后果？

不报税的，需要缴纳不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定：

第六十四条纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。

纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定报税。

【第12篇】个体户需不需要报税

个体工商户一般由家庭或者个人从事的经营活动，规模都比较小。很多人觉得个体工商户是不需要交税的，也没有管过这些东西。

实际上，个体工商户也是需要报税的，但是也有一些优惠政策。下面全职问答的会计高手为大家具体解读一下。

如果您还有其他会计方面的问题，可以留言，全职问答会计高手为您一对一语音解答。

个体工商户需要交税吗？

法律明确规定，只要领取了营业执照，在15天内，不管经不经营、开不开票，都要设置账簿，都要记账，都要报税。

如果不记账也不报税，并且还超过6个月都未经营的，将被列入非正常用户，6个月后营业执照也会被吊销。

个体户要交哪些税？

个体工商户涉及到的税种一般为：增值税、个人经营所得税、附加税等。

特殊一点的，比如珠宝店，可能会涉及到消费税。

个体工商户申报纳税一般在网上就可以办理，点击进入当地的电子税务局，点击我要办税，根据步骤一步步操作就行。

个体工商能享受哪些税收优惠政策？

从今年4月1日起享受增值税免征政策，但如果是开专票的话就享受不了，只针对开普票企业，开专票税率恢复至3%。

个人经营所得税方面，目前享受的是应税所得额在100万以内按2.5%征收。100万到300万按5%征收。

如果是在税收园区成立个体户的话，个税还能享受核定征收。

个体工商户经过享受核定征收之后，个人经营所得税单月不超过10万，季度不超过30万，一年不超过120万，可以享受个人经营所得税免征政策。

再加上国家政策，一年500万以内的增值税普通发票不需要纳税，也就是说，享受核定征收的个体工商户一年开票额不超过120万就不需要缴纳税费。

这几年，国家给个体工商户的税收优惠政策非常多，税率也非常低。

这样说您是否听懂了呢，如果还有其他会计方面的问题，可以留言，全职问答会计高手为您一对一语音解答。

【第13篇】个体户不报税会怎么样

个体工商户不记账不报税，后果很严重！

一直以来，很多个体户认为可以不记账，根本不需要记账报税。今天再次强调：个体户除了按规定记账，还要在征期结束前进行纳税申报，否则交的罚款比税多。

政策明文规定

1、征管法的第六十二条：

纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

2、征管法第二十二条：

从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。

两条法规清楚的说明：领取了营业执照在15天内，无论是否经营，开不开票，都要设置账簿，都必须要记账，都要报税!否则，不记账也不报税，并且还超过6个月都未经营的，将被列入非正常用户，6个月后营业执照也会被吊销!

3、个体工商户建账管理暂行办法

2023年6月公布的《国家税务总局关于修改部分税务部门规章的决定》(国家税务总局令第44号)，附件4《个体工商户建账管理暂行办法》也对个体工商户建账提出了明确要求。

“个体户月收入10万以下可以免增值税”是什么意思?

根据《关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局2023年第4号)规定：

小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元)的，免征增值税。城建税、教育附加、地方教育附加，作为增值税的附加税随着也会免。

需要注意的是，大多数的个体户属于小规模纳税人，所以可以享受到上面的优惠政策。

不过，虽然增值税有免税政策，但也需要进行报税。如果不记账、不报税，如何证明你月收入10万内呢?如何享受优惠呢?要记得报税不等于交税，免税不等于不申报!

零申报≠不申报!

有些个体户，将零申报和不申报混淆。认为自己符合零申报的情形，就可以不报税。需要注意的是，零申报不等于不申报，零申报也是需要在规定时间向税务局进行报税的!

当然，长时间零申报也是不可取的!

对于长期零报税的企业，会被罚款，严重的还会被稽查。首先税务机关会把纳税人纳入重点的监控范围内，然后进行相关的纳税评估，如果被评估发现隐瞒收入，虚开发票等行为的，则就要补缴税款和滞纳金。

如果企业长期零报税，可能被税务纳入为走逃户。纳入走逃户很严重，会被纳入重大的失信黑名单中并且对外公告，还会被评定为d级的纳税人，被评为d级纳税人，就得承担d级纳税人的所有后果!

如果企业长期零报税，并且纳税人持有发票的，则发票就会被税务降板降量，还要纳税人定期到税务机关进行发票核查。

如果企业长期零报税，被税务机关核查到，税务局可能会采用成本费用的公司来核定纳税人的收入。

【第14篇】个体户如何网上报税

一般会计人员做好公司的财务报表，接下来就可以报税了。一说到报税，很多刚上手的会计人员就十分地“头疼”。作为个体工商户，都会涉及到哪些税务业务的处理呢？通常主要的涉税业务就是增值税及附加的处理了。还在为此而烦恼的小伙伴不要急，今天我们一起学习超全个体户税务实操流程，希望能够让大家顺利地处理个体户日常税务工作。

（文末有整套期末盘点资料领取方式）

一、个体户报税前的基本信息

想要报税的前提就要了解企业的基本信息以及相关的报表信息。要提前把企业资产负债表和利润表调出来。

1、资产负债表和企业基本信息

2、利润表

3、发票汇总表

4、附加税

5、印花税计算表

二、个体户税务实操流程

1、财务报表的申报

01资产负债表的填写

把之前编制好的资产负债表填写进去。

02利润表的填写

财务报表申报记录

三、增值税的申报表填写流程

接下来的案例是以2023年个体户申报政策为准的，供大家参考。

1、小规模纳税人增值税申报表

下表的信息的填写都是以企业缴纳税款基本信息为准进行填写的。

2、增值税纳税申报表附列资料

3、点击申报

申报完成

4、税款缴纳流程

点击下一步核对缴款信息

点击下一步核对缴款信息

缴款成功

四、附加税费的申报流程五、印花税

……

以上有关个体户税务实操流程的分享就到这里了，由于文章篇幅有限，剩下的附加税费及印花税的缴纳详细步骤，需要学习的，可以按照以下领取方式进行免费领取。

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【第15篇】深圳个体户怎么报税

首先个体户需不需要记账报税?按照国家税务局规定，个体工商户需要记账报税。问题来了，深圳个体户需要缴纳哪些税呢?一般情况下，深圳个体户需要缴纳的税种主要有增值税，消费税，个人所得税以及增值税附加征税。自从营改增后，货物、服务以及劳务都是增值税纳税范围。不管是企业公司还是个体户，增值税和消费税是一定会涉及到的。

对于个人所得税，也就是个人生产所得，同时也是个体户主要申报的税种。

而增值税附征税，一般来说，如果个体户在申报增值税时没有达到国家税收的起征点(月不超过10万，季不超过30万)，那么增值税附征税是免征收的。

虽然个体户的规模可能不是很大，但是，工商局和税务局每年都会对个体户和各大公司进行双重抽查。大家一定要按照相关规定进行记账报税，不然被抽查到有异常，不仅会给自己带来麻烦，还可能会涉及到罚款以及对个人信用带来不良后果。需要记账报税的老板，欢迎大家关注咨询~