深圳个体户网上报税（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的个体户税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是深圳个体户网上报税范本，希望您能喜欢。

【第1篇】深圳个体户网上报税

自2023年1月1日起，新个人所得税法将全面实施。届时，龙岗市民可以通过自然人办税服务平台网页和手机端报送专项附加扣除信息，办理汇算清缴纳税申报等涉税事项。

目前系统已开放实名注册、个人信息维护、任职与投资信息采集等功能，其他功能即将上线，市民朋友可以先注册和完善个人信息，便于功能开放后快速办理业务。

自然人办税服务平台网页端：https://its.sztax.gov.cn

自然人办税服务平台手机端：

扫描二维码下载“个人所得税”app，可以通过人脸识别和大厅注册码两种方式注册。

以“个人所得税”app为例：

1.“人脸识别认证注册”方式注册

进入app首页，点击下方“注册”按钮，选择“人脸识别认证注册”方式。

选择证件类型，录入“证件号码、姓名”后，点击“开始人脸识别”，软件通过调用手机摄像头进行人脸识别认证。

认证成功后，进入用户注册信息填写界面，填写“登录名、密码、手机号并获取验证码、选择经常居住地”后点击“提交”，完成注册。

2.“大厅注册码注册”方式注册

选择“大厅注册码注册”方式，需先携带本人有效身份证件前往办税服务厅申请注册码。注册码有效期为七天，若不慎遗失，可再次申请。

进入app首页，点击下方“注册”按钮，选择“大厅注册码注册”方式。

录入“注册码、证件号码、姓名”后，点击“下一步”，进入用户注册信息填写界面。

填写“登录名、密码、手机号并获取验证码、经常居住地”后，点击“提交”，完成注册。

来源：深圳侨报记者 刘芳菲

【第2篇】个体户网上报税流程

问：坐标合肥，刚申请了个体工商户执照准备搞电商，看了下都说需要报税，登录了电子税务局，提示问我是否开启税种，也不知道后面该怎么操作，要开启税种么？需要报到么？怎么申报，是否需要记账。自己开网店不需要开票，目前也还在筹备，并没有开！

个体工商户就是指在法律法规准许的范围之内，依规依法经核准注册登记，从事于工商生产经营活动的个人或者家庭。作为现在这个社会经济发展重要组成部分的个体工商户显得至关重要。那么个体工商户怎么报税呢?下面让我们就来说一说具体的操作步骤。

个体工商户报税

个体工商户怎么报税?

个体工商户纳税申报时依照账务是不是健全完善可以分为核定征收和查账征收两种方式，不同的征收方式在纳税申报的时候会出现一定的差异，我们应该对这两种征收方式采取不同的纳税申报措施。

【1】经过税务网确定是核定征收还是查账征收

如果个体工商户不了解企业是核定征收还是查账征收，只能通过当地税务机关的平台网站来进行查询。在税务网中进入个体工商户核定定额信息查询板块，输入有关信息后就可以进行查询，如果能够搜索到有关信息，那么企业税收就是依照核定征收的方式来执行，假如没有搜索到有关信息，那么企业税收就要依照查账征收的方式来执行。

个体工商户报税

【2】先对增值税进行申报

个体工商户在进行纳税申报时，不论是采用核定征收还是查账征收的纳税方式，都要先对增值税进行申报。

纳税申报人员要先登录税务机关的报税系统，报税系统是连接企业与税务机关非常重要的渠道，纳税申报人员要输入相关密码后才可以登录纳税申报的系统。纳税申报人员在办税的板块中选择增值税及附加税申报的业务模块，根据系统要求输入个体工商户的相关数据即可完成增值税的纳税申报工作。

【3】对其他税进行申报

在完成增值税的报税后，纳税申报人员才可以开始对其他税进行申报，如果纳税申报人员颠倒纳税申报的流程，税务系统不会支持相关的纳税申报业务。

其他的税种主要包括城建税、个税、教育费附加、地方教育附加等，纳税申报人员可以根据税务系统纳税申报板块的提示进行各项税费的申报，根据企业不同的收入等级，相关的纳税申报操作会出现一定的差异，特别是核定征收的方式在税务申报的时候有一定的区别。

个体工商户报税

如果个体工商户每个月的开票额≦2万元或者每季度≦6万元，纳税申报人员只需要对增值税进行手工申报，其他的税种系统会进行自动申报，无需人工操作;如果个体工商户每个月的开票额>2万元或≦10万元或者每季度>6万元或≦30万元，纳税申报人员必须对个税进行申报，其他的税种都执行零申报;如果个体工商户每个月的开票额>10万或者每季度>30万元，纳税申报人员必须对各项税种依照实际发生金额进行申报。

【第3篇】个体户网上报税

如今，中国的个体户数量相当庞大，那么你了解个体户吗？知道个体户如何做财税处理吗？个体户个人所得税如何申报呢？

今天帅创会计小编给大家整理了个体户个人所得税申报流程（图），有用噢！

1. 登录国家税务总局陕西省电子税务局（以陕西省为例）

2. 选择个人账户登录

3. 如果首次登录，需要注册，请点击用户注册（如果不是首次登录，直接执行第五步）

4. 选择微信用户实名制认证或银联实名制认证，并按提示填写信息。

5. 用注册的账号和密码登录

6. 选择最后一个（自然人税收管理系统【个税部分】）

7. 填写专项附加扣除填报，（没有专项扣除项的可以不填写）

8. 填写完毕后，返回，填写纳税申报

9. 选择第一个申报表（经营所得个人所得税月（季）度申报（a）表）

10. 点击确定进入

11. 点击第一行的点此搜索

12. 输入要申报企业的统一社会信用代码，选择企业注册地

13. 点击确定添加

14. 然后点击下一步，如实填写收入、成本、利润、然后点击申报即可。

以上就是关于个体户个人所得税申报的相关内容，了解、学习更多会计知识可以关注小编，关注【帅创会计】网站。

【第4篇】免税个体户如何报税

个体户可以说是的最常见的经营模式之一，不过这种经营模式也导致很多用户存在一些误区，那就是认为个体户不需要进行记账报税，其实不然在经营的过程中个体户也是需要缴纳税费的，那么个体户怎么交税?需要交哪几种税?一起跟联贝小编来看看吧!

可以说，纳税申报是每一个经营人务必担负的职责和法定义务，因而，不论是企业或是个体工商户，都必须在要求时间段内依据对应的相关法律法规开展税款缴纳。

而相关个体户纳税申报，其一般通过二种形式来开展：最先，针对可以标准设定帐本及其开展财务核算的个体户而言，其在本地的劳动局申领工商营业执照后，就应当准时，依法处理相对应的税务变更;随后，在进行以上工作任务后，个体工商户还需要在日常生产经营中依照本地税局的要求创建会计凭证，并开展精确备案及其财务核算等。

这是由于，本地的税务部门有权利对个体户开展查帐及其税款征缴等工作中，因而公司必须按照自己具体生产经营情况做好相对应提前准备。但是，在现实的社会经济发展中，因为有一些个体工商户沒有详细的财务纪录或是其生产规模小，因此税务部门便会对这种个体户采用定期定额征收的方法来缴纳税款。

那麼，针对选用查账征收方法的个体户来讲，其纳税申报到底必须遵循如何的步骤呢?通常而言，其基本上步骤大概分成如下四步：

第一步是领到税务局审批备案后下发的税务登记;第二步是明确确立的税务变更工作人员，依照本地的税收管理规章制度要求应用，备案税票;第三步准时向税务局开展审报而且准时给予缴税前备案的相关材料;第四步是带上运营的税票和会计凭证去税务机关开展缴税。通常，在该流程，税务局申请办理工作人员都是会对个体户递交的原材料开展审批，以判定其账簿登记及其税款测算是不是不正确。

下面，在确立了个体户缴税步骤后，大家还需对个体工商户所需缴纳的税收开展掌握。依据在我国有关制度和相关法律法规，一般个体户所需缴纳的税收关键包括：

(1)中小型经营者所得税，征缴增值税税率为3%;(2)城市维护保养修建税，一般在市区必须缴纳7%，区县必须缴纳5%，区县之外的必须缴纳1%;(3)个人所得税，个人所得税要依照个体户的当初的生产制造，运营全部收益，除去成本费后的账户余额开展测算，征收率一般在2%上下。此外，假如必须缴纳税款的个体户月收益在5000元下列，一般都是会免税教育附加费和城市维护保养建设费等。若月销售总额小于20000元，则可以增值税免税。

以上便是个体户怎样缴税及其必须交哪些税的简要说明。在实际生产运营过程中，个体户经营人及财会人员一定对以上事宜开展掌握，并配合本地税务部门做好税款缴纳有关工作中，便于执行自身应负的责任，并使本身得到更好的运营发展趋势!

【第5篇】个体户怎么从网上报税

学会计，认准会计网。

个体户也要申报、建账！此消息一出，很多会计人、个体户老板都慌了，纷纷留言咨询自己的情况是否也要建账报税：比如没有收入，比如收入仍符合当地的免征标准，这种情况真的需要申报吗？

阡陌可以很确定的跟大家说：要！

没有收入？要报！免税？要报！不过要注意的是，免税收入尽管是免税，但并不等于可以零申报哦~而是要如实申报，是多少就填多少！不申报的后果阡陌此前说过，就是吊销经营资格、被列入“非正常户”、罚款、滞纳金，到时候作为老板的你，想坐高铁坐飞机，门儿都没有！

不申报的后果就是这么严重！还没申报的赶紧去税局办理！

这时候有人会问，个体户申报应该怎么申报？

关于这点，涉及的内容太多，且面临的状况千变万化，无法用一篇一千多字的文章说清，说透，建议大家可以去试试会计网的各种申报税课程，比如这门《学税务从零基础到精通》（链接见底部）。

不过对于没有收入的个体户们，阡陌接下来说的内容可能能帮到你，那就是个体户怎么零申报？

个体户怎么零申报？

一般来说，个体户的申报主要会涉及两种税，一是增值税、二是个人所得税。当然，有些个体户还会涉及附加税等税种，第一次在税局办理税务登记证的时候，税局会进行核定的。而这些税要怎么申报呢？

这就要看你是定额征收，还是查账征收了。

若税局确定你是定额征收的方式来交税，而你又没有收入，建议跑一趟税局填表办理。因为这种征收方式，是直接从你的银行账户中定期扣除定额税款的，若当期没有收入，你又没去办理，就会多交税金。

若你是查账征收（特指原国、地税都是查账征收的），除了跑税局按照填表要求如实填报，还可以到网上进行申报。

查账征收怎么网上零申报？

以山西省为例：

增值税及附加税费的申报

登录山西省税务局官网，填入登录信息后，点击“待申报”或者“申报缴税”，再点击对应税种，即可进入填写界面：

对弹出来的表格如实填写（不过没有收入，这些销售项目等内容会默认写零，所以零申报就是，啥都不用填），然后点“下一步”。

接下来也是重复的步骤，点开需要填的表格，然后点“下一步”或“保存”，直到所有表都填写完成。

个人所得税的申报

个人所得税方面，个体户需要填写的是这个《个人所得税生产经营所得纳税申报表（a表）》。

点击上述图标后，再左边功能菜单中点击“个人所得税申报”→“生产经营投资者个人所得税申报a表”，如实填写后点击“保存”即可。

最后别忘了回到首页点击“本月已申报”查看已申报的情况。填错了要及时更正哦~

当然，现在不少地区的税局也推出了简便的一键零申报的方法。

手机一键零申报

如北京就在手机app上实现了一键零申报。

实名注册后点击“我要申报”后，就可以点击“一键零申报”了！在确认申报前，一定要注意核实里面的内容信息哦~

另外需要特别说明的是，目前税务机关推出的app的一键零申报功能，大多只能支持增值税及少量其他税种，你需要申报的一些税种可能并不包括其中，因此，在使用这些app进行零申报的时候，务必要清楚了解app可以申报的税种，避免漏报带来严重的后果。

以上就是阡陌为大家准备的关于个体户零申报的简易流程了~因为各地个体户零申报的操作流程有较大的差异，以上内容仅供参考，以个体户所在地的税务机关的操作流程为准哦~（就是说，最好还是跑一趟税局了解清楚，再实行哈~）喜欢就给阡陌点个赞，也可以分享给好友哦~

部分资料图片来源：北京朝阳税务、太原税务

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【第6篇】个体户网上怎么申报税

随着互联网发展的普及，给人们的生活带来了很多便利。网络越来越受到人们的欢迎，几乎现在每个人都离不开网络了，并且利用网络还能办很多的事情，比如以前个体工商户办理营业执照年检需要亲自去当地工商局进行相关审核，而现在就完全不同了，可以通过网上直接进行申报。这也是国家为了提高办事效率，下面就由企的宝小编给大家讲解下，个体户营业执照年检网上申报(营业执照年检网上申报怎么填步骤)的相关内容。

个体户营业执照年检网上申报步骤

1、登录全国企业信用信息公示系统

2、选择(企业信息填报)进入后选择您所属地区，企业所属哪个城市就进入哪个城市，或者直接进入省份。

3、进入企业公示信息填报，根据个人营业执照性质选择填报信息(这里我们选择;个体户工商年报登陆)

4、选择新用户注册，个体在下拉菜单中选择个体注册即可填表。

5、按要求填写信息，点击验证，验证通过后设置密码后登陆(登录需要填写手机号接收验证码)。

6、登录后选择要报的年。

7、开始填写基本信息，可以选择是否对外公开。

8、填写完毕保存并下一步，到出资情况添加股东出资时间。

9、保存下一步，按要求填写上一年度的资产负债表及损益表。

10、保存下一步，如无对外提供担保信息选择保存下一步。

11、按要求填写建档信息。

12、下一步预览并公示，如需打印选择预览打印。

13、提交后你的个体工商营业执照年检就完成了。

个体户工商年检所需材料

1、登录企业信用公示平台在线填写《2023年度个体工商户验照申请表》并打印1份;

2、提供个体工商户营业执照原件及复印件各一份;

3、个体工商户本人办理网上申报验照须携带本人身份证原件，若委托他人代办验照需在验照申请表中填写委托事项并签字，且在指定位置即复印件上粘贴委托人和受托人身份证复印件;受托人在办理验照符合手续时须出示双方身份证原件;

4、若个体工商户经营范围中涉及前置许可事项的，在办理验照复核时还须提交前置许可证须提供原件及复印件各一份。

个体工商户营业执照年检网上申报时间

需要于每年1月1日-6月30日前办理个体工商户《营业执照》年检(年报)。

1、根据《个体工商户年度报告暂行办法》第三条规定：个体工商户应当于每年1月1日至6月30日，通过企业信用信息公示系统或者直接向负责其登记的工商行政管理部门报送上一年度年度报告。

2、根据《企业信息公示暂行条例》第八条规定：企业应当于每年1月1日至6月30日，通过企业信用信息公示系统向工商行政管理部门报送上一年度年度报告，并向社会公示，当年设立登记的企业，自下一年起报送并公示年度报告。

因此个体工商户营业执照年检时间在2023年1月-6月。注：由于各地的情况不一样，所以具体的规定以当地的规定为准。

个体户营业执照年检网上申报怎么填

1、我们登陆‘国家企业信用信息公示系统’后，点击‘年报报告填写’，选择年度

2、填写‘个体基本信息情况’，我们把资金数额、从业人数、还有就是勾选有无网站，以及一些特殊人群雇佣情况。资金数额基本上就是投入的金额就可以

3、填写行政许可情况，如果是超市类的，那就有食品经营许可证，如果是宾馆类的，那还有消费许可等等系列证件，每个个体经营范围不同，许可证书也不同，把有的许可证书全部添加上

4、网站或者是网店信息，如果有，也点击添加，添加上即可，

5、资产状况信息’，这里填写营业收入以及纳税额度，一般小个体是没有纳税额的，达不到纳税情况，我们可以勾选不公示，也可以额勾选公式，

6、党建信息’，就是个体内有没有党员以及组织类的，没有就勾选否即可

7、以上内容填写完毕，我们在‘预览并公示’里再次检查内容是否填写完整准确，检查完毕后，我们点击：提交并公示。

个体户营业执照年检网上申报过期没申报怎么办

1、进入填写年度报告界面后，按照提示下载年度报告书，离线填写年度报告的内容，年度报告中的【登记事项】【备案事项】由系统自动加载，可根据实际情况修改内容;

2、填写完成后，予以保存。点击上传年度报告书，上传成功后进入预览界面，如填写内容有误，可进行修改再上传;

3、确认填写年度报告的内容无误后，点击确认提交按钮，即完成提交年度报告

总结：上述内容就是企的宝小编给大家详细介绍的关于个体户营业执照年检网上申报(营业执照年检网上申报怎么填步骤)的一部分详细信息，希望可以帮助到大家，如需了解详细步骤流程等可以私信加小编微信，我会在私信告诉大家具体操作步骤。

【第7篇】个体户报税流程

个人需要个体户营业执照，公司需要企业营业执照，本文就教大家如何快速办理营业执照。

一、个体户营业执照如何办理？

个体户营业执照样板

办理费用：办理个体户营业执照不要钱

所需材料：经营者身份证、场地证明材料、工商号

经营者身份证：身份证就不用说了吧，值得注意的是，商标注册身份证信息要跟这个经营者的身份证要保持一致，也就是同一个人的。场地证明材料：房产证、租房合同、购房合同，都可以作为证明材料，但是个体户执照的得是网络工作室的形式。（住宅、公寓都可以作为场地，这个限制较小）工商号：工商号就是“aa县xxx网络工作室”的xxx，这个很有可能会重复，所以为避免重复，注册之前，先想几个商户号备用。

营业执照办理：

1、在线办理：现在每个省都有电子平台可以办理，像我们河南的“河南省企业登记全程电子化网上服务”，可以注册登录，选择你场地证明材料所在地设立登记，先搜索自己的商户号，然后没有的话，按照流程指示填写，输入、上传身份证、场地材料，提交审核。现在线上人少，估计很快会审核，如果审核不通过可能会给你驳回或者打电话告诉你原因。审核通过之后会告知你几个工作日之后去拿纸质版的营业执照。

2、线下办理：这个东西线下办理还是主力，尤其是3、4线的县市，拿上身份证和场地证明材料，去当地的工商所，找柜台人员直接办理，说出你提前准备的商户号，工商所的工作人员会现场办理，这个资料全的话办理很快，快的话当天就能下证书，慢的话几天也能下证书。

注意事项：不要相信那些说办个体户营业执照的不需要记账报税的鬼话，个体户也要记账报税。不要在某宝上代办营业执照，不用的话注销很麻烦，如果不是在本地办理还得去执照当地注销。也不要相信那些个体户营业执照会自动注销的鬼话，据我所知，没有这个政策，也不会有这个政策。如果能轻易注销，我随随便便就把别人的营业执照注销了，那还不乱套了。

拿到营业执照之后，需要当地的国税、地税部门报到，需要你本人去，好像还需要拍个照，问你怎么报税，你就搞个固定的就行，一年1万的营业额，大概这样的。我有点儿忘了具体流程，但是大致流程就是这样的，非常简单。

至于记账报税，这个是可以自己搞的，听说很简单，但是我嫌麻烦，就找了当地的记账报税公司代搞，一年500块钱就搞定的，还需要做【国家企业信用信息公示系统】的年报公示，这个就很简单，自己注册个账户，填写就完事了，当然你找代理商的话，他就帮你办了，省事。（如果花钱找代理记账报税，也可以让他带你办理营业执照，这样就没有这么多疑惑，一次性就搞定了）

※：个体户可以不用刻章子，当然你要刻也行，章子要费用，个体户也不需要开公户，用法人的银行账户就行。

好了，到这里就基本上没啥事，也没啥值得注意的了。

二、公司营业执照如何办理？

公司营业执照样板

办理费用：办理营业执照不要钱，但是刻章子、开户、记账是要收费用的，下面详述。

所需材料：身份证、场地证明材料、工商号

身份证：需要2个人的身份证，一个是法人的身份证，另一个是监事的身份证。（如果你是法人，那么公司注册下来，你就是总经理、董事长，是不是很刺激？）场地证明材料：租房合同、购房合同，都可以作为证明材料，公司的场地就有了一些限制，一般公寓、办公楼都可以，住宅也行，但是只能是网络形式的公司，不能有实体业务，这个具体的需要咨询工商局的办公人员或者代理商。工商号：工商号就是“aa县xxx有限公司”的xxx，这个很有可能会重复，所以为避免重复，注册之前，先想几个商户号备用。

营业执照办理：

1、在线办理：与个体户流程大致一致（略）。

2、线下办理：与个体户流程大致一致（略）。

注意：公司设立就不是在工商所办理，一般是工商局，行政大厅之类的办理。办理场地要跟个体户有所差别。也是需要本人到场办理的。

拿到营业执照之后，就需要开公户、买税盘、刻章子、税务局报到。公司的这一套流程都得走下来。（个体户的部分流程可以不用办）

便捷方式：找代理记账公司，这一整套程序他们都会帮你搞到的，还不收费用。反正你新开公司也是要做记账报税的，也是需要找代理记账公司，这些免费，还省得你不懂流程耽误事。

代理记账的费用大约是2000块钱一年，每个城市略有差异，但是一般都是2000左右。刻章子几百块钱吧，税盘大约也是几百块钱的样子，具体忘了。开公户我开的是民生银行的公户，因为他的公户一次性交1000多块钱，终身免年费，其他的银行也可以开，但是有年费，我这也是为了省钱。

总的费用不超过4000块钱就下来了，我的大约是3500元左右。这一大部分是头一年的代理记账的费用占了1半。反正代理记账你又不会，你总是要找代理记账的，这个费用必须得出的，而且找了代理商很多事都帮你搞到了，你不会的直接问他们就行了。当然，如果你会记账的话，那这个费用就省下来了。

好了，到这里就是我注册公司、个体户营业执照的经验，希望帮得上你！

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【第8篇】个体户要报税吗

前段时间，许多个体户老板没有按时申报税务的，都陆续收到以下此条短信：

尊敬的纳税人：个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人应当在季度终了后15日内办理经营所得个人所得税预缴纳税申报，并在次年3月31日前办理年度汇算清缴。经查询，你(单位)存在个人所得税经营所得季度未申报情况。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条的有关规定，限你(单位)于2023年12月31日前进行纳税申报。逾期仍不申报的，将按照《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定进行处理。

在此，晓智也提醒大家，个体户也要记账报税哦~

1、个体户可以“不记账”吗？

《个体工商户建账管理暂行办法》第二条规定：“凡从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户，都应当按照法律、行政法规和本办法的规定设置、使用和保管账簿及凭证，并根据合法、有效凭证记账核算。”

2、个体户可以“不交税”吗？

根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税有关问题的公告》（国家税务总局公告2023年第52号）只要是小规模纳税人，不管是个体户还是公司都能享受月收入不超过10万元、季度收入不超过30万元免交增值税。

3、个体户可以“不年检”吗？

根据《个体工商户条例》第十四条“个体工商户应当在每年规定的时间内向登记机关申请办理年度验照”，第二十三条“个体工商户未在规定期限内申请办理年度验照的，由登记机关责令限期改正；逾期未改正的，吊销营业执照。”

4、个体户可以“不审批”吗？

凡是经营范围涉及前置或后置审批的，个体户和公司一样都需要办理审批，而且根据《个体工商户条例》第二十二条“个体工商户登记事项变更，未办理变更登记的，由登记机关责令改正，处1500元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。”个体户若有变更事项也和公司一样需要办理变更登记的。

5、个体户不会“被抽查”吗？

很多个体户是自给自足的自由职业者，那么就意味着工商部门不会抽查吗?

很明确地告诉你，当然不是！不仅会被查，而且还会被严查！因为不少个体户办了营业执照后，在两证整合之前，不及时办理税务登记证，也没有办相关的经营许可证；或是发生变更后没有到工商部门申请变更备案；或是因为经营期间的卫生、环境、消防等问题没有做好维护，存在风险或被周边住户举报。

一、查账征收的1、按营业收入交5%的营业税2、附加税费(1)城建税按缴纳的营业税的7%缴纳;(2)教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳;(3)地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳;(4)按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的超额累进税率。二、个体工商户纳税标准

1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。4、个体工商户月营业额超过3万元才需缴纳营业税。以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

三、核定征收的税务部门对个体工商户-般都实行定期定额的办法执行， 也就是按区域、地段、面积、设备等核定一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收,开具发票超过定额的,超过部分按规定补缴税款。如果达不到增值税起征点的(月销售额5000-20000元，各省有所不同)，可以免征增值税、城建税和教育费附加。

【第9篇】个体户申报税流程

不管是成立公司还是个体户，在成立之后，我们都是需要报税的，不然的话会面临工商局的罚款。

东莞个体户报税流程：1、取得税务机关审核登记后颁发的税务登记证；2、明确税务登记人员，按照地方税务管理制度的规定使用和登记发票。3、按时向税务机关申报，并按时提供纳税前登记的相关资料；4、将商业发票和会计账簿带到税务局进行纳税。通常，在这一步骤中，税务机关将检查个体经营者提交的材料，以确定他们的账簿和税务计算是否有误。接下来，在阐明了个体经营者的纳税流程之后，我们还需要了解个体企业需要缴纳的税款。根据中国有关政策和法律法规。个体户需要缴纳什么税？1、对小型纳税人征收3%的增值税；2、城市维护建设税，一般需在城市缴纳7%，县需缴纳5%，县外需缴纳1%；3、个人所得税。个人所得税按当年个体经营者的生产经营收入和成本扣除后的余额计算。税率通常约为2%。

文章来源：万兴伟业财务

【第10篇】个体户零申报怎么报税

【导读】：个体工商户生产经营一般会计核算不健全，规模也不大，税务机关对其的管理一般是采取定期定额征收方式。什么是核定征收？个体工商户取得生产经营所得，个体户不开票要怎么报税？

个体户不开票要怎么报税

其实对于个体工商户来说，适用的税率都是相同的，只是很多个体工商户账务不健全，个人所得税难以实现查账征收，因此很多地方税务机关对个体工商户个人所得税实行按照核定征收率的方法来核定征收个人所得税。而且各地征收率都会有一定差异。

以北京地区为例，根据《北京市地方税务局关于进一步加强个体工商户税收征管工作的公告》(北京市地方税务局公告2023年10号)规定，对个人所得税核定征收的个体工商户：

1、核定月经营额在2万元以下的，个人所得税征收率为0%;

2、核定月经营额在2万元(含)至5万元之间的，对超过2万元以上的部分，按0.6%的核定征收率征收个人所得税;

3、核定月经营额在5万元(含)至10万元之间的，对超过2万元以上的部分，按1%的核定征收率征收个人所得税;

4、核定月经营额在10万元(含)以上的，对超过2万元以上的部分，按1.8%的核定征收率征收个人所得税。

5、对在集贸市场内经营的个体工商户，核定月经营额在2万元(含)以上的，对超过2万元以上的部分，统一按0.4%的核定征收率征收个人所得税。

对从事个体出租车运营的个体工商户暂按现行规定征收个人所得税，不适用本公告。对于实行按次缴纳营业税的纳税人，在到税务机关办理代开发票业务时，对开具发票金额达到按次征收营业税起征点的，按规定征收营业税及附加税费，并对超过营业税起征点以上的部分，按0.6%的征收率征收个人所得税。

什么是核定征收?

核定征收是指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式，简称核定征收。

《税收征管法》第三十五条规定：纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额：

1.依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的;

2.依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的;

3.擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的;

4.虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的;

5.发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的;

6.纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。

个体户不开票要怎么报税？个体户零收入也要登记缴税。个体户被核定营业额超过三万元每个月的

【第11篇】个体户怎样报税

最近出的新政中，个体工商户成了近期粉丝的焦点：个体工商户享受减税和社保费减免、鼓励为个体工商户减免物业租金，对个体工商户代开特定服务发票可减免个税……政策较多肯能大家都乱了，今天lolo以一个案例给大家捋捋，一起来看。

lolo家楼下有家名叫“大叔肠粉”的餐饮店，规模不大，属于个体工商户范畴，经营的业务就是给人提供餐饮服务，偶尔也做外卖服务。那这样一家小店，要交什么税呢？平时又怎么申报呢？

首先我们要清楚，大叔肠粉店的老板可能都不知道自己要交什么税，这是因为个体工商户的税费征收分两种形式——定期定额征收和查账征收。

01

定期定额征收和查账征收的区别

根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》第三条的规定，如果经主管税务机关认定和县以上税务机关（含县级）批准的生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户一般都采取的定期定额征收；具备一定情形的由税局核定征收率征收，大家可以进入电子税务局—我的信息—税费种认定信息查看核定情况。

还有一种是查账征收，规模大一些的个体工商户多是采取查账征收。比如大叔肠粉店在附近又开了家分店，增加了注册资金，又招聘了服务员，每个季度的营业额都能上30万，那老板向税务机关补录相关信息后，税务机关可以把大叔肠粉店的税费征收方式改成查账征收了。

上述是《个体工商户建账管理暂行办法》，所以别再问个体户要不要建账了，达到了要求就得建账。

02

个体工商户要交什么税？

前面说了，定期定额征收的只需要交定额税费或者按照征收率去计算税费即可，这部分是以查账征收的个体户为例。

还是大叔肠粉店，假设2023年大叔肠粉店的经营收入有35万元，店里雇了3位员工。那么这家店在一般情况下要交的税种有这些：

（1）个人所得税

这里所说的个人所得税分两种，一是以个体工商户为主体缴纳的，适用个税税率表如下：

经营所得适用，本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。

lolo给大家整理出含速算扣除数的经营所得适用税率表：

假设减除成本和损失，减去每月承担的保险等等，最后应纳税所得额为25万元，那2023年大叔肠粉店要交的个人所得税=250000×20%—10500=39500元.

另外一种个税是大叔肠粉店要为员工代扣代缴的个人所得税，适用个税税率表如下：

（2）增值税

任何主体包括个人只要是销售增值税应税货物，都应该开具对应税率的增值税发票，并按规定缴纳增值税，计税方式分为一般计税和简易计税，按月或者按季度缴纳。

个体工商户如果属于小规模纳税人的，月销售额未超过10万元或季度销售额未超过30万元的，免征增值税。案例中大叔肠粉店属于餐饮住宿服务，适用增值税征收率为3%。

值得注意的是，疫情期间有新政：

无论是企业还是个体工商户，只要属于小规模纳税人，都适用这个政策。

（3）税金及附加

有增值税就有税金及附加，我们案例中的大叔肠粉店，要交的附加税包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，印花税（有关登记资金账簿需要缴纳印花税）。

如果店面所占土地是自己的，那么这家店还要交房产税、城镇土地使用税、耕地占用税。

以上是一般情况下会涉及到的税，不同行业的个体工商户有涉及其他税种的，也应申报缴纳。

03

怎么申报缴税？

以广东省为例。

（1）定期定额纳税人纳税申报

实行定期定额征收的个体工商户，在税务机关确定申报的内容后，必须按照在规定的期限内进行申报，填报《定期定额纳税申报表》，如果税务机关还要求填写其他资料的，也应当一并填好向主管税务机关进行纳税申报。

表单说明：本表适用于定期定额纳税人自行申报、超定额申报、未达起征点双定户达到起征点后自行申报

（2）查账征收纳税人纳税申报

查账征收纳税人可登录广东省电子税务局点击我要办税进入税费申报及缴纳界面缴纳申报。以增值税申报为例，销售数据填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》，税额抵减等情况填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》，减免税情况填写在《增值税减免税申报明细表》中。

每张表下面都有表单说明，大家可以对照自行填写。

【第12篇】个体户报税网站

我山东一个学员是自己开火锅店的，他说：“老师我季度没有超过30万，所以我不用缴税，结果税务局给我打电话要罚款，为什么呀？”

不会的不要担心，赶紧跟我学起来，一起来看一下个体工商户到底要缴哪些税？怎么申报？

一、个体工商户要交那些税？

1、增值税

增值税小规模纳税人，月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。

个体工商户和小规模是不同的概念，个体工商户是企业法律形态的一种，而小规模纳税人是税务部门从纳税的角度对企业所界定的一种概念。

注意：如果我们满足免税条件，不用交增值税，但是不需要交税并不等于不需要申报。我们必须要正常申报增值税。

2、税金及附加

2023年1月1日至2023年12月31日，税金及附加城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受最高减征50%最新的优惠政策。

30万以下免征增值税和附加税（税局代开增值税专票的除外）。

3、个人所得税

《个体工商户个人所得税计税办法》 （国家税务总局令第35号）第四条规定：“ 个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。”

个体工商户不交企业所得税，只交纳个人所得税。

二、征收方式：

查账征收和核定征收，2023年取消定期定额征收，全转查账征收。

三、个体工商户申报流程：

1、打开电子税务局

2、进入官方页面后，点击“我要办税”。（新办企业申报用户，要先注册）

3、点击“纳税申报注册”。在电子税务局通过密码登录。

（1）进入“我要查询”界面，点击个体工商户核定信息查询，先查好自己的定额信息。

(2)点击“个体工商户核定信息查询”进入界面，其他不要选，输入验证码点击查询。

(3)打开我的待办，根据事项名称选择未申报事项点击办理进行申报。

申报数据填写应遵循据实收入填报原则，在开具专用发票，普通发票，领取定额发票时候应分情况填写至相应栏次，分情况进行填写。

填写完毕后把页面拉到下方点击保存申报，若报表有问题计算数字不对等也可以点删除把所有数据全清空重新填写。

4、在报表保存成功后，确认申报，申报成功即可。

5、报完增值税之后再报定期定额，点击定期定额纳税人申报后的办理按钮进入申报。

6、将纳税期限点击按月申报后的下拉箭头改成按季申报，再点击页面右上角下一步继续申报

7、点击下一步后，将本期收入数（增值税表上的数字）填入表内应税项第一行，系统会自动计算出个人所得税应纳税额，将本期缴纳增值税税额数填至2、3、4、5行系统会自动计算出应纳税额，如果只有定额没有其他收入就以系统带出数字为申报。

应税项填写完毕之后将下拉条向右拉，继续向后填写。

如果个体纳税人自开了专票那么本期已交税款就不会有数字，和只有定额的收入是一个申报模式，自行填报即可。保存申报确认后关闭页面即可。

8、我的待办，所有项目状态都显示申报成功，至此就全部申报完成啦。

四、申报表填写：

1、经营所得，季度终了后15日内，办理预缴纳税申报，报送《个人所得税经营所得纳税申报表（a表）》;2、次年3月31日前，办理汇算清缴，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（b表）》；适用于查账征收汇算清缴。

3、从两处以上取得经营所得的，办理年度汇总申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（c表）》

【第13篇】个体户需要做账报税吗

很多个体户老板们都跟我说，注册个体户好，因为个体户不要记账报税，其实个体户该不该记账报税，这要根据你的具体营业额来定。

第一，月营业额高于10万，就要缴纳增值税。

第二，月营业额低于10万，季度营业额低于30万，就可以免交增值税。

第三，月营业额达到个人所得税5000起征点以上，就要缴纳个人所得税

从2023年4月1日起，个体户月收入达到3万以上，就终止核定征收，全面推行自主，按期纳税申报，所以个体户老板们一定不要轻视，请记得记账报税哦。

请多关注我，后期我将告诉你更多的财税小知识。

【第14篇】定期定额个体户申报税率

定额税是按税率分类的一类税。指按定额税率计征的各种税。如我国现行的盐税、车船使用税、城镇土地使用税、耕地占用税、资源税、烧油特别税等。定额税计算简便，适用于从量计征的税种，一般对那些价格稳定，质量和规格标准较统一的产品课征。那么，个体户定额税3万交多少，定额税如何申报？

网友咨询：个体户定额税是30000一月按3％交税，可是每个月30000元的话都没赚到钱，应该怎么办，如何申报定额税？

河北安唐律师事务所李筱春律师解答：

关于个体户定额税3万应当交对少税的问题，法律规定，增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元(含3万元)的，免征增值税或营业税。

月销售额或营业额超过3万元或季度销售额或营业额超过9万元的，按照全部营业额计征增值税，税率3%。

定额税的申报：

1、自行申报。定期定额户应当在办理税务登记后的10个工作日内，向主管税务所办理申报，并自行填报《定期定额户自行申报纳税定额表》。

2、定额公示。主管税务所应当将核定定额的初步结果在办税服务厅以公告形式进行公示，还可以在街道、乡镇、集贸市场或通过税务网站等形式公布，接受公众的监督。

公示的主要内容应当包括定期定额户姓名、税务登记证号，经营地址、行业类别、主管税务所初步核定的定额、应纳税额、核定日期、定额执行期、税收管理员、税务机关监督电话等。公示期限为五个工作日。

3、上级核准。主管税务所根据公示意见结果维持或调整定额，并填报《个体工商户定额核定(汇总)审批表》，将核定情况报税务分局审核批准。

4、下达定额。税务分局审核批准后，主管税务所填写《核定定额通知书》，并送达定期定额户执行。新开业的个体工商户，在未接到税务机关送达的《核定定额通知书》前，应当按月向税务机关办理纳税申报，并缴纳税款。

5、公布定额。主管税务所将最终确定的定额和应纳税额情况在原公示范围内进行公布。

李筱春律师解析：

关于定额税的规定：

定额税的应纳税额，按照应税产品的课税数量和规定的单位税额计算，税率不受课税对象价格升降变化的影响。价格提高，税额不变，则税负相应减轻；价格降低，税额不变，则税负相应提高。因此，在价格变动的情况下，往往导致税额的频繁调整。

定额税不易反映课税对象质的差别。有的商品量相同的质不同，价格相差很大，按量规定税额，税负不尽合理，必须按质分等定税额，而为了分等，必须制定质量标准。

定额税对于收入水平不同的纳税人是一种等量负担政策，即税额相等，实际税率不等，收入越高，实际税率越低。因此，根据合理负担、适当调节的税收政策，定额税是不合理的。

但是对那些价格稳定，质量和规格标准统一的产品，应尽量采用定额税的形式，不仅因为定额税计算简便，更重要的在于：定额税有利于企业改进包装，提高售价而税额不增，避免了从价征税的缺点；定额税还有利于促进企业提高产品内在质量。在优质优价、劣质劣价的情况下，税额固定，优质优价的产品相应税负轻，劣质劣价的产品相应税负重。

定额税的征收：税务机关依照法律、行政法规的有关规定，对个体工商户在一定经营地点、一定经营时期、一定经营范围内的应纳税经营额（包括经营数量）或所得额（以下简称定额）进行核定，并以此作为征收增值税、消费税、营业税和代征个人所得税的计税依据，确定其应纳税额的一种征收方式。增值税一般纳税人不适用定期定额征收方式。

办案经验丰富，风格严谨、耐心，待人真诚。

【第15篇】个体户用报税吗

个体工商户，到底要不要做账报税？搞懂这几点，就不会被罚了！

在这个大众创业的年代里，不少人都选择开一家小店或开家小餐馆，自己当老板给自己打工。但咱们赚钱的同时，也别老以“我不懂法”和“我就做个小买卖”为由，拒“合法经营”于千里之外，个体户目前在国内是一个庞大的集体，如果大家都不“合法经营”，那岂不乱套了，但是也有不少的老板，对于工商个体户是否要做账报税抱有疑问，今天就给你一个标准答案。

根据《个体工商户会计核算暂行办法》第二条规定，“凡从事生产、经营、有固定生产、经营场所的个体工商户，必须依法建立、执行和保管会计帐簿、凭证，并实行行政管理。现行规定和这种模式的划界，并用适当有效的凭证记帐。

而报税是一个申报公司经营状况的行为，不管有没有收入，都得向税务局申报。

个体工商户交税标准（具体以所在地区政策为准）

第一、2万元以下免税，指的是企业或非企业性单位；税种是增值税、营业税。对于个体户来讲，适用起征点的规定；营业税起征点的幅度规定如下：

按期纳税的，为月营业额5000-20000元；

按次纳税的，为每次（日）营业额300-500元。

省、自治区、直辖市财政厅（局）、税务局应当在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点，并报财政部、国家税务总局备案。

第二、个体工商户还会涉及个人所得税，适用个体工商户生产经营所得。如果查账征收，若是亏损，则不用缴纳；如果核定征收，则依税务机关核定定额缴纳，与实际盈亏无关。

第三、如果营业税达不到起征点，则城市维护建设税、教育费附加等附征税费一并减免。

如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

第四、如果经营场地自有，则会涉及房产税、土地使用税。如果租赁，则会涉及印花税。

第五、税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就说会按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。