怎样报税视频教程（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的怎样税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是怎样报税视频教程范本，希望您能喜欢。

【第1篇】怎样报税视频教程

你知道公司是怎么避税节税少交税的一些细节吗？如果你不知道，那就跟着我一起学习吧！

对于一个公司而言，财务是最重要的一块，公司盈亏都在它身上反映出来，因此创业这在注册公司之后需要稍微了解财务概念和相关财务知识。

1.了解十个财务术语

（1）复核增长率。复核增长率是一项投资在特定时期内的年度增长率，它描述一个投资回报率转变一个较稳定的投资回报所得到的期望值。它可以把每年不均衡的增长曲线变得更加平滑。

（2）毛利率。毛利率指的是毛利与销售收入的百分比，其中毛利是收入和与收入相对应的营成本之间的差额，毛利率越高，说明产品或服务增值部分比例就高。

（3）现金流量。现金流量指的是一个公司或企业在投资一个项目期间，按照现金收付制收付款，他会通过一定的经济活动产生现金流入和流出。

（4）机会成本。机会成本不是公司实际产生的成本，他指的是一个公司或企业为了一个项目或一个目标而放弃另一个项目或目标的最大价值。

（5）销售利润率。销售利润是公司在它所销售业务中实现的利润，销售利润率是财务分析中的一个盈利能力类的指标。

（6）实缴股本。实缴股本指的是公司成立是实际收到的股东投入的资金总额。因此实缴股本又叫作实收资本，是公司实际拥有的总额度。

（7）流动资产。企业资产主要由流动资产和固定资产组成，企业资产中的流动资产指的是企业在一定运营周期里可以变现或运用的资产。流动资产在企业发展的过程中占据重要地位，它主要包括货币资金、短期投资、应收账款和企业存货。

（8）会计。会计不仅仅是从事会计工作的人员，他更是作为一项公司经济管理工作而存在。会计主要作用有三个：①是公司进行决策和宏观调控的重要依据；②可以为投资人、债权人、政府部门等提供公司财务状况和现金流信息等；③是考核公司老板经济责任履行情况、加强企业管理的重要保证。

（9）会计凭证。会计凭证是记录日常经营活动发生或者完成情况的书面证明，它同时也是会计记账的重要依据。会计凭证的作用有三点：①是会计核算的不可忽视的依据；②可以依靠它检查公司相关经济业务的真实性和合理性；③明确经济责任、强化内部控制。

（10）会计账簿。会计账簿是由一定格式的帐页组成的账本，根据审核通过的会计凭证进行登记，可以相对全面连续地记录公司的各项经济业务。

2.了解财务报表

财务对于一个公司的重要性不言而喻，如果一个创业者本身就没有多少投资，而且还不会管理财务，那么他的公司资产就会迅速缩水，甚至公司还没开始起步就会走向破产。

最鲜明的例子就是贾跃亭，在他的带领下乐视迅速扩张，从乐视视频网站、到乐视影业，、乐视体育、乐视手机、乐视盒子、乐视金融、乐视云、乐视汽车等多个领域，但是由于扩张速度太快，财务上不停亏钱，贾跃亭被打入了失信被执行人名单，跑到美国去了。

从以上的案例中我们可以看出财务对于一个公司的重要。对于一个创业者来说，管理好公司财务要先从看懂财务报表开始。

（1）利润表

利润表指的是反映一个公司在某个会计期间经营成果的报表，可以直接了当地看出公司在这段时间里的盈利状况。

①营业收入指的是企业在日常经营业务过程中经济收益的总流入，它包括主管业务收入和其他业务收入。

②营业利润指的是在企业日常运营活动中，通过商品销售、服务等方式所获得的利润，他是一个企业利润的主要来源。

2.资产负债表

资产负债表指的是企业在某个特定时期的财务状况（包括资产、负债、权益等）的会计报表。

①资产指的是在一个周期内变现、出售或者能运用的资产，由流动资产和固定资产构成，在没财务报表中包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、应收账款、净额预付账款、存货、其他应收款等。

②负债指的是企业在过去某个时期因为某交易或事项导致的负债，其偿还时间和偿还日期在合同中有明确的规定。负债按照时间长度可分为流动负债和长期负债。

3.了解记账方法

记账方法指的是按照一定原理、记账符号和规则，采用统一的计量单位，在账簿中登记经济业务的方法。记账方法根据记录方法不同可以分为单式记账法和复式记账法。

在复式记账法上我们根据记账符号的不同可以继续分为：①借贷记账法②增减记账法③收付记账法

（1）单式记账法。单式记账法只能反映现金收付情况，不能明确地反映债权主体和债权对象，这是一种不完整的记账方法，以适用于小门店之类的小经济体。①单式记账法只记录现金、银行存款的收付及债权、债务的清算，因此只有现金、银行存款、应收、应付四种账户。②优点是手续简单、节省会计核算的人力物力。③缺点是无法反映经济业务的来龙去脉，没有会计核算所要求的稽核功能。

（2）复式记账法

复式记账法是我国《公司会计准则》中明确规定的一种记账方法。①任何经济业务都会涉及两个或两个以上的方面。②复式记账法就是对每项经济业务都要以相等的金额在两个或两个以上相互联系的账户中进行登记，借以全面反映资金运动来龙去脉的一种科学的记账方法。③复式记账法主要使用的是借贷记账法。

（3）两者比较

单式记账法记账手续简单，只反映经济业务的一个侧面，不能全面系统地反映经济业务。

复式记账法对经济业务进行相互联系的双重登记，能够反映经济活动全貌。能够根据会计等式的平衡关系，检查账户记录的正确性。

你学习到了吗？我们这节先了解一些概念，下一节再学习避税节税，希望能够得到你的关注。

【第2篇】怎样报税清卡

刚刚！税务总局正式发布！5月征期延长！大家可以安心过个节了！

税务总局发文明确

5月申报期延长至5月22日

政策重点：

一、统筹考虑疫情影响和“五一”假期安排，对于按月申报的纳税人、扣缴义务人，5月份纳税申报期限延长至5月22日。

二、纳税人、扣缴义务人受疫情影响，在2023年5月份纳税申报期限内办理申报仍有困难的，可以依法向税务机关申请办理延期申报。

航天金税盘、百旺税控盘

征期清卡流程

航天金税盘

一、一般纳税人抄报流程

登录开票系统执行【上报汇总】，然后进行【纳税申报】，最后，登录开票系统进行【远程清卡】，这个需要注意先后顺序不能颠倒。具体方法如下：

1.请您在计算机连接互联网状态下登录开票系统，开票系统自动进行上报汇总。

2.进行纳税申报，注意：此项非我司服务范围，遇到问题需要联系所属服务商。

3.纳税申报成功后需再次登录开票系统完成自动清卡工作。登录开票系统过程中请保持电脑网络畅通，否则会影响清卡。

二、小规模纳税人抄报流程

小规模季报用户在申报月（一、四、七、十月份），操作和上面的一般纳税人一样，非申报月操作相对简单，只需要登陆开票系统执行”上报汇总“和”远程清卡“即可。具体方法如下：

1.请您在计算机连接互联网状态下登录开票系统，开票系统自动进行上报汇总并提示“上报汇总已成功”。

2.然后开票系统完成自动清卡工作。登录开票系统过程中请保持电脑网络畅通，否则会影响清卡。

三、查询清卡成功方法

如果您忘记是否出现清卡成功的提示，没关系，可以按照以下方法查询清卡是否成功：

点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”

锁死日期：2023年4月**日

报税资料：

此状态说明您本月已经完成清卡工作。

百旺税控盘

一、一般纳税人抄报流程

登录开票系统选择【数据管理】，然后选择【汇总上传】，之后点击【上报汇总】，最后登录开票系统进行【反写】，这个需要注意先后顺序不能颠倒。

具体方法如下：

1.请您在计算机连接互联网状态下登录开票系统，开票系统自动进行上报汇总。（如未连接互联网，电脑桌面右下角每天会弹框提示一次，直至征期结束）

2.进行纳税申报，注意：纳税申报属第三方服务商，如在操作纳税申报时遇到问题，可联系纳税申报服务商咨询处理。

3.纳税申报成功后需再次登录开票系统完成自动清卡工作。登录开票系统过程中请保持电脑网络畅通，否则会影响清卡。

二、小规模纳税人抄报流程

小规模季报用户在申报月（一、四、七、十月份），操作和上面的一般纳税人一样；非申报月操作相对简单，只需要登陆开票系统执行”上报汇总“和”反写“即可。

具体方法如下：

1.请您在计算机连接互联网状态下登陆开票系统，开票系统自动进行上报汇总并提示“征期自动汇总上传成功”。（如未连接互联网，电脑桌面右下角每天会弹框提示一次，直至征期结束）

2. 然后开票系统完成自动清卡工作。登录开票系统过程中请保持电脑网络畅通，否则会影响清卡。

三、查询清卡成功方法

如果您忘记是否出现清卡成功的提示，没关系，可以按照以下方法查询清卡是否成功：

点击“系统设置-税控设备设置-税控设备状态信息-增值税普通发票及增值税专用发票-核实开票截止时间”或点击“数据管理-汇总上传-核实各票种开票截止时间”

开票截止时间：2023年4月**日

此状态说明您本月已经完成清卡工作。

5月征期热点问题答疑

1、月征期清卡后，如何确定是否成功？

答：在开票软件的报税处理-状态查询界面（或者是叫汇总处理-状态查询界面），点击左侧相应的票种后，显示锁死日期：下个月某日，抄税起始日期（或者叫汇总报送起始日期）：2023年05月01日，报税资料（汇总报送资料）：无，此状态一般是已经清卡了，正常进行开票即可。

2、发票不能报送，系统设置-参数设置-上传设置-安全接入服务器地址测试提示错误代码【-960011090】：

答：开票软件版本为190919及以上版本，首先设置正确的安全接入服务器地址为：https://zzsfp.hebei.chinatax.gov.cn:443，测试成功后再试，若仍测试失败，可以尝试以下方法：联通的网络需要修改网络dns为首选202.99.166.4，备选8.8.8.8可解决；2.若是电信的网络，可以修改dns为首选222.222.222.222，备选222.222.202.202；3.移动或者铁通dns：211.138.13.66。

3、一般纳税人没有做申报就自动清卡了。

答：如果清卡成功就正常使用开票软件即可，一般纳税人企业下一步别忘了做完申报。

4、登陆综合平台提示：验证口令失败，未知错误（0x30000001）（错误代码：805306369）。但是开票软件登陆正常，口令正确。提示如下图：

答：可以尝试ctrl+f5刷新一下；或者点击登陆界面上方的“环境监测”后可以登陆成功。

5、如何查看各税费种的征期以及申报期的最新变化情况？

答：纳税人无需注册登录，可通过选择“公众服务”，进入“咨询辅导”，再选择“办税日历”，查看各税费种税款申报缴纳起止日期。部分省电子税务局还可向纳税人提供征期截止日的倒计时提醒。

6、纳税人如何申请享受税收减免优惠？

答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，进入“税收减免”，办理税收减免备案以及税收减免核准事项。税务机关办理完成后，纳税人即可获取结果信息，并查询和打印受理结果。纳税人也可登录后通过选择“我要查询”，进入“办税进度及结果信息查询”，查询办理进度和结果.

7、纳税人如何领用发票以及办理发票相关业务？

答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，进入“发票领用”，申请发票。如需同时办理发票票种核定、最高开票限额审批等相关业务，可在电子税务局中选择对应功能办理，或直接选择“发票套餐”办理。套餐中主要包括发票票种核定、增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批、发票领用、发票验（交）旧、发票缴销等。纳税人提交申请，税务机关完成处理后，纳税人可获取相关回执。对于部分无法全程在线办结的事项，线下办理部分按照相关提示进行办理。

8、新开业纳税人是否能够“非接触式”领用发票？

答：新开业纳税人可通过电子税务局，选择进入“新办纳税人套餐”，填写完成相关税务信息报告后，根据系统提示，完成“发票票种核定”、“增值税税控系统专用设备初始发行”和“发票申领”等业务申请。税务机关审批完成后，即可领用发票。发票及税控设备发放可咨询当地税务机关。

9、纳税人如何申请代开发票和作废代开发票？

答：已办理税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）以及其他可代开增值税专用发票的纳税人，如发生增值税应税行为、需要开具增值税专用发票的，可登录后通过选择“我要办税”，进入“代开增值税专用发票”，申请代开增值税专用发票。

对符合代开增值税普通发票条件的单位纳税人，可登录后通过选择“我要办税”，进入“代开增值税普通发票”，申请代开增值税普通发票。

开具完成后电子税务局推送信息通知纳税人领取发票。若采取邮寄方式，税务机关向纳税人推送配送信息。

税务机关为纳税人代开发票后，如果纳税人发生销货退回或销售折让等情形，需要作废代开发票的，可登录后通过选择“我要办税”，进入“代开发票作废”，提交作废代开发票申请及相关附报资料，待税务机关审核完成后即可作废。

10、如何进行增值税及附加税费申报缴税

答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，进入“税费申报及缴纳”，再选择“增值税及附加税（费）申报”，完成增值税和附加税费申报缴税。如涉及增值税、消费税、附加税（费）、文化事业建设费等多个税费种申报和税款缴纳，可选择进入“主附税联合申报缴纳套餐”，完成增值税申报、消费税申报、附加税（费）申报、文化事业建设费申报以及相应的税（费）款缴纳。

11、如何进行消费税及附加税费申报缴税？

答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，进入“税费申报及缴纳”，再选择“消费税及附加税（费）申报”，完成消费税和附加税费申报缴税。

12、如何进行车辆购置税申报缴税？

答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，进入“税费申报及缴纳”，再选择“其他申报”，进入“车购税申报”，完成一般车辆购置税申报及缴款业务。

13、纳税人如何变更税务登记信息？

答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，依据纳税人类别，对应进入“一照一码户信息变更”、“两证整合个体工商户信息变更”或者“税务登记信息变更”，填写并提交《变更税务登记表》及相关附报资料，即可完成税务登记信息的变更。

14、需注销的纳税人如何办理注销所属期应申报税（费）种的申报及税款缴纳？

答：无未结欠税及罚款、无逾期未申报的纳税人，可通过登录各省电子税务局，选择进入“清税注销税（费）申报及缴纳套餐”，办理当期[注销当月（季、年）的上一所属期，且注销申请日期在上期申报的征期内]，以及注销所属期[注销当月（季、年）的所属期]应申报税（费）种的申报及税款缴纳；同时，对已认定企业所得税税种的纳税人，除分支机构外,还可完成企业清算所得税申报。

15、纳税人如需调整定期定额如何办理？

答：纳税人如需调整定期定额，可登录后通过选择“我要办税”，进入“定期定额户申请核定及调整定额”，填写并提交《个体工商户定额核定审批表》及相关附报资料。税务机关审批完成后，纳税人即可获取审批结果信息，并在电子税务局查看和打印受理结果。

16、纳税人如何申请退税？

答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，进入“一般退（抵）税管理”，填写并提交《退（抵）税申请表》。税务机关审批完成后，纳税人即可获取审批结果信息。纳税人也可登录后通过选择电子税务局“我要查询”，进入“办税进度及结果信息查询”，查询办理进度和结果。

纳税人可申请的退税主要包括：误收多缴退抵税，入库减免退抵税，汇算清缴结算多缴退抵税，车辆购置税退税，车船税退抵税，增值税期末留抵税额退税，以及石脑油、燃料油消费税退税等。

17、纳税人如需开具涉税证明如何办理？

答：需要开具涉税证明的纳税人，可登录后通过选择“我要办税”，进入“证明开具”，申请开具涉税证明。

纳税人可开具的涉税证明主要包括：税收完税证明（文书式）、税收完税证明（表格式）、中国税收居民身份证明、服务贸易等项目对外支付税务备案、转开印花税票销售凭证、转开税收缴款书（出口货物劳务专用）、出口退（免）税相关证明等。

18、税务代理机构如何向税务机关报送相关信息和资料？

答：税务代理机构可通过登录电子税务局，选择进入“涉税专业服务机构管理套餐”，向税务机关报送机构、人员、委托协议等信息。

涉税专业服务机构管理套餐包括：税务师事务所行政登记；税务师事务所行政登记变更及终止；涉税专业服务机构（人员）基本信息采集；涉税专业服务协议信息采集；涉税专业服务业务信息采集；涉税专业服务协议信息变更及终止等。

19、纳税人不去办税服务厅如何查询发票信息？

答：纳税人可登录后通过选择“我要查询”，进入“发票信息查询”，选定开具日期起止、发票种类名称等条件，对已开具的发票信息进行查询，同时可对某一条或某几条发票信息进行导出或打印。

20、纳税人如何通过电子税务局查询申报明细信息？

答：纳税人可登录后通过选择“我要查询”，进入“申报信息查询”，选择申报日期、税款所属日期、申报表类型等条件，查询相应时间的申报信息情况。同时，可进一步点击查看该张申报表及附列资料，并可进行打印或导出。

【第3篇】怎样抄税报税

对于刚入行的小白会计来说，对于抄报税估计是啥也不懂，不知道该怎么下手！

抄报税流程还是需要一定的流程和方法的，这个抄报税流程也是每个会计人员必会的。

今天小编就给大家整理了2023年最新的抄报税流程，附：金税盘/税控盘等，快来随着小编一起看看吧！（文末可无偿分享电子档）

抄报税流程：

二、金税盘抄报操作

一般纳税人及小规模季度操作

手动抄税：1.点击（报税处理）-（上报汇总）

2.到所在地电子税务局系统操作申报。

3.再次进入金税盘（自动清卡）

3.1 如未能自动清卡（手动操作）

检查工作：

小规模月份操作

1.登录金税盘(自动抄报）

2.自动上报汇总→自动清卡

手动抄报：1.点击【报税处理】-【上报汇总】。

一、税控盘抄报操作常见问题：

.....

....由于篇幅原因，小编就不在给大家一一展示了，想要学习完整版的抄报税流程的小伙伴们一起来跟随小编学习吧，一起加油哦。（按以下操作方式）

【第4篇】税控盘怎样抄报税

网上抄报税详细讲解流程来了！按照下述文章中操作流程操作就可以了！

（文章结尾还有抄报税ppt详细流程资料包）

金税盘抄报操作

一般纳税人及小规模纳税人季度操作

税控盘抄报操作

1、一般纳税人及小规模纳税人季度操作

2、小规模月份操作

详细的抄报税流程，小编都给大家详细分享在上方了。想要学习了解更多的做账抄报税流程，别忘了在下方留言区进行留言评论哦！

我们下篇文章再见了！

【第5篇】公司怎样报税

面对这个问题，创业初期的小型公司（初创期还不具备专门的财务）的企业主常常不清楚：报税怎么报、如何网上报税、小规模纳税人如何报税、一般纳税人怎样报税、报税需要什么资料、报税流程有哪些。今天我们就聊一下一般企业纳税申报的流程和所需的材料。

通常而言，无论企业是小规模还是一般纳税人，报税的流程一般是税务登记、税务认定、发票办理、纳税申报和完税证明等五个方面。一般先工商后税务，既办理完工商注册登记后30日内持相关证件去税局进行税务登记。

图片来自网络

一：税务登记

税务登记是整个税收征收管理的起点。税务登记范围：纳税人、扣缴义务人。

税务登记是税务机关依据税法规定，对纳税人的生产、经营活动进行登记管理的一项法定制度，也是纳税人依法履行纳税义务的法定手续。税务登记是整个税收征收管理的起点。税务登记种类包括: 开业登记，变更登记，停业、复业登记，注销登记，外出经营报验登记，纳税人税种登记，扣缴税款登记等。纳税人在申报办理税务登记时，应当根据不同情况向税务机关如实提供以下证件和资料：

1.工商营业执照或其他核准执业证件；

2.有关合同、章程、协议书；

3.银行账户证明；

4.组织机构统一代码证书；

5.法定代表人或负责人或业主的居民身份证、护照或其他合法证件；

二：税务认定

即税务机关依照相关法律规定，办理纳税人税务资格登记、征收方式认定等业务。企业税务认定内容具体包括两个方面：1.认定企业纳税资格是什么，是属于一般纳税人纳税资格还是属于小规模纳税人资格纳税；2.认定企业税款征收的方式是什么，例如查账征收、核定征收、代扣代缴、代收代缴征收等。

图片来自网络

三：发票办理

依据相关法律规定，凡已办理税务登记的单位和个人，应当按规定向主管税务机关申请领购并开具与其经营业务范围相应的普通发票，领购的发票类型包括增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票等。

发票办理所需资料

1.《税务登记证》；

2.《纳税人领购发票票种核定申请表》；

3.经办人的身份证明及复印件；

4.财务专用章或发票专用章；

四：纳税申报

通常有两种，线下申报和网上申报。

1.线下申报：也称直接报税，是指企业分别向国税和地税办理服务厅领购各种纳税申报表、费用缴纳申报表及代扣代缴、代收代缴税款报告表，如实填写完毕后，连同其他申报资料在法定的纳税申报期限内，分别去国税办理服务厅和地税办理服务厅纳税申报窗口办理申报手续。

2.网上报税：企业在选择网上报税方式时，应当向税务部门提前申请，申请流程：

（1）企业填写《纳税申报方式申请审批表》报主管税务机关，提出纳税申报方式申请；

（2）主管税务机关对企业报送的《纳税申报方式申请审批表》和申报资料进行审核，对符合条件的，制发《税务事项通知书》通知纳税人。对不符合条件的，在《纳税申报方式申请审批表》上注明理由，退回纳税人。对未经批准的纳税人原则上按线下（直接）申报方式进行纳税申报。

五：完税证明

完税证明是税务机关开出的，证明纳税人已交纳税费的完税凭证，用于证明已完成纳税义务。

【第6篇】小规模怎样报税

纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。

众所周知，新公司注册成立以后，如果不能按时纳税申报，对公司就会产生不良影响，甚至是信用污点。例如：不能贷款买房、不能办移民、不能领养老保险金、企业法人会进黑名单等等。那么，小规模企业纳税申报及账务处理怎么做呢？接下来小编就为大家带来这方面知识的解读。

首先，为大家带来的是目录展示，本篇文章主要包括四部分：

（一）增值税报表的表间、表内勾稽关系

（二）增值税报表填报注意事项

（三）各种情况下的填报举例

（四）综合举例

（一）增值税报表的表间、表内勾稽关系

小规模增值税纳税申报表

附列资料

增值税减免税申报明细表

（二）增值税报表填报注意事项

适用政策

固定资产

小微企业

...............

好了，由于文章篇幅有限，就不在此一一展示了，有需要完整版本资料的小伙伴可以直接滑至文末看免费领取方式

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【第7篇】增值税怎样报税

一、网上申报流程

申报之前：进项发票认证（增值税发票选择确认平台）；销项税网上抄报（税控ic卡）。

登录网上申报系统(省级电子税务局)：我要办税-用户登录(纳税人识别号、密码)。

电子信息采集：进项、销项采集-导入，进项转出采集-确认。

纳税申报表及其附列资料填写发送。

申报结果查询。

二、纳税申报资料

全面营改增试点后-纳税申报资料《关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》（发文字号：国家税务总局公告2023年第13号）(发文时间：2023年3月31日) 主要内容：发布纳税申报资料

（一）纳税申报表及其附列资料（附件下载）

《增值税纳税申报表（一般）》及其附列资料《增值税纳税申报表（小规模）》及其附列资料

a、一般纳税人-附列资料

附一 本期销售情况明细；

附二 本期进项税额明细；

附三 服务、不动产和无形资产扣除项目明细；

填报说明：一般纳税人销售服务、不动产和无形资产，在确定销售额时，按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，需填报此表。其他情况不填写该附列资料。

附四 税额抵减情况表；

附五 不动产分期抵扣计算表。

《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》

《本期抵扣进项税额结构明细表》

《增值税减免税申报明细表》

b、小规模纳税人-附列资料

《增值税纳税申报表（小规模）附列资料》

填报说明：小规模纳税人销售服务，在确定服务销售额时，按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，需填报此表。其他情况不填写该附列资料。

《增值税减免税申报明细表》。

（二）纳税申报其他资料(各省级税务局确定)

1、已开具的相关发票存根联/报查联：税控机动车销售统一发票和普通发票，农产品收购凭证。

2、符合抵扣条件且在本期申报抵扣的“扣税凭证”：增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）的抵扣联，海关进口增值税专用缴款书、购进农产品取得的普通发票的复印件，税收完税凭证及其清单，书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。

3、纳税人销售服务、不动产和无形资产：按照有关规定从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的合法凭证及其清单。

4、主管税务机关规定的其他资料。

(三)增值税预缴税款表（附件下载）

纳税人跨县（市）提供建筑服务；房地产开发企业预售自行开发的房地产项目；纳税人出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产，按规定需要在项目所在地或不动产所在地主管国税机关预缴税款的，需填写《增值税预缴税款表》。

纳税申报调整《关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》主要内容：修订并发布《增值税纳税申报表（一般）》及其附列资料

第一次：2023年8月1日起执行，(国家税务总局公告2023年第19号)

第二次：2023年5月1日起执行，(国家税务总局公告2023年第17号)

第三次：2023年5月1日起执行，(国家税务总局公告2023年第15号)(发文时间：2023年3月21日)

三、申报表（一般）及其附列资料-填报说明

主表（一般纳税人）

1、销售额：按适用税率计税销售额；按简易办法计税销售额；免抵退办法出口销售额；免税销售额。

2、税款计算：

应纳税额=销项税额-实际抵扣税额（应抵扣税额合计不超过销项税额部分）（公式）；

实际抵扣税额：应抵扣税额合计与销项税额两者中较小着；

应抵扣税额合计=上期留抵税额+进项税额-进项税额转出-免抵退应退税额+纳税检查应补缴额（公式）；

期末留抵税额=应抵扣税额合计—实际抵扣税额（销项税额<应抵扣税额，不足抵扣部分留作下期抵扣）（公式）；

应纳税额合计=应纳税额+按简易办法计算的应纳税额-应纳税额减征额（公式）。

3、税款缴纳：

期初未缴税额（多缴为负数）；

实收出口开具专用缴款书退税额；

本期已缴税额（包括：分次预缴、出口预缴、本期缴纳上期应纳、本期缴纳欠缴）；

期末未缴税额（多缴为负数）=应纳税额合计+期初未缴税额+实收出口退税额-本期已缴税额（公式）；

即征即退实际退税额（填列）等。

附一 本期销售情况明细

项目：1、一般计税方法计税；2、简易计税方法计税；3、免抵退税；4、免税。

列：开票情况（专用发票、其他发票、未开具发票）及纳税检查调整；合计；服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除额（明细附三）；扣除后。

附二 本期进项税额明细

1、申报抵扣的进项税额

(1)认证相符的增值税专用发票；

(2)其他扣税凭证 其中：海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票、代扣代缴税收缴款凭证、加计扣除农产品进项税额、其他；

(3)本期用于购建不动产的扣税凭证；

(4)本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证；

(5)外贸企业进项税额抵扣证明

当期申报抵扣进项税额合计（公式）

2、进项税额转出额

其中：免税项目用，集体福利、个人消费，非正常损失，简易计税方法征税项目用，免抵退税办法不得抵扣的进项税额，红字专用发票信息表注明的进项税额等。

3、待抵扣进项税额

4、其他 本期认证相符的增值税专用发票、代扣代缴税额

附三 服务、不动产和无形资产扣除项目明细

项目：不同税率、免抵退税、免税

列：价税合计+扣除项目（五列）

附四 税额抵减情况表

1、抵减项目：增值税税控系统专用设备费及技术维护费，预缴税款情况（包括：分支机构、建筑服务、销售及出租不动产）；

2、加计抵减项目：一般项目税额抵减情况、即征即退项目加计抵减情况。

附-其他 增值税减免税申报明细表

项目：减免性质代码及名称

根据《减免税政策代码目录》（国家税务总局发布更新）填写。

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【第8篇】个体户怎样报税

最近出的新政中，个体工商户成了近期粉丝的焦点：个体工商户享受减税和社保费减免、鼓励为个体工商户减免物业租金，对个体工商户代开特定服务发票可减免个税……政策较多肯能大家都乱了，今天lolo以一个案例给大家捋捋，一起来看。

lolo家楼下有家名叫“大叔肠粉”的餐饮店，规模不大，属于个体工商户范畴，经营的业务就是给人提供餐饮服务，偶尔也做外卖服务。那这样一家小店，要交什么税呢？平时又怎么申报呢？

首先我们要清楚，大叔肠粉店的老板可能都不知道自己要交什么税，这是因为个体工商户的税费征收分两种形式——定期定额征收和查账征收。

01

定期定额征收和查账征收的区别

根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》第三条的规定，如果经主管税务机关认定和县以上税务机关（含县级）批准的生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户一般都采取的定期定额征收；具备一定情形的由税局核定征收率征收，大家可以进入电子税务局—我的信息—税费种认定信息查看核定情况。

还有一种是查账征收，规模大一些的个体工商户多是采取查账征收。比如大叔肠粉店在附近又开了家分店，增加了注册资金，又招聘了服务员，每个季度的营业额都能上30万，那老板向税务机关补录相关信息后，税务机关可以把大叔肠粉店的税费征收方式改成查账征收了。

上述是《个体工商户建账管理暂行办法》，所以别再问个体户要不要建账了，达到了要求就得建账。

02

个体工商户要交什么税？

前面说了，定期定额征收的只需要交定额税费或者按照征收率去计算税费即可，这部分是以查账征收的个体户为例。

还是大叔肠粉店，假设2023年大叔肠粉店的经营收入有35万元，店里雇了3位员工。那么这家店在一般情况下要交的税种有这些：

（1）个人所得税

这里所说的个人所得税分两种，一是以个体工商户为主体缴纳的，适用个税税率表如下：

经营所得适用，本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。

lolo给大家整理出含速算扣除数的经营所得适用税率表：

假设减除成本和损失，减去每月承担的保险等等，最后应纳税所得额为25万元，那2023年大叔肠粉店要交的个人所得税=250000×20%—10500=39500元.

另外一种个税是大叔肠粉店要为员工代扣代缴的个人所得税，适用个税税率表如下：

（2）增值税

任何主体包括个人只要是销售增值税应税货物，都应该开具对应税率的增值税发票，并按规定缴纳增值税，计税方式分为一般计税和简易计税，按月或者按季度缴纳。

个体工商户如果属于小规模纳税人的，月销售额未超过10万元或季度销售额未超过30万元的，免征增值税。案例中大叔肠粉店属于餐饮住宿服务，适用增值税征收率为3%。

值得注意的是，疫情期间有新政：

无论是企业还是个体工商户，只要属于小规模纳税人，都适用这个政策。

（3）税金及附加

有增值税就有税金及附加，我们案例中的大叔肠粉店，要交的附加税包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，印花税（有关登记资金账簿需要缴纳印花税）。

如果店面所占土地是自己的，那么这家店还要交房产税、城镇土地使用税、耕地占用税。

以上是一般情况下会涉及到的税，不同行业的个体工商户有涉及其他税种的，也应申报缴纳。

03

怎么申报缴税？

以广东省为例。

（1）定期定额纳税人纳税申报

实行定期定额征收的个体工商户，在税务机关确定申报的内容后，必须按照在规定的期限内进行申报，填报《定期定额纳税申报表》，如果税务机关还要求填写其他资料的，也应当一并填好向主管税务机关进行纳税申报。

表单说明：本表适用于定期定额纳税人自行申报、超定额申报、未达起征点双定户达到起征点后自行申报

（2）查账征收纳税人纳税申报

查账征收纳税人可登录广东省电子税务局点击我要办税进入税费申报及缴纳界面缴纳申报。以增值税申报为例，销售数据填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》，税额抵减等情况填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》，减免税情况填写在《增值税减免税申报明细表》中。

每张表下面都有表单说明，大家可以对照自行填写。

【第9篇】金税盘怎样报税

金税盘专用设备：

金税盘版报税操作：

每月1日后执行开票软件报税清卡操作步骤：报税处理——远程抄报（上报汇总）——网上报税—远程清卡；

1、“远程抄报（上报汇总）”成功提示如图：

2、网上报税；

3、“远程清卡”成功提示：

金税盘报税清卡状态查询：

1、报税清卡前状态如下图：

请点击:报税处理——状态查询——增值税专用发票及普通发票

2、报税清卡后状态如下图

请点击:报税处理——状态查询——增值税专用发票及普通发票

锁死日期变成“下个月征收期最后一天”，报税资料“无”，则说明报税、清卡已成功。

【第10篇】用税控盘怎样报税

“营改增”后税控系统使用问题

1. 自本地区“营改增”试点实施之日起，一般纳税人提供货物运输服务、开具货运专票的，使用货物运输业増值税专用发票税控系统（以下简称货运专票税控系统）；提供 货物运输服务之外的其他增值税应税服务、开具增值税专用发票和增值税普通发票的， 使用增值税防伪税控系统（以下简称防沩税控系统）。

2. 自2023年8月1日起，一般纳税人从事机动车（旧机动车除外）零售业务开具机 动车销售统一发票，应使用机动车销售统一发票税控系统（以下筒称机动车发票税控系 统）。

3. 试点纳税人使用的增值税防沩税控系统专用设备为金税盘和报税盘，纳税人应当 使用金税盘开具发票，使用报税盘领购发票、抄报税；货运专票税控系统和机动车发票 税控系统专用设备为税控盘和报税盘，纳税人应当使用税控盘开具发票，使用报税盘领 购发票、抄报税。

货运专票税控系统及专用设备管理，按照现行防伪税控系统有关规定执行。各省国 税机关可对现有相关文书作适当调整。

【第11篇】怎样报税具体步骤

纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。

为什么要纳税申报？

不按规定进行纳税申报有何后果

拒不申报、虚假申报法律后果

纳税申报一般都采用什么方式

增值税纳税申报时间

什么情况下能进行零申报呢？

增值税小规模纳税人申报流程

电子税务局申报路径（上海）

步骤1：登录电子税务局，选择【我要办税】—【税费申报及缴纳】

步骤2：点击【增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）】

步骤三：进入【增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）】模块后，显示温馨提示，点击“确定”，进入申报表填写页面。

etax网上电子申报客户端申报路径（上海）

步骤1：主界面-【账户】-右上角【更新核定】。

小提示：填写报表前，因为有部分表需要带出初始化数据，请确保当月更新过核定信息。如果初始化数据有误，请及时联系主管税务机关，调整后，可通过手动更新核定至最新数据。

步骤2：登录【etax@sh 3】—在【税费申报】中进行选择填写。请留意税款所属期。

步骤3：进入申报表，填写本期销售额。

小规模纳税人标准：

增值税申报表

······以上就是给大家分享的资料，由于资料内容过多，展示有限，电子版已打包好了，想要完整版资料的可以按照下图操作步骤

【第12篇】企业怎样报税

一、国家法律规定纳税人必须按照国家有关规定设置账簿从事生产经营的纳税人应当自领取营业执照或发生纳税义务之日起5日内，按照国家有关规定设置账簿

二、营业执照批下来后，每个月向税务局做税务申报根据账本做税务申报

三、企业长期不报税，会有相应的后果，如税局上门查账，发票机被锁，无法正常开具发票

四、新注册公司不做账不报税，将会面临企业失信之后的严重后果，一旦被查出来公司将处处受限寸步难行。

【第13篇】公司刚成立怎样零报税

依照《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》的规定，纳税申报时每个企业的义务，不管是否存在收入，企业都需要如实记账报税。但是，最近出了一个“无税不申报”的新政策，很多企业都想知道自己是否能享受该优惠政策。

“无税不申报”享受条件

企业当期无应税收入，或者企业当期计税依据是零；企业如果没有进行票种核定，或者已经申请发票票种核定、领购发票的纳税人，将不再适用该优惠政策；

包括国家机关、企事业单位和社会团体等在内的增值税小规模单位纳税人；

海口市符合条件的企业。

也就是说，海口之外的企业就不需要考虑这个政策了。但是其他企业在出现零申报的情况时，应该注意些什么呢？

零申报注意事项

很多增值税小规模纳税人，在按照规定办理增值税减免税备案之后，并且自我判定符合免税条件，就认为自己可以享受零申报。但实际上这种情况是不可以零申报的。因为办理增值税减免备案的纳税人应纳税额是零，但是这和纳税人可以零申报是两个概念。企业如果想进行零申报，应将当期免税收入填入增值税申报表第12栏“其他免税销售额”，从而完成当期申报。

增值税纳税人已经到办税服务厅开具了增值税专用发票并缴纳了税款，是否就可以零申报了？这种情况，纳税人也不能简单地进行零申报处理。还是应该在规定栏目填写销售收入，如果存在已经缴纳的税款，系统会自动生成并进行冲抵。

企业在筹建期内如果没有发生销售，也没有进行增值税进项发票的认证，可以进行增值税零申报吗？筹建期的企业也是不能进行零申报的，还是需要按照规定填写当期进项税额。

关于申报纳税，大家还有什么不清楚的吗？想要了解更多资讯，欢迎关注或联系“广州印心企业管理咨询有限公司”哦！

【第14篇】有税务登记证不报税会怎样

1、公司在注销时如营业执照、公章等重要的材料要移交至相关部门，如有缺失情况则需要补办后才能办理注销；2、公司长期不报税或者漏税的情况，税务会进入非正常户，解“非”后可办理注销；3、不能提供账本及公司设立以来无法提供财务报表的，需先进行补账；4、公司下有子公司或分公司的，要先将子公司或分公司完成注销后方可注销，否则无法办理注销手续；5、税务存在欠缴税费的情况还将产生滞纳金罚款，罚款金额从缴纳税款之日算起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

【第15篇】小规模纳税人怎样报税

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

小规模纳税人公司注册需要什么资料？

1、公司名称

2、公司经营范围

3、股东和法人的身份信息

4、公司监事的身份信息

5、公司地址

6、公司章程（全体股东签名）

7、出资比例

小规模纳税人公司注册流程：

1、工商局名称核准登记

2、刻章

3、银行开立验资户

4、验资

5、申请工商营业执照

6、质监局办理组织机构代码证

7、税务局办理税务登记证

8、银行开设基本户：

9、领开户许可证销验资户：

下面我们来看看小规模纳税人怎么做账报税？

1、小规模纳税人做账：(1)根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。(2)根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。(3)根据记账凭证登记明细分类账。(4)根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。(5)根据科目汇总表登记总账。(6)期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

2、小规模纳税人报税：(1)网上申报一般是登录当地税务系统。(2)进入国税局网站首页，右侧有“办税服务厅登录”。(3)进入办税服务厅，选择“国税纳税人登录”。(4)输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去进行纳税申报了。(5)纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码，首次登录以后可以进行修改。