美国报税是什么意思（11个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了11篇优质的美国税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是美国报税是什么意思范本，希望您能喜欢。

【第1篇】美国报税是什么意思

美国公司报税一年一次，有账的需要进行做账报税。如何做账呢？如何核算收入和支出？

1、美国公司开了账户的，存入的激活款不算公司收入，算股东投资款。如果美国公司注册后只有这一笔进账的话，也是做零申报；

2、bank扣款不算支出。开了账户后，bank会扣管理费用、转账手续费等等，这些扣款不算支出，做账的时候也会单独整理核算；

3、什么是线下支出？做账的时候需要提供线下支出的凭证，指的就是流水没有从账户上的支出，如通过个人户或者xianjin支付给别人，让别人给公司开收据；

4、美国公司可以直接做零申报吗？这个要看具体情况的，没有经营的话可以做零申报的；有经营、有收入就要做账报税，有经营没有盈利的话，做账后做零申报。

美国公司报税所需资料：

美国公司注册证书；

联邦税号ein；

经营范围；

股东信息；

流水账单；

收支明细。

【第2篇】美国公司年检报税

一般来说：美国公司年检代办费主要包含：政府规费、服务费、地址租用费,同时还包括了文件来回快递费等其它相关费用。其实公司的报税业务大多数公司都是和年审一起做的，具体报税费用分两种情况：(1)实时报税：凡是开设账户及在本土经营的美国公司都必须实时报税。(2) 零申报：如注册美国公司后如不在美国经营，没有和美国产生贸易往来，则无需做帐和交税，但是要报税，可以进行零申报

【第3篇】美国不报税会怎么样

美国作为国际金融中心，银行业发达，且美国的账户资金调拨自由，无外汇管制，可以自由支配账户中的外汇，所以很多人都选择在美国开立银行账户。成立美国公司、在美国生活或工作多多少少会需要用到在美国转账、存钱的一些事项。那么，如果遇到下面的情景需要如何应对？

7大情景解读

情景1：我从海外带了$50万美元来美国，已向海关申报，现在想存到美国的银行里。

将自己的钱存入银行是没问题的，但根据联邦法律，美国银行等金融机构在24小时内收到同一个人的累计1万美元或以上的现金存款，就必须对这笔资金进行申报。这由银行负责申报，不需要自行操作，但需要客户提供相关信息给银行。

如果30天内，银行怀疑存款人故意每次存款不超过1万美元，有可能牵涉洗钱、逃税或其他犯罪活动，银行也必须向irs申报可疑活动报告（suspicious activity report）。所以，如果这是你自己的50万美元，该存就存，不要分多笔1万美元以下存，因为这样做反而会引起怀疑，还不如一次性存，一次性申报。

情景2：我持绿卡在美国生活，丈夫在中国无绿卡，每年从香港的银行给我打20万美元生活费。

这种情况你的资金需要申报。美国国税局规定，一个美国居民（包括公民，绿卡持有者，工作签证持有者，以及满足实际拘留标准的人），如果收到超过价值10万美元的礼物或者钱，都需要填写form 3520的表格申报。

需要注意的是，3520表格只是一个信息申报的文件，而不是纳税的文件；换言之，你向irs申报赠与收入，并不代表你需要为此缴税。

情景3：我有一个海外账户，里面有大约10万人民币，年底报税的时候要不要申报呢？

如果你是美国纳税人，就需要申报。美国有一个条款，正式名称为“海外银行与金融资产帐户申报” (report of foreign bank and financial accounts，fbar)，落实对象为美国纳税人。

主要是要求纳税人若在国外有一个（或以上）的金融帐户（如银行存款、投资帐户、共同基金 mutual fund）或签名帐户 (signature authority)，一年中任何时间的“总和”最高额超过1万美元。同样在每年报税截止日4月15日前要用form 114（e-filing system）向美国财政部申报。（注意：财产申报不代表要缴税，所得收入和资本收益才要缴税）

情景4：我持 h1b 签证在美国工作，最近手头紧，一位中国的朋友接济我，从中国给我打了5万美元。

在这种情况下，你并不需要做任何事情，理由见情景2。只要海外的亲朋好友送给你的礼物或者钱没有超过10万美元，都不需要申报。

情景5：我持 h1b 签证在美国工作，最近手头紧，一位美国的朋友接济我，在美国给我打了5万美元。

美国的朋友与中国的朋友转账就是完全两码事了！这种情况下需要申报，并且美国朋友（赠予方）需要付赠予税。

如果受赠方和赠予方都在美国，那就需要遵守国税局对于美国赠予方面的规定了。要知道，就算是赠予也是有赠予税的，但通常在美国是赠予方来缴税，如果需要受赠方付税则要联系会计师帮忙处理。

然而，在以下几种情况下，赠予是可以免税的：

（1）赠予部分的价值没有超过每个日历年的年免税额；

（2）帮他人支付学费或者医疗费用；

（3）赠予发生在合法夫妻之间；

（4）赠予对象是一个政治组织作为特定政治用途；

（5）用于赠予税的表格叫做form 709。

情景6：我持绿卡在美国工作，最近手头紧，卖了些闲置的物品给一个朋友，他给了我2万美元现金。

在这种情况下，你需要申报这笔现金收入。根据国税局网站规定：公司或个人从某公司或个人收到1万美元以上现金，在15天内要向国税局申报8300表。这个报表要写明现金是从哪里收到的，社安号/公司税号，地址，交易的种类，付款方式。

情景7：我持绿卡在美国生活，最近想买个房子，现金不够，一个美国的亲戚先借给我200万美元，从美国的账号转账给我的。

这个情况相对就有点复杂了，分两种情形：

（1）亲戚很好心，把钱借给你，但最后说不用还了。

如果不还钱，相当于这笔钱是送给你的，那么就等同于赠予，按赠予的法规处理。

（2）亲戚还是很好心，借给你，又不收你利息。

如果是亲戚朋友之间比较小的金钱来往，自然是没有问题的。但如果金额过大，比如这个例子里的200万美元，如果亲戚还是坚持不收利息，那国税局会把按照市场价格本来应该收取的利息部分作为赠予来看待。

如果超过年免税赠予额，这位亲戚将会被征收赠予税。所以如果真的是亲戚好心借给你，记得要付利息喔！

不同申报表格注意事项

常见的两种申报表格form 114和form 8938的注意事项如下：

※ 申报表格叫做form 114，需要网上申报。

还有一个条款，英文名称为 foreign account tax compliance act ，简称fatca。同样适用于美国纳税人，不管你是居住在美国境内还是境外。

fatca是新增法，除了要求美国纳税人申报海外金融资产外，还规定：

（1）外国金融机构要和美国签约，必须答应提供其美国客户资讯；

（2）和美国做生意的外国企业，都要提供主要（持股10%以上）股东的资讯给美国付款人；

（3）否则美国扣缴人所有付给外国金融机构和企业的“可扣缴付款（withholdable payments）”都须要扣缴30%的税给美国国税局。

※ 申报表格叫做form 8938

（1）居住在美国境内（taxpayers living in the us）

单独申报：在报税年度最后一天前海外总资产超过5万美元，或是年中任一时间点超过7万5千美元。

夫妻联合申报：在报税年度最后一天前海外总资产超过10万美元，或是年中任一时间点超过15万美元。

（2）居住在美国境外（taxpayers living outside the us）

单独申报：在报税年度最后一天前海外总资产超过20万美元，或是年中任一时间点超过30万美元。

夫妻联合申报：在报税年度最后一天前海外总资产超过40万美元，或是年中任一时间点超过60万美元。

那么有哪些可以开户的银行呢？

一、美国摩根银行：

摩根大通集团为全球历史最长、规模最大的金融服务集团之一，业界称西摩或小摩，总部位于美国纽约。摩根大通是一间跨国金融服务机构及美国最大的银行之一，业务遍及60多个国家，包括投资银行，金融交易处理，投资管理，商业金融服务，个人银行业务等。

二、美国华美银行：

华美银行为美国加州的第三大商业银行，是全美当地以华裔为主要市场的规模最大的商业银行，也是总行位于南加州最大银行。华美银行09年底收购美国联合银行后，总资产达二百零六亿美元，共有一百三十七家分行遍布美国东、西海岸及中部休斯敦地区，其主要业务范围集中在南加州和旧金山湾区。此外，在纽约、亚特兰大、波士顿和西雅图等地也设有营业网点。

三、美国国泰银行：

美国国泰银行成立于1962年，是南加州地区第一家华商开办的银行，其创立的宗旨是为洛杉矶地区被忽略却又日渐成长的华裔及亚裔社区提供金融服务。经过40年的发展，国泰银行已从创立时只有7名员工、资本金55万美元的小门店，成长为总资产25亿美元，拥有23家分行，在香港、上海设有办事处，台湾设有子公司的区域性银行集团。

四、boa(美国银行)

美国银行，在美国简称为boa。美国银行历史悠久，建立于18世纪80年代，美国银行在全世界150多个国家拥有约5600家支行，16200个atm点。美国银行以资产计是美国第一大商业银行，以总收入排名计是美国第3大公司，是世界第13大公司。

五、美国花旗银行

花旗银行在全球 19 个国家拥有超过 2400 家分支机构，包括美国本土、新加坡、香港、中国大陆等等重要经济地区，各地设立了超过 13000 台的 atm，环球银行这个称号可谓是当之无愧的。所以，在花旗atm取款没有手续费这一说。

花旗银行的分支机构和atm遍布全球，是真正意义上的环球银行。多币种账户，无外汇管制。花旗独有的全球速汇(cgt)可以实现免手续费、即时转账的功能。

【第4篇】美国怎么报税

1、收集准备纳税所需的必要信息

收集准备纳税所需的必要信息。从雇主或者前雇主那里获得的税务相关文件，包括w2表格，财产税、学校税、部分利息、可扣除费用(例如医疗或者工作时的相关作用)的收据以及其他的文件。一般受薪雇员可以拿到w2表，独立承包商则会拿到1099-misc表。一般在1月31日之前都能收到w-2或1099-misc表格，如果在2月15日之前还未收到相应的表格，可联系美国国税局解决。

2、确认需要申报的表格

由于美国的税法复杂，往往会有好几张不同的申请表格适合您(但每张表格的计税规则有差别)，因此为了不过多的缴纳税款，最好选取合适的表格填写，如果对于填写哪些表格仍不确认，可以去国税局的官网查询，也可以咨询专业代理机构或会计师。一般可申请提交税款的表格为1040ez、1040a、1040。其中由于1040ez和1040a不能申请逐项扣除，所以一般美国纳税人都是通过填写1040表格，获得更大的税务减免，当然表格填写的内容也更复杂一些。

3、计算获得调整后收入

在报税过程中，政府允许从纳税中扣除某些免税的项目，包括医疗保险费、车辆登记费、搬家花费、学生贷款利息等项目，同时需要提供相应的收据、票据或者付款单，来证明这些项目是合法扣除。最终，从去年的收入中，扣除这些免税项目，即为调整后的总收入。

4、计算税额

计算税额过程中可分为应纳税额、免税额、减税额、其他应纳税额和已支付的税额等。首先，将所有填写的应纳税额相加，扣除免税部分和减税部分，包括外国税收减免，住宅能源优惠等项目获得总的应纳税款。在列出本年支付过的其他有关税种和已经缴纳过的税款等已纳税款后，如果应纳税款大于已纳税款，则需计算欠税额;如果已纳税款大于应纳税款，则需计算退税额。

【第5篇】美国公司报税流程

为什么在美国做生意需注册美国公司

在美国从事商业活动，最好的办法是注册美国公司，海外注册公司由于海外的法规政策和国内不同，因此在注册美国公司前需要对美国相关的公司法有所了解。如谁可以在美国注册公司，可以注册哪些类型的公司，公司注册后要如何维护等都需要了解清楚，建议咨询专业的代理服务机构，委托他们从中协助相关事宜，会节约很多时间，避免一些不必要的麻烦。

首先，我们来说说美国经营业务为什么要注册美国公司。

注册公司是为了保护个人资产，让公司和个人资产分离。选择以公司名义从事经营活动，公司做为一个独立法人实体，可以独立承担责任、履行义务、行使权利。公司所产生的责任和债务风险，由公司自行承担，赔偿数额以公司资产为限，不会牵扯到个人资产。

注册美国公司的流程

1.决定好要开什么样的公司，是选择c corp或llc等。

2.注册公司名称。 如果你不给你的公司起个名字的话，你的公司法人名称就是你的姓名了。

3.提交以下文件给secretary of state备案:

（1）articlesof organization (组织章程)；

（2）llc的成员需要签署operating agreement. 这份文件规定了各个成员的权利以及公司运营的规矩。

4.公司注册成功后，到美国国税局(irs)注册并且申请税号(ein)，这个不一定适用所有的公司。

5.到州政府的申请sales tax permit

除了注册公司外，还有可能需要申办销售许可证sales tax permit, 有了这个许可证, 就可以用来向客户收取销售税。

6.注册申请可能需要的一些商业许可证(business licenses &permits)

如果你想经营餐饮业，除了注册公司外，还要办理健康证、消防证、经验许可证等。

7.到办公地址所在的郡注册、申请dba(fictitious name)

这个是保证你公司的名字在这个郡里面没有被他人所用。把你的公司名号注册、登记。

8.有了联邦税号ein后，就可以去银行开商业账号。

美国公司成立后什么时候年审

其实是每年都需要进行的。内容同国内公司年审差别不大。但由于时间上各个州的情况都不尽相同，所以年审时时间需要根据各州的具体规定确认。

以密歇根州来说。一般corporation公司的年审时间为每年5月15日前。公司类型为llc的公司年审时间为每年2月15日。特拉华州则较为个固定，以每年3月1日为准。

低税州内华达的年审时间截止是在年度备案时间是到期日所在月最后一天，所以需要提前1-2个月安排相关费用，提前进行申报。

在提交公司年审申请时，需要提供的周年申报表，公司注册文件信息以及美国公司董事、股东、高级官员的信息。用以确认公司现今运营状况。

关于美国公司报税

无论美国公司是否经营。真实情况是都需要纳税。不实际运营也需要缴纳一个的税费，也就是特许税。除此之外，部分州也需要缴纳固定州税。

对于在美国有经营后需要找会计师做账报税，具体税率缴纳需要拿着规定加以确认。其税务缴纳需要使用到联邦税号，因此可以提前做出申请。

对于在美国注册公司不做经营的企业来说，只要没有和美国产生贸易往来，就无需做帐和交税。但是需要做出零申报申请。

在美国正常经营的公司。除上述的税务外，其实还需要缴纳商业税，地址租用费用等。这些五花八门的税在各州收取的数额都不太相同。因此公司注册首先要结合实际情况在地址上做好详细的考虑。

注册美国公司的手续虽然比较简单，但是注册一家美国公司需要考虑的问题并不少，在哪个州注册，税务如何规划，注册后如何经营等方方面面的问题都需要考虑到位，特别是美国报税的手续比较复杂，如果对美国的税收了解不够透彻，建议聘请专业且经验丰富的会计师为美国公司做报税的相关工作，避免错报漏报让美国税局认为你有瞒税漏税的不法行为。

【第6篇】美国人报税是怎么回事

随着越来越多的人注册美国公司，所面临的各种问题也越来越多，尤其是美国的税收问题，实在是比较复杂，也是注册人最关心的问题。今天小编就先简单的介绍一下美国的税收情况。

作为一家美国公司，如果在美国当地有经营活动，那么是必须每年进行报税的(当然，如果没有实地经营也要报税，可以选择零申报)。美国的公司主要就是销售税，所得税，使用税和资产税。其他还有分的比较细致的，更细节的就需要再具体问题具体分析了。初经营者提及美国公司报税可能会觉得一个头两个大，但是有一点是肯定的，不管缴什么税，你的公司都会是盈利的，肯定不会因为税收让你赔了钱，否则可能也就无人再来注册公司了。 美国公司税收的大方向：

美国税务分为联邦税和州税，通俗来讲就相当于我们中国的国税和地税，联邦税是公司必须要缴纳的，21%，有营业就必须报税，但如果无利润则不需要缴纳。

州税要看每个州的法律政策，美国有六个免收州所得税的州：内华达州 / 华盛顿州 / 得克萨斯州 / 怀俄明州 / 俄亥俄州 / 南达科他州。

还有一些州会收取特许经营税，即使未在实地经营也必须要向州政府缴交，例如加州固定州税800美金;纽约州25美金;犹他州100美金;马萨诸塞州456美金;新泽西500美金等。美国公司税收的细分：

美国公司一般来说就是销售税，所得税和使用税，还有资产税(财产税)之类。

美国所得税：所得税对象是美国公司来源于美国境内外的所得(即全球的所得)和外国公司来源于美国境内的所得。上述所得主要包括：经营收入、资本利得、股息、租金、特许权使用费、劳务收入和其他收入等。

美国销售税：在美国开征普通销售税的州之间差异及变化较大。普通销售税以商品或劳务流转的全过程为征税环节，实行从生产到消费每流转一次，就征收一次税的原则。普通销售税的免税范围包括种子、化肥、保险费等。

零售销售税：也称作特种销售税，是对商品零售环节的零售额所征收的一种税。美国税法规定，零售业者可以在商品售价之外标明应纳税额，作为商品的卖价。这表明，虽然税法规定零售业者是纳税人，但实际上税负通常由购买者负担。零售销售税实行差别比例税率，各州规定不尽相同，最高税率达到10%。

美国资产税：资产税(财产税)属于地方税的范畴，美国各州对财产税等各种地方税有独立的立法权，因此各州对应纳税财产的规定并不相同。—般来说，美国的各州把财产分为动产、不动产和无形财产三大类。不动产包括土地和土地上的永久性建筑物和构筑物;动产是除了不动产以外，其他任何有形的财产，如飞机、车辆、船只等;无形财产指无形的金融资产，如在股票市场和债券市场的投资。美国各州都对不动产征收财产税，大多数州对动产征税。美国各个州各自的洲税税制是不同的。基本上每个州都会有一个最低缴税金额，但缴税金额的多少，则州不同情况也有所不同。哪些州最优惠？给大家举一些例子：大家耳熟能详的注册特拉华州公司，这是美国面积第二小的州，但却是极为受欢迎的一个美国公司注册所在州，世界许多知名公司在这里注册过自己的公司，并且三分之一的纽约证券交易所和美国证券交易所上市的公司也都在美国特拉华州注册过公司。很多人会问，为什么?答案就是：特拉华的税制，尤其是对海外人士，其优惠和灵活程度是极占优势的。每年只需缴纳一项特许经营税即可，金额大概在几十美金左右。很多客户还会问，那有没有不用交税的州?答案也是肯定的。美国有少数的州在离岸经营的情况下，是不需缴纳洲税的，例如内华达州。内华达州的税制也是相对灵活并具有吸引力的，近日来，这个州已成为美国公司注册的另一热门选择。注册完美国公司，可以选择的银行开户有哪些？

bank of america美国银行

美国银行是客户选择开户最多的银行，在boa开户有一个最大的优势就是：不管是公司还是个人户，都不用本人去到美国。而且在国内不用视频，不用面签，只需要提供相关资料就能够办理。

如果你想在美国理财，boa做投资资产配置在美国的口碑还是非常好的。美国银行的app也非常好用，可支持多种语言切换，加上他们的atm有中文页面，极大地方便了在美经商的华人朋友。

east west bank华美银行

华美银行，总部在加州，主要服务于华裔，他的atm机有银联标志，可以用中国的银行借记卡取现，手续费大概3美金，每日可取1000美金。

而华美银行开户不管是公司还是个人户，本人也无需赴美。不过需要在大陆华美办事处签字或微信视频验证签字。（最近政策可以在家申请，不用签字）只需要提供资料给我们就能够轻松办理，总体来说也是比较方便的。

chase大通银行

chase总部设在美国纽约，目前是美国盈利能力最强，也是业内公认最稳健的银行之一。尤其是做投资银行业务、金融服务、金融事务处理、投资管理、私人银行业务和私募股权投资老板就很适合chase。它的安全程度，是毋庸置疑的。

这样一家有实力的银行，无论你是在美国注册企业、留学或者移民生活，对于你在国内的往来都是非常之方便。对于在美国注册公司后您在两地的资金调度都是非常便利的，可以给您节约时间成本。

cathay bank国泰银行

国泰银行作为南加州第一家华裔银行。银行所采纳的座右铭是：“为所有顾客敞开大门”。国泰银行提供账户开通目击服务。18岁以上中国公民，有海外账户者，可以在中国境内指定网点，直接开通国泰银行美国账户，而不需要亲自到美国开户。不过需要去上海、香港或台湾签字。

在指定地点，还有专门的语言服务，给客户带来最大的便利。成功开通美国账户后，还可以使用网上和手机银行服务。

如今，去海外开办公司，银行开户便成为了刚需，它不但可以方便在美国实地运营，不受国内管制，自由进出，资金使用便利，而且能够树立国际形象、拓展海外市场，利于企业海外上市融资。

【第7篇】2023美国报税截止日期

美国每年在4月15日之前要申报前一年所得税，此时正值报税季，美国税务居民的全球收入都需要向美国申报和纳税。那么谁必须要报税，如何报税，来不及在4月15日报税怎么办？我们就此一一展开。

哪些人必须报税？哪些人是美国税务居民？

所有符合美国纳税义务的纳税人须申报联邦税和州税。在申报截止日（每年4月15日）前，需填写两份不同报税表格，并连同应缴税款分别提交给 irs （美国国家税务局）和各州税务部门。如果截止日是周六、周日或法定假日，则顺延至下一个工作日。

值得注意的是，美国仅有7个州不征收州税，包括得克萨斯州、佛罗里达州、内华达州、南达科塔州、阿拉斯加州、华盛顿州、怀厄明州。

从身份来看，1.美国公民；2.具合法居留权的外国居民，包括具永久居留权者（如绿卡持有者）；3.持有e类签证的居民；4.持h身份的居民；5.一年内在美超过183天者，（本年度停留天数+上年停留天数*1/3+前年停留天数* 1/6）的人员，包括持有学生签证和短期工作签证的人必须申报所得税。

根据irs（美国国家税务局）官方说明，即便美国公民 / 绿卡持有者不常住美国，仍然必须申报，且都须遵守同样的报税规定。

上述这五类人群应该在每年的4月15日是提交联邦税与州税申报表的截止日。如果来不及申报，可申请延期6个月申报（至10月15日）。若要取得自动延长6个月的报税时间，必须在报税截止日前（4月15日）提交4868表 。如果需要补税，纳税人仍须在4月15日前将该补缴的税准时报缴给 irs（美国国家税务局），否则会被课以逾期税款的利息并加计至高5%滞纳金，且是每月累积计。简而言之，延期申报只是展延缴交数据的截止日，并不会展延补税的截止日。

哪些个人所得税需要申报？如何计算美国个人所得税额？

个人所得税包括薪水工资、佣金、酬金、附加福利、小费、股票购买选择权、利息、股息、合伙分红、资本利得分红、退休金收入、失业补偿金收入、博弈获利、国外已得收入等美国税务居民的全球所得收入均需申报。

联邦税为全球征税，但不会双重征税。因此若部分收入已于另一国缴税，则已缴税额可直接从所得税表中的应付税额中扣除。美国针对海外收入每人每年皆有一定额度的免税额。

那么如何计算美国个人所得税额呢？

美国个人所得税申报基本上分为以下两大步骤：1.先将个人总收入减去个人的调整项目 ，剩余金额就是个人调整后收入；将个人调整后收入减去个人所得扣除额后，剩余金额就是纳税所得，再根据税率级距，算出应纳的所得税金额。

个人调整后总收入：即一些减去可以减少收入的支出。包括学生贷款利息、提早领出定期存款的罚金、赡养费 、放入传统个人退休帐户帐户的存款、自雇者健保费用、雇主退休计划等。总之，个人调整后总收入的数字必定会比总收入的金额数字要低，报税时也是用个人调整后总收入减去扣除额来计算应税金额。

税收抵免：可扣除学生贷款、教育支出、ira等花费、子女抚养、年长者或残疾人、教育开支、退休储蓄，劳动所得税、保费税收等。

2023年度总收入多少以上必须申报？

在美国，个人所得税的申报身份和报税标准是什么呢？以下的金额也就是符合该报税身份的标准扣除额，若总收入超过标准扣除额就必须报税。

值得注意的是，符合下列要求的被扶养人也需要申报。被申报为被扶养人的个人，不论成年或未成年人，如果其收入所得超过符合该身份的扣除额就需要另外报税。

在美国申报个人所得税的三种方式

在美国申报个人所得税，有三个比较常见的方式：

1.从irs下载填写报税表格申报

(1)下载纸本或在线填写报税表格 。

(2) 按表格填写说明，将上年度所有个人收入和符合免税条款的收入扣减项填入，表格里就会自动计算出个人所得税应缴数目。

(3) 在报税截止日期前，以邮寄或在线提交 方式将表格和钱交给税务部门。

2.购买报税软件

自行购买报税软件申报是非常流行的方式，比如intuit turbo tax等，报税者只要根据系统提示，按照指引回答报税问题即可，最终系统会整理出一份官方认可的报税表格。软件可立即计算退税金额或补税金额，并且代替报税者将表格发送给 irs 和各州税务部门，若当年度可获退税，约7天左右即可拿到退税。

3.由专业会计师 (cpa) 协助申报

如果财产或收入情况较复杂，在专业会计师协助下申报是非常保险的选择。一般会计师会询问报税者的财产状况，并要求提供必要的佐证数据等。待填写完报税表格后会再一对一与申报者针对进行核对，确定没问题后即寄件送出。

美国报税根据申报身份有不同的报税门槛，不同身份的应税收入区间和税率也不尽相同，特别是在申报人拥有大量的、复杂的收入时，请专业的会计师进行合理避税成为必须。

【第8篇】美国公司年审报税

美国，作为全球最大的消费市场，一直以来都为内地企业所重视。出于美国市场开拓及品牌保护，很多国内企业都注册了美国公司，以便更好的运营美国市场。注册美国公司后，除了经营业务，最主要的维护工作就是每年的年审和报税，由于美国在大洋彼岸，很多方面都与国内不同，也导致国内客户对美国公司的年审和报税一头雾水。今天，通惠管理顾问就为大家收集了美国公司年审和报税的相关信息，以期能帮助到各位。

一、美国公司年审

1、美国公司年审的程序和要求

1. 政府相关文件的续签，包括董事和股东资料的确认以及公司各管理职位；

2. 登记公司注册地址；

3. 税务相关的会计申报和交纳。

2、年审服务介绍：

1. 公司年审，年报：续期公司注册证书。

2. 法定注册代理人：是在美国成立公司的必备条件，第一年免费，从第二年开始，按年度收取；

3. 文件和服务费用。

3、美国公司年审客户须提供的资料：

1. 美国公司注册证书复印件;

2. 美国公司章程 1 本;

3. 成立美国公司全套文件复印件;

4. 股东更改文件复印件 (如有更改股东);

5. 增资文件复印件 (如有增资);

6. 美国公司名称更改复印件 (如有改名);

7. 股东或董事身份证或护照复印件 (以递交政府的为准)。

4、美国公司年审时间与费用

1. 美国各州年审时间不同，大部分州公司一般年审时间为周年成立日之前。

2. 年审费用各州不同，主要以公司注册地为划分。

二、美国公司报税

1. 如注册美国公司后如不在美国经营，没有和美国产生贸易往来，则无需做帐和交税，但是要报税，可以进行零申报。美国各州情况不同年检所需费用也不同。

2. 如注册美国公司后在美国本土经营，产生费用就要交税，并且需要美国注册会计师进行做帐统计，收费情况视企业的收入情况而定。

美国税务管理系统极为强大且权限极高，美国公司每年都要依照一定程序，在每年度以财税报告的方式向美国国税局报告。对于正规经营的公司来说，有多种税种需要申报缴纳，一般不实地经营的公司，只需缴纳注册特许经营税（也称商业税、基本州税），而这一税种各州收取数额不同。

由此可见，美国年审报税涉及业务种类较多，您会需要一家专业且有经验的离岸秘书服务提供商为您服务。关于美国公司年审报税事宜，欢迎随时与我们交流探讨。

本文出自：www.thhk.net

【第9篇】美国房租收入没报税

一年一度的美国报税季到了，2023年个人所得税申报截止日为4月18日！2023年，在报税时有哪些需要注意的呢？下面，一起去看看吧。

2022美国报税季新规

2023年联邦收入税的边际税率（marginal tax rate）不变，但考虑到通货膨胀，每档税率对应的收入区间将有所上调。最高抵免额度也有所提高。另外，在irs发布的“2022纳税年度调整”中，修订了60多项个人报税规定。其中：

夫妻合并报税标准扣除额(standard deduction)调高为2万5900美元，增加800美元；

单身和夫妻分别报税为1万2950美元，增加400美元；

户主为1万9400美元，增加600美元。

✅税率：（下文中货币单位均为：美元）

报税收入(taxable income)超过53万9900元的单身纳税人(夫妻合报上税收入超过64万7850元)，最高税率保持在37%；

单身收入超过21万5950元(夫妻合报43万1900元)，税率为35%；

单身收入超过17万50元(夫妻合报34万100元)，税率为32%；

单身收入超过8万9075元(夫妻合报17万8150元)，税率为24%；

单身收入超过4万1775元(夫妻合报8万3550元)，税率22%；

单身收入超过1万275元(夫妻合报2万550元)，税率为12%。

收入在1万275元或以下的单身人士(夫妻合报2万550元)，最低税率为10%。

✅替代最低税(alternative minimum tax,amt)

触发amt的报税收入门槛为单身50万或夫妻100万元；统一宽免额(exemption)为单身7万5900元(夫妻合报为11万8100元)，从53万9900元(夫妻合报为107万9800元)开始逐步递减。

✅低收入所得退税(earned income tax credit,eitc)

有三个或三个以上符合条件子女的合格纳税人，在2023年抵退额最高为6935元，有所提高。2023年是6728元。

✅工薪族相关

2023年合格交通附加福利的每月限额增加10—280元，合格停车的每月限额也同样增至280元。

此外：

员工对于健康弹性支出(healthflexible spending)投资的薪金限制增至2850元，涨了100元；

对于允许结转未使用金额的自选物项计划，最大结转金额为570元，比2023年增加了20元；

个人医疗储蓄帐户(medical savingaccount,msa)的年度自付额应不少于2450元，但上限不超过3700元。

对于单人自费医疗保险，自付费用最大金额为4950元。家庭保险的参与者年度免赔额为4950元，但自付额不能超过7400元。家庭保险的自付费用限额为9050元。

✅ 赠与和遗产

2023年遗产税豁免额为1206万元，赠与年度免税额为1万6000元。

2022美国报税常见问题

1、谁需要向美国报税呢？

根据美国的税法规定，美国的税务居民需要每年向美国国税局申报个人的税务情况。而一般情况下，美国公民和美国永久居民都会被irs认为是美国税务居民，从而具有向美国国税局申报个人税务情况的义务。如果您是在2023年年内首次登陆美国，那么只需要申报登陆当日至年底的收入和资产情况。此外，如果您或者您的孩子在未拿到绿卡前长居美国的话，那么有可能负有申报披露义务。对于非居住外国人，如果有美国来源产生的收入（如房租），也需要就美国境内收入向国税局申报。

2、2023年有哪些关键的税务日期？

2023年的个人所得税的申报截止日期是2023年4月18日。一般情况下，各个州和地区的个人所得税申报截止日期和联邦是一致的。如您不能于此日前申报，可以选择在4月18日之前递交延期申请表格，递交之后可将申报日期延长至2023年10月17日。我们需要特别提醒eb5项目的申请人，如果您的项目在4月18日前未给您发放k1表格，那您就需要申请延期，在拿到k1表格之后再完成申报。

3、美国人一般有哪些收入需要申报？

美国公民、美国绿卡持有人以及长居在美国的外国人需要申报他们在2023年年内的全球收入以及美国境外金融资产的情况。而在美国有收入的外国人（如房租等）需要申报他们在美国境内的收入。

4、失业救济金要报税吗？

失业救济金属于应税收入(taxable income)，领取时并不一定要设置所得税预扣(taxes with held)。虽然不是每一州都对失业救济金课税，但联邦税则一律适用。

5、纾困现金支票要报税吗？

「新冠病毒援助、救济和经济安全法」(caresact)提供的第一次1200元纾困现金支票及为每名儿童发放500元纾困金，第二次每人600美金，为免税收入。

6、在家上班办公设施能抵税吗？

因为疫情改为在家远距上班的办公设施，绝大多数将无法申报抵扣。住宅办公室扣除额(home-office deduction)只适用于商业或自雇者(self-employed)，所谓的「住宅办公室」(homeoffice)须是专门做为工作之用，因此餐桌之类并不算。

7、工作所得如何抵税？

美国联邦政府提供的工作所得抵税(federalearned income tax credit，简称eitc)，可说是减轻经济压力的一大助力。据国税局规定，eitc的抵税额介于529美元到6557美元不等，视家庭中孩子的人数和婚姻状况而定；符合申请资格的个人年收入最高可达5万162美元，夫妻年收入最高则是为5万5952美元。

8、如何报税最快捷方便？

以电子方式申报并选择经转帐直接存款，可以有效节约疫情期间国税局工作人员的工作量。如有需要，当地注册会计师会帮助你选择电子申报。国税局也敦促纳税人在获得提交准确税表所需的所有信息后，再提供一个能接受汇款的银行账户信息，加快退税速度。

个人报税常见问题

1、如何确定自己的报税身份？

在税法范畴内有两种报税身份：税务居民（resident alien）和非税务居民（nonresident alien）。判定标准：

绿卡测试标准（green card test）

在绝大多数的情况下，拿到绿卡，那么您就是美国税法上所定义的税务居民。

实际居住测试（substantial presence test）

实际居住测试是以您实际滞留在美国境内的天数为标准进行的。同时符合以下两个条件的外籍人士将被视为税务居民（以2023年标准为例）：

a. 2023年在美境内实际滞留时间至少为31天；

b. 2019至2023年在美境内实际滞留时间至少为183天，计算标准为滞留天数=2023年天数+2023年天数×1/3+2023年天数×1/6。

美国的税务居民和非税务居民（nonresident alien）最大的区别在于，非税务居民只需要申报自己在美国境内所取得的收入，而税务居民则像美国公民一样，需要申报自己的全球范围内的收入。对于持有“f”、“m”、“j”或“q”类签证的留学生来说，其在美国的滞留时间是不算在实际居住测试里面的。持有以上签证的留学生可以说直接被美国政府视为非税务居民，不需要依靠实际居住测试来判断。留学生则需要填写表格8843（form 8843）申明自己属于实际居住测试的豁免人群，其他类的豁免人群还包括持有“a”或“g”类签证的外国政府机构人员（不包括a-3和g-5）等。提醒：留学生请注意，如果您在美国读书时间超过5年，您将有可能不能豁免实际居住测试，除非您能提供证据表明您没有永久居住在美国的意图。

2、我的收入需要交多少税呢？

简单来说，纳税人的总收入减去抵扣额得到应税收入，然后根据税阶表查找对应税率计算税费。计算出税费后，还可以通过退税抵免（taxcredit）直接减免税费。最常见的是子女退税抵免（childtax credit），所有符合要求的子女可以每人抵扣1,400美元的税费。比如父母的税费（tax）为1,000美元，而孩子符合子女退税抵免的要求，那么父母可以获得400美元的退税。

另外请特别注意：【2023年特供税务文件1】letter 6419 / 6419信函 – 子女税优惠预付款。irs在2023年底至2023年初向不少符合条件的家庭提前发放了子女退税政策6419信函。若您已经收到，那么需要将其提交给为您报税的会计师，可以通过此次申报领取剩下的退税。如您也符合领取相应补贴的条件但却未收到相关信函，那么可以在报税申报中一并领取。

【2023年特供税务文件2】letter 6475 / 6475信函 – 第三次经济影响补助金irs在2023年向符合条件的纳税人发放了第三笔补贴支票。收到该份补助的纳税人可以通过该份信件确认补贴的实际金额和日期。

3、还没有拿到绿卡需要报税吗?

对于很多正在办理美国eb-5投资移民的申请人而言，即使尚未拿到绿卡，但因为参与投资的美国eb-5区域中心项目，如有收益，即有了美国境内的收入，因此，在报税季来临时，同样有可能需要以外国人的身份进行申报。美国的法制非常健全完善，对于移民者而言，只要合理进行资产规划，不仅可以提高资产利用率，更可以合法避税，还能尽情享受纳税后的福利。

图文来源于翌新海外

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【第10篇】美国做账报税代理

h&r block曾是美国最大的财税服务公司，在全美有超过10000家连锁门店。但是随着报税服务电子化，h&r block线下门店业务受到线上报税公司的激烈竞争。由于转型失利，h&r block近十年的营收增长基本停滞，拱手让出了市场第一的宝座。对于我国的财税服务行业，h&r block的兴衰有深刻的借鉴意义。

抓住政策机遇，成美国第一大税务服务商

1955年，美国税务服务行业发生了两件事。一是联邦税务局退出税务申报协助服务，纳税人从此需要通过专业服务机构来完成税务申报。

还有一件就是h&r block正式成立，开始经营代理记账报税业务。

联邦税务局退出税务服务市场正是h&r block兴起的一大契机。

由于美国的个人所得税法非常复杂，个人报税必须求助专业代理机构。

在互联网热潮尚未来临的上个世纪，以扩张线下门店为主要战略的h&r block很好地满足了美国人记账报税的需求。

此后h&r block的扩张一发不可收拾，到2005年线下门店数量超过10000家，成为美国最大的税务服务商。

制图：融易算数据研究院

错失互联网红利，财捷后来居上

成也萧何，败也萧何。

h&r block借助扩张连锁店将业务推向全美国，也因此错过了互联网时代新的机遇。

随着互联网热潮的爆发，h&r block急转直下，不仅门店数量在2008年之后首次减少，而且营收增速长期停滞，逐渐让出了全美第一大税务服务商的宝座。

与线下连锁门店模式为主的h&r block不同，财捷（intuit）主要依靠财务软件quickbooks（针对小微企业）和报税软件turbotax来提供线上税务服务。

毕业于斯坦福大学的财捷创始人scott cook很早就意识到使用纸和笔的传统记账方法最终会被计算机替代，早在1991年就开创了通过软件来处理公司繁杂账目的方式。

90年代末，财捷先后推出了turbotax和quickbooks的线上版本。

此时，美国人若要进行纳税申报，可以有几个选择：一是职业律师和会计师事务所，一是h&r block的线下代理报税商店，一是财捷的财务报税软件。

三者比较，报税软件的市场增长最为迅猛，目前美国电子填充的个税申报表比例已经达到90%，而财捷旗下的turbotax是美国最大的报税软件产品，占据70%以上的市场份额。

财捷于1993年成功在纳斯达克上市，上市当日市值11亿美元。

截至2023年8月24日收盘财捷股价报278.74美元，当前市值高达722亿美元。

2023年以来，财捷股价累计涨幅将近1800%，是美股市场最炙手可热的独角兽之一。

凭借良好的用户体验和及时的产品迭代，财捷营收在2023年正式超过h&r block，并以10%左右的年复合增速将领先优势不断拉大，在财税服务市场取得垄断地位。

制图：融易算数据研究院

财捷的成功源于对行业趋势的精准判断。

互联网热潮带来了新的商业机会，随着美国财税saas渗透率的不断提升，h&r block扩张连锁门店的逻辑已不再适用，以核心saas应用为基础的互联网+财税服务机构的模式更适应时代潮流。

通过迅速构建覆盖b、c两端的智能财税生态体系，财捷初步完成了线上业务的布局。

难舍线下！转型失利

变革一种已经成型的商业模式的确需要一些时间，但h&r block的反应未免太慢。

当财捷在互联网大潮中赚得盆满钵满，h&r block还安坐在线下门店带来的王座之上，丝毫没有要大刀阔斧调整战略的意思。

2023年，h&r block一度将线上服务转为免费项目，并且服务内容不覆盖所有项目。

h&r block 在2023年的财报里写道：“2023年我们定价策略的一大变化是将线上报税服务转为免费……不管出于什么原因，我们要确保每一个美国纳税人都可以利用我们的专业知识。”

言下之意，h&r block还是认为美国纳税人最需要的是专业人士的服务，至于线上还是线下则无关紧要。

他们将线上自助应用推向市场的同时，并没有摆脱对线下门店人工服务的依赖。

这一措施表面上是争夺线上市场，实际上仍在维护代账公司的传统职能。

反观财捷的转型，不仅开始得早，而且能够适时调整。基于技术局限，早期的quickbooks和turbotax功能较为单一，业务发展缓慢。

为了推动业务向线上转型，财捷于2008年启动连接服务战略，将自身各条产品线打通，以提供更加完善的服务。

财捷首先不断加强saas的投入，在华盛顿、内华达等地建立了多个数据中心，以在技术上支持全线产品向线上迁移。

其次，财捷极力丰富了quickbooks和turbotax的软件功能，做到服务和产品的连接；

此外，财捷还通过社区让客户与专业税务人员建立联系，以服务为平台，构筑财税方面的网络社区生态。

通过打通服务、产品、客户和专业人士之间的互相连接，财捷基本完成了线上业务的布局。

市场份额所剩无几 h&r block腹背受敌

2023年，h&r block 营收构成里出现了一项名为diy服务收入的项目，即线上自助报税服务收入。

h&r block终于有了要发力线上业务的苗头，但是对比财捷，h&r block线上业务的拓展只能说是不温不火。

h&r block 2017财年、2018财年、2019财年的diy服务营收分别为2.19亿美元、2.43亿美元和2.6亿美元，远不及自家的线上业务，仅仅约为turbotax营收的十分之一。

根据最新财报，2019财年财捷旗下quickbooks和turbotax营收合计达到39亿美元，远超h&r block线上和线下报税服务收入的总和。

制图：融易算数据研究院

而h&r block线下门店能够提供的专业指导如今也被财捷搬到了互联网上。

2023年财捷推出了turbotax live服务，雇佣了2000名注册会计师和注册税务师，提供税务申报在线视频指导服务，以便用户能够咨询专家来解决税务申报中所遇到的问题。

从h&r block最新的年报来看，h&r block 2023年线下业务营收是18.59亿美元，而去年同期为19.47亿美元。

h&r block的线下业务出现缩水，说明有一部分原本依赖h&r block门店服务的客户正转向财捷的线上视频服务。

h&r block不仅在线上难以撼动财捷，就连线下门店这一亩三分地也有被逐渐蚕食的势头。

互联网+财税服务机构更适应时代潮流

中国与美国的行业现状虽然不尽相同，但h&r block和财捷的案例已经证明：单一的扩张连锁门店模式在互联网时代行不通，新型的互联网+财税服务机构更适应时代潮流。

美国的财税服务行业经过几十年发展已进入成熟期，市场集中度更高，头部效应明显。而国内以代账行业为代表的财税服务市场正经历变革，新的服务模式正在改变当前高度分散的市场格局。

在财税saas工具出现前，国内大部分传统代理记账公司都是沿着h&r block的思路前进，只是没有达到相应的规模而已。

2023年以后，新型的互联网+财税服务机构开始出现，切入方式各式各样，撮合交易+saas工具，管理模块+saas工具，税务申报+智能做账，扫描票据+智能做账等等。

尤其是金税三期上线后，以往的人工记账被逐渐颠覆，中国saas行业存在巨大的蓝海市场。

截至2023年4月，中国工商注册企业超过8000万家，美国约为2800万家，中国的市场规模远远超过美国。

但是当前中国财税saas的渗透率远低于美国市场，这主要是因为国内小微企业财税市场由于付费能力、付费意愿等诸多原因，还处在初期阶段，市场集中度较低。

目前已有国内厂商走上财捷的道路，利用ai来打造财税智能化产品，提供如票据识别、一键报税等服务。

可以预见的是，通过数据的不断积累，saas厂商可以摆脱人工干预，实现票、财、税全流程的自动化，届时国内财税服务市场将迎来新的格局。

融易算：中国互联网+财税的代表

2023年8月成立的互联网财税服务商“融易算”，是中国互联网财税新业态的代表，自诞生之日起，融易算以“赋能企业新财税、繁荣企服新生态”为使命，建构“ai+大数据”的智能化财税平台，为中小微企业特别是初创企业提供定制化、一站式的财税服务，减轻企业负担，提高运营效率，将企业从繁冗的事务中解放出来，专注创业、创新。

融易算持续投入技术研发和创新，产品研发团队从去年的 20 多人增加到100多人。先后推出财税app、智能财税平台、saas应用服务，助力各类企业实现财税数字化、记账智能化、运营便捷化。

自运营以来，融易算产品以每月一个版本的速度连续迭代。融易算还重点组建了内部 rpa 团队，提升记账报税的效率，实现票、账、税的全程智能化。目前，融易算 saas 平台已在5个省份开通一键报税功能，预计到明年可覆盖全国所有地区。

融易算与遍布全国的第三方服务平台合作，打造了一个涵盖工商、税务、金融、法律、人资社保、知识产权的企业服务生态。融易算业务已覆盖全国 150 个城市，服务中小企业数万家，客户数和现金流持续增长，预计今年底付费客户数量同比增长 2000%。

【第11篇】美国公司报税

美国公司不同的公司类型该如何报税？

1.首先， 美国公司报税需要的基本材料有：

公司的注册证书

税号文件

董事信息

上一次的报税记录

银行流水(一年的，如果可以最好有上一次报税的整年银行流水)

1099表

收支凭证

记账表格（如果没有公司账号，可以提供亚马逊或者paypal流水）

2.报税流程

由于美国不同类型的公司报税有差异，不同州税收也不同。下面小编将从美国公司的不同类型来说明美国公司如何报税，让你再无后顾之忧。

有限责任公司：

①llc(有限责任公司)报税：

在默认情况下，llc将不会被irs认为是报税个体进行报税。简单的来说，就是在报税的时候llc本身将不会以公司的身份参与税金缴纳，而是直接计入企业公司老板的个人所得税进行报税。以下几点需要注意：

llc创始人的人数会影响其报税的方式。当公司只有一个创始人时，公司使用form 1040 schedule c进行报税。当有两个创始人时，公司则按照partnership的方式进行报税。

llc的盈利和亏损是和每个股东的个人所得税一起报。

llc的收入是全部要交payroll tax(也叫employmenttax)。 这个包括ssn + medicare tax, 有15.3%的税率。

llc从第一年开始必须缴900美金，一年超过营业额20万美金需要交额外900税。

②c corporation公司报税：

c corporation是股份有限公司的标准型公司。在报税时，c corporation是作为独立的法人实体进行报税。在报税时，需要填写form1120按照企业进行报税，而且税率比较低。假设3万美金以内的净盈利，税率也就在10%到15%左右，相对较低。需要注意的是，这类公司和公司股东面临着被irs双重征税的问题。简单的来说，就是挣到的钱要按照公司交一次税，然后这笔钱从公司里拿出来，股东也必须缴纳个人所得税。所以c corporation报税时一定要做好报税计划，进行合理避税。

不交税的严重性

1、支付罚款和利息：

不提交税表，罚款是税金的5%。不支付税款，除罚款外还需支付一笔利息，一般是4%-6%。

2、来自国税局的警告：

无论不支付税款还是不提交税表，都会收到来自美国国税局的邮件，信中要求30-60天内必须做出答复。否则，不管你有钱没钱，他们就该对你采取措施了。

3、信用分数受损：

不向国税局交税，就如同债务一样，会记录在信用报告中，从而影响你的信用分数。

4、收到传票：

如果你不与国税局合作，那么传票随时会寄到你家中，要求你与irs官员会面，并提供适当的记录、文件，甚至出庭作证。

5、牢狱之灾：

一旦被国税局认定故意不提交或提交欺诈税表，这是企图欺骗政府的行为，很有可能被送入监狱。