公司几个月没报税（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的没报税税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是公司几个月没报税范本，希望您能喜欢。

【第1篇】公司几个月没报税

每个月或每个季度的15日通常是报税的最后一天，但有时候总有一些主客观原因，忘记报税了，等发现的时候已经到了16日，惊出一身冷汗，赶紧跑到税务局去补申报。

那么，这种情况会罚款吗？有没有补救的方法？

先别着急，如果纳税人发现未申报后及时前往税务局补申报，有可能被免予处罚的，因为处罚不是目的，教育才是目的，只要纳税人能够及时发现并改正，也不一定非要处罚。不如给予一定时间的宽限期，如果在宽限期内主动上门补申报，是有可能不处罚的。

看看《行政处罚法》如何规定

我们先来看看《行政处罚法》的规定。《行政处罚法》第二十七条规定，违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，不予行政处罚。所以税务局不处罚我们这些及时改正的纳税人，是有法可依的，也是税务机关的职责所在。那么具体什么情况才叫做“违法行为轻微并及时纠正”呢？

《税务行政处罚裁量权行使规则》给出了一个具体的适用条件，第十一条规定，法律、法规、规章规定可以给予行政处罚，当事人首次违反且情节轻微，并在税务机关发现前主动改正的或者在税务机关责令限期改正的期限内改正的，不予行政处罚。

忘记报税不受处罚的三个要点

一是“首次违反”，二是“情节轻微”，三是“及时改正”。回过头看我们逾期未申报的情况，如果我们是一定时间内首次违反，而且及时改正的话，是很有可能被免予处罚的。但这里的条件还是有些模糊，比如具体多长时间内首次违反，改正的期限是多少天呢？

这时候我们就要去看看各地税务机关的具体规定了，因为这属于执法机关自由裁量的范围。比如江苏省税务局的规定，《江苏省税务行政处罚裁量权实施办法》规定，当事人一年内首次实施法律、法规、规章规定可以给予行政处罚的违法行为，并在税务机关发现前主动改正的或者在税务机关责令限期改正的期限内改正的，不予行政处罚。当事人一年内实施上述同类税收违法行为两次以上，应当依法给予行政处罚。

前款所指“一年”是指一个公历年度，“同类税收违法行为”是指应当适用同一处罚条、款、项的税收违法行为。而具体的责令限期改正的期限，可以从税务局发出的《责令限期改正通知书》上看到，一般不超过三十日。

另外，还有一个最关键的问题，逾期申报是“可以”给予行政处罚的违法行为吗？如果是必须给予行政处罚，那么这些条款都无能为力了。

根据《税收征收管理法》第六十二条的规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

至此我们总算如释重负了，逾期申报是否处罚，税务机关是有自由裁量权的。正因为如此，才可以设定宽限期，只要我们首次违反并且及时改正，就不会吃罚款。一年内只有这样一个机会哦！

【第2篇】公司两年没报税

很多人好奇注册公司后不经营该不该纳税的相关的问题，那么注册公司经营是否应该纳税?在注册之后，公司会经营注销多久?为了帮助大家更好的了解相关知识，小编整理了相关内容，一起来了解一下吧，希望对大家有所帮助。

一、公司注册后没有经营需要纳税么?

注册公司没有经营的可以不用纳税，但必须是申报。 工商总局、税务总局下发《关于清理长期停业未经营企业工作有关问题的通知》，对长期未开展经营活动、经现场检查在其登记的住所或经营场所无法取得联系，且连续两年未报税，根据《公司法》第211条规定吊销其营业执照。 《公司登记管理条例》第七十二条规定，公司成立后无正当理由超过6个月未开业或者开业后连续超过6个月停业，可由公司提供登记机关吊销营业执照。

二、公司注册后不经营要交钱吗?

需要缴费，需支付的费用如下：

(一)公司注册资金和账簿印花税

公司注册资金印花税，在注册之后的第一个月缴纳，为注册资金万分之五，如果100万注册资金,印花税是500元，公司只付一次。 账簿印花税一年一般25元。

(二)公司会计费用

虽然公司没有业务，但还是需要按月报税，但是数量为0，需要提供报表。有些人认为没有业务报表都就是0，但事实并非如此。如果你的报告全是0，说明公司没有经营，如果连续6个月没有业务，工商局会要求注销公司，也就是肯定不是你想要的，所以虽然公司没有业务，但账务还是要处理的，比如每个月可以发一份个人的工资，也就是说公司是仍在运行。而报税和账务处理的公司需要会计处理，当然你肯定不会招全职会计,一般都是委托财务公司(如涌元记账，有财政局颁发的代理记账许可证书，专业提供代理记账报税服务)代理记账,代理记账目前市场价格是200-300元/月，这样算的话就是2400-3600元/年。

(三)银行手续费

在公司注册之后，必须开公司的基本账户。银行会收取账户管理的手续费，一般大概100-400元。

(四)房产税

租赁的办公室地址，如果房东不能提供发票，需要去税务局代开发票，这时要缴纳房产税，为房屋租金的17.56%。

(五)残疾人保障金

每家公司需要缴纳残疾人保障金，按公司账面上的人数计算，一个人每年600元左右(每年不等)。房产税租赁的办公地址，如果房东不能提供发票，需要去税务局代开发票，那么你需要缴纳房产税，是房屋租金的17.56%。

(六)工会经费

账面工资总额的2%，以上费用加起来约为每年7000元左右。如果你觉得花这么多钱保留下来是不值得的，可以选择注销。

三、公司注册之后经营多久会被注销?

公司成立后，如果不准时申报税收、税务部门会核查，公司的状态在税务局会成非正常户，补交税款和罚款后方可成为正常户。

此外，每年1月1日至6月30日，公司应通过信用信息公示系统向工商局报送上一年度年度报告，并向社会公示。 工商局定期或随时检查，未公示的工商局将给予行政处罚并列入经营异常名录。情节严重的，公司法人及其负责人不得担任新公司法人的负责人。

公司股东将被列入黑名单，并被列入个人不良信用记录，这将影响公司未来的开业、贷款等。

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【第3篇】公司成立后一直没报税

在上海注册公司并经营下去并不是一件容易的事情。刚在上海注册的公司在还没有业务来源，公司没有产生任何收入的情况下，一些企业早早地就做好了开源节流的准备，公司没有会计做账报税了，会计也不招了。那么，公司不报账不缴税的对企业的影响是什么？有什么后果呢？下面好助手为你解答，希望对你有所帮助。

上海注册公司后不缴税不报账会有什么后果？

按税务局的规定的时间内纳税申报的，情节较轻的，除补缴税款外，税务机关将对企业处以每月200元以上的罚款，如果超期更长的，将还会加收滞纳金;对于情节严重的，税务机关将更具情节严重程度，出于相应的更高金额的罚款;

上海注册公司-好助手

连续3个月不到税务登记机关纳税申报的，税务登记机关将对该企业的税务登记证给予注销的处理。当税务登记证被税务局注销之后将不可能再被恢复，也就是说，企业的所有证照都会因为税务登记证的注销而相继作废。

税务登记证的注销而未取得税务登记机关的同意注销通知书，那么，即使向各个发证机关申请注销，公司的其他所有证件都不能申请注销而相继作废。

公司所有股东的身份证信息将被相关登记机关收录，进入黑名单。对以后的贷款、再次投资创业、出国等都将受到影响。

很多客户很容易把公司注册下来了，不知道每月要申报税务不知道如何去维护公司，公司刚刚成立又不想花太多钱请人，假如没有业务往来就一直这样下去，所以等到真的要用的时候年检出现异常，税务局网站登录进去一排排信息全是逾期申报罚款，这个时候要处理好了异常才可以正常经营，一年两年不理会绝对会罚款，长期不处理会被列入黑名单。

小规模公司不注销可能造成的后果

1、进入工商局黑名单，永远办理不了新的公司(包括股东、法人代表、监事的任何信息)。

2、法定代表人不能领取养老保险。

3、法定代表人不能贷款买房、移民。

4、国税、地税办不了税务登记，涉及欠税的会公告企业信息。

5、如果涉及有欠税款，企业法定代表人会被阻止出境，不能乘坐飞机和高铁。

6、长期不报税，发票会被锁机。

7、长期不报税，税务局可能上门检查。

8、工商信用网进入经营异常名录，所有对外申办业务全部限制。

9、纳入国家诚信系统，以后很多行为都会受到限制。

10、如果以后想注销，面临工商局、税局罚款问题，滞纳金问题。

公司不缴税不报账会有什么后果?只要是开了公司就需要依法报账缴纳税费，如不按照税局的规定做账报税，公司的责任者将需要承担相关的法律后果。

以上便是好助手为大家整理的相关知识，相信大家通过以上知识都已经对此有了大致的了解，如果您还遇到什么较为复杂的财税问题，欢迎咨询好助手在线客服。

【第4篇】月初没报税能开票吗

在日常经营或消费活动中，发票是一个绕不开的话题，而在中国，税务管理着重于以票管税，因此就有了鼓励经营者在销售活动开具发票，比如有奖发票等形式。但是，对小微企业来说，税负是一个很大的成本支出，于是在发票上能不开就尽量不开，其实这也存在很大的税务风险。

同时由于没有专业的财务人员，因此一旦遇到问题，又是补税又是罚款，虽说被稽查的可能性较小，但是了解一些税收发票知识还是有必要的。

问题一：没有开票，怎么申报增值税？

首先根据纳税人的性质，无论是一般纳税人还是小规模纳税人，取得未开票收入也需要如实申报。对一般纳税人而言，应填写增值税申报表附表(一)未开具发票栏次第5栏和第6栏。（如下表），如果下个月又开了发票，可在第5栏和第6栏用负数填列。（具体怎么，各个地区的税务局要求可能不太一样，可找专管员咨询）。

对小规模纳税人而言，应根据征收率的不同填写申报表相应栏次如应征增值税不含税销售额（3%征收率）、应征增值税不含税销售额（5%征收率）、销售使用过的固定资产不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额。

举个栗子子，某小规模纳税人第一季度销售货物取得不含税收入，未开具发票，则在申报时应填写在应征增值税不含税销售额（3%征收率）栏次申报。

问题二、增值税一般纳税人只要取得增值税专用发票就可以抵扣?

取得的增值税专用发票要根据企业实际发生的业务情况判断是否属于可以抵扣的进项税额。例如下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：

（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产。

（二）非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务。

（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、劳务和交通运输服务。

（四）国务院规定的其他项目。

以上特别是集体福利和个人消费购进的货物如手机、电脑等不能抵扣，否则会涉及税务风险。

问题三、免征增值税项目需不需要开具发票？

纳税人适用免税增值税，不可以开具增值税专用发票，但是可以按照相关的规定开具增值税普通发票。

问题四、发票怎样才符合规定？

开具发票应做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，不仅要注意票面金额税额，还需要保证其他信息填写正确。需要注意购买方信息、货物或应税劳务、服务名称栏次，特别需要注意备注栏、商品和服务税收分类编码是否正确。

问题五：所得税一般以发票为扣除依据，但特殊情形没有发票所得税前也可以扣除

根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告 》(国家税务总局公告2023年第28号 ) ：

1、如果企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；

2、若对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。

3、企业在境内发生的支出项目不属于应税项目的，对方为单位的，以对方开具的发票以外的其他外部凭证作为税前扣除凭证；对方为个人的，以内部凭证作为税前扣除凭证。

因此并不是没有取得发票就不能税前列支，应该区分各种情形。

【第5篇】公司没业务半年没报税

过去的2023年税务大改，国地税合并，税收政策优惠越来越多，注册企业的数量也在提高，但有一些企业正走上违规的道路，以无经营、无业务为理由，常年零申报。现在已经进入2023年，今年将是一个平稳过渡的年份，各种财税规章制度逐步开始规范实施，对于那些常年不经营、不申报的企业，将会逐步进行清理。

提醒：

六个月零申报会被认定为“非正常户”！六个月不经营会被“吊销营业执照”！

“你们公司成立有半年了吧，运营得怎么样了啊？……”有啥好大惊小怪的，人家公司成立了几年没经营的不也大有人在…

这话2023年了，可不能再这样说，现在注册了公司长期不经营的，风险很大！用“没开业呢”来应付检查？你一违规就找你！1

没业务，你就不报税？

公司领了营业执照，就是“开业”，别跟我说你还在筹备期，没有实际业务。没有实际业务也得“零申报”，知道吗？2长期零申报，你糊弄谁呢？按照规定，连续三个月或一年内累计六个月零申报，就是“税务异常”，请接受检查。

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经营不善？麻烦账本让我们看一下！

打算有业务再记账？公司从筹备成立开始就得建账了，没有收入，你还没有支出吗？有，您稍等下~ 我们要看的不是流水账，是会计账，还有相关的单据、票据都提供一下…

如果你没有异常情况别人也不想来找你再跟各位模拟一下对话场景：1你们公司没有年报，现在已经是“经营异常”了…年报？我们从注册到现在不到一年呀？就算是2023年12月31日成立的公司，也得在今年参加2023年年报。2你们公司半年没有营业是怎么回事儿？没业务啊…没业务，不打算继续经营的，怎么不注销？现在贵司已经被依法吊销营业执照了…记得赶快去注销！吊销了还得注销啊？3像贵司这样被吊销执照的，不能申请简易注销！啊？那咋注销？先去税务局注销税务，然后再做清算，登报，最后再来注销工商登记…所以，各位老板注册了公司，千万不要就摆在那里，放的时间长了，各种风险就来了。

温馨提示1

零申报不是你想报，想报就能报

一般我们认为只要公司没有啥业务，不就能零申报了嘛；还有的公司，有业务也隐瞒收入的，硬是要零申报，其实这都不对。要求的零申报企业是：企业纳税申报的本期数据和往期数据均为0，一般只存在于未开展经营的企业，或是准备注销正在清算的企业。一般来说长期零申报超过6个月，就会被列为“非正常户”…

有的公司甚至除了增值税零申报之外，企业所得税也零申报，不知道专管员早就关注你很久了吗？

有经营活动却隐瞒不报的，属于编造虚假计税依据，根据《税收征收管理法》第六十四条，罚你五万块不成问题！而且你还得更正申报数据，补缴税款和滞纳金。2

6个月不经营，可能被吊销营业执照

《公司登记管理条例》明文规定：“公司成立后无正当理由超过六个月未开业的，或者开业后自行停业连续六个月以上的，可以由公司登记机关吊销营业执照。”

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被吊销营业执照的后果

吊销营业执照会给企业及其法定代表人和直接责任人带来一定的限制。

1）被吊销营业执照的企业名称三年之内不得使用；

2）担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并对该企业违法行为负有个人责任，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年的，不得担任公司的董事、监事、经理；

3）被吊销企业的出资人或有限公司的股东应依法履行组织清算的义务，拒不清算的，要承担由此而产生的法律后果；

4）被吊销营业执照的企业，应当将营业执照公章、合同专用章等缴回原登记机关，拒不缴回的，属违反登记管理法规的行为，可以提请当地公安机关协助收缴。利用应收缴的营业执照从事经营活动的，按无照经营论处。构成犯罪的，依法追究刑事责任。

被吊销营业执照和严重违法违规的企业及其负有责任的法定代表人的不良信息将被锁入警示信息库，实行分类监管和“黑名单”制度，扩大失信行为的公示范围，不但相关人员在其他企业的任职会列入监控范围，也方便投资人、交易对象、消费者进行市场调查，保障交易安全，这些不良信用记录并不因企业消亡或责任人离职而终结，将在相对较长的时间内在责任人个人名下不能消除，使其承担失信于社会的后果。如果有你公司的话，请一定要走正规流程把公司注销掉，特别是同时还有税务遗留问题的。因为税务方面，是永久监控黑名单，就算是三年期满如再注册公司，还是一样会被追溯罚款。

关于零申报

会计人必须知道的8个问题

什么情况下能进行零申报呢？零申报指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，当期增值税、企业所得税等真实申报数据全部为0，可以进行零申报。零申报并不仅仅指收入为零，增值税小规模纳税人当期收入为0就可以零申报；增值税一般纳税人如果当期没有销项税额，且没有进项税额，才可以零申报；企业所得税纳税人当期未经营，收入、成本都为0才能零申报。1取得免税收入只需零申报？不久前，某企业的会计来到办税服务厅，咨询零申报的问题。问：“我们企业是增值税小规模纳税人，已经按规定办理增值税减免税备案，2023年第一季度销售蔬菜收入50万元，全部符合免税条件，可以零申报吗？”已经进行减免税备案的企业可以零申报么？不少纳税人会有这样的疑问。答：这种情况是不可以零申报的。按照相关规定，办理增值税减免备案的纳税人应纳税额为零，但并不代表该纳税人可以零申报，而是应该向税务机关如实申报。正确的申报方式是将当期免税收入50万元填入增值税申报表第12栏“其他免税销售额”完成当期申报。2月销售额未达10万元只需零申报？“我们公司是增值税小规模纳税人，当月销售收入20000元，可享受小微企业增值税免税的优惠政策，可以零申报吗？”某公司向税务人员提出了纳税人经常会遇到的问题。答：增值税小规模纳税人容易陷入“月销售额未达10万元只需零申报”的误区。实际上，按照相关规定，在享受国家税收优惠的同时，应该向税务机关如实申报。正确的方式是计算出不含税收入，再用不含税收入算出应缴纳增值税，填入申报表相应栏次享受免税。3当期未取得收入只需零申报？“我们公司刚刚开业，这个月购买设备取得增值税进项发票5份，进项税额8500元，已经做了认证，但是没有取得收入，请问可以零申报吗？”答：虽然没有取得销售收入，但是存在进项税额，如果该纳税人因未发生销售办理零申报，未抵扣进项税额会造成逾期抵扣而不能抵扣。正确方式是在对应的销售额栏次填写0，把当期已认证的进项税额8500元填入申报表的进项税额栏次中，产生期末留抵税额在下期继续抵扣。4企业长期亏损，企业所得税可零申报？“我们公司长期亏损，没有企业所得税应纳税款，企业所得税可以零申报吗？”答：企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果做了零申报，则第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失。如果当年做了企业所得税零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，是违反税法规定的，所以亏损企业要慎重零申报。5已预缴税款只需零申报？前不久，某企业的张会计给办税服务厅打来咨询电话说：“我们平时给客户提供建筑服务，也销售一些建材，属于增值税小规模纳税人，这个季度我们提供建筑服务取得不含税收入5万元，已经到办税服务厅代开了增值税专用发票，缴纳1500元税款，是不是就可以做零申报了？”答：虽然代开发票已经缴纳了税款，依然不能简单地做零申报处理。应该在规定栏目填写销售收入，系统会自动生成已经缴纳的税款，进行冲抵。6取得未开票收入只需零申报？某企业是一家新成立的增值税一般纳税人，2023年1月增值税应税销售额100万元（未开票收入），销项税额17万元，当期取得增值税进项发票10份，进项税额17万元，未认证。最近，公司刘会计打电话到办税服务厅咨询是否可以因当期未认证增值税进项发票而进行零申报。答：如果纳税人违规进行零申报，不仅要补缴当期税款还要加收滞纳金，并处罚款，正确方式是该纳税人应将当期收入100万元填入未开票收入中，按规定缴纳当期税款。7筹建期可做零申报？“我们是筹建期的新办工业企业，是增值税一般纳税人，2023年12月仍在筹建中，当期未发生销售，也未认证增值税进项发票，可以进行增值税零申报吗？”答：筹建期的纳税人2023年1月申报增值税时可以办理零申报。如果当期该纳税人有增值税进项发票，且已在当期进行认证，则不能进行零申报，需按规定填写当期进项税额。8如何正确做零申报？答：免税、无应纳税款与零申报，虽然最后结果都是应纳税额为零，但是区别很大，纳税人要正确进行零申报。违规零申报会造成企业利润损失，更会影响企业信用，增加税收风险。再次提醒大家：2023年税务政策正在规范行业的发展，每一项决策也在全面提高企业以及个人的操作标准，所以请大家配合税务，勿踩红线，切勿违规。

有什么注册公司记账报税的需要欢迎来咨询千里沙~

【第6篇】一年没报税要罚款吗

目前，发展方向符合多元化的经济，生产经营中，企业可能涉及营业执照记载的业务范围以外的业务。交易需要发票。没有营业执照的企业可以开具发票吗?今天和小编一起来了解下个体工商户没有报税会有处罚吗？

个体工商户未申报纳税的，税务机关应当追缴未缴或者少缴的税款、滞纳金，并处未缴或者少缴税款50%以上5倍以下的罚款。营业执照不会被吊销。纳税人未办理税务登记的，由税务机关责令限期改正。逾期不改正的，经税务机关要求，工商行政管理部门应当吊销其营业执照。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条规定，纳税人未按照规定期限申报纳税和报送纳税资料，或者扣缴义务人未按照规定期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以并处二千元以下罚款。情节严重的，可以处以2000元以上1万元以下的罚款。

第六十四条纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下罚款。纳税人未申报纳税或者未缴纳或者少缴应纳税款的，税务机关应当追缴未缴纳或者少缴的税款或者滞纳金，并处未缴纳或者少缴税款50%以上5倍以下的罚款。

营业执照没有的经营范围可以开票吗

根据《增值税暂行条例》第一条，在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、维修、保养服务以及进口货物的单位和个人，为增值税纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。此外，根据《发票管理办法实施细则》，单位和个人必须按编号顺序填写发票，填写项目，内容真实、易读、一式两份打印，并向发票协会和扣款协会加盖财务印章或发票专用章。

同时，根据有关规定，经营范围中的第一项业务是企业所属的行业。进行税务检查时，选择案例的指标是指行业水平。如果排名错误，税务局将在选择案例时对其他行业的企业进行比较。税收负担肯定有问题。因此，对于同时经营多种业务的企业，业务范围必须排列有序。

同时，根据有关规定，部分业务范围不能批准征收。如果您新成立的企业有意申请托收，您必须注意在业务范围内不能批准托收的事项。如果有，则不能批准该集合。到那时，除非你取消并重新注册公司，否则麻烦会很大。

总之，没有营业执照上的营业范围，发票是不能开具的。

任何人不在营业执照上申报纳税会被罚款吗?如果个人营业执照未能申报纳税，他需要补缴税款。如果他不能及时缴纳税款，他需要缴纳滞纳金和罚款。此外，滞纳金和罚款不能在税前从企业所得税中扣除，需要调整。

【第7篇】美国房租收入没报税

一年一度的美国报税季到了，2023年个人所得税申报截止日为4月18日！2023年，在报税时有哪些需要注意的呢？下面，一起去看看吧。

2022美国报税季新规

2023年联邦收入税的边际税率（marginal tax rate）不变，但考虑到通货膨胀，每档税率对应的收入区间将有所上调。最高抵免额度也有所提高。另外，在irs发布的“2022纳税年度调整”中，修订了60多项个人报税规定。其中：

夫妻合并报税标准扣除额(standard deduction)调高为2万5900美元，增加800美元；

单身和夫妻分别报税为1万2950美元，增加400美元；

户主为1万9400美元，增加600美元。

✅税率：（下文中货币单位均为：美元）

报税收入(taxable income)超过53万9900元的单身纳税人(夫妻合报上税收入超过64万7850元)，最高税率保持在37%；

单身收入超过21万5950元(夫妻合报43万1900元)，税率为35%；

单身收入超过17万50元(夫妻合报34万100元)，税率为32%；

单身收入超过8万9075元(夫妻合报17万8150元)，税率为24%；

单身收入超过4万1775元(夫妻合报8万3550元)，税率22%；

单身收入超过1万275元(夫妻合报2万550元)，税率为12%。

收入在1万275元或以下的单身人士(夫妻合报2万550元)，最低税率为10%。

✅替代最低税(alternative minimum tax,amt)

触发amt的报税收入门槛为单身50万或夫妻100万元；统一宽免额(exemption)为单身7万5900元(夫妻合报为11万8100元)，从53万9900元(夫妻合报为107万9800元)开始逐步递减。

✅低收入所得退税(earned income tax credit,eitc)

有三个或三个以上符合条件子女的合格纳税人，在2023年抵退额最高为6935元，有所提高。2023年是6728元。

✅工薪族相关

2023年合格交通附加福利的每月限额增加10—280元，合格停车的每月限额也同样增至280元。

此外：

员工对于健康弹性支出(healthflexible spending)投资的薪金限制增至2850元，涨了100元；

对于允许结转未使用金额的自选物项计划，最大结转金额为570元，比2023年增加了20元；

个人医疗储蓄帐户(medical savingaccount,msa)的年度自付额应不少于2450元，但上限不超过3700元。

对于单人自费医疗保险，自付费用最大金额为4950元。家庭保险的参与者年度免赔额为4950元，但自付额不能超过7400元。家庭保险的自付费用限额为9050元。

✅ 赠与和遗产

2023年遗产税豁免额为1206万元，赠与年度免税额为1万6000元。

2022美国报税常见问题

1、谁需要向美国报税呢？

根据美国的税法规定，美国的税务居民需要每年向美国国税局申报个人的税务情况。而一般情况下，美国公民和美国永久居民都会被irs认为是美国税务居民，从而具有向美国国税局申报个人税务情况的义务。如果您是在2023年年内首次登陆美国，那么只需要申报登陆当日至年底的收入和资产情况。此外，如果您或者您的孩子在未拿到绿卡前长居美国的话，那么有可能负有申报披露义务。对于非居住外国人，如果有美国来源产生的收入（如房租），也需要就美国境内收入向国税局申报。

2、2023年有哪些关键的税务日期？

2023年的个人所得税的申报截止日期是2023年4月18日。一般情况下，各个州和地区的个人所得税申报截止日期和联邦是一致的。如您不能于此日前申报，可以选择在4月18日之前递交延期申请表格，递交之后可将申报日期延长至2023年10月17日。我们需要特别提醒eb5项目的申请人，如果您的项目在4月18日前未给您发放k1表格，那您就需要申请延期，在拿到k1表格之后再完成申报。

3、美国人一般有哪些收入需要申报？

美国公民、美国绿卡持有人以及长居在美国的外国人需要申报他们在2023年年内的全球收入以及美国境外金融资产的情况。而在美国有收入的外国人（如房租等）需要申报他们在美国境内的收入。

4、失业救济金要报税吗？

失业救济金属于应税收入(taxable income)，领取时并不一定要设置所得税预扣(taxes with held)。虽然不是每一州都对失业救济金课税，但联邦税则一律适用。

5、纾困现金支票要报税吗？

「新冠病毒援助、救济和经济安全法」(caresact)提供的第一次1200元纾困现金支票及为每名儿童发放500元纾困金，第二次每人600美金，为免税收入。

6、在家上班办公设施能抵税吗？

因为疫情改为在家远距上班的办公设施，绝大多数将无法申报抵扣。住宅办公室扣除额(home-office deduction)只适用于商业或自雇者(self-employed)，所谓的「住宅办公室」(homeoffice)须是专门做为工作之用，因此餐桌之类并不算。

7、工作所得如何抵税？

美国联邦政府提供的工作所得抵税(federalearned income tax credit，简称eitc)，可说是减轻经济压力的一大助力。据国税局规定，eitc的抵税额介于529美元到6557美元不等，视家庭中孩子的人数和婚姻状况而定；符合申请资格的个人年收入最高可达5万162美元，夫妻年收入最高则是为5万5952美元。

8、如何报税最快捷方便？

以电子方式申报并选择经转帐直接存款，可以有效节约疫情期间国税局工作人员的工作量。如有需要，当地注册会计师会帮助你选择电子申报。国税局也敦促纳税人在获得提交准确税表所需的所有信息后，再提供一个能接受汇款的银行账户信息，加快退税速度。

个人报税常见问题

1、如何确定自己的报税身份？

在税法范畴内有两种报税身份：税务居民（resident alien）和非税务居民（nonresident alien）。判定标准：

绿卡测试标准（green card test）

在绝大多数的情况下，拿到绿卡，那么您就是美国税法上所定义的税务居民。

实际居住测试（substantial presence test）

实际居住测试是以您实际滞留在美国境内的天数为标准进行的。同时符合以下两个条件的外籍人士将被视为税务居民（以2023年标准为例）：

a. 2023年在美境内实际滞留时间至少为31天；

b. 2019至2023年在美境内实际滞留时间至少为183天，计算标准为滞留天数=2023年天数+2023年天数×1/3+2023年天数×1/6。

美国的税务居民和非税务居民（nonresident alien）最大的区别在于，非税务居民只需要申报自己在美国境内所取得的收入，而税务居民则像美国公民一样，需要申报自己的全球范围内的收入。对于持有“f”、“m”、“j”或“q”类签证的留学生来说，其在美国的滞留时间是不算在实际居住测试里面的。持有以上签证的留学生可以说直接被美国政府视为非税务居民，不需要依靠实际居住测试来判断。留学生则需要填写表格8843（form 8843）申明自己属于实际居住测试的豁免人群，其他类的豁免人群还包括持有“a”或“g”类签证的外国政府机构人员（不包括a-3和g-5）等。提醒：留学生请注意，如果您在美国读书时间超过5年，您将有可能不能豁免实际居住测试，除非您能提供证据表明您没有永久居住在美国的意图。

2、我的收入需要交多少税呢？

简单来说，纳税人的总收入减去抵扣额得到应税收入，然后根据税阶表查找对应税率计算税费。计算出税费后，还可以通过退税抵免（taxcredit）直接减免税费。最常见的是子女退税抵免（childtax credit），所有符合要求的子女可以每人抵扣1,400美元的税费。比如父母的税费（tax）为1,000美元，而孩子符合子女退税抵免的要求，那么父母可以获得400美元的退税。

另外请特别注意：【2023年特供税务文件1】letter 6419 / 6419信函 – 子女税优惠预付款。irs在2023年底至2023年初向不少符合条件的家庭提前发放了子女退税政策6419信函。若您已经收到，那么需要将其提交给为您报税的会计师，可以通过此次申报领取剩下的退税。如您也符合领取相应补贴的条件但却未收到相关信函，那么可以在报税申报中一并领取。

【2023年特供税务文件2】letter 6475 / 6475信函 – 第三次经济影响补助金irs在2023年向符合条件的纳税人发放了第三笔补贴支票。收到该份补助的纳税人可以通过该份信件确认补贴的实际金额和日期。

3、还没有拿到绿卡需要报税吗?

对于很多正在办理美国eb-5投资移民的申请人而言，即使尚未拿到绿卡，但因为参与投资的美国eb-5区域中心项目，如有收益，即有了美国境内的收入，因此，在报税季来临时，同样有可能需要以外国人的身份进行申报。美国的法制非常健全完善，对于移民者而言，只要合理进行资产规划，不仅可以提高资产利用率，更可以合法避税，还能尽情享受纳税后的福利。

图文来源于翌新海外

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【第8篇】个体户没报税过怎么办

个体户1000万销售额交多少税？

个体户1000万销售额应交3%一35%的税

对于很多个体户而言，能主动交税的个体户很少，对于个体户交税的只需要按3%-35%的超额累进税率缴纳个税就行了。

而对于公司而言，则公司只需要先交25%的企业所得税，再按股息、红利所得缴纳个税。

个体工商户营业执照怎么注销？我只办了营业执照，没有经营，没有定税也没有领过发票？

无论交税与否，只要不做了，就要注销手续。

首先向国税税厅提出申请，填写“注销税务登记申请审批表”，交回税务登记证正、副本，发票领购簿及空白发票等与税务有关的东西，税厅接收后，税源管理片要给如调查、查看、验证（从注册到注销）。

如果涉税，那还要查账，如需补税那还要补税，等到一切调查落实好了，确实是守法经营，不欠缴税费，国税给你出具一个注销文书，凭借国税注销文书到地税注销手续。 扩展资料： 3月21日，南宁市个体工商户吴世豪在青秀区仙葫工商质监所工作人员的指导下，当场办结了注销手续，领到自治区第一张个体工商户简易注销准予注销登记通知书，标志着南宁市个体工商户简易注销登记全面启动。 个体工商户简易注销分为两类：

一类是个体工商户主动申请简易注销登记的，由登记机关对申请材料审查后直接办理。

个体工商户只需将申请表和委托书合并为一张表格填写；营业执照遗失或损毁的可以由经营者承诺承担相应法律责任，无需再刊登报纸公告；核经营者身份证原件后，可免于提交身份证复印件。

同时，登记机关对注销登记申请实行“审核合一”，一名经办人员当场即可办结所有手续。

另一类是对个体工商户发生应予注销的法定情形，不主动申请办理注销登记，符合以下条件之一的，由登记机关实行依职能注销：

个人经营的个体工商户经营者死亡或者完全丧失民事行为能力；

个体工商户登记依法被撤销或者个体工商户营业执照依法被吊销的； 因不可抗力导致个体工商户无法经营并确定难以恢复经营的；连续两年以上（含两年）不申报年度报告被标记为经营异常状态且在登记的经营场所查无此户并无法取得联系的；有关行政机关依法吊销、撤销个体工商户的行政许可，或者行政许可有效期届满但个体工商户不办理变更登记的。 参考资料来源：人民网-南宁市启动个体工商户简易注销登记

个体户营业执照不交税会怎样？

不交税会取消包括个体工商户营业执照的所有执照，还会强制要求处一定的罚金

个体户办理营业执照后，应及时前往税务局办理税收登记，税务局对于账证齐全、账务账单详细地予以征收税费;而同时对于无法提供详细账单并且规模较小的个体户则事实定期定额征收税费。

个体户纳税标准如下:

1、缴纳3%的销售商品增值税、有服务销售的提供5%的营业税

2、营业税+增值税=缴纳城建税以及教育附加税

3、个人所得税2%

4、营业所得低于5000/月的，则免除营业税、增值税以及城建税教育附加税等。

根据《税收征管法》第60条规定

纳税人未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的，由税务机关责令期限改正，可以处2000元以下的罚款，情节严重的，处2000元以上10000元以下的罚款。

纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑，或者拘役并处罚金，数额巨大且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

个体工商户没交税会有什么后果？

不报税的，需要缴纳不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定：

第六十四条纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。

纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定报税。

【第9篇】新公司三个月了没报税

注册了公司后，因为还在筹备期，没有正式进入经营，或者是因为业务问题，经营一段时间后就不想继续管了，将公司放在一边，既不报税也不注销，行不行？

答案是，如果真的不经营、不报税，也不注销，那么问题很严重，面临的风险会很大啊！

风险一：

生活处处受限

公司注册成立后，不管有没有业务，都要及时和按时进行记账报税，公司连续六个月不报税，在经营和生活上将会面临种种限制。

第一，企业会被工商拉入异常名录，对个人信誉产生严重影响。比如不能去银行贷款买房；不能办移民；不能领养老保险等等。

第二，企业欠税，法人会被禁止出境，不能购买飞机和火车票。

第三，长期不报税，无法申报工商年报和变更业务，同时公司每年会被税务局罚款2000元起，税务局还会上门查账，税控盘也会被锁。

第四，法人被监控，相关联的其他公司也会受到影响。

风险二：

吊销营业执照

如果长期不管，会导致公司被吊销。根据《公司登记管理条例》的明文规定：“公司成立后无正当理由超过六个月未开业的，或者开业后自行停业连续六个月以上的，可以由公司登记机关吊销营业执照。”

吊销营业执照，会带来什么不良后果？

最轻的，是企业名称三年之内不得使用。根据《企业名称登记管理办法》规定，被吊销营业执照的企业名称三年之内不得使用。

严重点的，是就业受到限制。根据《公司法》规定，被吊销营业执照的法定代表人在全国范围3年内都不得申请或担任其他企业的董事、监事等高级管理人员。

还有的是，自被吊销营业执照之日起未逾三年的，不得担任其他企业的法定代表人；如果在被吊销营业执照之后，没有依法进行公司注销、履行组织清算的义务，还要承担由此而产生的法律后果。

更严重的是，银行个人信用记录不良将保持七年；在税务方面，则是会被列入永久监控黑名单，如再注册公司，将被税务机关追溯罚款。

所以，注册公司后，一定不能将他放在一边不管，而是应该要及时进行相应的处理：

①如果是相关事宜没有准备好，无法正式开始经营的，就应该进行“零申报”。但要注意的是，零申报只是权宜之计，并不能长久使用。按照有关规定，如果一家公司连续在三个月内或是一年内累计六个月零申报，那就是“税务异常”的情况，需要接受检查了。

②如果是因为某种原因，而无法继续经营的，就要及时进行注销处理。要是觉得注销公司麻烦，可以寻找靠谱的代办机构帮忙。

③如果不经营也不想注销，那就要进行持续性的维护——最起码的一点，是需要持续记账、每个季度按时报税，到了每年6月底之前，进行工商年报。因为工商局和税务局会清查长期不经营的僵尸企业，长时间不报税也不进行工商年报的，很容易直接被清理。

注册公司容易，但公司成立以后就意味着相应的义务也随之而来。及时记账报税，维持公司正常运营，既履行了义务，也避免了种种风险，是十分重要的。

【第10篇】没报税可以开发票吗

不管你是一般纳税人还是小规模纳税人，你要明确这些内容。

1、你是按照纳税义务时间来申报增值税，开票并不是唯一标准，如果达到纳税义务时间，就算没有开票也要申报，这就是我们说的未开票收入申报。

2、进行未开票收入申报后，纳税人需要做好未开票申报的明细台账，这个是非常必要的，后期补开了多少发票直接从台账中减除，这样未开票的收入申报就非常清晰，不至于自己把自己搞混，在应对税务检查时候也能说的清楚。

3、未开票收入申报其实就是个时间差，不管怎么操作，税只能申报一次，绝对不可能重复申报，当期如果申报了，后期开票了就不可能再申报一次，肯定要想办法减除出来，就是这个道理。

一般纳税人

方法1：

发生未开票收入时候通过未开具发票栏申报，后期开票再通过未开票发票栏负数申报。

比如一般纳税人，当期取得100的未开票不含税收入，税率13%。开专票收入还有200（不含税），税额26。那么填表如下，当期的未开票收入和税额填写到附表一的5、6列。

增值税申报比对规则：当期开具发票（不包含不征税发票）的金额、税额合计数应小于或者等于当期申报的销售额、税额合计数。

当期开票金额200<当期申报销售额300

当期开票税额26<当期申报税额 39

可以通过申报的比对，顺利解锁税控盘。

后期补开了发票，需要填写两个地方。在开票发票相应栏次填写开票数据同时在未开票发票栏次填写其对应负数金额。

比如，上述113的未开票申报，次月又开具了发票。同时次月还有200的不含税开票收入。那么申报表填表如下：

增值税申报比对规则：当期开具发票（不包含不征税发票）的金额、税额合计数应小于或者等于当期申报的销售额、税额合计数。

结果是比对不满足规则，无法通过比对。

当期开票金额300>当期申报销售额200「不满足比对」

当期开票税额39>当期申报税额26「不满足比对」

我们在申报时候会提示无法通过申报，强行申报的话，会无法解锁金税盘，按照税总发〔2017〕124号规定，异常比对结果经申报异常处理岗核实可以解除异常的，对纳税人税控设备进行解锁；核实后仍不能解除异常的，不得对税控设备解锁，由税源管理部门继续核实处理。

所以，这种情况，纳税人肯定需要提交相应的证明材料后解除异常。

方法2：

发生未开票收入时候通过未开具发票栏申报，后期开票再通过抵减开票栏销售额方式申报。

比如一般纳税人，当期取得100的未开票不含税收入，税率13%。开票收入还有200（不含税），税额26。那么填表如下，当期的未开票收入填写到附表一的5、6列

增值税申报比对规则：当期开具发票（不包含不征税发票）的金额、税额合计数应小于或者等于当期申报的销售额、税额合计数。

当期开票金额200<当期申报销售额300

当期开票税额26<当期申报税额 39

可以通过比对，顺利清卡

对未开票收入在日后开具发票，则对开具发票期间，申报增值税不在“未开票收入”填列负数，而在开票销售额中减去已经申报的未开票收入，将差值填列到“开票收入”的相应栏次。

说的简单点，就是不填写补开票的数据。

比如，上述113的未开票申报，次月又开具了专用发票。同时当期还有200的不含税开票收入，申报表第1、2列只填写当期200的数据。其实这200有个过程，相当于200（开票金额）+100（补票金额）-100（未开票收入金额）=200.

增值税申报比对规则：当期开具发票（不包含不征税发票）的金额、税额合计数应小于或者等于当期申报的销售额、税额合计数。

结果是比对不满足规则，无法通过比对。

当期开票金额300>当期申报销售额200

当期开票税额39>当期申报税额26

所以，这种方法也会提示无法通过比对，同样强行申报会异常，进而锁死无法解锁。

按照税总发〔2017〕124号规定，异常比对结果经申报异常处理岗核实可以解除异常的，对纳税人税控设备进行解锁；核实后仍不能解除异常的，不得对税控设备解锁，由税源管理部门继续核实处理。

所以，这种情况，纳税人肯定需要提交相应的证明材料后解除异常。

以上两种方式是目前各地在对未开票收入申报后期补开发票后如何冲减的主要两种方式。

这两种方式在后期补票申报时候都会出现比对不符情况，都需要提请税务局审核后申报，这主要是为了避免纳税人随意冲减开票额申报而做的申报比对。

两种方法都有运用，实践中，纳税人以主管税务局规定的方式来执行。

小规模纳税人

比如你有40万的未开票收入，那么你就都填写在第一栏，第2、3栏是其中项，没有开票就不用填写。

比对规则：

1.当期开具的增值税专用发票金额应小于或者等于申报表填报的增值税专用发票销售额。2.当期开具的增值税普通发票金额应小于或者等于申报表填报的增值税普通发票销售额。

3.《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1栏（货物及劳务列+服务、不动产和无形资产）本期数≥第2栏+第3栏（货物及劳务列+服务、不动产和无形资产）本期数。

开票金额0<申报销售额40万

第一栏40万>2+3栏次 0

所以，能顺利通过申报比对。

如果次月40万元均补开开具了增值税普通发票，那么申报表不需要再重复申报这个40万。

1.当期开具的增值税专用发票金额应小于或者等于申报表填报的增值税专用发票销售额。2.当期开具的增值税普通发票金额应小于或者等于申报表填报的增值税普通发票销售额。

3.《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1栏（货物及劳务列+服务、不动产和无形资产）本期数≥第2栏+第3栏（货物及劳务列+服务、不动产和无形资产）本期数。

开票金额40万>申报销售额0万

1栏0万<2+3栏=40万

结果是比对不满足规则，无法通过比对。

所以，这种方法也会提示无法通过比对，同样强行申报会异常，进而锁死无法解锁。

按照税总发〔2017〕124号规定，异常比对结果经申报异常处理岗核实可以解除异常的，对纳税人税控设备进行解锁；核实后仍不能解除异常的，不得对税控设备解锁，由税源管理部门继续核实处理。

所以，我们看出未开票收入后期发生了补票，我们都需要从补票当期把这块从申报表剔除，如果不剔除，就会发生重复报税的情况，那么剔除一块不申报这个行为会受到限制，比对会出现异常，这种情况就需要去大厅处理。

我们一定要做好未开票收入台账，未开票收入有哪些？哪些已经补开发票，哪些尚未补开，有了这个明细，不管是自己申报核对还是税务局比对时候要求提供资料，都能说得清了。

如果后期不开票了，那当然就不需要做任何申报处理了。

【第11篇】企业没报税有什么后果

根据统计，2023年以来，每天有1.5万家公司注册，现在开一家公司是在是太容易了，所有成本加起来不到5000元。

现实情况是，很多人注册了公司，各种原因会中止了，但是公司执照依然在那里，其实，这个很有问题，可能你还不知道！

长期零申报，进入黑名单

现在互联网创业，在早期公司很少有收入的，这是实际情况，但是如果你的公司开张都6个月了，税务上还是零申报，这样就会被税务部门监控。根据税务部门政策，如果连续三个月或一年内累计六个月零申报，他们就会查你的公司，如果联系不到你，那公司就“非正常户”了，你公司很快就会上黑名单。

长期不经营，执照被吊销

如果你长期不经营，也没有去报税，达到一定期限，工商部门就会吊销公司营业执照。

根据法律规定，“公司成立后无正当理由超过六个月未开业的，或者开业后自行停业连续六个月以上的，可以由公司登记机关吊销营业执照。”

所以，就像上面说的，你长期零申报，也是不可以的，执照会被吊销。

执照被吊销，税费照样还得缴

你可能不知道，公司执照被吊销，公司会自动注销，那你就错了！

按照法律规定，被吊销营业执照的公司，需在15天内进行税务注销，到国税局、地税局，把之前欠的税金、滞纳金统统补上，否则又是处罚。

执照吊销后注销公司，法定代表人、股东受牵连

如果仅仅是罚款，交点税也是应该的，但是一旦是被吊销了执照，连法定代表人都会受牵连。

首先，法定代表人在全国范围3年内都不得申请或担任其他企业的董事、监事等高级管理人员。

另外，如果注册资本未实缴，导致强制执行的。股东的信用都有影响，特别是在出入境和办理贷款方面，工商、税务与公安、银行等多部门联合惩戒，就是要让失信者无路可走。

2023年11月8日，最高人民法院发布《关于民事执行中变更、追加当事人若干问题的规定》司法解释，对法院在民事执行中变更追加当事人问题进行全面规范，其中包括变更追加瑕疵出资有限合伙人、违规注销企业的清算责任人。

公司注销难，难在税务！

开公司容易注销难，我们可以看一下流程。

公司注销流程。虽然三证合一、国地税合并后，简化了住下流程，也逐步推行简易注销，但是公司注销仍然是非常繁琐的。

注销公司时间成本比较高，整个注销公司流程下来一般都是4至6个月左右，分公司注销时间为4个月左右。如果出现一些严重问题，甚至要花费一年时间才能注销。

开公司容易注销难，特别是“法人”（公司法定代表人）责任大。

各位老板真的要好好注意，特别是现在税务机构的大数据监控，任何企业都别抱有侥幸心理。

你还不是有各公司已经成了僵尸公司，赶紧处理一下吧！

另外，也希望在线改革企业简易注销登记试点，不知道你当地是不是正常得到了落实？

【第12篇】个体户一直没报税

定期定额征收的个体户被稽查了，近期，深圳一家个体户被税务稽查，补税200多万！原因竟然是采取偷税手段,不缴或少缴应纳税款。

这家个体户从09年到11年期间, 收入未缴纳生产、经营所得项目的个税，定性为偷税，按照当地个税最低的核定征收率补缴个税，相关数据如下表：

税务的处理决定是补缴个税123万，罚款61万，加收滞纳金33万,一共是200多万!天网恢恢疏而不漏,个体户切忌偷税漏税,一旦被查,后果不堪设想。

随着社会不断发展,个体户成为了当今市场的一大群体,一直以来,许多个体户认为根本不需要记账报税,这是一个误区.根据征管法明文规定:纳税人未按照规定时间办理纳税申报和报送纳税资料的,由税务机关责令限期改正,处二千一下罚款;情节严重者,处二千以上一万元以下的罚款。瞧,如果个体户不缴税,面临的可能就是罚款大于税费的问题。

关于税我们需要注意:个体户缴纳的税费主要有增值税、附加税、个税这三种。如果业务涉及到其他税种的，也应该缴纳房产税、印花税等注意，个体户只有小规模纳税人才可以享受月销售额15万元以下（季度销售额45万）以下免税的优惠;一般纳税人的和开具了专票的，需要正常的纳税。当然,有增值税就会有附加税,例如小规模收入不超过30万时,只需要缴一半的城市建设附加税;超过30万则缴纳一半的城市建设附加税和教育费附加税与及地方教育费附加税。

再来说说关于年报,无论是个体户还是企业，都应当做工商年检(年报)，不填报的企业或个体户将会收到处罚,这个是需要注意.个体户在每年1月1号到6月30号期间向工商行政管理机关。

随着个体户日渐发展的同时,国家也在加大对个体户的管理，逐渐取消定期定额征收的管理方式。大家切莫为了取得成本费用，而利用个体工商户来虚开发票。这个风险还是挺大的,就拿个人所得税来说,其风险主要有收入不完整;虚列成本费用;在有综合所得的情况,应纳所得税仍扣减费用6万及其他扣除项目;扣除业主本人的工资;长期零申报或不申报等等,税务检查重点也可参考风险点。

【第13篇】公司三年没报税罚款吗

很多人在问，连续几个月没去做税务申报，怎么办？会有什么后果，今天统一解答：

一、连续几个月没申报，怎么办？

1、假如你们一直都是零申报，我想税务专管员已经帮你点击零申报了，因为到了每月的申报期，税务专管员会监督各企业的申报情况。

2、如果不是零申报，超过两个月会有滞纳金。

3、一般情况下，不是零申报，税务工作人员会在申报最后期限的最后几天打电话催促你们。如果没有打电话催促你们，所以最好电话咨询一下税务专管员，直接咨询一下。

官方税务咨询服务热线：12366

二、没申报会有什么后果：

一是：纳税人如果未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的：

税务机关将责令其限期改正，可处2000元以下的罚款；情节严重的，可以处2000元以上10000元以下的罚款。

纳税人不进行纳税申报，不缴或少缴应纳税款的，机务机关将追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

纳税人经税务机关通知申报而拒不申报，不缴或者少缴税款的，税务机关将依法追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

二是：所有应报批事项必须履行报批手续。

纳税人的财产损失、亏损确认和弥补、坏账准备金的提取、国产设备投资抵免、减税、免税等事项，都必须事前在规定期限内履行有关报批手续后，方可作为税前扣除项目在税前予以扣除或抵免、减免。

应调则调许多纳税人在进行企业所得税汇算清缴后，往往忽视账务调整工作。

企业在汇算清缴后，如不按税法规定结合有关的财务会计制度进行账务调整，势必给下年度或以后年度带来不利因素和不良后果。

例如：如果企业将不应计入成本费用的支出多计或少计，或用其他方式人为地虚列利润或者亏损等，就会增加下年度或以后年度利润或者亏损，而已作纳税处理的已税利润，在以后年度又极容易出现继续征税等情况，使企业增加不必要的负担。

应缴则缴纳税人必须及时足额地缴纳税款。税款缴纳不及时，税务机关不仅要依法加收滞纳金，而且可能在必要时采取强制执行措施。

如果是采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者进行虚假纳税申报的手段，造成不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。

税务机关将依据《税收征管法》第六十三条的规定，追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

来源：百度知道，国家税务总局（税收征管法）

【第14篇】没报税怎么办

根据相关法律法规，公司领取营业执照后十五天内要设置账本，这个操作必须要由专业的会计来完成，根据原始的票据凭证，为企业做账。公司成立之后是需要记账报税的，公司每个月都必须向税务局申报企业的经营情况。公司的做账、报税是非常重要的，账务不要出现混乱、漏缴的情况，如果公司因为麻烦、遗忘而忘记记账报税产生的后果也是非常严重的。

1、不记账不按时保税的后果不按税务局的规定时限纳税申报的，情节较轻的，除补缴税款外，税务机关将对企业处以每月200元以上的罚款，如果超期更长的，将还会加收滞纳金;

2、对于情节严重的，税务机关将更具情节严重程度，出于相应的更高金额的罚款;

3、连续3个月不到税务登记机关纳税申报的，税务登记机关将对该企业的税务登记证给于注销的处理;

4、公司所有股东的身份证信息将被相关登记机关收录，进入黑名单。对以后的贷款、再次投资创业、出国等都将受到影响。

对于大多数初创业或中小企业并没有配备专职财务人员的能力，请一位专职会计至少要三四千块钱，还得缴纳员工社保提供各种公司福利，这对于很多公司来说支出的压力是非常大的。这个时候有的公司会选择找兼职会计，每个给公司工作几天，但是这种兼职会计是没有什么保障的，非常不稳定，有可能说不干了就不干了。会计可以不干了，但是的账税是必须每月按时申报的呀。除了兼职会计，还有一个办法就是找代理记账公司。这种记账公司可节省费用、提高效益，不仅能省下企业开支降低会计成本，可以把精力更好的投入到公司业务上。并且整个的代理记账公司都有自己的会计团队，提供的服务也会相对的稳定，不会因为一个人的离职，而影响到公司的运作。所以和兼职会计比起来还是建议大家可以找一个正规的代理记账公司。

【第15篇】还没报税就清卡了

一、1月征收期延长到19号

1月征收期内有连续3天的假期（元旦），所以从15日开始，按工作日顺延三日，征收期结束日期变为1月19日。

紧急提醒，现在已经进入2023年的1月份，也是2023年的第一个征收期，所有的税控用户在征期结束前都要进行汇总报送和清卡。由于本月是大征期，因此，季报纳税人（包含个体户）本月也必须申报，纳税人进入开票软件时就会自动汇总上传。纳税人必须按照先汇总报送，再申报，然后再清卡的流程进行操作。

请先登录开票软件，执行上报汇总

登录申报平台进行报表申报

登录开票系统执行远程清卡

开票软件必须升级到最新版本！那么最新版本金税盘开票软件如何判断是否抄税清卡呢？请按照下面的步骤操作

二、金税盘抄报税方法

一、查看开票软件版本号

目前的开票软件最新版本为211213，小规模纳税人必须升级到最新版本才能开票使用（否则无法开具1%征收率的发票），一般纳税人只要是210930以后的版本都可以正常使用！查看方法如下：进入开票软件，点最后一个菜单“帮助”下的“关于”

二、由于目前的开票软件已经取消了抄报税，因此，月初第一次进入开票软件后，会出现汇总信息的提示：

上面的信息，是对上个月所开发票信息的汇总，通过此图可以了解上个月的开票数据信息！

三、如果是季报纳税人，或者是增值税已经申报完成，能达到清卡条件的话，那么再进入开票的时候，会出现下图提示：

出现这个提示，说明金税盘已经抄税清卡完成！

注意：必须在申报期（本月截止到19日）结束其完成清卡操作，否则将暂停开票功能。

如果进入开票软件，如果出现下图的提示，说明汇总上传信息已完成，请于申报期结束前完成远程清卡的提示，说明开票软件已经完成上传汇总但是没有清卡，请及时进行清卡，这时候，我们就要检查开票软件是否能够正确连接服务器，然后退出重新进入开票软件完成清卡。

三、通过金税盘状态查询，查看是否抄税清卡：

请点“汇总处理→状态查询” 点击“增值税专用发票及增值税普通发票”，截图如下：

当前月为2023年1月

上图说明已经汇总上传，并且已经清卡成功

1.锁死日期为：次月中、下旬某日;

锁死日期：2023年2月24日

因为2月份有春节假期，所以，2月份征收期延长

2.汇总报送资料为：“无”;

汇总报税资料为”无“，说明已经清卡成功

3.上次汇总报送日期为:当前月1日00时00分;

（如上图）上次汇总报送日期为 2023年1月1日00时00分

4.汇总报送起始日期为:次月1日;

（如上图）汇总报送起始日期为2023年02月01日

同时满足以上条件则可以确认本月汇总报送、清卡成功。

如果汇总报送起始日期变成了下个月1日，但是报税资料显示是“有”，则说明企业还没有清卡，需要申报成功后再次进入开票系统清卡！

再就是要注意，如果使用了电子发票，也要注意电子发票的锁死日期同样也必须变成下个月中旬才可以！

特别提醒： （1）、办税厅抄报常规情况下请勿点击操作；

（2）、汇总报送和清卡都要在每月报税期（一般是1-15日，如遇节假日会延期）内完成 ，否则无法开票，过了报税期会锁死。锁死后只能带着税控设备去大厅清卡！

（3）、一定要确保电脑的日期是当前日期，否则开票系统无法与服务器同步！并连接服务器测试成功！

（4）、按月申报用户一定要先上报汇总，然后将所有的申报表在办税平台发送并申报成功以后，再次进入开票才会清卡（本月按季申报用户不需要申报即可清卡）！

（5）、如果上个月开的发票没有上传成功，系统不会走动抄税清卡，必须将上个月的离线发票上传成功后才可以！

三、税控盘抄报方法

1.自动抄报方法

开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总，申报完成后，再次打开开票软件，会自动反写。需核对开票截止日期是否更新到2023年2月23日左右。

若自动抄报未成功，或开票截止日期未更新，可参照以下步骤进行抄报。

2.手工抄报

01

上报汇总

操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】。

02

网上申报

操作流程：通过各省市电子税务局网或第三方申报软件进行【网上申报】，请纳税人注意每个税种申报完毕后，都需要检查是否申报成功。以北京市电子税务局网为例，如下图。

*注：若申报过程中遇到问题，建议您咨询当地申报系统客服热线。

03

反写监控

操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。

04

确认成功

操作流程：重新打开汇总上传界面，查看各发票类型开票截止时间是否更新到下月中旬，若更新，说明操作成功。

*注：若操作流程与当地税局业务冲突，请以当地业务为准。

四、税务ukey抄报方法

1.自动抄报方法

开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总，申报完成后，再次打开开票软件，会自动反写。需核对开票截止日期是否更新到2023年2月23日左右。

若自动抄报未成功，或开票截止日期未更新，可参照以下步骤进行抄报。

2.手工抄报方法

01

上报汇总

操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】。（月初打开软件，在网络通畅的情况下，开票软件会自动上报汇总）。

02

网上申报

操作流程：通过各省市电子税务局网或第三方申报软件进行【网上申报】，请纳税人注意每个税种申报完毕后，都需要检查是否申报成功。以北京市电子税务局网为例，如下图。

03

反写监控

操作流程：【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。

04

确认成功

操作流程：重新打开汇总上传界面，查看各发票类型开票截止时间是否更新到下月中旬，若更新，说明操作成功。

*注：若操作流程与当地税局业务冲突，请以当地业务为准。

来源：职业会计人整理，部分内容来自百望呼叫中心！转载请注明！内容仅供参考，不作为实际工作依据！