会计报税实操（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的会计税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是会计报税实操范本，希望您能喜欢。

【第1篇】会计报税实操

月初是会计比较忙的时候，“一不小心”就要加班了，有的是因为上个月的月末结转，有的是纳税申报工作，反正就是四个字“焦头烂额”，具体问题在哪呢？我带着大家盘点一下：

1、纳税申报到底要怎么做？

2、前期需要准备什么？

3、需要提交什么报表材料？

4、小规模和一般纳税人有什么不同？

5、金税盘、税控盘杂操作？

上述5个问题你是不是都有遇到呢？好多的会计是懵的，而且往往加班到深夜回不到家。先别急，今天带着大家一块学习一下。需要的先收藏备用~

1、小规模纳税人报税实操

纳税申报为什么做不好？

一、增值税小规模申报流程

先来看看大概流程，脑子有个概念，这样我们才能做到“胸有成竹”

二、企业须知的税收优惠

想要做好纳税申报，我们就必须熟练了解普惠性税收优惠，做到“知己知彼才能百战不殆”

2、一般纳税人报税实操

3、抄报税流程（全行业通用版）

4、零申报报税案例实操讲解

5、金税盘发票红冲使用攻略6、税控盘发票红冲+作废攻略

......

篇幅过长，今天不在这里展示了。电子的可以分享~~

【第2篇】会计代理报税

代理记账报税完全合法，存在即合理。

代理记账报税的定义，《会计法》第36条明确规定：“未设帐条件者，应委托经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构代理记账。

代理记账主要是由代理记账机构提供的第三方服务，主要为中小企业提供记账服务指本企业会计核算、记帐、报税等一系列的工作都委托给专业的会计公司完成，本企业仅设出纳员，承担各项财务收支业务及物业管理工作。

为何选择代理记账？

一、节省开支

一般情况下，一个企业要聘请职业会计师，一年的花费要比代帐公司多很多。根据有关公司的反馈，如果一个中小企业有一个专业的会计团队，那么一年的费用将会达到100,000-150,000或者更多。而且对于代理记账的收费标准，大多数都是按照工作量收取的，相对会低很多。

二、专业化。

所有的代理记账公司都要通过国家的会计有关规定才能成立。而且应聘会计师都有一定的资历，还有多年的记帐经验，所以比较专业。中小型企业选择这样的渠道为自己的公司记帐，则可免除一切后顾之忧。

三、避免突然离职

一个公司要求的会计小组，他们是一对一的。假设他们中的一位因为某些原因离开了，那么公司需要花费精力和资金重新招募新成员。而且记帐公司是全方位的，一份工作有几个会员甚至数百人，因此完全不用担心人员离职的不便。

四、快速记账

代帐公司的记帐软件，计费流程均采用电脑模式，采用目前专业的计费软件进行计费，准确率、效率等均为一流。

以上就是“代理记账报税是否合法”的解答，前海天盈财务代理公司主要提供财税服务，旨在帮助企业家和企业解决创业、财税问题。主要包括代理记账报税、公司变更、深圳公司注册、深圳公司注销、银行开户、商标注册、税务筹划、食品经营、财税咨询等！

【第3篇】房地产会计做账及报税流程

摘要：近年来，房地产行业市场发展越趋不稳定状态，市场泡沫越来越严重，国家对房地产企业实施了一系列调控政策如：限购、限贷、限价、加息，国家税务总局出台了一大批针对房地产行业的相关税收政策，房地产行业面临巨大的税收风险，企业应加强对财务人员相应的财税政策的培训，避免造成应对不当致使自身陷入严重的税务危机中。

房地产开发流程复杂，从项目设立、项目谈判、购地、开发、销售、清算、企业注销各阶段，都涉及税收问题，企业既要能有效地降低税收成本，又能有效地规避税收风险，科学纳税、安全纳税。

房地产开发企业的设立需要满足相关的条件也需要取得相应的资质，针对不同的房地产项目，房地产企业普遍采用设立项目公司的方式，其优点在于：

一、房地产开发企业设立条件

房地产开发企业是以营利为目的，从事房地产开发和经营的企业的设立需要满足什么样的条件呢？

二、房地产企业相关会计处理细节分析

（一）房地产企业在项目调研阶段发生的相关费用是否可计入开发成本中？

第二十七第二款规定，前期工程费，指项目开发前期发生的水文地质勘察、测绘、规划、设计、可行性研究、筹建、场地通平等前期费用。

前期工程费包含项目开发前期发生的政府许可规费、招标代理费、临时设施费以及水文地质勘察、测绘、规划、设计、可行性研究、咨询论证费、筹建、场地通平等前期费用。对于是否计入开发成本中应视项目是否成功开发。会计处理如下：

1、发生时：借：长期待摊费用-项目调研费用 贷：银行存款

2、项目成功：借：开发成本-前期工程费-项目可行性研究 贷：长期待摊费用

3、项目失败：借：管理费用-调研费 贷：长期待摊费用-项目调研费

（二）房地产企业设立过程中的涉税细节点

1、注册地与开发地是否一致对纳税的影响

《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）中，附件二第一条第十款第二项规定：

房地产开发企业中一般计税的老项目，适用一般计税的，应以取得的全部价款和价外费用，按照3%的预征率在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。

为避免预缴税款所在地与机构所在地不一致，项目所在地税务机关主观上都会要求开发商拿地后要在当地注册项目公司。

特别提醒：房地产企业的经营过程过度依赖土地。且随上开发地块的变化不断变换经营地点，而每一项目所在地税务机关对其均有增值税、土地增值税的管辖权，故实务中房地产企业一般会选址在项目所在地。

2、对于项目公司是设立子公司还是分公司的选择分析

综合考虑因素：

（1）分支机构的盈亏情况

总机构盈利，分支机构亏损原则采用总分模式。

总机构亏损分支机构盈利时，原则上母子公司，母公司可将优良资产转移给子公司。

（2）分支机构的利润分配形式及风险责任问题。

分支机构因不具有独立法人资格，所以不利于独立的的利润分配。并且一个公司多个项目运作会受到不良项目的牵连。

优势分析：一个项目一个子公司，出现纳税风险、经营上采取'丢车保帅”策略。

（三）以土地使用权作价投资应考虑税收问题

案例：某房地产公司机构所在地b市，2023年通过“招拍挂”方式在a市取得了一宗土地，该房地产公司以货币出资在a市设立子公司。然后以土地使用权增资。子公司直接利用该项目用地开发建设并销售。

其在取得及开发销售过程中涉税事项有：

增值税：营改增后，企业用自有的土地、不动产投资入股到其他企业，并同时取得其他经济利益，属于有偿转让土地、不动产、应正常缴纳增值税。

土地增值税：财税[2018]57号 《财政部 税务总局关于继续实施企业改制重组有关土地增值税政策的通知》，单位、个人在改制重组时以房地产作价入股进行投资，对其将房地产转移、变更到被投资的企业，暂不征土地增值税。

但该政策不适用于房地产企业。但该土地时间跨度较短，土地价值基本无变化，转让价值与账面价值一致，没有增值额，自然不存在缴纳土地增值税。

契税：财税[2018]17号 《财政部 税务总局关于继续支持企业事业单位改制重组有关契税政策的通知》，同一投资主体内部所属企业之间土地、房屋权属的划转，包括母公司与其全资子公司之间，同一公司所属全资子公司之间，同一自然人与其设立的个人独资企业、一人有限公司之间土地、房屋权属的划转，免征契税。

母公司以土地、房屋权属向其全资子公司增资，视同划转，免征契税。

企业所得税：财税[2014]116号文件的规定的企业非货币性资产投资，分五年递延。

【第4篇】做一名会计，这些准备要做好附小规模纳税人做账报税实操讲解

无论是已经工作的社会人，还是即将毕业的学生，都将有一部分人踏进会计这个行业。做一名会计，你准备好了吗？

一、首先，我们要对自己做一个职业规划，看我们是否适合这个行业，以及如何在这个行业发展，这份职业规划一定要认真看完。

文末附完整文件，打印后比对着给自己做职业规划

二、给自己做完职业规划，也要熟悉会计人员各个岗位工作流程，帮助自己的工作开展

1、首先是会计核算工作流程

2、出纳工作流程

3、税务工作流程（税务工作模块较多）

报税工作流程

发票相关工作流程

年审工作流程

4、统计人员工作流程

预算检查执行工作流程

销售会计统计工作流程

营运编制流程

5、付款工作流程表（现金、支票）

（1）借（付）款（现金）工作流程表

（2）借（付）款（支票）工作流程图

6、报销工作流程

资料已经打包好了☟附有小规模纳税人账务处理及纳税申报

1、转发收藏，下方评论：【想要学习】

2、点击头像，主页嘀我：【会计】就可以啦！

【第5篇】新手会计如何报税

一些刚出来工作的新手财务可能对企业记账报税的基本流程还不是很熟悉，下面看一下用友财务软件的小编整理的相关的内容！

我国的税种种类繁多，所以说每种税的申报时间，计算的税率都是不一样的，企业在申报纳税的时候都是要向当地的税务机关进行申报缴纳的！

企业记账的基本步骤：

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证；

2、根据记账凭证登记各种明细分类账；

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐；

4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符；

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明；

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

纳税人缴税分为两类，即国税和地税。国税申报的主要有增值税；地税申报的主要有所得税、城建税、个人所得税、土地使用税等。不同种类的税在不同城市的申报时间、所需材料、适用税率和操作流程都不尽相同，因此可以详询当地税务机构具体如何申报。但是，申报税务流程大致有以下三个：

1、计算好应缴税额，准备好相关报税材料进行网上填写和申报或者直接前往税务大厅进行申报；

2、网上或现场申报后须经过税务机关的审核；

3、审核通过直接缴纳相应的税额即可。

上面就是企业记账报税的详细流程，想要了解更多的内容，可以关注用友财务软件！各位新手财务们可以关注并私信小编，可以获得免费试用一个月的财务软件哦！

【第6篇】报税会计工作内容

代理记账面对着各种各样的企业，每月的税申报都不一样，下面我就来为你整理一般纳税人，小规模纳税人，个体户的申报纳税流程吧。还有清卡和开发票流程，不要错过啦。

1、一般纳税人增值税申报流程

♬进入发票开票系统、抄报税(确认销项税额)具体步骤：

登录开票系统一汇总处理→汇总上传

备注：每月月初登录开票系统，一般情况下系统会自动抄报税

按照以上步骤检查是否抄报税成功.如果没有也是按照以上步骤手动抄税

&进入增值税发票综合服务平台勾选发票(确认进项税额)具体步骤：

登录增值税发票综合服务平台 抵扣勾选

发票抵扣勾选 选择需要勾选的日期范围→在需要勾选的发票前面打勾 提交 确认

勾选统计 确认 输入密码 确认 统计打印

$报税

具体步骤：

登录电子税务局 税费申报及缴纳

填写申报表 在线申报 一键读取 申报缴纳税款

✘清卡

登录开票软件、系统会自动清卡

2、小规模纳税人抄报流程(季度申报)

第一步：进入增值税发票，税控开票软件

报税处理-网上抄报 上报汇总

第二步：进入网上税务局

网上申报缴税填写报表，申报报表

第三步：进入网上税务局

实扣款进行扣款(零申报也需点扣款)

第四步：回到增值税发票税控开票软件

报税处理 网上抄报→反写

(月份操作清忽略二、三步.)

小规模/个体户企业操作流程：(每月15号之前完成)

申报期（1.4.7.10月）：报税处理→网上抄报 上报汇总电子税局申报 反写

非申报期（2.3.5.6.8.9.11.12月）：报税处理- 网上抄报-上报汇总

注意：逾期未进行“反写”操作，需要到税务机关进行“手工清卡”。

3.开具发票流程

1.插上金税盘，进人开票系统，用开票员的身份进入；

2.发票填开选项；

3.选择专票还是普票，确认；

4.填写开票信息；

5.点击右上角的打印；

6.根据打印机设置边距，将同一发票号的纸质发票放人打印机内，点击打印；

7.打印完，发票的每一联盖上发票章，发票联和抵扣联给对方即可。

4.抄税清卡流程

抄税（将ic卡中开票资料及时传到税局）

一般纳税人：(月初)

小规模纳税人：(季初，月初)

税控盘(百望黑盘）数据管理—汇总上座—上报汇总

金税盘(航天白 盘）报税处理→网上抄报一上报汇总

税务 ukey :同税控盘.

清卡

税控盘 :数据管理→汇总上传 →反写监控

(开票截止日期，如果跳转至下月15号之后某一天)

金税盘 汇总处理—→汇总上传- 远程清卡

(汇总处理的状态查询，显示锁死日期为下月)

税务ukey 同税控盘.

好了，本期申报纳税，开发票和清卡为大家详细讲解啦，不懂的可以咨询哦。

【第7篇】会计报税视频大全

不会报税的会计不是好会计！学习报税，今天永图网校给大家强烈推荐一个税务实操系统课程给大家。

这两天有很多朋友在微信问，这个课程到底有什么内容？今天永图教育咖咖详细说一下。其实只要是做了会计或者做会计这些税务技能一定是要会的。

课程主要内容就是和申报纳税相关的，所有的内容都是围绕着税展开的。

第一大模块、开票和勾选认证

很多人第一次接触企业税务工作就是从发票开具和发票认证起步的，这是一项基础工作，是我们日常税务岗位最基础最基础的工作，但是对于很多人来说可能连开票软件都没碰过，勾选如何勾选也不清楚，但课程最大的优点就是有真实模拟的实操系统。

当然，这个实操系统不是真的，是课程基于目前真实的系统模拟的一个界面一样，操作流程一致的网页操作模块，目的就是让你通过看视频流程后也能自己摸着做一次，看百遍不如自己做一遍。如果你自己熟悉了，相信接触到真的开票系统，你至少不会慌神，也能迅速上手了。

第二大模块、18个税种的详细学习

我国目前现行有效的税种有18个，做会计的你多少应该知道：增值税、消费税、个人所得税、企业所得税、城建税及教育费附加、房产税、印花税、土地增值税、车辆购置税、城镇土地使用税、耕地专用税、关税、契税、车船税、资源税、烟叶税、环境保护税、船舶吨税！也就是说你公司报税，也就这些税种，你学会了18个税种申报，这个范围不就都框住了嘛，而且一般的公司也涉及不到这么多，最多也就不超过10个。

环境保护税专题课

（1）环境保护税上篇——基础知识(1) 环保税纳税义务人

（2）环境保护税上篇——基础知识(2) 环保税税目与税率

（3）环境保护税上篇——基础知识(3) 环保税计税依据

（4）环境保护税上篇——基础知识(4) 环保税应纳税额的计算

（5）环境保护税上篇——基础知识(5) 环保税税收减免

（6）环境保护税上篇——基础知识(6) 环保税征收管理

（7）环境保护税下篇——实战演练

企业所得税专题课

（1）企业所得税上篇——基础知识(1) 纳税义务人征税对象与税率

（2）企业所得税上篇——基础知识(2) 纳税义务人征税对象与税率

（3）企业所得税上篇——基础知识(3) 应纳税所得额的计算

（4）企业所得税上篇——基础知识(4) 应纳税所得额的计算

（5）企业所得税上篇——基础知识(5) 应纳税所得额的计算

（6）企业所得税上篇——基础知识(6) 应纳税所得额的计算

（7）企业所得税上篇——基础知识(7) 应纳税所得额的计算

（8）企业所得税上篇——基础知识(8) 应纳税所得额的计算

（9）企业所得税上篇——基础知识(9) 应纳税所得额的计算

（10）企业所得税上篇——基础知识(10) 应纳税所得额的计算

（11）企业所得税上篇——基础知识(11) 资产的税务处理

（12）企业所得税上篇——基础知识(12) 资产损失税前扣除的所得税处理

（13）企业所得税上篇——基础知识(13) 税收优惠

（14）企业所得税上篇——基础知识(14) 应纳税额的计算

（15）企业所得税上篇——基础知识(15) 征收管理

（16）企业所得税下篇——实战演练

资源税专题课

（1）资源税上篇——基础知识(1) 资源税概述

（2）资源税上篇——基础知识(2) 纳税义务人与扣缴义务人

（3）资源税上篇——基础知识(3) 税目税率

（4）资源税上篇——基础知识(4) 计税依据

（5）资源税上篇——基础知识(5) 应纳税额的计算

（6）资源税上篇——基础知识(6) 减税免税项目

（7）资源税上篇——基础知识(7) 征收管理

（8）资源税上篇——基础知识(8) 水资源税改革试点实施办法

（9）资源税下篇——实战演练

印花税专题课

（1）印花税上篇——基础知识(1) 印花税的纳税义务人

（2）印花税上篇——基础知识(2) 印花税的税目与税率

（3）印花税上篇——基础知识(3) 印花税应纳税额的计算

（4）印花税上篇——基础知识(4) 印花税的税收优惠

（5）印花税上篇——基础知识(5) 印花税的征收管理 帐行天下

（6）印花税下篇——实战演练

烟叶税专题课

（1）烟叶税(1)——纳税人和征税范围

（2）烟叶税(2)——计税依据

（3）烟叶税(3)——征收管理

（4）烟叶税(4)——纳税申报实训

消费税专题课

（1）消费税(1)——消费税的概念

（2）消费税(2)——消费税的纳税义务人

（3）消费税(3)——消费税的征税范围

（4）消费税(4)——消费税的税目与税率

（5）消费税(5)——生产环节消费税计算

（6）消费税(6)——委托加工环节消费税计算

（7）消费税(7)——进口环节消费税计算

（8）消费税(8)——消费税扣除

（9）消费税(9)——消费税出口退税

（10）消费税(10)——消费税纳税申报

（11）消费税(11)——消费税纳税实训

契税专题课

（1）契税上篇——基础知识(1) 契税征税对象

（2）契税上篇——基础知识(2) 契税纳税义务人税率和应纳税额的计算

（3）契税上篇——基础知识(3) 契税税收优惠

（4）契税上篇——基础知识(4) 契税征收管理

（5）契税下篇——纳税申报

关税专题课

（1）关税(1)——关税的征税对象和纳税义务人

（2）关税(2)——关税进出口税则

（3）关税(3)——关税完税价格与应纳税额的计算

（4）关税(4)——关税的减免规定

（5）关税(5)——关税的征收管理

耕地占用税专题课

（1）耕地占用税(1)——耕地占用税概述

（2）耕地占用税(2)——纳税义务人与征税范围

（3）耕地占用税(3)——税率计税依据和应纳税额的计算

（4）耕地占用税(4)——税收优惠

（5）耕地占用税(5)——征收管理

（6）耕地占用税(6)——纳税申报

新版个人所得税专题课

（1）纳税人和所得来源的确定

（2）税目(1)

（3）税目(2)

（4）税率

（5）税收优惠

（6）应纳税所得额的计算（1）

（7）应纳税所得额的计算（2）

（8）应纳税所得额的计算（3）

（9）应纳税所得额的计算（4）

（10）征收管理

（11）纳税申报

房产税专题课

（1）房产税(1)——房产税法概念

（2）房产税(2)——房产税纳税义务人与征税范围

（3）房产税(3)——房产税税率计税依据与应纳税额的计算

（4）房产税(4)——房产税税收优惠

（5）房产税(5)——房产税征收管理

（6）房产税(6)——房产税纳税申报

船舶吨税专题课

（1）船舶吨税法(1)——船舶吨税的征税范围税率

（2）船舶吨税法(2)——船舶吨税应纳税额的计算

（3）船舶吨税法(3)——船舶吨税的税收优惠

（4）船舶吨税法(4)——船舶吨税的征收管理

（5）船舶吨税法(5)——船舶吨税实施后的新变化

城镇土地使用税专题课

（1）城镇土地使用税(1)——城镇土地使用税概述

（2）城镇土地使用税(2)——纳税义务人与征税范围

（3）城镇土地使用税(3)——税率计税依据和应纳税额的计算

（4）城镇土地使用税(4)——税收优惠

（5）城镇土地使用税(5)——征收管理

（6）城镇土地使用税(6)——纳税申报

城建税及教育费附加专题课

（1）城建税及教育费附加上篇 理论知识(1)

（2）城建税及教育费附加上篇 理论知识(2)

（3）城建税及教育费附加下篇 实战演练

车辆购置税专题课

（1）基础知识(1) 车辆购置税的纳税义务人与征税范围

（2）基础知识(2) 车辆购置税的税率计税依据

（3）基础知识(3) 车辆购置税应纳税额的计算

（4）基础知识(4) 车辆购置税的税收优惠

（5）基础知识(5) 车辆购置税的征收范围

（6）实战演练

车船税专题课

（1）车船税上篇——基础知识(1) 车船税纳税义务人与征税范围

（2）车船税上篇——基础知识(2) 车船税的税目与税率

（3）车船税上篇——基础知识(3) 车船税应纳税额的计算

（4）车船税上篇——基础知识(4) 车船税的税收优惠

（5）车船税上篇——基础知识(5) 车船税的征收管理

（6）车船税下篇——实战演练

增值税系列专题课程（高清版）

2023年增值税专题课

（1）第一节征税范围与纳税义务人（1）

（2）第一节征税范围与纳税义务人（2）

（3）第一节征税范围与纳税义务人（3）

（4）第二节一般纳税人小规模纳税人的登记

（5）第三节税率与征收率（1）

（6）第三节税率与征收率（2）

（7）第四节增值税的计税方法

（8）第五节一般计税方法应纳税额的计算（1）

（9）第五节一般计税方法应纳税额的计算（2）

（10）第五节一般计税方法应纳税额的计算（3）

（11）第五节一般计税方法应纳税额的计算（4）

（12）第五节一般计税方法应纳税额的计算（5）

（13）第五节一般计税方法应纳税额的计算（6）

（14）第五节一般计税方法应纳税额的计算（7）

（15）第五节一般计税方法应纳税额的计算（8）

（16）第六节简易征税方法应纳税额的计算

（17）第七节进口环节增值税的征税（海关代征）

（18）第八节出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税（1）

（19）第八节出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税（2）

（20）第九节税收优惠

（21）第十节征收管理

（22）第十一节增值税发票的使用及管理

（23）第十二节纳税申报实战

增值税专题课

（1）增值税上篇——基础知识(1) 征税范围及纳税义务人

（2）增值税上篇——基础知识(2) 征税范围及纳税义务人

（3）增值税上篇——基础知识(3) 征税范围及纳税义务人

（4）增值税上篇——基础知识(4) 征税范围及纳税义务人

（5）增值税上篇——基础知识(5) 一般纳税人登记办理和小规模纳税人的管理

（6）增值税上篇——基础知识(6) 税率与征收率

（7）增值税上篇——基础知识(7) 税率与征收率

（8）增值税上篇——基础知识(8) 增值税的计税方法

（9）增值税上篇——基础知识(9) 一般计税方法应纳税额的计算

（10）增值税上篇——基础知识(10) 一般计税方法应纳税额的计算

（11）增值税上篇—— 基础知识(11) 一般计税方法应纳税额的计算

（12）增值税上篇——基础知识(12) 一般计税方法应纳税额的计算

（13）增值税上篇——基础知识(13) 一般计税方法应纳税额的计算

（14）增值税上篇——基础知识(14) 一般计税方法应纳税额的计算

（15）增值税上篇——基础知识(15) 简易计税方法应纳税额的计算

（16）增值税上篇——基础知识(16) 税收优惠

（17）增值税上篇——基础知识(17) 征收管理

（18）增值税上篇——基础知识(18) 增值税发票的使用及管理

（19）增值税下篇——实战演练

第三大模块、申报系统模拟实操

国地税合并实战系统是新版完整案例、新界面、新税率，符合2023年4月1日起的新版政策。

包括有一般纳税人和小规模纳税人两个公司纳税申报实战，按照税务局最新的纳税申报系统研发纳税实战操作案例，最新的税率，最新的操作系统。

可对公司增值税、企业所得税、附加税、通用申报等进行全面系统的纳税申报。

系统界面和操作完全模拟最真实的实际情况，让参与学习的朋友有最直观的体会，让你在学习之后再接触实操时做到心中有数，工作不慌。

第四大模块、汇算清缴模块

企业所得税汇算清缴实战系统依据最新财税政策，通过完整案例对企业所得税进行年度汇算清缴实战，除了常规业务，还包括加计扣除、职工教育经等政策变更。

案例涉及面较广，也有相对复杂一些的案例，例如研发支出、长期股权投资等都有涉及，学员学完后即可熟练掌握企业所得税汇算清缴。

第五大模块、个人所得税扣缴模块

本实战系统完全还原实际工作中真实个人所得税扣缴申报实战系统，从界面样式到操作步骤以及申报内容均同工作中完全一致，所有学员可以亲自操作人员登记-扣缴表填写-报表发送-税款缴纳全部环节，学完后，即可独立胜任个人所得税扣缴工作。

完善售后服务 让您学习效果大幅提升

一：在线答疑：哪里不会问哪里（报名课程后，在学习期限内凡是与课程相关的工作问题均可在线提问，专职老师在线1对1解答）

二：免费更新：课程有效期内免费更新（由于政策更新，在课程有效期内，课程是可以免费更新的，如课程到期需要续期直接按照学员成本价延期）

三：学习方式：支持pc端、移动端、充分利用碎片时间。（模拟实操系统使用电脑操作效果更佳！）

四、课程有效期：1年，如今天购买，到期日期就是明年的今天。（有效期内课程免费更新）

搞不懂税的内容？不明白税的计算？扯不清税的逻辑？玩不转税的申报？弄不了税的筹划？跟不上税的变化？开票+18大税种+认证+申报实战+汇算清缴7天税务入门到精通，选这门课程，准没错！加老师微信：183 9092 0645 马上报名学习吧！

【第8篇】公司报税必须要会计吗

创业是如今万众聚焦的一个话题，不管是哪个城市，创业也是一股热潮。不过呢，创业公司注册虽然简单，但是也是有许多的问题需要去处理的，比如说公司注册后需要记账报税吗？虽然说许多的朋友都说公司注册后必须需要记账报税，但是如果我们注册的公司任何业务都没有，那么还需要记账报税吗？

1、公司没有任何业务需要记账报税吗？

其实，公司不管是有业务，还是没有业务，公司都是需要记账报税的。虽然说可能在公司经营的过程中没有产生如增值税、企业所得税等等一系列的税负，但是也是需要进行纳税申报的，只不过公司主要是采用零申报的方式进行申报，根据企业的申报期进行申报，一般来说，主要是按月或按季度申报。

然后公司记账就需要每月进行的记账，需要按照相关部门规定的要求进行记账，同时注意保管好相关的凭证、票据等等。

2、其他应处理的事项

除了公司的日常报税工作之外，公司还需要注意，每年的纳税年度完结之后，公司还需要进行公司的汇算清缴工作以及公司的年报工作。汇算清缴工作一般在每个纳税年度结束之后的五个月内进行，主要是对企业的所得税进行一个核算。还有就是公司的年报工作，大部分地区是在每年的6月底之前进行年报工作的申报，部分地区试行滚动年报，主要是在公司成立的周年后的两个月内。

以上就是公司没有任何业务是否需要进行记账报税的一个介绍了，对于企业来说，公司注册后，也是有许多的地方需要进行一个维护的，不管是日常的记账报税，还是每年的汇算清缴和年报都是企业必须要处理的事项，否则对于公司也是影响多多的。

【第9篇】没有会计证可以报税吗

新手会计在找工作时，遇到的80%的难题都是没有实操经验！会计是一门专业性比较强的工作，很多人都有证书，却不全会做账，只有理论没有实践。没有会计经验真的在会计界寸步难行！

在求教老会计的时候他们也不一定教，每天都小心翼翼地看着别人的脸色。公司刚来的新人也是有个会计证，做账和报税真的是一点都不会，财务软件更是一窍不通！

为了能让他早点上手操作，就把这六七年整理的资料都拿给了她，他真的学得非常认真！两个月的时间就能完全独立完成一系列的工作！现在这些东西对我来说也没用了，不想浪费掉，就留给有需要的朋友吧~

金蝶用友软件实操流程大全（图文详解）

财务岗位流程目录

工商税务注册

会计分录汇总

抄报税、清卡

会计每月工作流程

各种税的申报流程

由于篇幅有限，会计实操知识的内容就分享到这里了，希望可以帮助到大家~

【第10篇】公司没有会计怎么报税

相信很多老板都会认为，我公司没有营业或者没有产生利润，哪是否就可以不报税了。答案是肯定不可以的，哪怕是公司一直处于亏损，也是需要按时报税的。有业务收入就需要记账报税,盈利和亏损都要做,没有收入可以零申报.公司注册下来就要做账报税的,即使没有流水也是一样的。下面看跟联贝小编一起来看看吧。

1、新公司报税可有两种途径：一是办理了网上申报手续且取得了报税u盘的，可以在自己公司上网申报。二是如果公司尚未领到报税的u盾，就需要先到办税大厅领回申报的各种报表，填写好后再送去大厅让工作人员帮你申报。

2、零报税方法：新注册的小公司业务还没正常开展，没有销售收入，但仍然会产生各种费用，公司财务部门应记好各种账目，按规定在正常报税期进行申报，没销货，销售报表上销售收入这栏就填零，其它据实填写即可。

公司报税流程是怎样的

企业将抄税后的ic卡和打印的各种销项报表送至税务局纳税服务大厅，由受理报税的工作人员根据报税系统的要求进行报税，即读取ic卡上的开票信息，与各种销项报表相核对，进行报税处理。

报税主要分为：

1、正常的增值税、消费税纳税申报。每月10日前进行，企业报税人员可以携带增值税、消费税申报表到税务局申报，也可以通过网上申报；

2、增值税防伪税控系统的报税。增值税防伪税控系统包括稽核系统、开票系统、报税系统、认证系统。

以上就是关于没有流水的公司如何报税？报税流程是怎样的？的解答，希望可以帮助到各位老板们。

【第11篇】会计网上报税流程

作为财务人员，假如说连报税都不会的话，那么你连跳槽都会没有底气！今天给大家分享的是我们财务会计常用的15种纳税申报流程。

具体包括：

1、増值税季/月申报流程

2、个人所得税工资薪金申报流程

3. 个人所得税生产经营申报流程

4、个体工商户办理税务登记（备案）流程

5、社保费操作流程

6、变更财务负责人或者办税员流程

7、增加购票员流程

8、更改发票数量流程

9、增加票种流程

10、代开增值税发票流程

11、发票验旧流程

12、银行卡绑定流程

13、税收完税证明开具流程

14、企业绑定流程

15、电脑代开电子普通发票流程

具体做题的流程就来瞅瞅看吧~

由于篇幅的限制，更多流程就不再一一展示了，需要的话就拿走用吧~

【第12篇】会计做账报税流程

马上又要到月末了，月末和月初一直是很多会计小伙伴最忙的时间，当月的财务数据要在短短的几天时间里进行统计汇总，结账、生成报表、凭证打印装订、报税等等，可能外行人看着财务每到这几天都是忙得不可开交，看似手忙脚乱实则有条不紊，因为财务工作都必须按照既定的工作流程来做，不然就会出现差错。

前段时间，公司招聘了几个财务实习生，由于一点实操经验没有，就安排些基础工作，装订凭证、打印之类的，我们财务经理还专门整理了一套财务每月工作流程手册给这些新人，一共40页的内容，从发票到报税，完整全流程，非常实用，下面一起来看一下吧。

会计每月工作流程手册

……

内容很多，文章篇幅有限，就先展示到这里吧。

【第13篇】会计记账报税

1、公司成立之后不管你有没有开始经营，你需要开始履行“纳税申报”义务。

2、所设账本不是你自己记的流水账，而是符合要求的会计账簿，并附上符合规定的凭证。需要专业的会计人员来做，所以不少中小企业在请不起会计的情况下，选择代理记账公司。

3、记账和报税是两件事，但相互关联。公司要根据税局给你核定的税种在规定的期限内进行“申报”。而报税和缴税也是两码事，报了税不一定要缴税款。

4、即使是没有经营也没有开票的公司，也得报税，这时可以选择“零申报”。但是长期零申报会被纳入“风险监控”。而且6个月不经营，工商局那边也会吊销你的营业执照。

5、不是只有“零申报”才不用缴税，如上文所言，季销售额在9万元以内的，都暂免缴增值税，但前提是你要记账，你得去申报。

6、一个公司涉及的税种不只有一种，常见的有增值税、企业所得税、印花税等。特别是企业所得税，每年5月底有一次“汇算清缴”，这既是企业计算上一年有没有盈利的重要过程，也是税务局稽查的重点。

7、经过了营改增、金税三期、开票系统升级，税务机关对发票的检查力度空前的大，所以老板们千万不要“买发票”，更不要虚开、虚抵发票。

8、即使你不想买税控设备，不会用开票系统，也能给客户提供发票，小规模纳税人可以申请国税局代开发票。

9、当然也可以购买税控设备，请代账公司帮忙做“开票”这个操作。根据发展需要，也可以申请一般纳税人，进一步开拓业务，通过进项税额抵扣来少缴税款。

10、只有一般纳税人才能开16%的增值税专用发票，享受进项税额抵扣，而小规模纳税人通常只能开3%的增值税普通发票。另外，刚成立的公司就能申请成为一般纳税人，所以如果有需要，要尽早申请。

税局一般在以下几种情况会来查账：

1、例行年度、半年度，季度和计划内检查；

2、上级税务主管机关步署的检查；

3、接受有关人员举报进行的检查；

4、本期报表、纳税情况和同期比有重大变化，并且有异常；

5、企业退税和所得税清算等。

6、其他需要检查事宜。

那没有收入还要报税？创业者又要委屈了。其实报税是报税，缴税是缴税，字义就不相同。报税是上报的意思。

缴税与报税是两回事，报税是一个申报自己公司经营状况的行为，并不仅仅是让创业者掏钱缴税，不管有没有收入，你都得说一声，如实申报。

报税具有强制性，需及时申报，不然会产生罚款甚至更严重的后果！

1、不按规定时限纳税申报，情节较轻的，除补缴税款外，税务机关将对企业会罚款，如果超期更长的，将还会加收滞纳金；对于情节严重的，税务机关将更具情节严重程度，出于相应的更高金额的罚款。

2、连续3个月不到税务登记机关纳税申报的，税务登记机关将对该企业的税务登记证给于注销的处理。当税务登记证被税务局注销之后将不可能再被恢复，也就是说，企业的所有证照都会因为税务登记证的注销而相继作废。

3、公司所有股东的身份证信息将被相关登记机关收录，进入黑名单。对以后的贷款、再次投资创业、出国等都将受到影响。

【第14篇】会计报税难吗

前不久刚应聘到一家公司做内账，其中工作内容有报税，以前都是做账，从来没报过税，但还是硬着头皮顶下来了，后面还好遇到这本会计实操秘籍，里面包含了各个税种的报税流程，跟着操作完成了报税。今天就把这套报税流程拿出来，各位小白一起学习！

申报的税金有：增值税、城建税、教育费附加、地方教育费、个人所得税、印花税、企业所得税、个体经营所得。

每月15号前，申报个人所得税。

每月15号前，申报印花税（按月）

每月15号前，一般纳税人申报：增值税及附加税。

每年的1月、4月、7月、10月为季度申报时间，需要申报小规模增值税，和有限公司的企业所得税

个体户每个季度申报增值税，个体经营所得税。

如果没有发生税金，也要按时进行零申报。

纳税申报方式：网上申报和上门申报。各个税种除了个人所得税以外，都是在电子税务局上操作。个人所得税在自然人电子税务局上面完成

如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。 （这种情况针对过期未申报，或者注销申报）

✨✨✨记得按时申报呦

【第15篇】兼职报税会计

做兼职会计要小心，最近又出事了！小编知道许多会计师在做兼职工作。毕竟会计工资不高，很多都是做副业的。但是兼职会计师一定要注意这些事情！先来看看这些出事的兼职会计。

1、兼职会计负责报税和开票，虚开票终审判8年

让我们回顾一下这位兼职会计师上诉的原因:

上诉人上诉称自己只是涉案公司的兼职会计师，仅帮助张媛柯注册公司，未取得公司股份及分红，不构成共同犯罪；原判量刑重。

辩护人辩称，一审判决对本案虚开抵扣税款数额不明确，三家公司虚开抵扣税款应认定为3000万元以上。李小强在这个案件中起到了一定的帮助作用。他主观恶性不大，坦白认罪。原判量刑过重。请求对李小强从轻或者减轻处罚，建议对李小强予以缓刑或者免予刑事处罚。

调查结果如下:

张媛柯聘请李小强具体负责纳税申报和虚开发票。在上述公司没有实际经营的情况下，三人利用伪造的海关进口增值税专用缴款书和他人的虚假增值税专用发票向税务机关抵扣税款，虚开他人增值税专用发票，造成虚开税款数额巨大。

关于李小强的职位和作用，经查，是张媛柯招聘的会计。在张媛柯、钟平波的安排下，专门联系他人，收发虚假的进口增值税海关专用缴款书、虚假的增值税专用发票，并向税务机关申请认证、抵扣税款，负责为公司制作会计凭证。

他的犯罪行为都是由这两个人指挥的，属于被动的，起着辅助作用，所以他应该被视为共犯。根据本案的犯罪事实、情节和对社会的危害程度，原审判决对三名被告人重判。

终审判决:

李小强犯虚开增值税专用发票抵扣税款发票罪，判处有期徒刑八年，并处罚金人民币十万元！

一份兼职，损失很大！！！

2、46岁兼职女会计师

虚开发票超700万，判6年，罚款25万！

案件原因:

马某某，46岁，乌鲁木齐a贸易有限公司、石河子b贸易有限公司会计

43岁的陆某某是新疆昌吉c物流有限公司的法定代表人，将两人联系在一起的不是实际的业务往来，而是相互“帮助”虚开增值税发票，金额惊人。石河子市人民法院依法公开审理了该案。

经调查，法院认为:

被告人马某某作为专业会计师，明知a公司、b公司与他人无实际业务往来，仍受黄某指使，多次为他人收受虚假增值税专用发票，积极帮助黄某筹备在石河子市注册成立贸易公司。其行为积极、正面，不符合共犯的构成要件。

判决:

马某某犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币二十五万元。

那么，为什么兼职会计经常发生事故？

小编之前发过很多与兼职会计相关的文章，原因总结如下，希望能帮你远离风险！

1、兼职会计的风险示例

当然，做兼职会计是有一定风险的。因为他利用休息时间帮一些小企业做账或者整理报表，在做财务报表的时候，他通常会一次做几个月甚至一年的财务报表。这样，如果有问题，他就不能及时向企业报告。

其次，在兼职会计工作中，报税时需要了解公司的销售额和盈利能力。但是，兼职会计师可能因为不太了解这些企业或公司的具体情况，无法按时足额报税。

2、兼职会计师可能会在不知不觉中帮助企业做假账。

很多会计大概都有这样的流程。一开始，他们拒绝，然后听从老板的安排！

大多数兼职会计师对他们兼职的公司的生产和经营不太了解。因此，在制作财务报表或报税时，他们可能会根据企业主的指示填写和处理财务报表。

这样，诈骗的风险就大大增加了。有时，兼职会计师会不自觉地帮助企业做假账，帮助企业偷税漏税。虽然不是自己的本意，但也违反了法律。因此，在做兼职会计之前，我们也应该考虑这一点。

所以在做兼职会计之前，大家要把这个考虑进去！

给兼职会计5点善意提醒！

不管你是会计还是兼职会计，都要了解其中的风险。如果你有违法行为，说我是兼职会计是解决不了的！今天的分享案例就是最好的教材，希望能引起大家的注意！

挣钱虽然重要，但也要保护好自己！

1、经常学习有关财税及相关经济法律法规，不断更新知识。

“会计年龄越大，越受欢迎”这句话应该重新定义。“只有了解政策，才能更好地为客户服务，不要等到赔钱了才后悔。

2、看老板，看企业。

有人说“男怕选错行，女怕嫁错人”。

对于代理记账会计来说，看企业很重要，但看老板更重要。

对行为不端的老板敬而远之。对于那些只想逃税的企业，我们不应该干预。一旦他们介入，就意味着风险已经到来，麻烦还会继续发生。有些老板说的话好听，但很难看透，这需要我们积累经验，做出分析和判断。

有些人长期失业会焦虑，但不能“饿肚子”也不能“舀出篮子当饭吃”。求职时要有选择性，要小心谨慎。

老板对税收的态度直接影响企业承担的税收风险。只有在接手之后，这些企业才出现各种不良现象，要果断撤退，避免被牵连到“大觉”中。

3、根据自己的能力做力所能及的事情。

代理记账会计应根据自己的能力和专业选择一个行业或相近行业的企业。俗话说，深入研究很难，因为我们的时间和精力有限。不能从事他们不能胜任的业务。

4、完善财务程序，明确经济责任。

代理记账会计师就职前，应先与企业签订聘用协议，明确双方的权利和义务。

其次，我们必须保持交接的封闭性。你不能轻易接手这个烂摊子。

一些企业的前会计因故不辞而别，新会计更要谨慎，把“难听的话放在第一位”。

必要时应建议老板聘请中介机构审核后监督发货。

日常工作中，原始文件必须有交接单，收到多少原始文件和附件必须交接清楚。这张交接单不仅可以防止和老板、收银员扯皮，还可以证明我们只是兼职会计，老板给什么我们就做什么。我们所做的不是我们的会计师凭空捏造的。

收到的文件必须手续齐全，企业的经手人、接受人、法定代表人(或授权人)要亲自签字盖章，打好基础，形成习惯。代理记账会计师辞职前，应提前一段时间向企业写书面辞呈，以便企业负责人提前做好准备。交接过程中，从清单中拉出需要解释清楚的项目，逐一解释，不留任何后遗症。

5、自律、勤勉、尽职。

代理记账会计师要讲究职业道德，为人正直。

对企业和股东负责，发现问题及时与相关人员沟通，有话当面说。有些老板不懂税法，缺乏风险意识，有时候有些行为是无意识的。发现后要及时提醒，说明该做什么不该做什么，把前因后果解释透彻。必要时，提交书面材料。

明智的老板会同情、理解和支持代理记账和会计工作。

对于一些知道利害关系后依然执迷不悟的老板，代理记账会计师一定要守住底线，自己把握尺度。除了明确文件和交接说明上的责任，他也要敢于说“不”。

没必要为了几百块把自己推到风口浪尖。对得起别人，对得起自己。

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