公司报税的流程（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的公司税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是公司报税的流程范本，希望您能喜欢。

【第1篇】公司报税的流程

财会人员应该了解工作流程，更应该了解相关的财务软件，稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。

一、大致环节

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。

二、具体内容

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用.计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。

4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)负债(应付票据，应附账款等)所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。

(关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)。

5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类。

6、注意问题：

a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。

b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

三、报表问题

企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。(管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。

细节补充

1、增值税，企业所得税在国税报(2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理;个人所得税和其他税在地税报

2、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)

3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，(税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。

4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金。

5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本。

6、单位无工会组织的，不能计提工会经费，更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可，不需每月计提。

7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可(钟书补充)。

8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费。

9、出纳日记账保存25年

抄、报税流程

抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的ic卡中，然后将ic卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中。

以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。

抄报税操作

应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：

一、抄税：

1、用户抄报税流程：

抄税写ic卡-→打印各种报表-→报税

a、抄税起始日正常抄税处理：

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入ic卡，确认-→正常抄写ic卡成功

b、重复抄上月旧税：

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入ic卡，确认-→抄上月旧税成功

c、金税卡状态查询：

进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息。

2、报税：将抄税后的ic卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你ic卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。

3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可。

增值税专用发票开出180天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。

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【第2篇】北京公司报税

北京公司如何记账报税？创业者在注册北京公司后，一心想着如何经营。但是企业在创业后忘记纳税申报，包括与工商局、税务局等相关行政部门交往。必须符合他们的工作内容。如果税收出现问题，该企业也将被冠以经营异常名录的名字，列入工商局信用黑名单。那北京公司怎么记账报税呢？下面和北京企的宝小编一起了解一下！

北京公司记账纳税申报阶段：

1.根据会计原始凭证准备会计凭证。

2.根据会计凭证准备账户汇总表。

3.根据会计凭证和账户汇总表记录会计帐簿(包括总帐和明细分类帐)。

4.根据会计帐簿(主要分类帐)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)。

5.根据会计报表准备纳税申报单。

6.年末结转损益(也可以每月结转损益)；

7.准备本年度会计报告(包括资产负债表、损益表、现金流量表)。

8.根据本年度会计报告，编制企业所得税年度报告和其他各项税收的汇算结算自查表。

北京公司记账纳税申报详细程序：

1.按照要使用的各种账簿的文件格式规定，准备各种账簿，将活页的账簿装订成册。

2.在账簿的“开票表”上注明公司名称、账簿名称、册数、序列号、开始页码、起用日、会计职员、出纳职员的名字，并加盖名章和公司公章。报告工作人员或出纳工作人员在年度激励工作时，应注明业务交接时间、收购工作人员、监督人员姓名，并由业务交接相互签名或盖章公章，明确经济发展义务。

3.根据会计科目表的顺序、名称和名称在总帐会计页面上创建总帐帐户。而且，根据总帐账户目录结转，对各所属目录账户执行第2、3步。明细账户。原始单位在年初开始创建每个帐户，必须返回上一年帐户馀额结转费用。

4.要开本帐簿，必须从第一页到最后一页编号，不能跳页、结号。适用活页簿应按账户顺序编号。为每个账户编号后，必须填写“账户目录”，将账户名称页面登录到文件目录，并粘贴数据库索引纸(账户id)，以便于查找。除了手动记账外，还可以依靠会计、信息化、手机软件在电脑上记账、结算、填表等。

5.企业申请营业执照后一个月内申请“税务登记证”，申请后一个月内记账。税务登记申请后本月申请：个人所得税、增值税、城市建设税、教育费追加、企业所得税等实际税金取决于企业的工作范围，要牢记没有工作程序，并发表公报。如果不申报纳税，过一段时间就会被工商局加入黑名单，企业就会有运营理想名册的标签！

【第3篇】公司报税必须要会计吗

创业是如今万众聚焦的一个话题，不管是哪个城市，创业也是一股热潮。不过呢，创业公司注册虽然简单，但是也是有许多的问题需要去处理的，比如说公司注册后需要记账报税吗？虽然说许多的朋友都说公司注册后必须需要记账报税，但是如果我们注册的公司任何业务都没有，那么还需要记账报税吗？

1、公司没有任何业务需要记账报税吗？

其实，公司不管是有业务，还是没有业务，公司都是需要记账报税的。虽然说可能在公司经营的过程中没有产生如增值税、企业所得税等等一系列的税负，但是也是需要进行纳税申报的，只不过公司主要是采用零申报的方式进行申报，根据企业的申报期进行申报，一般来说，主要是按月或按季度申报。

然后公司记账就需要每月进行的记账，需要按照相关部门规定的要求进行记账，同时注意保管好相关的凭证、票据等等。

2、其他应处理的事项

除了公司的日常报税工作之外，公司还需要注意，每年的纳税年度完结之后，公司还需要进行公司的汇算清缴工作以及公司的年报工作。汇算清缴工作一般在每个纳税年度结束之后的五个月内进行，主要是对企业的所得税进行一个核算。还有就是公司的年报工作，大部分地区是在每年的6月底之前进行年报工作的申报，部分地区试行滚动年报，主要是在公司成立的周年后的两个月内。

以上就是公司没有任何业务是否需要进行记账报税的一个介绍了，对于企业来说，公司注册后，也是有许多的地方需要进行一个维护的，不管是日常的记账报税，还是每年的汇算清缴和年报都是企业必须要处理的事项，否则对于公司也是影响多多的。

【第4篇】中山市记账报税公司

【东晟国际商务财税代理记账税务服务内容】

1、代理国税、地税登记、变更、注销；

2、税务申报，企业所得税、个人所得税申报；逾期补报；

3、提供财税咨询和策划；

4、协助申请一般纳税人认定等；

5、税收审计、报表审计，一般纳税人申请、税收优惠申请、税务咨询、加急。

6、代理外贸企业进出口退税

【东晟国际商务财税代理记账工商服务内容】

1、代理各类公司工商注册，外资企业设立，香港公司注册

2、代办各类公司工商变更(法人、地址、股权、经营范围)；

3、代办各类公司工商注销；

4、特许经营许可证办理：食品经营许可/劳务派遣经营许可/进出口权/网吧经营许可等

【东晟代理记账有什么优势】

（1）是中山市工商局批准设立的财务外包服务机构，专业财税机构，做账质量高！

（2）算帐、记帐、报税严格按照国家会计准则，没有后顾之忧；每月按时国税、地税（月报，季报，年报）。（每月均提供纸质凭证、账本）

（3）使用正版付费金蝶财务软件，专业速度并且数据安全有保障。

（4）具有会计财务资料分析、提供加强企业管理建议的能力；

（5）11年以上资深注册会计师负责审核把关，优秀会计团队负责记账做账，让您的账目专业、安全；

（6）统一价格，透明实惠，更有免费增值服务；

（7）“一对一”贴心客服服务，7x24小时及时响应客户咨询需求。

【第5篇】公司报税时间

纳税申报是每一个企业都需要进行的一个项目，在近些年里面，纳税申报的问题越来越繁重。所以今天我们钇财税来为您介绍一下企业纳税申报时间都是什么时候？

企业纳税申报时间都是什么时候？

纳税申报期限

1、营业税、增值税、城建税、教育费附加、个人所得税等于次月10日内为限期缴纳期限；

2、企业所得税季后15日内（当地税务机关确认按月缴纳的，次月10日）为限期缴纳期限，汇算清缴期限为4个月；

3、房产税、城镇土地使用税、车船税等，按当地税务机关的规定期限缴纳（各地一般一年两次等规定不一）。

4、限期缴纳最后一日，遇到休息日，顺延一日；遇到长假（春节、五一、十一节），按休息日顺延；

5、滞纳金按天加收万分之五；

6、经税务机关责令限期缴纳后仍未缴纳的，税务机关可处于罚款。

7、地税申报

主要申报的税金种类有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。

(1)每月7号前，申报个人所得税。

(2)每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。

(3)印花税，年底时申报一次(全年的)。

(4)房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

(5)车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

(6)如果没有发生税金，也要按时进行零申报。

(7)纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了

8、国税申报主要申报的税金主有：增值税、所得税。

(1)每月15号前申报增值税。

(2)每季度末下月的15号前申报所得税。

(3)国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。由此可见，记账报税看似简单，实则专业性很强，需要专业会计人员核准记账，一旦出现错误，就受到相关惩罚。

扩展阅读：企业纳税申报流程

1、准备证件，平时注意保存好相关资料。“三证合一”之后，工商营业执照具备税务登记证的效力，企业使用工商营业执照即可办理纳税申报。在具体办理纳税时，根据各类税种的需要，涉及的资料可能有：会计账簿、申报表格、合同、鉴证报告等。

2、确定自己需要缴纳的税种、税率。一般根据企业所在的行业而确定，必要时企业应当咨询相关专业人士。涉及的主要税种有：增值税、所得税、城市维护建设税、教育附加。

3、通过企业内部的会计核算，准确计算需要缴纳的各项税收。个体户、小型微利企业假如不聘请会计职员，可以寻求会计代理公司、财税公司，让他们负责代理记账。

4、在规定的纳税期限，及时申报，预缴、清缴。需要注意，无论企业当期是否需要纳税，都应当申报，假如无纳税额，应当填写0，不然会受到税务局的处罚。各个税种的纳税期限有所差别，有些是按季度纳税，有些是按月纳税。还有部分税种的纳税期限，需要根据地方政府的税收规定而确定。对这些问题，最好咨询税务专业人士。

5、选择适合的申报方式。常用的几种有：实地申报、网络申报、邮寄申报。其中，网络申报，节约时间，成本最低；而实地申报的优势是若有疑问，可以当场咨询税务局的工作人员。

6、假如企业预期将长期停业，应当向税务局办理停业申请。

7、纳税人办理纳税申报的期限最后一日，如遇公休、节假日的，可以顺延。

企业纳税申报时间都是什么时候？对于这个问题我们就说到这里，希望对您有所帮助。多谢阅览！

注意：本文所述内容仅供参考，一切都以钇财税顾问所述为准。

声明：本文图片来源于网络

【第6篇】分公司要报税吗

分公司是否可以独立核算?

分公司是不可能有独立法人地位的，但可以独立核算财务，所有收支单独记帐，单独在当地报税，总公司期末汇总分公司报表。

总公司收取分公司的管理费：由公司董事会会议或公司章程来确定。总公司收不收取管理费用仅是你们公司内部的利润分配计算方式，因所得税要汇总计算，不会对整个公司所得税产生影响。

分公司是否可以独立核算?

具体分录：视具体业务来做。总公司收取管理费用的分录建议做管理费用的内部冲销，或者挂其他应收应付等往来科目，总公司最好不要确定收入，否则又要多交一道流转税。

独立核算的特点：

在管理上有独立的组织形式，具有一定数量的资金,在当地银行开户；独立进行经营活动，能同其他单位订立经济合同；独立计算盈亏，单独设置会计机构并配备会计人员，并有完整的会计工作组织体系。方便分公司自主经营。

独立核算的特点

分公司的纳税流程?

分公司的流转税，必须在当地的税务机关核算缴纳，这个是流转税的基本原则。也就是到地税局申报缴纳。现在基本上所有的城市国税地税申报都是网上申报，未开通网上申报的公司，可以凭借税务登记证(正本副本)营业执照，基本行开户许可证，基本行开户行信息等证件，到当地税务机关申请网上申报纳税。

分公司的所有税种的申报，都必须由总公司汇总，由总公司申报。非独立核算的分公司仅仅只是总公司的一个分支机构,相当于一个部门。一般情况下，如果分公司是个独立核算的群体，既有营业收入，又有支出,分公司虽小，但是五脏俱全。

分公司的纳税流程?

这种情况下的分公司，从财政考核上考虑，相信很多企业领导人都会做出一个决定，总公司和分公司财政独立，个人独立核算。独立核算下的分公司，需要向当地税务机关申报纳税.。在分公司成立之初，就可以凭借当地工商部门审批下来的分公司营业执照，总公司的营业执照等相关证件，到当地银行办理分公司基本行开户。

如果总公司和分公司不在一个地级市,这时候的企业所得税的申报，则需根据跨区经营所得税申报原则进行申报，按照总公司所在地国税部门核准的分配比例，总公司分公司分别各自向当地所得税申报主管部门申报缴纳。

关于企业所得税的申报问题，如果总分公司在同一个地级市以内，那么无论总分公司是否独立核算，均由总公司汇总申报即可。

【第7篇】公司注册代理记账报税

第一步 公司核准名称

时间：1—3个工作日确定公司类型、名字、注册资本、股东及出资比例后，在线提交核名申请。各省可以在各省的工商行政管理局官网提交各地工商局官网结果：核名通过，失败需重新核名。

​第二步 提交注册材料

​核名通过后，确认地址、高管信息、以及经营范围，在线提交预申请。在线预审通过后，按照提前预约好的时间去工商局递交申请材料。

​这里有个比较重要的事情，公司注册地址，有的地方地址必须要商业地址，也就是办公楼的地址，有的地方家庭大红本也行哈，具体的看具体省市而定，其中北上广深的地址都会有不少的成本费哦

结果：收到准予设立登记通知书。

​第三步 领取执照

​时间：预约时间携带准予设立登记通知书、交件人员身份证原件，到工商局领取营业执照正、副本。

结果：领取营业执照。

第四步 刻章等事项

​时间：1—2个工作日凭营业执照，到公安局指定刻章点办理：公司公章、财务章、合同章、法人代表章、发票章；一个公司注册完成。

​新公司没业务不报税？

一、做账是必须的！

​根据相关法律法规：领在营业执照签发之日起30日内要办理税务登记，当月建账。企业必须要有一名专业会计，根据原始的票据凭证，为企业做账。公司成立后，抓紧找代理记账公司或者专职会计。

​二、报税也是必须的！

​根据相关法律法规：营业执照批下来后，首月建完账后，次月开始进行纳税申报。不管有没有赚钱，也不管有没有生意，每个月都要根据运营情况做账，然后根据账本向税务局做税务的申报。

​三、不做账报税后果很严重！

​1、不能贷款买房2、不能办移民3、不能领养老保险4、公司每年会被税务局罚款2000至2万元5、企业欠税，法人会被禁止出境，无法购买飞机和火车票6、企业长期不报税，税务局将上门查账7、长期不报税，发票机被锁8、进入工商经营异常明了，所有对外申办业务全部限制，如：银行开户 、进驻商城等。 （注：工商、税务已经于 2023年6月1日与中国人民银行个人信用征信系统联网！公司末注销的情况下，必须做账报税。否则法人及股东将有信用污点！ ）

​个体户也要记账报税

很多个体户不知道是道听途说还是自己理解有误，一味的觉得个体户不需要记账报税，在这里小编着重强调，个体户也是需要记账报税的。俗话说，晓之以理，动之以情，小编先跟各位老板来说说这“理”的部分。《中华人民共和国税收征管法》第二十二条说了，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。大家往往有这样的误解：个体户是不是不用记账？个体户是不是不用缴税？小编可以很负责任的告诉各位，个体户也得记账、报税！如果你硬是不记账不报税的话，那后果就严重了：第六十二条纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

​注册资本越高越好？

实施注册资本认缴制后，股东在注册公司时可以不用缴纳注册资本，那么，这是否就意味着注册资本填得越高越好？当然不是！事实上，股东是以注册资本为限承担有限责任的，在股东没有缴纳注册资本前，注册资本就是股东对公司欠的债务。那什么时候需要还这笔钱呢？由股东自己决定。当然了，如果公司有外债，股东依然需要在注册资本的范围内承担这些债务。也就是说，注册资本越大，投资人的风险就越高！既然这样，那是不是注册资本越少越好？当然也不是！注册资本越少，股东的风险是越小了，但公司的贸易伙伴风险就大了。一般我们在选择供应商的时候都会考虑一家公司的债务承担能力，毕竟在大多数人的思维里，跟大公司合作总归比跟小公司合作靠谱。

最后最后，不论是企业公司还是个体户，每年必须要做的是年报

每年按期1月到6月30日做年报，部分省市可以补报逾期异常，罚款。

【第8篇】公司网上报税

企业会计网上报税如何操作？网上报税需要办理网上报税手续才能使用，即要签订纳税人、税务机关、纳税专户开户银行三方协议，由税务局分配办理网上报税业务的登陆密码。

申报流程：

注意：

a:第一次使用时，需1-4条，平时需5－9条。

b:最后把表送国税局，报税，时间每月1至12日。

要求：

3、网上报税还需报送作为财务分析依据的财务报表，以验证报表的平衡及勾稽关系。这些财务报表包括：

4、采用网上报税的业户必须定期向主管税务机关报送纸质申报资料：

纳税人在向税务机关报送纸质资料时，要求必须在每份资料的纳税人名称处加盖单位公章。按照上述列出的需报送资料的顺序定期向办税服务厅报送。

......

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【第9篇】美国公司年审报税

美国，作为全球最大的消费市场，一直以来都为内地企业所重视。出于美国市场开拓及品牌保护，很多国内企业都注册了美国公司，以便更好的运营美国市场。注册美国公司后，除了经营业务，最主要的维护工作就是每年的年审和报税，由于美国在大洋彼岸，很多方面都与国内不同，也导致国内客户对美国公司的年审和报税一头雾水。今天，通惠管理顾问就为大家收集了美国公司年审和报税的相关信息，以期能帮助到各位。

一、美国公司年审

1、美国公司年审的程序和要求

1. 政府相关文件的续签，包括董事和股东资料的确认以及公司各管理职位；

2. 登记公司注册地址；

3. 税务相关的会计申报和交纳。

2、年审服务介绍：

1. 公司年审，年报：续期公司注册证书。

2. 法定注册代理人：是在美国成立公司的必备条件，第一年免费，从第二年开始，按年度收取；

3. 文件和服务费用。

3、美国公司年审客户须提供的资料：

1. 美国公司注册证书复印件;

2. 美国公司章程 1 本;

3. 成立美国公司全套文件复印件;

4. 股东更改文件复印件 (如有更改股东);

5. 增资文件复印件 (如有增资);

6. 美国公司名称更改复印件 (如有改名);

7. 股东或董事身份证或护照复印件 (以递交政府的为准)。

4、美国公司年审时间与费用

1. 美国各州年审时间不同，大部分州公司一般年审时间为周年成立日之前。

2. 年审费用各州不同，主要以公司注册地为划分。

二、美国公司报税

1. 如注册美国公司后如不在美国经营，没有和美国产生贸易往来，则无需做帐和交税，但是要报税，可以进行零申报。美国各州情况不同年检所需费用也不同。

2. 如注册美国公司后在美国本土经营，产生费用就要交税，并且需要美国注册会计师进行做帐统计，收费情况视企业的收入情况而定。

美国税务管理系统极为强大且权限极高，美国公司每年都要依照一定程序，在每年度以财税报告的方式向美国国税局报告。对于正规经营的公司来说，有多种税种需要申报缴纳，一般不实地经营的公司，只需缴纳注册特许经营税（也称商业税、基本州税），而这一税种各州收取数额不同。

由此可见，美国年审报税涉及业务种类较多，您会需要一家专业且有经验的离岸秘书服务提供商为您服务。关于美国公司年审报税事宜，欢迎随时与我们交流探讨。

本文出自：www.thhk.net

【第10篇】公司申报税怎么报

一个新公司成功注册之后，马上就要搭建企业账簿，然后每月要做纳税申报。如果是新注册的公司在没有经营的情况下，也是需要有纳税申报的，否则会被当地的税务部门列入异常，随后则会产生罚款。公司记账报税要求企业有专业的财务、会计等记账人员，如果没有财务会计人员，可以将公司的财务工作委托给会计事务所或者负责财务服务公司。那么，新注册公司记账报税的内容包含哪些呢?

内容如下：

1. 新注册公司先去银行开户，拿到开户许可证和机构的信用代码。

2. 国税开户登记，带上所需要的资料，到注册公司的区国税厅，随后会根据公司规模、经营范围进行资格认证和税种核定、票种网上办税等，且需要购买金税盘。

3. 开通网上办税功能，发行税盘。办理成功后，就可以领取发票和网上缴款的三方协议。

4. 滴水开业等级营改增（营业税中扣除增值税）过后，要先去国税再去地税备份开业登记。

5. 填制三方协议，送去银行挂户，再将挂户好的三方协议上交给税务局验证

6. 日常经营时的每个月都需要做账报税,零收支也是需要报税的。

那么了解了记账报税的内容，记账节税的方式你又知道多少呢？我公司的一个十年实践工作经验财税规划师，之前帮一个客户处理优化的企业案例。还编辑了一个5000字的分析笔记文档，《企业办事处理办法》，由于话题原因，不方便在这里展示，可以私信“268”找我领取，当然，有什么不明白的也可以在主页或者评论区留言问我，就当是创业道路上多一个助力好友，下面来为大家讲讲记账方式。

会计和财务人员在手工做帐、记账时通常会使用以下的方式：

(1)将公司的原始凭证分类整理。

(2)再整合好的原始凭证编制记账凭证（填制记账凭证是财税人员在基本的工作内容）

(3)根据写好的记账凭证编写t字账

(4)通过编写好的t字账户编制科目汇总表

如果会计人员是电脑软件（例如用友、金蝶等会计做账软件）做的账本，只要操作前两个步骤即可，后边的可以在系统点击生成，包含有需要申报纳税的报表部分。

今天的注册公司记账报税就讲到这里啦，关注我每天了解一点财税知识，下期更精彩。

【第11篇】公司如何报税

【王会计为带新人,熬夜整理一套:网上报税全流程,步骤清晰详细,实用】

不会报税的会计可是不吃香的哦，我们公司王会计，为了带几个新来的实习生，他熬夜整理了一套：网上报税全流程，步骤清晰详细，特别实用！【文末可获取完整版】

流程概述

系统概念

操作流程图

网上报税和网上申报的流程

网上报税注意事项

一定要认真仔细看

网上抄报税系统企业端安装

操作前配置

........内容比较多，这里展示不完，想要参考学习的朋友，可以通过下面的方式获取即可！无偿分享哦！

【第12篇】香港离岸公司报税

众所周知，在国内纳税是每个公民的义务，企业应该交纳企业所得税，只要你拿到营业执照后，到电子税局进行税务报到，在系统内核定完成，就需要开始报税了。那么香港公司需要报税吗？很多人第一次接触香港公司，并不知道香港税务问题，下面，就跟大家详细介绍下。

香港公司每年都要报税，香港公司成立后，需要做账报税以维持香港公司的合法存在。香港公司法及香港税务条例规定，香港公司无论是否获得盈利，每年都必须做账审计（亦称核数师报告），向香港公司股东、香港公司董事及香港税务局申报该香港公司的财务状况。

香港公司报税与国内公司报税存在一定性区别：

一、税种税率不同

1）大陆公司：每个月要报税，有利润了要交所得税，税率是25%，还有增值税和营业税。

2）香港公司：没有增值税和营业税，只有利得税相当于国内所得税，本身税率比较低，是16.5%，不盈利无需交税。香港的报税周期很长，每一次报税是公司成立后18个月来报，以后是一年报一次。

二、期间不同

香港公司首年申报期限可在18个月后，之后按年结日时间安排，每12个月报一次税，内地公司固定于年度终了之日（每年12月31日）起五个月内纳税申报。

三、延期申报政策不同

香港公司普遍都能延期申报，内地公司是在有特殊困难情况下才可申请延期纳税。延期期限也不同，香港公司根据年结日的不同而不同，内地公司最长3个月。

香港公司不做账报税的后果

1）巨额罚款和严重处罚：

假如被税务局查到没做账报税的话，会被认定为避税漏税，届时会被罚款1-5w港币，并会被强制缴纳3倍的税款，严重者董事会被税务局起诉，被拉入黑名单，影响出入境，更甚者会被监禁3年。

2）冻结银行账户

银行账户和其他的在香港的资产会被强制冻结，并被强制扣款。

3）信誉受损

被合作伙伴发现没做账报税被处罚之后，会产生不信任的想法，导致合作终止，并且后续会很难寻找到新的合作者，正常情况下都会要求出示做账审计记录。

以上就是关于“香港公司报税”相关问题的回答，如果大家现在还有关于香港公司注册开户，年审审计或税务问题，都可以电话关注我或留言告诉我，对于大家的问题我会以专业的业务知识为大家做出解答。

【第13篇】分公司报税怎么报

导读：分公司如何独立核算，作为分公司还可能不在母公司的所在地，而是在外地，那么要如何报税，这篇文章为您解答分公司如何纳税，也会提到异地分公司的报税。

非独立核算的分公司如何纳税

新企业所得税法为法人税制，对跨地区经营汇总纳税企业实行'统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库'的企业所得税征收管理办法。为此你分公司的收入、成本均应汇总至外省总部，由总部统一计算出应缴的企业所得税，总部对其中50%的部分在各分公司间进行分配实施就地预缴。请贵公司在季后10天取得外省总部税务机关出具的分配表，并向当地税务机关进行申报缴税。

在有外管证的情况下，所得税可以回总公司申报，否则所得税也要在当地申报。如果是分公司，如果领取有营业执照，非办事处和项目部，对外就是独立核算，必须建账。

追问： 那我总公司这边报税，从现在起是不是就要把分公司的账给合并进去才能报税，而分公司却只需要报自己那部分税 。

回答： 营业税要分开，分公司建项目账，年底并账入总公司。如果有外管证，所得税就由总公司合并申报。如果没有，所得税就在当地申报。

追问： 不需要每个月合并吗，而是在年底才并账 。

回答： 具体看当地税务部门的要求和公司的管理要求。原则上是要每月并账，但因为并账是解决所得税问题。而所得税是按季预缴，年度清算，公司和项目部一般都比较远，实际操作中可以不用每月并账，平时季度申报所得税早分公司提供数据总公司申报就行，年底再并账实际清算。这么操作的前提是必须要有外管证。否则，就不存在并账问题。

异地开设的非独立核算分公司是否需要纳税?

新所得税法规定，所得税都要汇总到法人单位缴纳，总部汇总申报所得税即可。但是新税法很多具体操作细则没有出来，你们分公司还是属于当地税务局管理，所以最好也去申报一下，以免麻烦。但是不在当地交所得税，营业税、增值税按规定要在当地缴，但是可能存在这种情况：你们发票是总部开的，所以增值税的抵扣只能到总部这边，当地也就不能交增值税了。

【第14篇】香港公司实报税

一、刚成立的香港公司怎么做账报税？

新成立的香港公司暂不需要做账报税。

香港与大陆税务制度不同，香港公司是一年申报一次税务，新成立的香港公司首年最多可以18个月的账一起做，之后是每年做一次账。

如果您公司没有开立银行账户，没有运营就不需要做账审计，只等香港税局下发利得税表之后，做零申报即可。

二、怎么样可以避税？

香港公司会涉及到的税一般只有利得税，顾名思义就是有盈利才需要交税，无盈利不交税。

而且香港是英美法系，税务是自主申报。

香港为支持中小企业发展，从2023年起开始实施“两级税制”：

1、香港公司年盈利（净利润）200万港币以内，交税金额为净利润的8.25%；

2、香港公司年盈利（净利润）200万港币以上，前200万净利润交税仍为8.25%，超出部分净利润交税恢复16.5%。

三、零申报的条件是什么？

香港公司零申报的条件简单来说就是看有没有开立公司银行账户，公司有没有实际运营，有没有雇佣香港当地员工等，如果都没有就可以做税务零申报。

勇泰集团是香港一级持牌秘书服务公司，一家由行业经验丰富、具备专业资格的香港注册会计师主理，为客户提供香港及海外公司注册、银行开户、审计、税务及商业咨询、变更注销、增资转让、商标注册等一站式的企业管家服务。

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【第15篇】香港公司审计报税费用

香港拥有一套公平自由的经济体系和开放的投资制度，除了税收优惠之外，也没有外汇管制制度，资金进出相当的自由。都说香港是低税天堂，今天小编来给大家简单介绍一下香港的税务种类和报税方式。

先说说香港公司主要涉及的税种，目前主要有以下三种：

1. 利得税：在香港本土经营任何行业、专业或业务而从该行业、专业或业务获得于香港产生或得自香港的所有利润(由出售资本资产所得的利润除外)的人士，包括法团、合伙商号、信托人或团体，均须缴税。

2. 薪俸税：在香港产生或在香港地域内，因担任任何职位、受雇工作、取得退休金而获得的收入，都必须缴纳薪俸税。类似于国内的个人所得税，一般来说，持有香港身份证的居民、或拥有香港工作证的外籍人士，都需要缴纳香港薪俸税。

3. 物业税：物业税是向香港土地或者楼宇的业主所征收的税项。如果您在香港有一处物业用来出租，那么所得租金需要向香港税务局缴交物业税。

注：香港不征收的税种有流转税，如增值税、营业税、消费税、遗产税，2006年2月停征进出口税，除烟酒等特殊品外，资本增值税，如股息、分红。

香港实行的是地域性的税收制度，只对来自于香港本地所产生的利润才会征税。如果您的利润是来自于香港之外，则无需缴纳利得税。

地域原则的征收不分居民和非居民，假如您是非香港居民，利润来自香港，那么需要在香港缴纳利得税。

如果您是香港居民，但公司赚取的利润来自其他地区，那么不需要支付税款。但是香港税局有权要求提供更加详尽的资料来判断香港公司是否符合利得税豁免。

为了减轻企业的税收负担，促进香港经济的发展，从2018/19年度开始，香港公司开始实行两级利得税制度，即：香港公司首200万港币的利润按照8.25%的税率计算，超过200万港币的部分按照16.5%计算。

获取利润

法团

非法团业务

首200万港元

8.25%

7.5%

超过200万港元

16.5%

15%

企业及个人客户可于香港享有简单透明的税制以及低廉的税负。香港税务的优胜之处在于只设三项直接税，并设有免税额制度，使税负得以减轻。

香港政府对外来及本地投资者均一视同仁，没有任何歧视和保护措施；对于外来及本地投资者的经营活动，政府既不干预，也无任何补贴政策。无论是外来或本地投资者，只要遵守香港的法律法规，都可以投资从事任何行业。

香港公司的注册非常简单，也非常方便和快捷，按时做账审计则是每个香港公司不可或缺的维系工作之一。通常来说，香港公司有2种报税方式：零申报和做账审计报税。

先说说香港公司的零申报。所谓的“零申报”，指的是香港公司在全球没有任何运营、也没有开立银行账户及汇款往来。按照香港税务条例中定义来看，只要以下任何一条满足率即不能做“零申报”↓↓

银行账户已经留下经营记录（不管香港还是香港以外）；

政府海关、物流公司已经留下进出口记录；

与香港客商发生购销关系；

在香港已经聘请雇员；

容许或授权在香港使用专利，商标设计等数据；

容许或授权在香港使用动产收取租金、租赁费等款项；

容许在香港代销；

其他得自或产生于香港的利润（如在香港炒股利润）。

需要提醒的是，在香港公司零申报以后，香港税务局在7年内仍有权要求检阅公司账目。

接下来，看看香港公司的审计和报税。

香港公司第一次做账审计是在公司成立第18个月进行，由香港持牌会计师出具的审计报告是香港税务局的硬性规定。对于客户而言，有经验的持牌会计师更具专业能力，可以按照公司的账目情况，分析财务问题并予以税务筹划的建议。

委托专业的秘书服务提供商协助出具一份审计报告，如果报告是无保留意见，则有益于公司成功报税，还能为公司的长久发展提供有利证明。而有保留意见的香港公司审计报告，则易于招来香港税务局对该公司的财务核审。

在向秘书公司发出安排审计报告的委托时，还必须注意香港执业会计师的资质及专业能力，从业时间越长，审计人员经验也更充足，可以发现更多的隐藏问题和漏洞，为公司出具的财务税收规范也更切实。

在开展审计时，必须充分准备好每笔流水相匹配相关的单据，及其公司运营过程中的耗费的费用成本(如内部开支、业务开支等)，有利于审计人员精准统计，减少审计报告出具的时间。由审计报告体现出的盈利情况，与香港有关的盈利则是必须在香港交税的。