什么时候报税（13个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了13篇优质的什么时候税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是什么时候报税范本，希望您能喜欢。

【第1篇】什么时候报税

因4月3日至5日放假3天，2023年4月申报纳税期限顺延至4月20日，提醒大家合理安排申报时间，错峰完成申报！

制图 刘耘

4月申报要点

1

4月申报：符合条件的小微企业和制造业等纳税人退还留抵税额

3月，财政部、税务总局发布了《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部 税务总局公告2023年第14号），加大小微企业以及“制造业”“科学研究和技术服务业”“电力、热力、燃气及水生产和供应业”“软件和信息技术服务业”“生态保护和环境治理业”和“交通运输、仓储和邮政业”的留抵退税力度，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围，扩大至小微企业和制造业等行业，并一次性退还其存量留抵税额。

而后，税务总局又发布了《国家税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第4号），对纳税人办理增值税期末留抵税额退税业务的具体征管细则做了明确。 增量留抵：符合条件的小微企业和制造业等行业纳税人，均可以自2023年4月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额。

存量留抵：符合条件的微型企业可以自2023年4月纳税申报期起，向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。

2

制造业中小微企业延缓缴纳一季度部分税费

为支持制造业中小微企业发展，国家税务总局、财政部联合发布《国家税务总局 财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第2号），明确制造业中小微企业继续延缓缴纳2023年第四季度部分税费，延缓缴纳2023年第一季度、第二季度部分税费的有关事项。

3

申报注意：小微企业所得税优惠更进一步

《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第13号）规定，2023年1月1日起，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

4

中小微企业新购设备税前扣除不再受500万元限制

《财政部 税务总局关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策的公告 》（财政部 税务总局公告2023年第12号）规定，中小微企业自2023年1月1日起，新购置的设备、器具，单位价值在500万元以上的，按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除。其中，企业所得税法实施条例规定最低折旧年限为3年的设备器具，单位价值的100%可在当年一次性税前扣除；最低折旧年限为4年、5年、10年的，单位价值的50%可在当年一次性税前扣除，其余50%按规定在剩余年度计算折旧进行税前扣除。

5

４月申报，资源综合利用企业注意适用新规

《财务部 税务总局发关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第40号）规定，自2023年3月1日起，从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源，可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税；从事特定项目的纳税人，可适用增值税即征即退政策，也可选择适用免征增值税政策。

特别提醒

受疫情影响，部分地区申报纳税期延长，例如上海，对按月、按季申报的纳税人，将申报纳税期限由4月20日延长至4月29日。4月各地申报纳税期限截止时间以当地税务机关通知为准。

来源：中国税务报

责任编辑：于燕 、宋淑娟(010)61930016

【第2篇】三证合一什么时候报税

新创立的公司，到底有哪些涉税事项要办？这大概是很多新晋老板的困扰。新公司成立后，还有很多事要做，特别是税务方面，下面来具体说说：

税务登记

现在“三证合一”、“五证合一”了，税务登记资料会直接从工商传递给国税。

领营业执照的时候，有张“新设立纳税人申报须知”的纸，上面可是有你电子税务局的账号和密码！分别到国税局网站和地税局网站进行登录。

签署扣税协议

拿到营业执照及刻章后，就要去银行开对公账户了。

法人带齐公司全套资料、租赁合同、《新设立纳税人须知》、法人身份证亲自前往银行开户。（一般来说，代理注册的顾问会协助你准备好所有资料）

大约两个星期后，你的对公账户开好了，到银行去拿《开户许可证》（开户证明），这个时候，就是顺便签扣税协议的时候。

签署扣税协议需要经办人身份证和“一照一码”营业执照或税务登记证。次日就可以在网上缴税了。

（注：2023年2月25日起，在全国范围内分批取消企业银行账户许可，2023年底前实现完全取消。在取消企业银行账户许可地区，办理基本户、临时户采用备案制。）

2023年12月24日，国务院常务会议明确提出：2023年底前取消企业银行账户开户许可

申领发票

申领发票包括票种核定和发票领用两个部分

首次申领发票，要先经过票种核定，可以网上申请也可以窗口办理。

增值税专用发票最高开票限额不超过10万元，每月最高领用数量不超过25份；增值税普通发票最高开票限额不超过10万元，每月最高领用数量不超过50份。

核定完票种之后，到国税局购买税控设备并进行发行。

记账

从公司成立开始，就要建账了。即使不经营不开票，也要建立账本。初创企业规模不大，建议请代理记账公司记账报税，代账公司做好账后，会提供会计凭证（每月一本）和账本（每年一本）。

每个月要整理这些资料给代账公司：

●收入相关单据（商品销售发票记账联以及对应的出库单或者送货单）

●成本相关单据（公司购买原材料、成品货物、运费、加工等发票的发票联以及入库单或供应商的送货单等）

●银行单据

●费用单据（办公室租金、水电费、电话费、餐费、住宿费等）

●员工工资表名单及金额

报税

一般来说，税种生效后就应当进行纳税申报，即使没有业务往来也应当进行“零申报”。

所涉及税种主要有增值税、消费税、企业所得税，附加税等。按季申报的征期是：每年1、4、7、10月的15日，最后一天是节假日的顺延；有连续三天及以上的假期的，按天数顺延。

【第3篇】每个月什么时候报税

经常有朋友问：“不知道每月要报什么税？”“没有按时申报会怎样？”“哪些税在国税报，哪些在地税报”“公司开展新业务要去税局再核定税种吗？”

还有关于申报的一些问题，今天恒安信财税就来系统地给大家讲解一下。

1、企业每个月申报税种务必齐全

企业成立到税务局报到时候，税务局会根据你企业经营范围给你核定税种和税目，一旦在系统核定完成，企业就应该在规定的申报期间按时齐全的申报，错过申报期和漏申报都会被罚款。

不按时申报的后果

1、罚款、滞纳金

如果您没有按时申报，税务机关将根据情节对逾期申报行为作出处罚，此外，在有应纳税额的情况下，还将按照每日万分之五征收滞纳金。

2、无法正常清卡

申报期内，您可足不出户在网上轻松完成抄报税、申报、清卡等业务，如果过了申报期，现在网上办税服务厅可以简易处罚后逾期补申报，但是清卡，您就只能携带相应资料至办税服务厅办理了！

3、会成为走逃户

如果您未按规定期限抄报税，税务机关通过实地调查、电话查询等方式对企业和相关人员查无下落的，或虽然可以联系到企业代理记账、报税人员等，但其并不知情也不能联系到企业实际控制人的，可以判定该企业为“走逃（失联）企业”。

4、影响纳税信用等级

如果您未按规定期限纳税申报，在纳税人信用等级评定时将按次扣分，直接对您的纳税信用等级产生影响。

纳税申报那些事

2、企业要报哪些税？

我国现行税种：中国现行的税种共18个种2023年5月1日起，全面推行“营改增”；2023年1月1日起施行环保税，分别是：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟叶税、环保税。

税都在哪交？

1、增值税 税务局

2、消费税 税务局

3 、企业所得税 税务局

4 、个人所得税 税务局

5、城市维护建设税 税务局

6、房产税 税务局

7、城镇土地使用税 税务局

8、印花税 税务局

9、车船税 保险机构代收代缴

10、土地增值税 税务局

11、资源税 税务局

12、耕地占用税 税务局

13、契税 税务局

14、烟叶税 税务局

15、车辆购置税 税务局

16、关税 海关

17、船舶吨税 海关

18、环保税 暂定

其中，企业基本会涉及到的税种是：

1.增值税；

2.企业所得税

3.印花税、个人所得税、城建税、车船税。

会比较常涉及到的是消费税、房产税、土地使用税

注意：在这基础上还是要看税务机关给你核定的有哪些税，在申报界面上出现有哪些税种。

除了税种之外，还有政府性基金和其他收费。

政府性基金：如教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金、残疾人保障金这些由地税征收的不是税，而是政府性基金。

政府性基金是指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中共中央、国务院有关文件规定，为支持某项事业发展，按照国家规定程序批准，向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金。包括各种基金、资金、附加和专项费用。

如：铁路、港口建设基金、城市基础设施配套费、教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金、残疾人就业保障金等。

其他收费：工会经费（税务机关代征）、文化事业费（税务机关征收）

纳税申报那些事

3、需要向税务机关提交报备的务必按时交

所有需要报送的资料都要做到按时、齐全且企业也要做好留存备查的准备。如财务报表、享受税收优惠的备案等。

4、税费种类认定信息变化须到税局进行变更

如果企业发生了新业务或者终止了一些业务，也请务必到税务局进行变更，新业务增加项目，终止业务的取消都请及时去变更，以免出现漏申报和无处申报的情况出现，比如印花税税目，包括13个，一般情况下新企业不会所有的都给你增加，如果你发生了没有被核定的税目的项目就需要去增加，不然你无法完成申报。

也千万不要乱申报，混到其他税目申报，这样就是错误申报，也会被处罚，甚至申报税金出现错误还会产生滞纳金。

今天恒安信财税讲的申报纳税问题您都明白了吗！如有申报纳税问题，欢迎大家留言~

【第4篇】公司什么时候开始报税

有些老板们还不知道新注册的公司什么时候开始报税，需要缴纳哪些税收。甚至搞不明白自己的公司都还没开始经营为什么就税务逾期了呢？

下面由永福君给大家解答一下吧！

新注册的公司什么时候开始报税

一般来说新注册企业，在营业执照出证后30天内前往当地税务机关办理税务登记，超过一个月不去办理，就要面临被罚款的事实。

以前办理税务登记需要跑国税地税两个地方，目前，我国经过机构改革，各地区都设立了行政服务大厅，国地税都在行政服务大厅设立了对外窗口，为企业提供一站式便民服务。

企业应在取得营业执照后30日内办理税务登记，然后在取得税务登记证的次月起进行纳税申报；

注意：不论你有没有业务，是否有收入，有没有减免政策，报税这事儿都是少不了的。

如果不报税，那么，税局就要对你进行罚款了，根据预期的天数和税种来计算，时间越久，税种越多，那么要罚的也就越多。

如果不交罚款，那么等着上税务黑名单吧，到时候处处受限，什么都干不成。

税务申报(也就是报税)的方式，可以现场申报也可以网上申报。一般采取比较多的是网上申报。

【第5篇】报税期是什么时候

职场会计人注意啦！之了课堂会计实操干货又更新了。

今天，之了君跟大家分享的是财会人员在处理纳税申报时都需要的实操干货，那就是各税种纳税申报时间的相关规定！

赶快收藏起来以便随时查看哦！

纳税申报的定义

纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务，承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。

各税种纳税申报的时间要求

01 企业所得税的纳税申报时间

1）企业纳税年度（所得时间）

①正常情况：公历1月1日起至12月31日止；

②特殊情况：企业在一个纳税年度中间开业/终止，使得该纳税年度的实际经营期不足12个月，以其实际经营期为一个纳税年度；企业依法清算时，应当以清算期间作为一个纳税年度。

2）汇算清缴时间（申报时间）

一个纳税年度终了后(所属日期终了后)的5个月内进行汇算清缴（次年的3月1日至5月31日）

3）注意事项

①公司零申报也需要做年终汇算清缴，填写基础信息表和企业所得税纳税申报表（a类），没有发生收入、成本、费用的，明细表可以不填。

②注销公司：注销公司前需要做完汇算清缴。假如企业在2021.3.1想要注销公司，那么就需要把2023年的汇算清缴做了才能注销（2023年的所属期是：2021.1.1-2021.3.31）。

02 个人所得税的纳税申报时间

1）预扣预缴的情况

个人所得税按月缴纳，在次月的1-15日之前进行申报缴纳

2）汇算清缴的情况

①综合所得：次年3月1日至6月30日内完成

②经营所得：次年3月31日之前完成（针对的不缴纳企业所得税的是个体工商户/个人独资企业/合伙企业）

03 增值税的纳税申报时间

1)纳税人以一个月或者一个季度为一个纳税期的，自期满之日起15日内纳税申报；以1日、3日、5日、10日或者15日为一个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

2)纳税人进口货物，应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起15日内缴纳税款。

3）注意事项：消费税和附加税（城市建设维护税/教育费附加税/地方教育费附加税）的纳税申报时间和增值税是一样的。

04 契税的纳税申报时间

①纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内，向土地、房屋所在地的契税征税机关办理纳税申报并在核定期限内缴纳税款。

②纳税人应当在依法办理土地、房屋权属登记手续前申报缴纳契税（缴纳了相关契税才能取得土地使用权和房产证）

05 车辆购置税的纳税申报时间

车辆购置税的纳税义务发生的时间为购置车辆的当日，纳税人应当在纳税义务发生之日起60日内申报缴纳车辆购置税。

06 印花税的纳税申报时间

印花税按次、按月、按季或者按年计征，实行按月、按季、按年计征的，纳税人应当自月度、季度、年度终了之日起15日内申报缴纳税款，实行按次计征的，纳税人应当于纳税义务发生之日起15日内申报并缴纳税款。

以上就是之了君给大家分享的各税种纳税申报时间的相关规定。

今天的干货就到这里啦，本篇干货都理解到了吗？

【第6篇】一般什么时候报税

又碰到了大征期，很多新手或者还不会报税的这个时候都会手忙脚乱，其实，过来人的建议是临时抱佛脚还是可以的，所以这份纳税申报流程的资料赶紧收好，一起来看看吧

增值税发票开票软件税务ukey版

增值税发票开票软件税控盘版手册

一般纳税人增值税及附加税申报填列实操

申报表填写模板

小规模纳税人秘籍申报流程

........

篇幅有限就不一一展示了

【第7篇】小规模纳税人什么时候报税

3月份纳税申报日期截止到15号，3月1日-15日申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税等。

3月份，增值税实行季报的小规模纳税人不用进行增值税的纳税申报，小规模纳税人不申报，征期内也要在月初登陆增值税发票开具软件自动完成抄税清卡的工作。小规模纳税人如果不及时抄税清卡，过了申报期，开票软件会被锁，影响发票的开票。

一般纳税人申报的时候，还是先登录增值税发票开票软件，完成抄税的工作，然后再进行纳税申报，纳税申报成功后，再次登录开票软件，就会自动完成清卡的工作。

1、小规模纳税人清卡流程：登陆增值税发票开票软件

点击登录，增值税发票软件提示自动登录

登录成功后，增值税开票软件提示上报汇总已成功，点击确认

增值税发票软件提示，金税设备已经完成清卡的操作，点击确认后

进入增值税发票开具软件界面，点击状态查询

点击增值税专用发票及增值税普通发票那里，锁死日期显示：2023年4月19号，报税资料显示无，这就说明小规模纳税人已经完成发票软件清卡的工作了。

2、一般纳税人清卡流程：登陆增值税发票开具软件

点击登录后，增值税发票软件自动登录

登录成功后，会显示上报汇总已成功，点击确认后，一般纳税人会提示下面的内容：已完成抄税的工作，请点击上报汇总并点击远程清卡操作，这就是说纳税人以完成抄税的工作，还没进行纳税申报

点击增值税发票界面的状态查询，点击增值税专用发票和普通发票那里

增值税发票开具软件锁死日期会显示：2023年3月16号，报税资料显示有，关闭开票软件的时候，会提示系统检测到金税盘中有报税资料，请您及时进行报税。

一般纳税人抄税成功后，退出增值税发票开票软件，然后完成网上纳税申报的工作，再次登陆增值税发票开票软件，就会自动完成清卡的工作。

友情提示：2023年企业工商年报已经开始，凡2023年12月31日前在工商部门登记注册的各类企业、农民专业合作社和个体工商户均须报送2023年度年报。企业年报时间是2023年1月1日至2023年6月30日。

【第8篇】每月什么时候报税

一、月度增值税及附加税申报

增值税纳税申报的时间每月1-15日，但是为了应对突发情况，财务人员一般需要在10日前申报。

增值税纳税申报需要注意的事项：

根据我们开具的销售发票及不开票收入，并考虑公司资金状况，确定本月需要认证进项税额。需保证税负处于合理水平，不能上下大幅波动。

企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提税金及附加，主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。目前该表已经可以由主表自动生成，不需要人工核算。企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额。

二、网上申报

基本流程如下（网上纳税申报步骤）：

（1）填写申报表：利用“填写申报表”功能填写需申报的申报表。

填表顺序为先填写附表一（销项）、附表二（进项）、其他附表（如固定资产折旧、减免等可根据实际情况填报），最后填报主表，根据当期应缴增值税自动生成附表五（附加税报表），最后保存——申报——扣款。

三、日常会计事务

1、资金类账务处理：

主要涉及现金银行支票汇票的收款、付款单据；

2、发票类账务处理：

主要涉及进项税票、销项税票、定额发票、卷筒发票、水电费发票、车票等；

3、成本类账务处理：

主要根据当期销项发票确认收入，进项发票确认购进材料成本，根据车间领用确认生产直接材料成本，根据工资表计提当期直接人工及销售管理人工，核算当期制造费用，生成入库凭证；

4、报表出具：

现在大部分财务软件都具备自动结转损益的功能；

如果是手动结转的话，需要根据当期发生的所有损益类科目进行反向结转，转入“本年利润”科目。

特别说明：

年终，本年利润需全额结转转入“利润分配—未分配利润”科目，“本年利润”科目年末无余额。

四、整理装订凭证

定期对会计凭证按照编号顺序，外加封面、封底装订成册，并在装订线上加贴封签，这就是会计凭证装订。在封而上，应写明单位名称、年度、月份、记账凭证的种类、起讫日期、起讫号数以及记账凭证和原始凭证的张数，并存封签处加盖会计主管的骑缝图章。

所有汇总装订好的会计凭证都要加上封面。封面应用较为结实、耐磨、韧性较强的牛皮纸等。

五、临近月底，结合业务及采购部门跟踪当期销项进项情况

这样才能让财务自己明白本月的销售额大概是多少；同时通知采购部门，哪些单位款已付而发票未到，需要去催促的。

六、月底与行政部门一起制作本月工资报表七、月底应当与出纳对现金盘点及核对银行账务往来八、核对处理的账务凭证，核对无误后才能进行账务结转

在这项工作中，财务人员最好对每个月结账前做一个备份，这样如果你在结账后发生有问题，可以直接恢复未结账前的账套。

当然如果在次月发现上月记账中出现了问题，如果在月初可以直接恢复上月账套处理，也可以在本月更正，做红字等方法处理。当然还可以反结账处理。

重点提醒：

在实际工作中，出现过很多财务电脑出问题，而很多财务人员对电脑也不是太注意，重装系统时可能就把财务数据格式掉。所以建议财务人员对财务数据，包括会计软件备份数据、开票备份数据以及网上申报软件的备份数据最好做异地备份。

九、季度申报

季报主要涉及财务报表申报、所得税申报、印花税申报（具体可以通过电子税务局企业信息查询税种及申报期限）

财务报表主要包括：资产负债表、利润表、现金流量表。

所得税申报表包括：主表、附表，其中主表填写从业人数、资产总额、收入、成本、利润总额，所得税自动计算生成报表，如果是小微企业的话会自动勾选并填报所得税优惠附表。

十、年度申报

1、四季度年报和季报内容一致；

2、所得税汇算年报，可以参考以下文章。

https://www.toutiao.com/article/7083486441702949406/

所得税汇算清缴报表如何填报

日事日毕，日清日高！

财务工作是一项重复度较高的工作，大家要养成日清月结的习惯，当日事当日毕，不要有拖延的习惯，不然最终的心理负担是很重的！切记！

我是寡言少语，一个怀揣梦想的小伙伴

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【第9篇】一般纳税人什么时候报税

目前办理一般纳税人公司的老板越来越多，你有了解过关于佛山一般纳税人记账报税的重要知识吗，金泉财税小编特意整理了相关知识，一起去了解一下吧！现如今，创业成为大部分人的选择，但不少创业者不是很了解工商财税的相关知识，认为只要办理一张营业执照就万事大吉了，其实不然，公司的维护工作同样重要，比方说记账报税！

一般纳税人公司成立为什么一定要记账报税？

原因一：

根据规定，所有的公司在领取营业执照后15天内就要设置账本。不论有没有生意，有没有赚钱，都要聘请专业的会计或找代账公司，按照税局规定做账，并且每个月根据账本向税务局进行申报，所以，记账报税是每一家企业必须要做的事情，个体户也不例外！

原因二：

1、税务需要。公司报税是需要先做账，然后向税局上交财务报表才能报税。

2、年报需要。公司成立满周年后的两个月内要向市场监管局提交年报，其中就包含公司的财务信息。

3、公司发展需要。一个公司的发展不外乎就是三种情况，越做越大、注销、转让。不论是哪种情况，税务都不能存在异常，否则别说想注销，正常经营、转让都难。

新成立的公司需要什么时候开始记账报税？

1、小规模纳税人

刚注册成立的公司或个体户都是小规模纳税人，小规模纳税人记账报税比较简单，可以按月申报或按季度申报。如果是按月申报，那么就在下个月15号申报上个月的税务；如果是按季度申报，那就根据企业成立的月份是在哪个季度，然后按照对于季度申报，通常一季度在四月份申报，二季度在7月份申报，三季度在4月份申报，四季度在次年的1月份申报。

2、一般纳税人

如果是选择注册成立为一般纳税人公司或者后期根据需要申请成为一般纳税人公司，那就需要按月度进行申报，一般纳税人记账报税比小规模纳税人要麻烦许多。

3、核定征收或定期定额征收

除上述两种情形外，在核定征收或定期定额征收范围内的企业，其纳税周期也存在着具体的不同。一般新注册登记的企业都会给企业税种核定通知单，按通知单上面执行，有些税种可能要求按季度申报，有些税种可能要求按月度申报，税种核定通知单上有注明有效期起。

4、零申报

即便公司没有业务产生，没有盈利，也是要进行零申报操作的

以上就是关于佛山一般纳税人公司记账报税的重要知识，佛山一般纳税人做账报税找金泉财税，在线获取价格跟资料吧！

【第10篇】新成立的公司什么时候开始报税

1、何时需要“启用税种”？

新成立的公司如果没有发生纳税申报义务，也就是说没有正式运营，可以先不用启用税种。

在没有启用税种之前，可以不用进行“增值税零申报”。

但若一旦有了业务往来，则需要启用税种，启用税种后，即使接下来没有经营业务了，也需如期申报，这种情况下，可以进行“零申报”。

当然也有人登上电子税务局时不小心点了“启用税种”，而公司实际上还没有开始运营，这也没办法取消了，后面就必须进行“零申报”。

2、何时需要开始进行申报纳税？

首先，如果贵公司实际上已经从事生产经营了，这就属于发生了纳税申报义务。

其次，当出现这些情况的时候，也必须启用税种，并开始报税：

领用(代开) 发票

申请一般纳税人

申请增值税、消费税汇总申报

个体工商户(含个人独资企业)核定定额

列入专业市场委托代征

3、如果在启用税种之前，已经有业务发生了，怎么办？

这种情况就属于没有按时启用税种的，当然也就没有按时开始报税，一般要到窗口去处理，把启用税种之前的税申报了，同时更改启用税种的时间。

4、一直没有启用税种，也没有正式运营，为何会收到“企业所得税”逾期的通知？

这一点创客菌要特别说明，不启用税种可以不申报的政策原文是：

自2023年10月1日（申报期）起，对2023年7月1日后新设立税务登记纳税人实施“首次办理纳税申报”改革事项。

涉及的税种具体包括：增值税、消费税、废弃电器电子产品处理基金、文化事业建设费。

这里面可不包括企业所得税等其他税种哦~ 所以即使没有启用税种，也需要办理企业所得税的纳税申报。否则的话，就是逾期！

特别提醒：

新公司注册下来之后一般都是要先登上电子税务局，然后启用税种，再根据是否需要自开发票或是否需要申请一般纳税人到税务局办理相关事宜。

不过，即使没有启用税种，公司还在筹备期，也理应还是建立账本，并如实记账。因为你虽然没有业务收入，但是你有准备阶段的支出啊~

【第11篇】新注册的公司什么时候开始报税

新公司应该从什么时候开始记账报税?

公司自从注册成功开始，就意味着进入到了公司运营的阶段，公司运营需要处理的问题有很多，记账报税就是其中一个。对于记账报税很多人还存在误解，认为产生了交易，实现了营收才开始报税，但实际上并非如此，那么新公司应该从什么时候开始记账报税?今天就让来为大家详细的解答。

一、新公司应该从什么时候开始记账报税?

按照《中华人民共和国税收征收管理法》规定，公司注册之后，工商局颁发了营业执照就代表着进入到了运营阶段，在营业执照签发之日的30日内必须要办理税务登记，当月就需要建立账务关系，次日就需要按照纳税标准进行纳税申报，如果遇到法定的节假日则可以等待节假日后立马申报。

二、新公司不记账报税后果

1、未按时限纳税申报，如果是初犯，情节较轻的企业，除补缴税款外，税务机关将对企业处以每月200元以上的罚款，如果超期更长，将还会加收滞纳金;对于情节严重的企业，税务机关将根据情节严重程度，处以相应的更高金额的罚款;

2、长期不到税务登记机关纳税申报，税务登记机关将对该企业的税务登记证给予注销的处理;

3、为记账报税的公司所有股东的身份证信息将被相关登记机关收录，进入黑名单，这带来的影响是巨大的，对以后的贷款、再次投资创业、出国等都将受到不同程度的影响，给大家的日常生活带来麻烦。

综上所述，公司运营如果没有记账报税，那么带来的后果是十分严重的，因此大家一定要按时的纳税申报，如果大家不知道怎么进行申报，欢迎咨询我们。

【第12篇】新公司什么时候开始报税

很多小老板觉得领了营业执照就觉得不用再和工商税务打交道了，其实不然，新公司成立后还有很多事要做，特别是税务方面，稍不留意，就一个“行政处罚告知书”！

下面创客菌就新设立公司的涉税问题具体说说：

1、税务登记

现在都“多证合一”了，所以公司的登记资料会直接从工商传递给国税。

领营业执照的时候，那张“新设立纳税人申报须知”还留着吧？

上面可是有你电子税务局的账号和密码！分别到国税局网站和地税局网站进行登录。

国税

登录 www.szgs.gov.cn “我的办税大厅”，用户名为纳税人识别号。（详见那张“纳税人申报须知”）

登录之后，您需要及时修改密码。您可在“我的办税大厅”查询税种信息，也可以在网上“办税服务”中的“征期日历”查询各税种、基金费和财务会计报表的具体申报期限。

然后，你需要选择任一国内银行网点办理银税联网开户。开户成功后，就可以通过网上申报纳税的方式缴纳税款。

地税

和国税一样，深圳地税也有电子税务局，用户名为纳税人识别号，用户编号为“0000”，需要到 www.szds.gov.cn “电子税务局”绑定手机后，登录电子税务局。

如果你有房屋、土地、车船的，需要在深圳地税主管税务机关进行房屋、土地、车船登记。

如果你要领用地税发票，得到深圳地税主管税务机关办税服务厅申请票种核定，领用发票。

同样，地税也使用银税联网缴税。

所以签订银税协议尤其重要，下面创客菌具体说说办理方式。

2、银行账号及核算软件备案

你拿到了营业执照，刻了章，这时就要去开对公账户了。

请携带公司全套资料（公章、财务章、法定代表人私章；“一照一码”营业执照或营业执照+税务登记证），以及租赁合同，还有那张领营业执照时候给你的《新设立纳税人须知》，由法定代表人（带身份证）亲自前往银行开户。

大约过了两个礼拜（或者更久），你的对公账户开好了，到银行去拿《开户许可证》（开户证明），这个时候，就是顺便签扣税协议的时候。

签署扣税协议需要经办人身份证和“一照一码”营业执照或税务登记证，次日就可以在网上缴税了。

3、启用税种、首次申报

光说要报税的事，但老板们总会有疑问，刚成立的公司就要报税吗？不报会怎么样？都没开始经营就要报税？怎么报？零申报？

按照官方说法：自2023年10月1日起，对2023年7月1日以后新设立税务登记纳税人实施“首次办理纳税申报”改革事项：纳税人在税种生效前如未发生纳税申报义务，则不需要办理零申报。（涉及的税种具体包括：增值税、消费税、废弃电器电子产品处理基金、文化事业建设费。）

照这个规定，是不是说：没有开始经营就不用申报了？

呵呵，并不是！

因为这条规定还有一个补充说明：若纳税人发生以下事项时，应该办理首次纳税申报：

1、领用（代开）发票；

2、办理增值税一般纳税人资格登记；

3、核准增值税、消费税汇总申报纳税；

4、核定个体工商户（含个人独资企业）定额；

5、列入专业市场委托代征。

也就是说，如果你公司要领发票，要申请一般纳税人，要核定税种等等，都需要先启用税种，然后按照规定之后的每个月（季度）都要报税了！

4、申请一般纳税人

新成立的公司都是小规模纳税人，不少公司因为无法提供17个税点的增值税专用发票，常常损失大客户…因此要根据公司的实际情况和发展规划选择是否申请一般纳税人。

一般纳税人可以抵扣进项税，假设你的进项一直大于销项，那么原则上可以一直不用交增值税；而且一般纳税人容易和一般纳税人作生意，通常大公司都是一般纳税人，因此生意容易做大。

不是说想要申请成为“一般纳税人”需要满足一定的要求吗？

所谓“规定标准”是指达到的小规模纳税人必须要申请成为一般纳税人，而没有达到标准的，也可以自主申请。

只要有固定的生产经营场所；能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算，能够提供准确税务资料就可以。因此，刚成立的公司也能申请成为一般纳税人，老板们根据发展规划一定要尽早决定！

5、票种核定

接下来就是领用发票，正常经营了。不过，首次领用发票，要先经过票种核定，可以网上申请也可以窗口办理。

申请票种核定之前，要添加购票员。如果该购票员在其他公司被添加为购票员过，可能会添加不成功，要换一位。

核定完票种之后，到国税局购买税控设备并进行发行（金税盘或税控盘490元、报税盘230元、技术维护费330元每年）。

6、记账

按照《会计法》的要求，就算是不经营不开票的公司也要建立账本。所以，自公司筹备成立开始，就可以建账，而且筹备期的支出都可以计入。

初创企业规模不大，请不起专业会计，建议请代理公司来做账。

每个月要整理这些资料给代账公司：

收入相关单据（商品销售发票记账联以及对应的出库单或者送货单）、成本相关单据（公司购买原材料、成品货物、运费、加工等发票的发票联以及入库单或者供应商的送货单等）、 银行单据、费用单据（办公室租金、水电费、电话费、餐费、住宿费等）还有员工工资表名单及金额…

而代账公司做好账后会给您会计凭证（每月一本）和账本（每年一本）。

创客菌建议：

新公司成立之后，领完营业执照，刻完章，尽快去开对公账户，签银税协议，然后登入电子税务局启用税种，进行票种核定，按照自身需求申请一般纳税人，然后领取发票，按期按时记账报税…

不要觉得你现在用不着就不去做这些，等到税务逾期、错失客户…就为时已晚啦！

【第13篇】香港公司什么时候报税

依据香港《公司管理条例》和《税务管理条例》的规定，香港公司报税是其法定义务。而作为成立香港公司后最重要的维护工作，香港法律也为公司税务申报制定了严格的规定，如果不按照香港法律规定进行公司税务申报，则一定会被追究法律责任。但是很多企业主对香港公司报税时间不太清楚，有时甚至会错过申报时间，带来不必要的麻烦。

实际上香港公司每年都需要办理相应的税务申报工作，而其报税时间根据其选择不同的年结日也有所不同，但同样的是每年都需要办理税务申报。在这里需要注意的是，公司所处的阶段不同，申报时间也会略有差异，主要是新注册的香港公司和成立一段时间的香港公司之间的区别。具体如下：

1、新注册的香港公司

新注册的香港公司第一次报税时间必须在成立日起的18个月内（香港税务局会发出该公司的税务申报表），在香港公司收到税务申报表后，必须在3个月内完成报税事宜。

2、针对于成立一段时间的香港公司

对于成立一段时间的相关公司而言，其报税时间则是在第一次报税后的12个月，同样香港税务局会发出税务申报表，而香港公司在收到税务申报表后，需要在1个月内完成税务申报工作。

通常来说，香港公司的财政年度为12个月（新成立的公司第一年能够自动延至18个月，因为已经自动延期3个月，所以不能再申请延期），其后每年依照不同年结日，香港税务局允许延期递交税表。如下：

通常建议选择3月31日的年结日或者12月31日的年结日，可申请延期报税的时间更长，具体香港公司可根据其实际情况来做选择。

关于香港公司报税有以下两点尤其重要，不能忽略：

1、未收到报税表就不需要报税？

由于各种原因，香港公司有可能未能收到相关税务局发来的利得税表，这并不意味香港公司不需要做账报税，仍需在报税期限内，自觉完成报税工作，否则逾期或不报税，会受到香港政府的罚款。

未按时申报税单将会收到由税务局寄过来的罚款通知单，通知单上会注明因为香港公司申报税务超过了规定的期限，因此需要罚款1200元到10000元不等的金额，并依旧需要继续做税务申报。假如一直没有申报税单，就会被税局认为是拖欠税款。在香港，拖欠税款是一个很严重的违法行为，税局会即时加征5%的附加费；如果超过6个月，会在欠款（包括前面6个月加征的5%附加费）额外加征10%的附加费。重则股东董事被列入黑名单，被冻结银行账户，或账户资金被缴入港府府库，被香港法院起诉或判刑。即使没办法从上述途径追讨欠税，税务局可以向法院申请民事起诉的同时，申请阻止离境提示，禁止欠税人离港，最后会申请欠税人破产或清盘。

2、香港公司报税一定要由香港持牌会计师办理吗？

依据相关规定，香港公司有开展实际经营活动，就需要进行实际做账审计报税，而关于审计工作，是需要由香港第三方专业持牌会计师办理。

综上所述，香港公司成立后一定要注意报税时间，以免逾期申报带来不必要的麻烦。