个体报税流程（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的个体税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是个体报税流程范本，希望您能喜欢。

【第1篇】个体报税流程

1、打开“国家税务总局”网站。http://www.chinatax.gov.cn/

2、点击“网上办税”，选择营业执照所在地。

3、点击右上角“登录”，点击“账号注册”，输入纳税人识别号及实名认证过的手机号，点击“获取验证码”，输入验证码，点击“确认”，设置密码，点击“确认”

4、选择“税收业务”-“企业业务”-刷脸登录/证书/手机密码登录，输入纳税人识别号，密码，点击获取验证码，输入验证码，点击“登录”。

5、选择“我的代办”，点击“办理”，进行申报

6、点击“税费申报及缴纳”-“税费缴纳”-“未清事项”，点击“办理”

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【第2篇】个体工商户记账报税

很多个体工商户盲目地认为不需要记账，也不需要纳税，并且还能免于审查。这种想法是严重错误的！企多多在这里提醒各位个体工商户：只要销售或提供了服务，相应的增值税都需要申报，即使能享受到免征政策，也必须报税；不论赚钱赔钱，所得税都得申报；而报税的基础是记账。不记账也不报税，将会造成严重的后果。

01 个体工商户需要记账报税吗？

征管法实施细则第二十二条：

从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。

也就是说，个体工商户也得记账、报税！

既不报账，也不纳税，长此以往，超过六个月，您的营业执照很可能被工商局直接吊销，而您也会被税务局认定为“非正常户”。

而且全国都在严查发票，您的客户也需要开发票，不使用发票这一招也是行不通的。

如果您不记账不报税的话，会带来严重的后果：

纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

除了支付罚款之外，这补账、补申报肯定都少不了！

02 个体工商户需要代理记账吗？

凡从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户，都应当按照法律、行政法规和本办法的规定设置、使用和保管账簿及凭证，并根据合法、有效凭证记账核算。

达不到建账标准的个体户，经县以上税务机关批准，可按照税收征管法的规定，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者使用税控装置。

个体工商户可以聘请经批准从事会计代理记账业务的专业机构或者具备资质的财会人员代为建账和办理账务。

由此可见，个体工商户也是可以找代理记账公司合作的。

03 个体工商户该怎么选择合适的代理记账公司，需要注意些什么？

1、要查看代理记账公司的经营资质和经营许可

正规的代理记账公司都会在公司放置“营业执照副本”和“代理记账经营许可”，既响应工商部门政策的要求，也是企业合法经营的证明。个体工商户在对代理记账公司进行实地考察时，若连上述两个基本证照都不具备，那么一定要多加考虑，谨慎选择，以免给自身带来相关风险。

2、要考察代理记账公司的规模和人员配置

正规代理记账公司须拥有3位及以上持有会计从业资格证的工作人员，专业的财税服务团队，可以准确高效地处理委托公司的财务问题，专业度过硬，对服务质量有保证。将财务问题交给非专业人员处理很容易出现纰漏。

3、要考察代理记账公司是否使用合规的财务软件

根据相关政策要求，代理记账公司使用的财务软件需要去财务局进行审批和备案，只有这样才会被认定为正版软件，可以合法合规地为委托方处理财务税务问题，还能保证对方账务信息的安全。有些代理记账公司使用的财务软件是盗版软件，因此账务处理的安全性堪忧。

4、个体工商户需与代理记账公司签订正式服务协议

出于对委托方安全性方面的考虑，个体工商户在选择代理记账过程中，要注意与对方签订正式服务协议，对双方的权利和义务进行铭文规定，同时也要注意查看合同的具体内容，以防在将来遇到问题，代理记账公司回避责任，造成企业自身利益的损失。

以上就是本篇的全部内容了。如果您是个体工商户，希望对您有所帮助。若需要相关代理记账服务，可随时联系我们。

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【第3篇】个体户记账报税

个体工商户是什么意思？我想在大家的认知里，个体工商户不外乎就是街边的小饭馆、水果店、快餐店、面包甜品店等等。严格意义来说凡是依法经工商行政管理部门核准登记，以个人或家庭为单位从事生产经营活动，都是属于个体工商户。

相对于企业主，个体户是不具备法人资格的。为什么个体工商户不具备法人资格呢?很简单，他们对债务负有无限责任。为此，有些人就认为个体工商户不用记账缴税了。如果有这种想法，那就大错特错了！关于个体工商户的专业知识吧！赶紧记起来，别等被罚款了才后悔莫及。

一、个体工商户在平时需要缴纳哪些税费？增值税个体工商户一般大部分都是小规模纳税人（一般纳税人也有，不多），并且月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。要注意下:不需要交税并不等于不需要申报哦！? 个人所得税《个体工商户个人所得税计税办法》 （国家税务总局令第35号）第四条规定：“ 个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。”因此，个体工商户不缴纳企业所得税，只用交纳个人所得税。? 税金及附加城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受最高减征50%最新的优惠政策。30万以下免征增值税和附加税（税局代开增值税专票的除外）。

二、个体工商户税费的征收方式? 定期定额征收通过税务机关核定纳税人在一定经营时期内的营业额，来确定其应纳税额。主要适用于生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户，以及符合条件的个独企业和合伙企业。? 核定征收率征收即直接根据纳税人的收入额，乘以核定的征收率进行征收，具体征收率随地区和行业不同而不同。

针对个体工商户，建议你进入电子税务局—我的信息—税费种认定信息查看个税核定情况。

1、若实际销售额低于应纳税经营额时，以应纳经营额和核定税率为依据，得到应纳税额；

2、若实际销售额高于应纳税经营额，以实际销售额和核定税率为依据，得到应纳税额。

查账征收即自行申报缴纳额，经税务机关查账核实后，再进行多退少补。主要适用于账簿、凭证、财务核算制度比较健全，能够如实核算应纳税款的个体工商户。注意注意：从事农产品生产销售自产农产品个体、农村合作社、农场都属于免税行业，都可以提供发票，无论是个体还是企业，不要为一时的节约成本、或怕麻烦而到无法提供正规发票采购、或不索取发票，从而放任白条收入入账，导致最后付出更高代价，开具发票是义务，索取发票是权益。如果个体户不记账不报税，小心罚款比税多！

一、很多人认为个体户可以不记账！个体户老板们不要再做了甩手掌柜了，政策明确规定了个体工商户都要建账报税！根据《征管法》的第六十二条：纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。根据《征管法》第二十二条：从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。 这两条法规清楚明白的说明了：领取了营业执照在15天内，不管经不经营，开不开票，都要设置账簿，都必须要记账，都要报税！否则，如果不记账也不报税，并且还超过6个月都未经营的，将被列入非正常用户！6个月后营业执照也会被吊销。

二、很多人认为个体户工商部门不会抽查！很明确的告诉你，当然不是！不仅会被查，而且还会被严查！因为不少个体户办了营业执照后，在两证整合之前，不及时办理税务登记证，也没有办相关的经营许可证；或是发生变更后没有到工商部门申请变更备案；或是因为经营期间的卫生、环境、消防等问题没有做好维护，存有风险或被周边住户举报。

三、很多人认为个体户就可以随意用私人账户收款！有的个体户老板因为生意规模小，就会利用自己的微信支付宝方式入账，但实际上这种行为也属于偷税漏税！如果不会记账怎么办

【第4篇】个体工商户怎么申报税

很多个体工商在计算和缴纳增值税和所得税时，仍有许多问题没有弄明白。今天，印心总结了个体户纳税时的常见问题，需要的朋友，可以收藏一下！

增值税

纳税规模不同的个体工商户依据的不同的准则，通常有一般纳税人和小规模纳税人两种规模：

一般纳税人：如果企业的年应税销售额达到了500万元，那么可以选择一般纳税人的身份进行计算和缴纳增值税。

小规模纳税人：年应税销售额没有达到500万元的企业，通常会被默认为小规模纳税人，并据此计算和缴纳增值税。

个人所得税

计算方法：应纳税所得额=收入-成本-费用-税金-损失-其他支出-允许弥补的以前损失

个体工商户在申报缴纳个人所得税时，应该是以其业主为纳税人的。在计算个人所得税时，遵循的是权责发生制，也就是说只要收入和费用归属于当期，那么不管会计上是否确认了收入，这些费用都需要计入当期。

在计算方法的公式中，收入指的是个体工商户获取到的与经营有关的各类收入，不管是货币性还是非货币性收入，都需要缴纳所得税。

成本、费用、损失以及其他支出具体包括罚金、罚款和被没收的损失，赞助支出，税收滞纳金，个人所得税，用于个人和家庭的支出，公益性捐赠支出和工资薪金。

税金指的是除个人所得税和增值税之外的，包括房产税、印花税、城镇土地使用税、附加费等，依据财税[2022]10号公告，50%税额幅度内，个体工商户可以减征上述的“六税两费”。选择减征的个体工商户在计算应纳税所得额时，应按照实际缴纳的金额扣除。

个体工商户在选择自己的适用税率时，应依据企业全年应纳税所得额，选择5%-35%的税率进行计算。

关于个体工商户在纳税时需要注意的问题，大家还有什么不清楚的吗？想要了解更多资讯，欢迎关注或联系“广州印心企业管理咨询有限公司”哦！

【第5篇】个体需要报税吗

个体工商户必须要做账报税的！不建账、不纳税申报、还不会被查，相信了罚款还是小事，你的工商营业执照就得危险了。5月份，深圳南山区市场监督管理局已经吊销了1万多家个体工商户的工商营业执照，只因为不做账报税还预期不改。

个体户需要纳税

那么个体工商户该怎么记账报税呢？我会从个体工商户的必须交的税种、税收优惠、纳税申报流程给大家客观分析，个体工商户创业者一定要码住收藏！

一、个体户需要交的三种税

1、增值税：小规模纳税人，月度销售额未高于10万元（以1个一季度为1个纳税期的，一季度月度销售额未高于30万元）的，免征增值税。

注意：不用缴税并不等于不用申报。0申报也要申报！

2、附加费：个体工商户通常涉及的附加费有城市维护建设税、教育附加费和地方教育附加费可以享受最高减征50%最新的优惠政策。30万以下免征增值税和附加税（税局代开增值税专票的除外）。

3、个税：根据《个体工商户个税计税办法》第四条规定：“个体工商户以业主为个税纳税义务人。”因此，个体工商户不缴纳公司所得税，只需要交纳个税。

二、个体户怎么记账报税？

《中华人民共和国税收征管法》第二十二条：从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。

个体户也得建立账本，而且和公司建立的账本一样。如果实在达不到建账标准的个体户，也得经过税务机关批准，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿。个体户建账的相关标准如下图所示：

个体户建账

个体户经营所得税税率表

个体户经营所得税税率表

1、亲自上门申报——税务局办税大厅

纳税人在规范的申报期限内可以直接到税务局规定的办税服务场所，报送纳税申报表及相关材料展开纳税申报的方式

2、网上申请办理——电脑端

纳税人可以在网上电子税务局和自然人税收管理系统扣缴客户端，展开申报增值税、附加税和生产经营所得。

不会记账怎么办？可以聘请经批准从事会计代理记账业务的专业机构或者具备资质的财会人员代为建账和办理账务。

税务局对建账户采用查账征收方式征收税款。建账初期，也可以采用查账征收与定期定额征收相结合的方式征收税款。

【第6篇】个体没有收入去报税怎么弄

前段时间，许多个体户老板没有按时申报税务的，都陆续收到以下此条短信：

尊敬的纳税人：个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人应当在季度终了后15日内办理经营所得个人所得税预缴纳税申报，并在次年3月31日前办理年度汇算清缴。经查询，你(单位)存在个人所得税经营所得季度未申报情况。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条的有关规定，限你(单位)于2023年12月31日前进行纳税申报。逾期仍不申报的，将按照《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定进行处理。

在此，晓智也提醒大家，个体户也要记账报税哦~

1、个体户可以“不记账”吗？

《个体工商户建账管理暂行办法》第二条规定：“凡从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户，都应当按照法律、行政法规和本办法的规定设置、使用和保管账簿及凭证，并根据合法、有效凭证记账核算。”

2、个体户可以“不交税”吗？

根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税有关问题的公告》（国家税务总局公告2023年第52号）只要是小规模纳税人，不管是个体户还是公司都能享受月收入不超过10万元、季度收入不超过30万元免交增值税。

3、个体户可以“不年检”吗？

根据《个体工商户条例》第十四条“个体工商户应当在每年规定的时间内向登记机关申请办理年度验照”，第二十三条“个体工商户未在规定期限内申请办理年度验照的，由登记机关责令限期改正；逾期未改正的，吊销营业执照。”

4、个体户可以“不审批”吗？

凡是经营范围涉及前置或后置审批的，个体户和公司一样都需要办理审批，而且根据《个体工商户条例》第二十二条“个体工商户登记事项变更，未办理变更登记的，由登记机关责令改正，处1500元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。”个体户若有变更事项也和公司一样需要办理变更登记的。

5、个体户不会“被抽查”吗？

很多个体户是自给自足的自由职业者，那么就意味着工商部门不会抽查吗?

很明确地告诉你，当然不是！不仅会被查，而且还会被严查！因为不少个体户办了营业执照后，在两证整合之前，不及时办理税务登记证，也没有办相关的经营许可证；或是发生变更后没有到工商部门申请变更备案；或是因为经营期间的卫生、环境、消防等问题没有做好维护，存在风险或被周边住户举报。

一、查账征收的1、按营业收入交5%的营业税2、附加税费(1)城建税按缴纳的营业税的7%缴纳;(2)教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳;(3)地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳;(4)按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的超额累进税率。二、个体工商户纳税标准

1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。4、个体工商户月营业额超过3万元才需缴纳营业税。以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

三、核定征收的税务部门对个体工商户-般都实行定期定额的办法执行， 也就是按区域、地段、面积、设备等核定一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收,开具发票超过定额的,超过部分按规定补缴税款。如果达不到增值税起征点的(月销售额5000-20000元，各省有所不同)，可以免征增值税、城建税和教育费附加。

【第7篇】个体不报税有什么后果

根据国家市场监管总局数据，我国个体工商户有9000多万户，随着个体工商户注册数量迅速增长，其偷税漏税等涉税违规问题也层出不穷。

很多个体工商户老板认为，自己采用定期定额的征收税额，可以不记账不报税。这种想法是错误的，根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》（国家税务总局令第16号）第八条规定个体工商户需要自行申报。申报内容应包括经营行业、营业面积、雇佣人数和每月经营额、所得额以及税务机关需要的其他申报项目。

个体工商户如果不报税或者少报税，一旦被查处，罚款可能交得比税多！

严重偷税！个体工商户被罚1973万

近日，经辽宁省抚顺市税务局稽查局检查发现，2023年1月至2023年12月期间，个体工商户石某采取偷税手段，不缴或者少缴应纳税款1973万元。

依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，税局对其处以追缴税款1973万元的行政处理、处以罚款1973万元的行政处罚，并移送公安机关。

不仅如此，近期，据淮税一稽送达公告〔2020〕01023号公告显示，淮安经济技术开发区硕怪建材经营部、淮安经济技术开发区萌隆建材经营部、淮安经济技术开发区保尔建材经营部3户纳税人因未申报缴纳税款、资金往来不符合经营常规等问题被税务稽查。

近年来，个体工商户因偷逃税款被罚的案例层出不穷。所以，个体工商户老板一定要警惕，不要以为有很多空子可钻。金税系统部署后，税局也加强了对个体工商户的监管，一旦被大数据检查出来偷逃税款，就会面临严厉处罚，个体工商户需引起重视。

申报指南来了，个体工商户也要自行申报纳税

很多个体老板认为，自己被核定为定期定额等方式缴纳税额，可以不记账不报税。实际上，个体工商户也是要自行申报纳税的。以山东为例，去年，国家税务总局山东省税务局通告2023年第7号 国家税务总局山东省税务局关于个体工商户自行申报纳税(缴费)的通告明确规定，2023年10月1日起，山东定期定额征收的个体工商户也要自行申报。

从全国来看，目前个体工商户税费的征收方式主要有三种：

1、定期定额征收

即通过税务机关核定纳税人在一定经营时期内的营业额，来确定其应纳税额。主要适用于生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户，以及符合条件的个独企业和合伙企业。

2、核定征收率征收

即直接根据纳税人的收入额，乘以核定的征收率进行征收，具体征收率随地区和行业不同而不同。

3、查账征收

即自行申报缴纳额，经税务机关查账核实后，再进行多退少补。主要适用于账簿、凭证、财务核算制度比较健全，能够如实核算应纳税款的个体工商户。

优税猫在此提醒大家，在申报时，需注意以下几点：

1.自行申报纳税期限

大多情况实行按季申报，个体工商户要求不实行按季申报的，由主管税务机关根据其应纳税额大小核定纳税期限。

2.定期定额征收的个体工商户建账问题

暂不具备建立复式账条件且实行定期定额征收的个体工商户，通过建立简易账、收支凭证粘贴簿或进货销货登记簿等方式，保存有关纳税资料，如实反映经营收支状况，相关资料留存备查。

3.如何自行申报

通过电子税务局网页端、手机app、微信端的“一键申报”功能完成。

4.个体工商户也要纳入纳税信用管理

在国家层级上已经将公司纳入纳税信用管理范围，各地方也陆续出台了个体工商户的纳税信用管理办法，也说明个体工商户的信用管理将是常态。

【第8篇】个体营业执照报税

很多人都有当老板的想法，但是迫于资金的压力，往往会选择注册个体户，那什么是个体户？个体户和公司有什么区别？作为个体户应该怎么纳税呢？今天，小博就来为大家详细解答！

图源:pexels

一、什么是个体户？

个体工商户是在法律允许的范围之内，依法经核准登记，从事工商业经营的自然人。根据《中华人民共和国民法通则》第26条规定，公民在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商业经营的，为个体工商户。

个体户即不能少缴税，也逃不过工商、税务的检查。从注册开始，到记账、报税、年报等环节，个体户和公司没有什么特别不同。个体户有两点要注意：1.个体户的名称当中不能有“公司”二字。 2.部分地区，一人只能注册一家个体户。

二、个体户和公司有什么区别？

很多小生意的老板喜欢注册个体工商户？答案是不一定。注册个体工商户成本比较高，因为个体工商户需要地址核查，法人配合。注册公司可以选择一次性地址，即一次成本，往后就不用再续地址费或变更注册地址了。

下面再说说个体户和公司的区别：

1、法人资格个体户不具备法人资格，公司具备法人资格。

2、连带责任个体户是无限连带责任法律，有限责任公司是有限连带责任的。

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3、税收优惠个体户一般是税务机关根据其所在位置、规模、员工人数、销售商品按估算的销售额予以定税.不论当月的收入多少，有无收入都要按定税金额来交税。公司则要求企业自己申报的收入来交税，小规模纳税人季度收入不超过30万元可以享受免税优惠政策。

4、征收税种个体户可以定额征收增值税，缴纳个人所得税等。公司征税按实际收入征收，缴纳增值税、企业所得税等。

三、个体户是怎么纳税的？

个体工商户是以业主为个人所得税缴纳义务人，并按照生产交易所的就其他所得计算和缴纳个人所得税。

1.个体户的纳税义务。

个体工商户在领取营业执照后，应当依法办理税务登记。个体户应按照税务部门的规定正确建立账簿，准确进行核算。对账证健全、核算准确的个体户，税务部门对其实行查账征收，对生产经营规模小又确无建账能力的个体户，税务部门对其实行定期定额征收，具有一定情形的个体户，税务部门有权核定其应纳税额，实行核定征收。

2.什么是经营所得？

(1) 个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业的投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得；

(2) 个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；

(3) 个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得；

(4) 个人从事其他生产、经营活动取得的所得。

3.2023年个体工商户个人所得税计算方法

个体工商户个人所得税税率表：

2023年个体户经营所得个税优惠如下：

主要就是对个体户的年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行的优惠政策的基础之上，在减半征收个人所得；其次就是将符合条件的企业暂免征收残疾人就业保障金。

个体工商户经营所得个人所得税执行的是五级超额累计税率，税率为5%至35%。经营所得应纳税额的计算公式为，应纳税额=全年应纳税所得额*适用税率-速算扣除数，或=（全年收入总额-成本、费用以及损失）*适用税率-速算扣除数。

体工商户应纳税所得额的计算，是以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用。不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。

来源：文章由海南博宇会计综合整理自网络，图片源于网络，仅供参考，以实际咨询为准，如涉及侵权请联系删除。

【第9篇】个体户要报税吗

前段时间，许多个体户老板没有按时申报税务的，都陆续收到以下此条短信：

尊敬的纳税人：个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人应当在季度终了后15日内办理经营所得个人所得税预缴纳税申报，并在次年3月31日前办理年度汇算清缴。经查询，你(单位)存在个人所得税经营所得季度未申报情况。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条的有关规定，限你(单位)于2023年12月31日前进行纳税申报。逾期仍不申报的，将按照《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定进行处理。

在此，晓智也提醒大家，个体户也要记账报税哦~

1、个体户可以“不记账”吗？

《个体工商户建账管理暂行办法》第二条规定：“凡从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户，都应当按照法律、行政法规和本办法的规定设置、使用和保管账簿及凭证，并根据合法、有效凭证记账核算。”

2、个体户可以“不交税”吗？

根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税有关问题的公告》（国家税务总局公告2023年第52号）只要是小规模纳税人，不管是个体户还是公司都能享受月收入不超过10万元、季度收入不超过30万元免交增值税。

3、个体户可以“不年检”吗？

根据《个体工商户条例》第十四条“个体工商户应当在每年规定的时间内向登记机关申请办理年度验照”，第二十三条“个体工商户未在规定期限内申请办理年度验照的，由登记机关责令限期改正；逾期未改正的，吊销营业执照。”

4、个体户可以“不审批”吗？

凡是经营范围涉及前置或后置审批的，个体户和公司一样都需要办理审批，而且根据《个体工商户条例》第二十二条“个体工商户登记事项变更，未办理变更登记的，由登记机关责令改正，处1500元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。”个体户若有变更事项也和公司一样需要办理变更登记的。

5、个体户不会“被抽查”吗？

很多个体户是自给自足的自由职业者，那么就意味着工商部门不会抽查吗?

很明确地告诉你，当然不是！不仅会被查，而且还会被严查！因为不少个体户办了营业执照后，在两证整合之前，不及时办理税务登记证，也没有办相关的经营许可证；或是发生变更后没有到工商部门申请变更备案；或是因为经营期间的卫生、环境、消防等问题没有做好维护，存在风险或被周边住户举报。

一、查账征收的1、按营业收入交5%的营业税2、附加税费(1)城建税按缴纳的营业税的7%缴纳;(2)教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳;(3)地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳;(4)按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的超额累进税率。二、个体工商户纳税标准

1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。4、个体工商户月营业额超过3万元才需缴纳营业税。以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

三、核定征收的税务部门对个体工商户-般都实行定期定额的办法执行， 也就是按区域、地段、面积、设备等核定一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收,开具发票超过定额的,超过部分按规定补缴税款。如果达不到增值税起征点的(月销售额5000-20000元，各省有所不同)，可以免征增值税、城建税和教育费附加。

【第10篇】个体报税网上怎么报

新个税法2023年1月1日起全面施行，也就是说还有一个月！缴个税就不再这么简单了，其中涉及到各种申报问题、汇算清缴问题、税法问题等，稍不注意，就会被列入“黑名单”！一场斗智斗勇的持久战即将打响！

这次个税改革，对自然纳税人风险无疑加大了，但对个体工商户来说，风险就更大了！一般来说，个体户的申报主要会涉及两种税，一是增值税、二是个人所得税。

个体户要收哪些个税？

国家税务总局成都市税务局关于个体工商户个人所得税附征率的公告

一、个人所得税附征率分行业标准。娱乐业适用个人所得税附征率为0.8%；服务业、餐饮业适用个人所得税附征率为0.6%；文化体育业、交通运输业适用个人所得税附征率为0.5%；工业、商业、加工修理业、建筑业适用个人所得税附征率为0.3%；其它行业适用个人所得税附征率为0.5%。

符合适用规定情形的个体工商户经营多业的，按其主营项目确定所属行业及适用的个人所得税附征率。

二、个人所得税附征率适用对象为在我市范围内从事生产经营并实行定期定额征收管理的个体工商户。

三、本公告自发布之日实施。具体适用于以上纳税人2023年10月1日以后取得的生产经营所得。

由于经营所得的纳税人主要是个体工商户和企事业单位承包经营者，这部分纳税人如果属于核定征收，税务机关一般不要求汇算清缴，如果属于查账征收，一般都聘请有财务人员，由财务人员进行汇算清缴。

个体户如何做汇算清缴？

1.月（季）度预缴税款的计算。

本期应缴税额=累计应纳税额-累计已缴税额

累计应纳税额=应纳10月1日以前税额+应纳10月1日以后税额

应纳10月1日以前税额＝（累计应纳税所得额×税法修改前规定的税率-税法修改前规定的速算扣除数）×10月1日以前实际经营月份数÷累计实际经营月份数

应纳10月1日以后税额＝（累计应纳税所得额×税法修改后规定的税率-税法修改后规定的速算扣除数）×10月1日以后实际经营月份数÷累计实际经营月份数

2.年度汇算清缴税款的计算。

汇缴应补退税额=全年应纳税额-累计已缴税额

全年应纳税额=应纳前三季度税额+应纳第四季度税额

应纳前三季度税额=（全年应纳税所得额×税法修改前规定的税率-税法修改前规定的速算扣除数）×前三季度实际经营月份数÷全年实际经营月份数

应纳第四季度税额=（全年应纳税所得额×税法修改后规定的税率-税法修改后规定的速算扣除数）×第四季度实际经营月份数÷全年实际经营月份数

举个例子

某个体工商户2023年4月份开业，按月申报纳税。4至11月利润分别为3、4、4、5、3、7、3、3万元，假设无纳税调整事项。问：

1、第11月份应纳税额是多少？

2、年度汇算清缴应纳税额是多少？

第11月份应纳税额

应纳税额＝应纳10月前税额＋应纳10月后税额

累计11月前应纳税所得额＝3＋4＋4＋5＋3＋7＋3 －5×0.35－2×0.5＝26.25

应纳10月前税额＝(26.25 ×35%－1.475)×5÷7＝5.5089

应纳10月后税额＝（ 26.25 ×20%－1.05）×2÷7＝1.2

累计应纳税额＝5.5089＋1.2＝6.7089万元

应补（退）税额＝累计应纳税额－实际已纳税额

汇算清缴

全年应纳税额=应纳前三季度税额+应纳第四季度税额

全年应纳税所得额＝ 32－ 5×0.35 － 3 ×0. 5 ＝28.75

应纳前三季度税额=（ 28.75 ×35%－1.4750）×5÷8＝5.3672

应纳第四季度税额=（ 28.75 ×20%－1.050）×3÷8＝1.7625

全年应纳税额=5.3672＋1.7625＝7.1297万元

汇缴应补(退)税额=全年应纳税额－累计已缴税额

实际税负率＝7.1297÷32＝22.28%

有不少老板问小编，好麻烦呀，我是小本生意，请不起财务，而且不是说了只要我一个月营业额不超过三万，公司就不用缴税，那我零申报不是最省事吗？

听起来逻辑满分，可不用缴税和零申报还真不是一回事啊！

个体户什么情况下才可以“零申报”？

税局要求的零申报是：企业纳税申报的本期数据和往期数据均为0。

一般只存在于未开展经营的企业，或是准备注销正在清算的企业。

简单点说就是：纳税申报的所属期内，收入和成本都为0，才能零申报

所以为了省事而长期零申报的老板们，您这一波操作之后，税务局还没找您吗？

01、误区一：零申报就不用申报

零申报可不是让你随便填个“0”就完事的，更不是不申报。

个体户收入较少，可享受小微企业免征增值税的优惠政策，但也应进行申报，并如实填写收入。

02、误区二：长期零申报无涉税风险

1.漏缴个人所得税。老是零申报，公司总得有人吧，至少有个法定代表人吧，薪酬个税按要求交了吗？

2.发票使用或受限。领了发票却长期零申报无收入，轻点在发票的使用上受到限制，降低数量和限额。严重点可能就涉及“走逃户”、虚开发票、隐瞒收入等违法情况。

3.如果当期有收入及应纳税额却零申报的，属于偷税，将会被处以5万元以下罚款，且要补缴税款和滞纳金，情节严重的还会被移送稽查！

03、误区三：对企业信用无影响

1.非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或累计6个月零申报、负申报的，纳税信用等级就不能评为a级了；

2.如果是提供虚假申报材料享受税收优惠的，那么纳税信用等级将直接被判为d级；

3.如果有经营活动却隐瞒不报的，属于编造虚假计税依据，很可能会被认定为“非正常户”！

原则上长期零申报超过三个月至多六个月，税务局就会发觉纳税异常。

六个月不经营工商局就要来吊销营业执照了！

那有没有办法降低被查的风险呢？

1、一定要记账报税

只要有销售或提供服务，增值税都需要申报，即使咱们可以享受免征政策，也必须报税；不论赚钱、赔钱，个人生产经营所得税都得申报！

而报税的基础就是记账。

《中华人民共和国税收征管法》第二十二条说了，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。

如果咱们没有建账能力，也可以聘请会计代理记账机构代为建账和办理报税等事宜。

2、一定要做年报

个体户同样也是要年报的，年报时间截止到每年的6月30日。

《个体工商户条例》第14-15条写到：

个体工商户应当于每年1月1日至6月30日，向登记机关报送年度报告。

登记机关将未按照规定履行年度报告义务的个体工商户载入经营异常名录，并在企业信用信息公示系统上向社会公示。

不年报的那就等着被列入“经营异常名录”！

总之，个税改革后，个体户要小心了！只要是从事生产经营的商事主体，都受到从“出生”到“死亡”的全方位监控，没有什么空子可钻，不会因为你是个体户，就“法外开恩”！

一不小心，工商局、税局就会分别找你约谈哦~

【第11篇】个体工商户报税流程

如今随着经济的发展，各个企业也开始注重起自身的税务问题。尤其是个体户这样的类型，税务问题更是应该注意。那么个体户报税怎么报？个体户报税流程是怎样的？

个体户报税怎么报？个体户报税流程是怎样的？

个体工商户申报纳税流程分三种情况：

1、申报无征税、补税、退税、抵税。该申报流程适用于纳税人在纳税年度内已足额缴纳个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人只需要办理申报事宜，不需要另行办理征税、补税、退税、抵税等事宜。

第一步纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)。

第二步纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。

第三步纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅。

第四步纳税人留存一份申报表备查。

2、申报征税、补税。该申报流程适用于纳税人在纳税年度内没有足额缴纳个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人还需要办理征税、补税事宜。

第一步纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》

第二步纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。

第三步纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅。

第四步纳税人执税务机关开具的税收缴款书缴纳税款。

第五步纳税人留存一份申报表备查。

3、申报退税、抵税。该申报流程适用于纳税人在纳税年度内多缴个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人可选择申请当期退税或是申请多缴税金留作下期缴纳个人所得税时抵减。

如果是定期定额征收，不需要报税。

如果是核定征收，就需要报税如果是查账征收，就必须和普通公司一样记账报税。

报税都可以网上申报，不需要每个季度跑税局。解释一下上面3种的区别：

1.定期定额征收：例如税管员给你一个月核定是3万，开票金额不超过3w，就不用交税。超过3万的就需要去税局大厅报税。这种情况不用记账。

2.核定税率征收：例如税管员给你核定的税率是10%，指的就是假定你的利润率是10%。如果你这个月开10w的票出去，就相当于你的利润是1w，对这1w，要交个人所得税，按照阶梯税率收。这种的对利润率特别高的生意特别划算。这种情况还是要记账的。

3.查账征收，就是完全按照账本核算，所有公司都这样征收的。超过10w/月的大额个体户也会被转为这种方式。

扩展阅读：

个体工商户增值税网上纳税申报表填报指南

情形一：本季度内未代开专用发票，并且季度销售额不超过30万

（注意：销售额=代开专用发票销售额+开票销售额+未开票销售额）

这种情况下，请把自开发票和未开发票合计销售额填写在第11行'未达起征点销售额'处，同时填报第9行。

计算出'本期免税额'后填报在19行'本期免税额'和21行'未达起征点免税额'处。

销售额=销售收入/1+3%应纳税额=销售额*3%

情形二：本季度内未代开专用发票，并且季度销售额超过30万

（注意：销售额=代开专用发票销售额+开票销售额+未开票销售额）

这种情况下，请把自开发票和未开发票合计销售额填写在第1行'应征增值税不含税销售额（3%征收率）'处，把通过税控器具开具的普通发票销售额填在第3行'税控器具开具的普通发票不含税销售额'处。

计算出应纳税额后填在第16行'本期应纳税额'处和22行'应纳税额合计'处，以及24行'本期应补税额'处。

销售额=销售收入/1+3%应纳税额=销售额*3%

个体户报税怎么报？个体户报税流程是怎样的？您在看完上文内容之后相信已经有所了解啦。多谢阅览！

注意：本文所述内容仅供参考，一切都以钇财税顾问所述为准。

声明：本文图片来源于网络

【第12篇】个体工商户用报税吗

当前，我国市场中有着为数众多的个体工商户。而根据国家最新政策要求，个体户也需按规定规范进行记账报税。但个体户经营规模小，雇用人员少。因此，很多个体户会选择将财务工作交给代理记账公司来打理。那么，个体户需要代理记账吗?需要注意什么问题?接下来，江西小二财税来带您对此进行具体了解!

事实上，对于需要建账的个体工商户来说，其是需要代理记账的。这是因为，代理记账不仅能够确保对个体工商户账务问题进行专业处理，还能够帮助个体户节约账务处理成本，减轻个体户经营期间的经营负担。下面我们来对个体户代理记账需要注意问题进行介绍!

南昌个体户代理记账需要注意问题

1、注意选择一家具备代理记账资质的公司。

当前，市场中个别“代理记账公司”没有代理记账资质(市财政局批准的代理记账许可证、会计上岗证等)，所以发生问题可以回避责任，损害委托单位的利益。因而个体户在选择时，就需注意选择一家具备代理记账资质的公司。

2、要与代理记账公司签订正式的委托代理合同。

有些代理记账公司没有与委托单位签订正式的委托代理合同，对双方的权利、义务缺少明确的规定，所以在实际工作中遇到异议时，往往无法分清责任。因此，个体户在委托代理记账时，就需注意这一点。

3、查看代理记账公司的财务软件是否需要到财政局备案。

由于财务软件需要到财政局备案方可使用，有的代理记账单位没有采用财政部批准的软件代替手工记账，因此，账务处理质量和效率都难具保障。所以，个体工商户建议选择使用正版财务软件的代理记账公司。

4、了解双方会计资料交接是否规范。

会计资料是个体户进行账务处理的基础材料。代理记账单位在接受个体户的会计原始凭证及资料时，需有规范的交接手续，如果没有办理交接手续，那么发现票据遗失或毁损时就无法查找。所以，个体户在寻求代理记账服务时也需注意这一点。

5、要注意留下代理记账会计的联系方式。

代理记账单位通常是定期或定时上门服务，日常业务一般都是通过电话沟通，所以，个体工商户需注意留下服务人员的联系方式，以便遇到财税问题能够得到及时处理和解决，确保其财税安全。

以上就是对“个体户需要代理记账吗？需要注意什么问题？”的讲解，希望对你有帮助。果还有关于代理记账等问题欢迎留言咨询绍江西小二财税。

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公司位置：江西省南昌市青山湖区京东镇月坊胡村江西流量经济产业基地2号楼3楼

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【第13篇】个体户报税怎么报

先说一下我自己的报税经历。我家是做鸡蛋生意的，给超市里送货，超市要求开发票，我爸不太会用电脑，就把这个任务交给我了。我每个月在网上进行报税，然后我爸去我们当地的税务局拿纸质发票交到超市。好了，话不多说，让我们看看普通的个体商户该怎么样自己报税呢。

首先在电脑浏览器上搜索国家税务总局山东省电子税务局(不同省份的，搜索不同省份的，最好使用ie浏览器或者360浏览器，其他的浏览器好多不兼容），选择第一个，点击进入。

选择企业登录，如果第一次办理，还需要注册一下再登录。输入自己个体户营业执照上的社会信用代码，注册的手机号码，密码，验证码,点击登录。

选择我要办税，点击发票使用。

取票人是谁就要填谁，需要到办税大厅刷脸取票。购货单位信息填你送货的那个单位营业执照上的社会信用代码，记得保存到常用联系人，下次就不用再次填写了。征收品目选择商业，货物名称填上相应的名称。注意，送货金额填到价税小记中，不用管金额这一栏，他会自动生成。比如说，我家这一个月一共送了10000元的货物，就在价税小记这一栏填10000，然后点击空白处，金额这一栏就会自动出数据。

往下翻一下，应缴税款信息信息会自动生成，销货单位信息自己填好，然后点击保存提交，自己也可以预览一下。

以上就是个体商户办税的全部步骤了，又要补充的地方或者不明白的地方，大家可以评论说出来，，我会尽量给大家解决。

【第14篇】个体户用每月报税吗

注册个体户没有强制要求刻章，没有要求开对公账户…听说还可以不记账？免税？避开工商、税务部门的审查？你听谁说的？听谁！

一、“不记账”之说

个体户要不要记账报税这个问题，需要分情况，如果是查账征收，一定要！必须要！肯定要！不然后果很严重！。如果是双核定户，可以不建账。

双定额就是定期定额征收，核定额是定期定额征收核定的一个收入金额标准。

二、“免税”之说

1、主要是指的个体户月收入15万元以下可以免增值税。

注意：这个季销售额45万以内免征增值税的优惠政策可不仅仅是针对个体户！是对所有符合要求的小规模纳税人，不论你是个体户还是公司。

换句话说，如果你是个体户，但已经申请了一般纳税人，那这个优惠政策和你没有一毛钱关系。况且，除了增值税之外，公司要交企业所得税，而个体户要交个人所得税，称之为“个人生产经营所得”，性质都是一样的。

2、个体工商户生产经营所得个人所得税免不？

答案：看情况

1）查账征收根据你利润情况，按累进税率缴纳；

2）双核定户，一般核定个税征收率0.6%-0.8%，如果核定金额（开票金额）月度都低于3万，恭喜您，免税。如果超过3万，按核定率交税。

所以如果你销售规模较小，不想建账，开办一个双核定的个体工商户还是首选。

【第15篇】个体户需要报税吗

业务是流程，财税是结果，税收问题千千万，《税了吧》帮你找答案。今年是疫情的第三个年头了，国内的经济情况不容乐观，国外也不理想，经济的周期来到的十年的一个下滑，这是历史的周期问题，非个人或单个国家可以改变，我们从2008年全球经济危机后，对于市场投入了四万亿救市计划，可能真正落到实处并不止这么多资金，还要更多，这些资金的主要作用是用于基础的建设，比如高铁，高速公路，乡村公路，桥梁隧道，城市的建设，以及扶持高新科学技术的研发等等，到目前已经十年有余了，又进入一个瓶颈期了，现在的利率降低了很多，但是也不能提高人们的贷款积极性，一方面部分信誉受到了影响，最大的问题是没有更好的项目，要那么多资金也没地方花，花了可能就回不了，效益差这是关键，那么大环境不好，我们的个体户又是什么情况呢？

个体工商户是最基本的企业形式，不具备法人资格，承担无限的经济责任，规模一般较小，经营范围也有一定的限制，在我们生活中是最常见的一种类型了， 比如大街上的餐饮店，饭店，五金店，水果店，理发店，服装店等几乎都是个体户，它们目前的税负是较低的，咱们来看一下。

个体户主要的税种只有两种，增值税与个人经营所得税，没有企业所得税，增值税税点是3%，但普票今年500万都是免征的，同时增值税附加也就免征了，个人经营所得税有两种征税方式，查账征收与核定征收，很多情况下今年个体户还是核定征收为主。

核定征收有核定税率与核定税费，核定税费就比较简单，一个月缴纳三五百就完税了，这个在有些小店铺不怎么开票的比较常用，但是今年几乎是免税的，然后就是核定税率了。

今年个体工商户的主要是以定期定额核定为主，也就是固定的税率，按照开票额来计税，核定税率在0.6%，增值税又免征了，综合的税负成本也就是0.6%就完税了，税负是比较低的，可以解决很多问题。

个体户的核定征收优惠可以解决个人收入报税的难题，还可以解决公司的一些无票支出，无票收入的问题，将个人所得税20%以上降到0.6%来纳税，还可以把有限公司的企业所得税与股东分红40%降至0.6%来纳税，这就是个体户的优势。了解更多的税收优惠政策请移步关注《税了吧》