网上报税下载（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的网上税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是网上报税下载范本，希望您能喜欢。

【第1篇】网上报税下载

如何使用网上税务局进行主附税申报呢？别担心，秒哥已经整理出简单易懂的操作手册。

一般纳税人申报

一）咋进入申报界面？

办税申报

一般纳税人网上申报

增值税页面（或办税服务）

二）功能详解

1.一键零申报：适用于一般纳税人当期申报数全部为零的申报表报送；

2.增值税申报数据准备：用于企业下载发票数据；

3.增值税一表集成申报：主要用于自动提取下载的发票展示在申报表中，方便企业进行数据确认；

4.填表申报：用于有税申报的税种填写；

5.税款缴纳：用于已申报过的报表需要缴税时操作；

6.报表查询：负责查询经过本系统保存的已填写的申报表和已发生的申报、缴税、作废的申报结果信息查询；

7.营改增台账采集：用于采集建安和房地产行业项目信息；

8.房地产开发企业台账采集：用于采集房地产开发企业项目信息；

9.财务报表一键导入：用于通过将企业财务报表数据格式导入税务财务报表中进行财务报表申报。

三）申报步骤

01、数据准备（开票明细数据传输）

一般纳税人进入“增值税申报数据准备”页面后，可下载发票汇总数据并保存确认，若要查询发票明细需正确连接开票盘，点击'发票明细查询'。

用户确认已下载的发票数据是否有误，若无误则点击“保存”；若需重新下载发票数据，则点击“重新下载发票汇总数据”，重新下载；

点击“保存并确认报表”，则可打开报表确认页面，提示将发票汇总数据，自动带入申报表中，进行报表数据确认后，点击“保存”，可直接进入报表填写页面。

注：若下载汇总数据有误差，可以先点击“清除已保存的汇总发票数据”，再“重新下载汇总发票数据”。

02、一表集成申报

进入“增值税一表集成申报”页面后，申报报表自动获取一般纳税人发票数据，企业不需自己填写发票数据。

注：用户可自动获取数据的报表有：增值税主表、增值税附表一、增值税附表二、本期进项结构明细表。

数据确认完成后，点击“申报”按钮，完成报表申报；

03、需要填表申报怎么办？

用户进入“填表申报”页面后，选择需要申报的税种，点击“立刻填表”，进行报表填写。

用户可填写的税种申报有：增值税月季报、所得税月季报、消费税、财务报表等。

保存：用于保存已填写完成的报表；

打印：用于打印已填写完成的报表；

申报：用于申报所选择税种的当期申报数据；

缴税：用于缴纳已完成申报的税种的当期税额；

返回税种列表：返回到税种选择列表界面，重新选择需要填报的税种进行填写申报；

我的常用报表维护：用于勾选当期所需填报的报表；

1.报表填写完成并保存后，点击“申报”按钮，进行申报；

2.申报成功后，提示如图；

3.若企业申报有城建税、教育费附加等，则增值税申报成功后，将会提示企业是否需要申报附加税；

4.点击提示信息中的确认按钮，在系统提示的页面顶部，将显示需要申报的红色字体提示链接；

5.点击红色字体部分，打开城建税、附加等税申报界面，进行城建税、附加税申报；

注：若申报失败，请查看申报后详细的提示语，并进行相应修改，再重新申报。

四）税款缴纳

1.申报成功后，用户可直接在申报页面点击“缴税”，也可在税种列表的操作列中点击“缴税”按钮，进入缴税界面；

三方协议缴税：适用于签订三方协议的纳税人；

银行端缴税凭证：适用于未签订三方协议的纳税人。

注：请您再税款缴纳前，务必确认申报数据正确无误，一旦缴税成功，则申报无法作废，缴税无法撤销。如缴税成功后确需更改申报，请到主管税属机关办税服务厅办理。

三方协议需在税务系统中记录并有效；银行端缴税凭证可多次打印。

小规模纳税人申报

一）咋进入申报界面？

办税申报

小规模纳税人网上申报

增值税页面（或办税服务）

二）功能详解

1.一键零申报：适用于小规模纳税人当期申报数全部为零的申报表报送；

2.免税申报（小微企业）：针对享受小微企业免征增值税政策，月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的小规模纳税人简易填写；

3.填表申报：用于有税申报的税种填写；

4.税款缴纳：用于已申报过的报表需要缴税时操作；

5.报表查询：负责查询经过本系统保存的已填写的申报表和已发生的申报、缴税、作废的申报结果信息查询；

6.营改增台账采集：用于采集建安和房地产行业项目信息；

7.房地产开发企业台账采集：用于采集房地产开发企业项目信息；

8.财务报表一键导入：用于通过将企业财务报表数据格式导入税务财务报表中进行财务报表申报。

三）小规模纳税人填表申报操作步骤参考一般纳税人填表申报操作步骤。

“货物和服务”列，需分别计算是否未达起征点。

四）小规模纳税人税款缴纳操作步骤，可参考一般纳税人税款缴纳操作步骤。

【第2篇】湖北网上报税

“走‘网路’真方便！通过湖北地税电子税务局办税，我们纳税人感到如沐春风！”近日，湖北省齐星汽车车身股份有限公司财务会计黄光富在登录湖北地税电子税务局申报纳税时感慨道。

湖北省地税局以纳税人需求为导向，以深化“放管服”改革、优化税收营商环境为主线，持续开展“便民办税春风行动”，推出电子税务局等系列便民办税措施，提升了纳税人的获得感。

截至2023年2月底，湖北省地税局已实现8大类90多项涉税事项网上办理，93%的纳税人通过走“网路”办理涉税业务，平均办税时间同比缩短20%。

电子税务局实现居家办税

近日，记者来到湖北省地税局技术管理处，该处处长饶尚像产品经理一样，向记者热情地“推销”起湖北地税电子税务局app：“这个电子税务局有多好用，你体验一下就知道了。”

记者随即下载了湖北地税电子税务局app，用身份证号码验证之后，就在纳税信息里查到了自己近两年所有的缴税记录，个人所得税、车船税等一目了然。

“对于工薪族来说，公司发工资时代扣个税，时间一长就忘了代扣的具体金额是多少，现在通过湖北地税电子税务局app可以很方便地查到。”饶尚说。

查询个人纳税信息只是湖北地税电子税务局的功能之一。记者了解到，通过这个app，还可以申报缴税，实现足不出户居家办税。

东风汽车公司财务部会计处副处长宋春说：“现在我们很少去办税服务厅办理业务了，在电子税务局办税不仅方便，还为我们节约了办税成本，企业过去报税涉及的打印、盖章、装订和归档等一系列工作都省去了，办税，更快，更便捷了。”

“即便有个别业务暂时没办法实现网上办理，仍然需要去办税服务厅，这个app也能帮你节约时间。去之前，可先打开app查看办税服务厅实况，选择人数少的时段，避免排队。”饶尚说。

截至2023年3月底，全省开通使用湖北地税电子税务局app的纳税人已达177.4万，手机app下载用户有57.8万。

网上申报提高税法遵从度

每年3月31日前，年所得12万元以上的个人需要进行年所得12万元以上个人所得税自行纳税申报。

湖北千禧建设工程有限公司碳酸钙厂财务部长陈晓娟说：“以往开展‘12万’申报时，需要带纸质材料去办税服务厅办理，经常要花费两三天的时间，很不方便。”

2023年，湖北省地税局电子税务局app上开通了年所得12万元以上个人所得税自行纳税网上申报系统，纳税人不用再去办税服务厅办理，申报效率得到极大提升。据统计，2023年第一季度，湖北共有31.9万人进行了“12万”申报，同比增长71%。2023年第一季度，已有48.4万人进行了“12万”申报，同比增长52%。

2023年3月，湖北省地税局又推出年所得12万元以上个人所得税自行纳税申报的微信端口，纳税人只需点击湖北地税微信公众号，随手就能操作。陈晓娟说：“有了个税自行申报的微信端口，申报纳税方便快捷，我们自觉申报的意识也增强了。”

据湖北省地税局税政二处处长余永红介绍：“居民按时申报个税，有助于个人信用体系的建设。通过微信开展个税申报不仅便捷，还能从某种程度上保护个人隐私，提高税法遵从度。”

“一窗式”办税便利纳税人

湖北省地税局不仅着力打造线上电子税务局，还不断拓展线下纳税服务方式，提高办事效率。日前，记者来到武汉市光谷政务服务中心的办税窗口，这里只有“办税服务中心”字样，没有国税局、地税局之分，这便是湖北省首个国地税通办中心。

正在办税服务中心办理涉税业务的阳光凯迪新能源集团有限公司财务经理赵翊告诉记者：“我们公司每月对境外支付十几笔款项，国地税通办中心启用之前，我们办理业务要分别到国税局、地税局备案登记，缴纳税款。备案登记叫一个号，缴税叫一个号，两家跑下来要叫4个号，全部办完要3个多小时，每周都要花1天时间办税。如今，我在这里半小时就能办完所有业务。”

据了解，2023年，湖北省国税局、地税局联手推进“一窗式”联合办税。截至2023年2月底，51项国地税合作事项全部在湖北落地，全省132个办税服务厅已实现联合办税全覆盖，其中70个办税服务厅实现所有窗口“一窗、一人、一机、一屏”模式。

“税务机关要适应‘互联网+’趋势，采取电子税务、‘一窗通办’等多种方式，进一步创新管理，优化服务，提升广大纳税人的满意度和获得感。”湖北省地税局局长秦守成表示，全省地税部门要始终坚持以纳税人为中心，推进办税便利化改革，最大限度方便纳税人。（徐卫兴 汪亮亮 刘登峰）

【第3篇】小规模纳税人网上报税流程

一、申报前准备工作：

月初进行税盘上报汇总、清卡操作，打印月度统计、季度统计、年度统计（用税盘开具的普票、专票、电子票，代开发票单独核算：以领出发票日期为准）

二、申报详细流程：

1：登录电子税务局：选择短信登录，输入账号、密码、选择身份（法人、财务负责人、办税人、购票员）发送验证码、输入验证码登录

2:查看税费种认定信息:

3、纳税申报期限为季和为月的所有税费种及财务报表（印花税为次的根据实际情况申报）

从上图可以看出该企业的纳税申报期：

月报：个人所得税、工会经费

季度申报：企业所得税、增值税及增值税附加和印花税（社保不在税种认定里显示但要查看申报）

增值税申报：收入为本季度所有收入合计包括用税盘开具的普票、专票、电子票、代开专票各项数据相加

注：①小规模季度开普票不含税金额不超45万元，无需缴纳增值税；②小规模自开专票/代开专票无论是否超过45万元，都要全额缴纳增值税，不享受减免；③专、普票合计超过45万元，全部缴纳增值税；专票、普票合计金额不超过45万元，专票部分缴纳增值税，普票部分不缴纳增值税。

1、根据发票季度统计进行核算收入:（特别提醒：所有报税计税依据都是不含税金额）

实际销售金额+实际销项税额=总收入

↓ ↓ ↓

不含税收入 + 税额 = 价税合计

季度统计：

增值税报表填列：

附加税申报：计税依据为本季增值税税额

注：不缴纳增值税就不缴纳附加税

零申报的附加税：增值税申报成功之后系统自动申报

企业所得税申报：根据财务报表数据填写

印花税申报：按月申报和按季申报

一、以本月或本季度核算无误的不含税金额填入印花税申报表的“计税金额或件数栏次”适用税率一般为万分之三，小微企业享受减半征收政策，实际缴纳金额为减半之后金额。

二、本季度数据相加，收入与税盘季度统计一致

1、新增申报：

2、印花税-税源信息采集--新增采集信息（月报选月，季度选季）

工会经费申报：

注意事项：该表申报前第三列其他收入-工会经费应税项底色为白色，申报后为灰色。

个人所得税申报：该税种在自然人代扣代缴客户端进行申报

社保申报：

1、勾选本月所需申报险种，点击左上方“申报”按钮，申报完成后，申报历史查询里会显示本月缴费费额、申报状态、缴费状态等信息；

2、缴款时勾选本月申报信息，点击扣款，扣款成功后缴费状态显示缴费成功，打印完税凭证。

财务报表报送：按财务报表数据填列即可（资产负债表+利润表季报+现金流量表季报）

注：

1、若无月度统计，可在电子税务局自行查询

我要查询-发票开具信息查询：

【第4篇】河北省网上报税服务厅

为解决全省参保人员门诊慢（特）病评审认定周期长、频次少、享受待遇不及时的问题，7月1日起，河北省医疗保障局将在全省范围内全面实施门诊慢（特）病网上随时申报、医疗机构及时认定、医保待遇即时享受的新模式。将职工、居民门诊慢（特）病认定工作下沉到医疗机构，在建党100周年之际，让人民群众看到变化、得到实惠。

新的认定模式惠及全省参保人7226万，认定系统正式运行后，患有门诊慢（特）病的参保城镇职工、城乡居民均可应用认定系统进行申报；承办机构涵盖四级医疗机构，全省各统筹区按照技术水平较高、服务半径适宜、交通便利、布局合理、方便就医的原则，选定承办门诊慢（特）病资料受理和资格认定医疗机构，同时将符合条件的部分乡镇卫生院纳入认定机构范围，解决年老或行动不便、运用智能技术困难、居住偏远等人员跑腿负担，可就近申报。

新的认定模式彻底改革原来每年定期收集提交纸质材料，由经办机构组织集中评审的模式，更加便民利民。参保人员可在“河北智慧医保”小程序和河北省医疗保障局官网个人网厅进行申报和资料提交，在手机上可随时查看申报认定进度和结果。申报方式更加便利，认定流程更加透明，让参保群众感受到医保服务“新体验”；新的认定模式认定频次大幅增加。由原来一年只有1-2次集中申报调整为可全年365天、一天24小时随时随地进行申报；待遇享受更加及时，解决申报评审环节多，待遇享受滞后的问题，新的认定模式实施，使参保人认定通过后即时享受待遇，进一步增强人民群众的获得感、幸福感。

特别提醒：参保人注意关注省、市医疗保障局官网和微信公众号，及时了解政策规定和操作流程，提交真实客观的病历资料和佐证材料，对于弄虚作假、虚报冒领等侵占医保基金的违规行为，将追究当事人相关责任。

下一步全省医疗保障系统将继续围绕人民群众所思所想所盼，不断改革创新医保管理，优化经办流程，为参保群众提供优质高效的服务。

（燕都融媒体记者 杨佳薇）

【第5篇】小规模网上报税流程

张会计刚到公司不久，老板就让她接手税务的工作了，本来挺好的一件事，最近却被小规模企业纳税申报的事情搞得十分惆怅。

由于公司小，也没什么盈利，老板就想着零申报处理。可张会计也是刚接触这一块还不太明白。这不，找到了我，向我求助。其实零申报并不仅仅指收入为零，增值税小规模纳税人当期收入为0就可以零申报

我连夜给她整理了这一套【小规模纳税申报流程以及如何进行零申报处理】资料，现在分享给大家一起学习。

小规模增值税填写前的准备工作

（一）什么是纳税申报

（二）为什么要纳税申报

《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。

（三）不按规定进行纳税申报有何后果

（四）拒不申报、虚假申报法律后果

（五）纳税申报一般都采用什么方式

（六）增值税纳税申报时间

（七）什么情况下能进行零申报呢？

增值税申报表填列的注意事项及流程小规模不同情况下的具体填列举例

篇幅有限，无法展示齐全，添加关注+收藏，后续继续分享。。。

【第6篇】会计网上报税培训

双流会计实战培训地址在蓝光空港国际城二期4栋10楼1031。纳税申报会计的月度工作内容如下：月初，首先要做的是网上申报，填写不同税种的纳税申报表，进行纳税申报；月中旬，收购、开具、验收、保管发票；月底，汇总各种发票，编制发票使用汇总表。

双流会计实战培训-双流益进会计培训

会计报税主要是做什么。

月度工作内容大致如下:

1.记下每月正常的税务业务，什么是正常业务，什么是临时业务，理顺后做个标记。正常业务每月阅读笔记，以防止遗漏。

2.对于每月认证的专用发票或运费发票，每月自行记录。每次认证的发票金额和份数都写在纸上，便于随时计算认证份数和当月纳税申报扣除金额。

3.现在国家税务局的新公告又发布了。自2023年3月1日起，普通纳税人获得的增值税专用发票、机动车销售发票和公路电子发票可以使用增值税发票确认平台查询资源，也可以选择用于纳税申报。出口退税或代理退税。

会计报税主要做什么。

月初，首先要做的是网上申报，填写不同税种的纳税申报表，进行纳税申报，纳税后打印报表和纳税凭证，根据纳税凭证编制纳税凭证，完成上月的纳税申报。

月中旬，做好收购、开具、验收、保管发票，并根据税务相关业务的原始凭证每天填写会计凭证。积极学习新的税收政策，了解后做好新税法的宣传和解释，最后是本月的纳税计划。

月底，汇总开具的各种发票，编制发票使用汇总表；重新检查收到的各种发票，编制收到的发票汇总表。做好应纳税科目总分类账目登记，每月结转余额。

年底，最重要的是最终结算，年度涉税业务最终结算，根据税法调整账户，纳税，编制各种年度税务报告，协助税务机关做好年度税务检查。

【第7篇】辽宁地税网上报税

依据国家市场监督总局统计数据，截至9月末，全国实有市场主体持续增长，在册市场主体共计1.34亿户，较去年年底增长9%。其中个体户9021.6万户，增长9.2%。需要注意的是，个体经营很容易产生税务问题，不仅是因为有相当一部分人利用个体经营形式去进行涉税违规行为，也有相当一部分原因就是因为个体经营群体对财税领域的不熟悉不了解，引起了在无形之中触犯了税务“高压线”或者没有及时享受到应有的政策红利。

而伴随着国家对新个体经济领域大力支持，很多领域都在推动“企业+员工”的传统雇佣形式转变为“平台+个体”的新型合作模式，以海南为代表的诸多省市也在推动平台集群注册的快速发展，刺激了一大批新型个体经营者的产生，而如何为这些“新个体”解决运营难题，规避违规财税的风险，成为助力新个体经济健康发展的一大关键。

近日，经辽宁省抚顺市税务局稽查局检查发现，个体工商户石某某在2023年01月至2023年12月期间，存在偷税漏税行为，不缴或者少缴应纳税款1973.00万元。依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以追缴税款1973.00万元的行政处理、处以罚款1973.00万元的行政处罚，并移送公安机关。

个体工商户税务稽查

除此以外，淮安经济技术开发区3户纳税人因未缴纳税款、个体户登记地址虚假、资金往来不符合经营常规等问题被税务稽查。

根据市场监管总局统计数据显示，截至2023年底，我国登记在册的个体工商户已经达到了1.03亿户，占市场主体总量的三分之二。

涉及到的群体如此庞大，但时至今日却仍有许多个体户认为自己“不用记账、不用报税甚至不必接受税局的监管”。

个体户的税务征纳成本问题一直是税务难题，也间接造成了一些违规涉税行为，对国家财税的良性发展造成不良影响。

而近年来，以金税三期为首的税务系统在不断升级完善，同时也对财税体制改革支持提出数十项要求，包括积极推进增值税改革、改革个体户管理方式、扩大非税收入划转、强化增值税发票风险全链条管理等。

随着税收现代化服务的全面推进，智能预填等一系列的电子化申报方式的推广，已大大简化的申报流程、降低了申报成本，而税务大数据分析对企业上下游进行综合管理，也进一步加强了税务稽查的力度。

可以预见，对个体户的财税征纳将会越来越倾向于查账征收，并且对个体户的税务稽查力度也将会更加严格。

一、个体户记账、报税必不可少

（一）设置账簿、记账

（二）办理税务登记

（三）按规定报税

（四）报送工商年报

除前文所提需注意的事项之外，作为个体工商户来说，在开具发票之前一定要明晰以下6“有”，即：

1、具有真实经济业务；

2、具有证明业务发生的证据；

3、有真实的资金流；

4、签订了证明业务真实的合同或者协议；

5、具有合理的商业理由；

6、对外销售有合理的定价。

除此之外还需明确8“不能”，明晰哪些支出是不能在个体工商户生产经营所得税前扣除的，它们包括：

1、个人所得税税款；

2、税收滞纳金；

3、罚金、罚款和被没收财物的损失；

4、不符合扣除规定的捐赠支出；

5、赞助支出；

6、用于个人和家庭的支出；

7、与取得生产经营收入无关的其他支出；

8、国家税务总局规定不准扣除的支出。

政策依据：《国家税务总局个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）

有任何财税、股权等相关问题可在评论区讨论或问我哦！

▍ 声明：

1、推送稿件及图片均来自网络及各大主流媒体。版权归原作者所有。除非无法确认，我们都会标明作者及出处，如有侵权，请及时后台联系处理，谢谢！

【第8篇】北京网上报税

北京新办公司或者个体需要先进行“税务登记”，并按税务登记实际情况进行报税和记账。

1. 打开北京电子税务局网站https://etax.beijing.chinatax.gov.cn

2. 在北京电子税务局——点击“我要办税”—“税务信息确认”

3. 如果是新公司点击“新办企业纳税人套餐”，如果是新办个体点击“新办个体工商户套餐”

4. 填写“工商登记套餐式办理登记表”

【第9篇】零申报网上报税

对于公司来说，去进行税务登记的申报是每年都需要做的事情，当公司没有进行年报的申请时，是会被列为异常的，那么公司零申报什么意思？为了帮助大家更好地了解相关法律知识，找法网小编整理了相关的内容，我们一起来了解一下吧。

一、公司零申报什么意思

在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为，按照国家税收法律、行政法规和规章的规定，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期无应税事项。

通俗地讲，纳税申报的所属期内（如11月申报所属期为10月份）没有发生应税收入（销售额），同时也没有应纳税额的情况，称为零申报。

注意的是连续三个月零申报属于异常申报，列入重点关注对象。

二、零申报的条件

1、办理了税务登记就要到税务机关进行纳税申报，这个征管法规定的。

2、至于到哪个税务机关进行纳税申报，要看你涉及哪个税种，你就要到管理这税种的税务机关去进行纳税申报。

3、一般的，如果你是工业或商业，那国税地税都要去进行纳税申报的，如果你是服务业，那也是两边都要跑的，中外合资和新企业，大部分的税都是国税管，只有城市房地产税和印花税、个人所得税这几个是地税管，外商企业的城建税、教育费附加这些都是免的。

4、你现在没有收入，你到税务机关要相关税收的申报表，然后在空白表上盖章去交就行了。

5、有些申报表有不能报空表的，比如个人所得税申报表，如果有职工的月工资超过3500的，就可能要扣税，还有印花税申报表，那根据注册资本×万分之五，城市房地产税申报表。是根据公司的土地和房产价值算的。

三、公司注意事项

1、上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税，否则就有可能造成存根联漏采集。

2、一般纳税人月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功，否则要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务窗口进行非常规报税，并进行存根联补录。

3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因，不能随便调整申报表数据进行申报。

以上就是找法网小编为您介绍的关于公司零申报什么意思的相关内容，当公司没有达到纳税规模的时候，是可以申请零报税的，但是还是需要进行年报的申请的，如果你还有其他的法律问题，请及时咨询律师处理，找法网提供专业律师，欢迎您进行法律咨询。

【第10篇】个体工商户网上报税

根据《个体工商户建账管理暂行办法》规定，个体工商户按照帐务是否健全分为定期定额征收、查账征收两种征收方式。

领取税控器具自开票的纳税人，在申报前应先进入开票软件进行抄税，上报汇总成功后，再进行申报。

如果纳税人区分不清属于哪种征收方式，可以登录“山东省电子税务局”自行进行查询。

如何查询是定期定额还是查帐征收？

登录山东省电子税务局后，依次点击【我要查询】→【个体工商户核定定额信息查询】，录入“核定执行期起”（一般为本年度的1月1日）、“核定执行期止”（一般为本年度的12月31日）、录入验证码，然后点击【查询】；

如果没有查出信息则为查帐征收；

如果查出信息，请查看“核定执行期止”时间，以确定要申报的税款属期是否在执行期内，如果在执行期内，则为定期定额征收。

网上申报渠道：

定期定额征收纳税人：请使用“山东省电子税务局”进行申报。

查账征收纳税人：增值税（消费税）、附加税等税费种请使用“山东省电子税务局”进行申报，经营所得个人所得税请使用“自然人办税服务平台（web端）”或“扣缴客户端”进行申报。

（一） 定期定额征收

定期定额征收纳税人，请在电子税务局先填写《增值税（消费税）纳税申报表》，增值税（消费税）申报成功后，其他税种申报，请填写《定期定额纳税人申报》表。

增值税（消费税）申报

请点击【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【增值税及附加税申报】→“增值税小规模纳税人申报”或“消费税纳税人申报”。

以增值税申报为例（适用3%征收率）：

一、按月申报不含税销售额未超过10万元（含10万），或按季申报不含税销售额未超过30万元（含30万）：

1、税款属期内未开具发票的：纳税人无需自行申报，系统自动申报。

2、税款属期内只开具普票的：未超定额的，纳税人无需自行申报，系统自动简易申报；超过定额的，开具普票的销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的第11栏“未达起征点销售额”。

3、税款属期内只开具专票的：开具专票的销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的第1、2栏。

4、税款属期内既开具专票、又开具普票的：开具普票的销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的第11栏“未达起征点销售额”，开具专票的销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的第1、2栏。

提醒事项：如果是到税务机关代开的普票，其代开的销售额应填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的第11栏“未达起征点销售额”。

二、按月申报不含税销售额超过10万元（含10万），或按季申报不含税销售额超过30万元（含30万）：

1、税款属期内未开具发票的：本期销售额填写在第1栏“应征增值税不含税销售额”。

2、税款属期内只开具普票的：开具普票的销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”，本期合计销售额填写在第1栏“应征增值税不含税销售额”。

3、税款属期内开具专票的：开具专票的销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”，本期合计销售额填写在第1栏“应征增值税不含税销售额”。

4、税款属期内既开具专票、又开具普票的：开具普票的销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”，开具专票的销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的第1、2栏。

提醒事项：如果是到税务机关代开的普票，其代开的销售额应填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的第1栏“应征增值税不含税销售额”。

享受增值税减免税优惠政策的还应填写《增值税减免税申报明细表》，仅享受月销售额不超过10万元（按季纳税30万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报此表。

其他税费种申报

请点击“山东省电子税务局”左侧菜单【综合申报】→【定期定额纳税人申报】，进行申报。

选择纳税期限（按季或按月），然后点击右上角【下一步】；

个人所得税应税项填写税款属期内不含增值税销售额、代开、自开发票额合计数；城建税、教育费附加等其他税种的应税项，按照实际缴纳的增值税额（消费税额）填写。

实际经营月份系统默认为12，以前年度确认登记的纳税人，无特殊原因无需修改；如本年度4月确认登记的纳税人，实际经营月份则为9。

定期定额纳税申报表填写注意事项

一、按月申报不含税销售额未超过10万元（含10万），或按季申报不含税销售额未超过30万元（含30万）：

1、税款属期内未开具专票的：系统自动对城建税等附加税及个人所得税进行申报，纳税人无需进行申报操作。

2、税款属期内开具专票的：需缴纳城建税，若是增值税小规模纳税人，城建税自动享受增值税小规模纳税人减征50%(鲁财税[2019]6号)。

城建税、教育费附加、地方教育附加、水利基金应税项填写实际缴纳的增值税额，其中教育费附加、地方教育附加、水利基金需选择减免性质代码“《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》财税〔2016〕12号”，并在减免税额栏录入减免税额；个人所得税应税项填写专票不含税销售额，减免性质选择'其他”。

二、按月申报不含税销售额超过10万元（含10万），或按季申报不含税销售额超过30万元（含30万）：

需按照实际缴纳的增值税税额进行城建税、教育费附加、地方教育附加、水利基金、经营所得个人所得税申报；若是增值税小规模纳税人，城建税、教育费附加、地方教育费附加自动享受增值税小规模纳税人减征50%(鲁财税[2019]6号)。个人所得税应税项填写本期不含税销售额，其他税费种应税项填写实际缴纳的增值税额。

本期申报完毕后，如果发现申报错误，在没有缴款前，可以自行在电子税务局内作废申报表，然后再重新填写相应申报表进行申报。

如果本期申报时，提示已申报的情形，也可以先作废，再进行申报操作。如何作废申报，请参照《个体定期定额户怎样在电子税务局作废申报》。

（二） 查账征收

查账征收个体纳税人，请先在电子税务局填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及《城建税、教育费附加、地方教育费附加税（费）申报表》；经营所得个人所得税请使用“自然人办税服务平台（web端）”或“扣缴客户端”申报。

增值税（消费税）申报

请点击【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【增值税及附加税申报】→“增值税小规模纳税人申报”或“消费税纳税人申报”。

个体查账征收（小规模纳税人）同定期定额征收的增值税申报方法基本一致，请参照上方定期定额征收的增值税申报。

城建税等附加税申报

请在山东省电子税务局点击“城建税、教育费附加、地方教育费附加税（费）申报表”进行申报；也可以直接点击“申报清册”里面的“城建税及附加”后面的【办理】按钮进行申报，其中增值税小规模纳税人享受城建税、教育费附加、地方教育费附加减征50%（鲁财税[2019]6号）。

经营所得个人所得税申报

请使用“自然人办税服务平台（web端）”进行申报。如何进行经营所得个人所得税申报，请参照《自然人怎样申报经营所得个税（web端）》。

也可以使用“自然人税收管理系统扣缴客户端”进行经营所得个人所得税申报，请参照《自然人怎样使用扣缴客户端申报经营所得个税》。

提醒事项：

根据《个体工商户建账管理暂行办法》第十一条规定：设置复式账的个体工商户在办理纳税申报时，应当按照规定向当地主管税务机关报送财务会计报表和有关纳税资料。

（三） 税款缴纳

网上在线缴款：

已签订《税库银三方协议书》的纳税人，申报完成后，可直接选择三方协议缴款，直接网上扣款；如果没有签订《税库银三方协议书》，电子税务局内（不包括查账征收经营所得个人所得税）点击“缴款”可以选择银联缴款、微信支付、支付宝任意一种缴款方式，进行在线缴款。

查账征收经营所得个人所得税用哪个平台申报的，在哪个平台缴款。

办税服务厅窗口缴款：

如果不能在线缴款，申报完毕后，也可到就近办税服务厅窗口进行缴款。

（四） 特别提醒

不论是定期定额征收还是查账征收个体工商户纳税人，若涉及给受雇人发放工资薪金、支付劳务报酬的情形，根据《中华人民共和国个人所得税法》及《个人所得税扣缴申报管理办法》规定，还需进行综合所得个人所得税扣缴申报。

综合所得个人所得税扣缴申报请使用“扣缴客户端”进行申报。

【第11篇】申请网上报税流程

不会还有会计在傻傻地跑线下营业厅报税吧，现在大多数情况都是可以在网上操作的，既方便又快捷。

之前在公司都是跑线下营业厅办理报税，一个夏天跑得黑了好几个度，后来听其他公司的老会计说，她们基本上很少跑外勤，很多报税在网上就可以操作。我才恍然大悟，连忙向她们请教，老会计人也很好，直接就把她们用的网上报税操作流程发给了我，现在我也不用每个月都要跑出去好几趟啦~

网上报税操作流程在下面也分享给大家了，希望可以帮助到你们~~~

一、一般纳税人操作常识

二、一机多票系统组成和操作流程

（一）系统组成

（二）系统操作流程

三、系统登录和初次使用

（一）系统启动、登录、退出:

（二）系统初始化:

（三）本单位信息设置(参数设置）

（四）操作员管理

四、日常开票工作

（一）发票领用

（二）编码设置

（三）发票填开

（四）发票查询

（五）发票作废

五、抄税报税

六、系统维护

......

文章篇幅有限，今天就先分享到这里了~~~

【第12篇】国税网上报税流程

现在网上税务申报已经推广开来，不过还是有很多人不是很了解。如果网上申报后还要去税务局申报吗?如果网上申报的不需要去税务局，抄税也可以在网上进行。

还是有很多人不清楚如何进行网上税务申报，其实流程很简单，可以上网查，也可以直接致电相关机构咨询。具体如下：签银行代扣税协议，交去税务局验证，通过之后税务局会给你进网上申报的用户名跟密码，也有申报步骤的说明。

成都市地方税务局网上申报财务报表如何操作

先去专管员那里申请三方协议，然后去税务大厅申报网上申报系统，那里的工作人员会详细的给你介绍。增值税一般纳税人网上申报流程：

申请成为一般纳税人后， 网上报送电子报表 。

增值税一般纳税人(以下简称纳税人)在纳税申报期截止日期前，通过互联网登录到网上申报系统，填写增值税纳税申报表主表、附表及其他附列资料，审核确认无误后通过“纳税申报”模块在线提交电子报表。

先进入发票资料：

1. 发票领用存-下载信息-保存

2.进项发票-远程导入-保存

3.销项发票-导入或手工添加-保存

4.普通发票-导入或手工添加-保存

5.运费进口其它发票录入-保存

6.进项税转出(有就录入)-保存

7.填写报表.先打开附表一、附表二，保存后再打开增值税纳税申报表，然后点击保存。填写资产负债表、损益表，点击保存。别的报表都可自动生成。

8发送报表。全选后，点击发送即可，最后全申报。

9.反馈查询.可以查看发送的报表是否申报处理成功.然后把报税资料打印出来.

季度、年度所得税报表填写完保存后，点击发送即可，也是在反馈查询中查询打印报表。

网上税务申报具体有哪些步骤?

网上纳税申报流程：

网上申报是指每月初在网上申报上月的增值税纳税申报、营业税纳税申报、会计报表申报、个人所得税申报。网上申报有专门的网上申报系统，而且有公司特定的u-key。

抄税：每月1号开始抄税，在单位就可以，然后打印出销项发票汇总表等;

报税：就是把你抄完税的ic卡和打出汇总表在国税局规定的日期内去国税局报税。(报税和申报可以同时进行)

纳税申报：就是把你的一般增值税申报的主表、附表、财务报表一同带到国税局、地税局去申报纳税。

电子申报是上自己先在单位上网申报，然后把ic卡、主表、附表、财务报表带到税务局再申报就可以了。

1.抄税：就是把你的销项资料信息自动写在金税卡上、然后打印出销项发票清单及汇总表;

2.在规定的日期内先自已在网上申报(网上有什么表格你就相应的作什么表格，这根据自己的税务局的要求) ;

3.网上申报完毕后会提示你急时到税务局申报的字样，你就可以把ic卡和纳税主表、附表、财务报表一同交到国税局就可以了，如果你企业有税，国税局就会给你打出缴税凭证，你拿着这张凭证可以上银行交税了;

4.回到单位以后把ic卡插在电脑里开机看看就可以了。

网上纳税申报是指纳税人在规定的纳税期限内，利用计算机登录互联网，填报有关涉税电子申报表格，把纳税申报数据发送到税务局的纳税申报受理服务器，自行申报并打印纳税凭证，自己到开户银行缴纳税款，或通过税务机关与银行部门的联网网络，将纳税人通过网络填报的纳税申报信息传递至纳税人的开户银行，由银行直接从纳税人的签约账户上将税款划缴国库的一种纳税申报方式。

实行网上纳税申报符合现代财会电算化的要求，应用条件简单，易于操作，快速便捷。使用电子申报软件后，纳税人将申报数据输入申报软件中，软件对数据进行自动审核，并进行错误或正确提示，使申报数据更为准确、完整;纳税人不受时空限制，足不出户，轻点鼠标就能完成申报、开票纳税程序，不仅免除了上门申报等候时间长，往返次数多的奔波之苦，而且网上电子申报操作简单轻松，自动化程度高，降低了纳税成本，有效节省了纳税人上门报税所耗用的时间，大幅提升了办事效率。

代帐公司要求网上税务申报

问：去年大学刚毕业，今年1月份自己开了个小公司。报税这块找的财务公司在代帐，这几天给我做账报税的会计(财务公司的)老建议我办理网上报税，说什么方便，省事。不知道有没有什么不安全的因素?

前面那会计，还让我在空白纸上盖公章，她说，她拿回去好直接打印出来，就去税务所报税，省得来公司盖章。当时我也没觉得什么，不过一想空白纸盖章，万一拿去做点有损公司的事，我不完了。最终没给她盖。这几个月都是她报表做好，直接网上发给我，我直接打印出来盖好章，她再来拿去报税。

答：网上报税是现在税务系统正在推广的报税方式，是一套完整规范的报税体系，安全问题你完全可以放心。倒是你请的人的问题值得考虑，让你先盖章在空白纸上的做法是不行的，不利于企业内部控制，企业要长远发展，更要注重内部制度建设。

【第13篇】网上怎么报税步骤

自从有了电子税务局，抄报税变得方便多了，但还有一些朋友对网上报税的具体操作流程有些疑惑，今天就来一起学习下吧！

1、网上报税流程如下

（1）开通方法

登陆国家税务局网站，通过“网上办税”栏目进入，点击“注册”将出现一份申请表格，填写完成表格中的相关栏目，然后点击“提交”。提交成功后，打印该申请表并盖上公章，携带该申请表和税务登记证副本复印件、法人身份证复印件、《纳税申报方式申请审批表》（在网站“下载中心”——“表证单书”栏目可以下载）到主管税务机关申请开通权限。

（2）使用方法权限开通后，纳税人同样通过国家税务局网站，进入“网上办税”栏目，输入用户名和密码（用户名是纳税人识别号，密码是纳税人注册时自行设定的密码）。点击“申报征收”——>点击“小规模纳税人增值税”下面的“进入申报”按钮——>输入申报所属时期，点击“进入申报”——>在申报表界面中输入申报数据——>点击“计算”——>核对数据无误后点击“提交”。系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。接下来，纳税人可以点击“打印申报表”（也可以后再打印），也可以点击“现在去缴税”完成税款的缴纳，具体步骤如下：进入“网上缴税”页面后，显示企业当前待处理税款列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。纳税人选择本次希望清缴的一行，点击“清缴税款”按钮，系统将自动扣缴税款。系统提示缴税成功，用户即完成了本次税款缴纳的全部操作。

二、注意事项

（1）纳税人上期月份没有申报，或当期逾期申报的，不允许进行网上申报，纳税人应到主管国税分局办税服务厅处理。（2）纳税人办理网上申报纳税前，应确保缴税帐户有足够余额。因帐户余额不足而导致扣款不成功，纳税人应及时补足银行存款，从[申报征收]首页直接进入[网上缴税]页面进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，纳税人应记录出错原因，及时通知主管国税分局。

（3）纳税人应在纳税申报当期结束前进行网上缴税。逾期缴纳税款的，系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。（4）使用网上报税的纳税人缴税成功后，纳税人到银行打印电子缴税凭证，作为缴纳税款的会计核算凭证（操作与电话申报一样）。

（5）进行网上申报的纳税人，应通过网上申报系统的申报表查询功能用a4纸打印纳税申报表，连同财务报表一式一份按规定依次按月装订， 1月、7月报送到主管国税分局办税服务厅申报窗口。（6）网上申报纳税不适用于采用“定期定额”征税的小规模纳税人。目前系统还不能处理含免税的小规模纳税人申报（待系统修改后再令行通知）。同时纳税人暂时不可以通过网上进行所得税的申报。

（7）网上申报成功没缴税或申报成功并已缴税后发现数据有错的，必须携带完整准确的纳税申报表到主管国税分局前台进行处理。

【第14篇】网上报税软件下载

自从国家税务总局开放接口，实现网上办税系统与企业财务软件的对接，给企业申报提供了极大便捷，在软件中只要做好账，数据便能自动采集传送至纳税申报系统，大大提高财务人员出表效率，缩短了纳税申报时间。

目前畅捷通已有t3、t+、t+cloud、好会计、易代账等多款产品支持一键报税，那么哪些版本支持该功能？在软件中如何操作？有哪些注意事项？服宝在这一一汇总，各位小伙伴自取便是。

t3一键报税

适用版本

1.普及版v11.2，并安装11.20.0.11及以上补丁；

2.标准版v11.2，并安装11.20.0.14及以上补丁；

可申报报表

仅支持2007企业会计准则、2013小企业会计准则。

一般纳税人：资产负债表月报、利润表月报；资产负债表年报、利润表年报、现金流量年报。

小规模纳税人：资产负债表季报、利润表季报、现金流量表季报；资产负债表月报、利润表月报、现金流量表月报；资产负债表年报、利润表年报、现金流量表年报。

申报步骤

1. 对纳税信息做好设置，以账套主管登录“系统管理”，在“账套-修改”点击下一步界面录入税号、选择报税地区及纳税性质；（目前支持上海地区，其他地区陆续上线，敬请期待~）

2. 点击“财务报表-文件-新建”，选择对应行业性质的国税申报表模板，在数据状态录入关键字生成报表并保存到本地。

3.点击“总账-一键报税-国税申报”，核对信息无误，选择已生成的rep报表，点击一键申报；

注意事项

1.需联网状态，并在“协同办公”开通云应用，根据步骤完成绑定；

2.以系统管理员启动报税机器人，并保证t3财务申报表同步etax时一直是开启状态；

3.登录etax报税系统；

t+一键报税

适用版本

t+12.3专业版/标准版/普及版，并安装12.300.001.0032及以上补丁；t+13.0专业版/标准版/普及版；

可申报报表

仅支持2007企业会计准则、2013小企业会计准则。

一般纳税人：资产负债表月报、利润表月报；资产负债表年报、利润表年报、现金流量年报。

小规模纳税人：资产负债表季报、利润表季报、现金流量表季报；资产负债表月报、利润表月报、现金流量表月报；资产负债表年报、利润表年报、现金流量表年报。

申报步骤

1. 对纳税信息做好设置，在“t-ufo-国税申报-纳税设置”录入税号、选择报税地区及纳税性质；（目前支持上海、北京、江苏地区，其他地区陆续上线，敬请期待~）

2. 根据各地区要求已预置纳税申报表，用户可直接生成申报数据；

3. 点击“一键申报”按钮，系统提示“纳税申报数据提交成功”，此时报表数据通过报税机器人上传到etax系统；

4. 打开etax，在草稿箱中可以看到t+上传的报表数据，将数据保存到etax中，点击“发送”将最终申报表数据提交税局端。

注意事项

1.需联网状态，并在“协同办公”开通云应用，根据步骤完成绑定；

2.以系统管理员启动报税机器人，并保证t3财务申报表同步etax时一直是开启状态；

3.登录etax报税系统；

t+cloud一键报税

开通地区以及具体操作步骤可参见上方的【t+一键报税】。

好会计一键报税

好会计相继开放了多个城市的“一键报税”功能，可以在 “税务-国税申报”中查看目前已点亮的地区，如果你所在的城市还未开通也别急，程序猿小哥正在快马加鞭的开发对接中，相信不久会与大家见面。（目前支持上海、江苏、湖南、宁夏、黑龙江等地，而北京、山东地区预计4月也将登场，期待~）

申报步骤

由于各地税局有不同要求，申报过程略有不同，软件里也有详细的指引，在这服宝以“上海地区”为例简单说明申报流程，供各位小伙伴参考，。

1.在好会计中打开“国税申报-上海”，下载畅捷通报税机器人，并解压进行安装；

2.核对纳税信息，如果有误可以在右上方的“更新纳税设置”修改。

3.核对报表信息，确认无误后点击“一键报税”；

4.打开etax，登录“畅捷通报税机器人”，输入好会计账号密码，等待报税机器人自动填写到etax中；

5.在etax的草稿箱进行后续的保存审核。

易代账一键报税

易代账也开放了多个城市的“一键报税”功能，可以在 “报税-一键报税”中查看目前已点亮的地区，其他地区也在尽力开发中，期待上新！（目前支持上海、山东等地，而北京地区预计3月也将登场，期待~）

申报步骤

由于各地税局有不同要求，申报过程略有不同，软件里也有详细的指引，在这服宝以“山东地区”为例简单说明申报流程，供各位小伙伴参考。

1.在易代账点击“报税-一键报税”，选择山东，可批量申报或单个申报；

2.点击“去授权”绑定手机号，选择账套授权；

3.自动跳转山东报税平台，使用相同手机号注册并添加绑定企业；

4.在页面中选择要报税的客户，点击“申报”或“批量申报”；

5.进行申报设置，设置完毕后点击“下一步”；

6.核对信息无误后，可选择立即申报或预约申报，申报结束后，报税机器人还会自动抓取财报报税回执。

【第15篇】一般纳税人如何网上报税

电子税务局是由国家税务总局设立的单位，提供功能更加强大、办税更加便捷的网上办税服务厅。2023年8月，国家税务总局发出《通知》，要求在2023年底前，在全国范围内推出统一规范的电子税务局，提供功能更加强大、办税更加便捷的网上办税服务厅。而经过这两年电子税务系统的不断调整，基本上所有办税人都可以在办公室内轻而易举地完成当月报税任务。

我国现行增值税纳税人根据年应征增值税销售额是否超过规定标准，分为一般纳税人和小规模纳税人两类，实行不同的计税方法和管理制度。简单的说，一般纳税人实行的是购进扣税法算增值税，而小规模纳税人采取的是简易计税，直接用销售额乘以征收率来算，不涉及进项抵扣的问题。

而今天我将以一般纳税人为例，为大家讲解一般纳税人的正常纳税申报流程。

一、发票认证

一般纳税人可以通过增值税发票查询平台(也叫勾选平台）进行认证。

我们提前下载安装配置好增值税发票选择确认平台驱动程序，插入税控盘，输入税控设备密码，点击登录。登录后查看是否显示当前勾选认证所属期，查询可抵扣发票，勾选、保存需要抵扣的发票，然后申请发票统计，签名确认统计表，最后进行申报。

值得注意的是，增值税一般纳税人取得的2023年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，不再需要在360日内认证确认等，已经超期的，也可以自2023年3月1日后，通过本省（自治区、直辖市和计划单列市）增值税发票综合服务平台进行用途确认。

具体可参考抵扣认证流程（下图）。

二、税控盘抄税

在进行发票认证后，我们可以进行税控盘抄税。每月月初一般1号到15号之间（具体时间以税局规定为主）需要对上月所开发票进行抄报：

1. 连接税控盘 ，登录增值税发票税控开票软件，点击“报税处理／状态查询”，查看开票截止日期是否更新到下个月中旬，如已更新，则软件已经自动抄报，无需再进行手工操作。

2.如查看开票截止日期未更新，则需要进行手工操作抄报，点击“报税处理／网上抄报”，对需要抄报的发票种类进行勾选，依次点击“上报汇总”，待系统显示网上抄报完成后，即可退出。

三、网上报税

只有税控盘抄报税结束后，我们才可以进行网上报税。首先我们登录国家税务总局电子税务局，可以看到“我的待办”，点开右边的更多，打开就是当月需要申报的税种。在此我们只会提及在实际申报税种中最重要的三个税种，分别是增值税、附加税及企业所得税。

1、增值税申报表

一般纳税人依照税收法律、法规、规章及其他有关规定，在规定的纳税期限内即每个月1-15日（个别月份会根据假期延后，以税务总局通知时间为准）按照顺序填报《海关凭证抵扣》、《抵扣联明细》、《存根联明细》、《附表一》、《附表二》、《附表三》、《附表四》、《减免税明细表》、《增值税申报表》、《全申报》以及《预约扣税》，向税务机关进行纳税申报。

值得注意的是，根据 财政部 税务总局 海关总署公告2023年第39号 “一、增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。” 该文件自2023年4月1日起执行，因此，增值税一般纳税人销售一般货物，现行税率13%； 增值税一般纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为9%； 服务税率6%。

2、附加税（费）申报表

缴纳增值税、消费税的单位和个人，都应申报缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。在规定的纳税期限内即每个月1-15日（个别月份会根据假期延后，以税务总局通知时间为准）按照顺序填报《申报表》、《全申报》以及《预约扣税》，向税务机关进行纳税申报。

根据法例，其中城市维护建设税是征收增值税的7%，教育费附加是增值税的3%，地方教育附加是增值税的2%。

3、企业所得税预缴纳税申报表（包括季报和年报）

一般纳税人通常在每个季度初1-15日的纳税期内申报上个季度的企业所得税，一年申报4次，属于季报；年报则是在次年5月31日前申报上一年全年的企业所得税，表格会比季报更多一些更复杂一些。今天我们只对季报表格进行说明，如果大家有兴趣可以在评论区告诉我，我会在下篇文章教会大家如何填报年度企业所得税申报表。

企业所得税季报申报表一般要填写以下4份，第1个表是总表，填写本年累计收入和成本，计算出利润总额，而利润总额的25%则是我们需要申报缴纳的企业所得税。

企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（a类）

免税、减计收入及加计扣除优惠明细表

固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表

减免所得税优惠明细表

值得注意的是，《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）自2023年1月1日至2023年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。希望大家不要傻傻地交错税了哦！

四、税控盘反写

报税流程的最后一步就是税控盘反写，其实第4步“反写”和第2步“抄税”的操作流程基本上是一致的，连接税控盘 ，登录增值税发票税控开票软件，点击“报税处理／网上抄报”，对需要抄报的发票种类进行勾选，依次点击“反写”，待系统显示网上反写成功后，即可退出。

注意，反写成功后建议重新点开汇总上传，查看开票截止日期是否更新到下个月，如已更新，则网报成功。

今天的教程到此结束，希望看过文章的朋友们都有收获和帮助，如果有兴趣了解其他财务知识，欢迎在评论区给我留言，谢谢啦。

我是@碧玺殿下，擅长剥丝抽茧地分析职场问题，做你的职场知音小姐姐，欢迎关注点赞并留言