2023报税（15个范本）

发布时间：2024-03-17 20:53:01 热度：15

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的报税税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是2023报税范本，希望您能喜欢。

2023报税

【第1篇】2023报税

又到税季，写一篇文章介绍给大家最最最最最最基本的报税常识，毕竟在中国是没有报税，w-2，家庭会计师，退税等等这些事情的。如果您来美国多年已经很熟悉这一套了，那您可以直接跳到文末点赞了。本文是针对新移民的科普最最基础的知识。因为往往越是基本的概念很多人越弄不懂，就好比说保险，有太多的人上来就问我，是不是我买50万的人寿保险，交完10年保费之后我就能领50万的保金了？

报税

报税就是每年你通过会计师向国税局irs申报你过往一年的净收入 net income。时间一般是每年的1月底到4月中旬。

首先，不管你是个人或是公司，即使你没有收入，即使你收支平衡，即使你收入还不抵支出多，你也要报税。你可以跟国税局报说你今年的收入是负五千，但是你不能不报。因为在美国个人报税记录有很多用途：1.报税后没准你还会得到政府的退税；2.如果今年报亏，那么这部分亏损可以用来抵扣未来的收入；3.买房置业，贷款公司一般要查三年的税表；4.申请亲属移民也需要有良好的报税记录等等。

报多少

最有意思的是，其实客户打电话给我，问的最多的问题就是“你说我今年应该报多少好呢？”这个就好像一个人问我“你说我今年应该几岁了？”所以说，你的实际收入多少就应该报多少，会计师不能替你决定你报多少税，只能根据你提供的信息（总收入，开销，家庭结构等等）来帮你计算出你的报税收入和应该交多少税钱。

税钱

税钱是根据你的净收入算出来你需要交给联邦（以及州）多少钱。本文是恶补最基础知识，所以不谈税率。可以写支票给国税局，也可以留一个银行账户让国税局自己去拿。

退税

退税是在你报完税之后，联邦和州根据你的家庭情况，退回一部分钱给你（比如说你有年幼的小孩等等）。有时候退税是在你交完税钱之后国税局邮寄给你一张支票让你存入你自己的银行。有时候退税和你交的税钱相抵消掉，国税局直接收抵消后的数字。

抵税

抵税不是免税，抵税的意思是有些开销是可以抵掉一部分收入的。比如说，你开店赚了5万，但是办执照给员工开工资房租水电等等乱七八糟加起来4万，那你净赚1万（到时候具体情况可能会更复杂些）。在比如说，你捐给教会或者其他非盈利机构的钱可以抵消掉一部分收入。此外还有小孩的学费，医疗保险，房屋贷款利息，房屋地税等等

w-2,1099和散工

你凭什么说几年你赚了2万呢？因为你的雇主今年开给你了2万的税表。w-2税表是领年薪的全职员工，1099税表是按小时或业务提成的员工，所以说1月份的时候千万记得管你老板索要税表。尤其要问清楚你的老板今年会不会给你开税表！！！

如果老板不给你开任何税单，那就是散工。意味着你打零工，今天在老张面馆端端盘子，明天在李家饺子铺擀擀面皮，时间短雇主不惜的给你开税单。那你就直接跟会计师讲说我今年一共赚了多少多少钱就得了。

贫困线

报税关系到你的收入水平，从而关系你在美国的一切福利，包括低收入保险。所以如果你的收入在贫困以下，你就可以享受低收入保险。2023年贫困线如下图

家庭人口数量联邦贫困线

1 $12,060

2 $16,240

3 $20,420

4 $24,600

5 $28,780

查税

咱们最害怕的就是国税局irs 查税到咱们头上。那什么叫查税呢？就是国税局觉得你的实际收入和你的报税数额不符。那他怎么知道呢？

案例1：小张今年买房子，中国的亲戚朋友借给他$30万，从中国转账到他的账户，被国税局看到。这时他需要找会计师帮他解释一下，这个钱是中国的亲人赠与他买房子的。

案例2：马大姐开了家店，刷卡机直接连自己个人银行账户了而忘了上报这笔收入，国税局要求她补交税款加上欠款利息。这时候她找到会计师，会计师根据她当年的收入支出重新计算她的净收入并且成功的减低了马大姐所要补交的税款。

案例3：lisa前年曾在多家餐馆打工，其中有一家老板给她出了1099税但是她当时并未收到这个表所以没有上报这部分的税。今年国税局查到了她并令她补交这部分税款。

所以说，以上几点要注意，真被查税了就麻烦，只能找会计师。

退休金积点数

报税还关系到社安退休金点数的积累，你每报税$1320 左右就能够为将来获得退休金积累1个点，每年最多可以积累40个点。也就是说你每年至少报税$5280,总共报税10年才有资格领取社安退休金。至于退休金的多少就跟你报税的多少有关系了，本文不谈那么深。

会计师

就和家庭医生一样，理论上每个人都需要一个固定的会计师每年帮你报税。除此之外，你的会计师还可以帮你注册公司办理相关的营业手续，给员工开1099或w-2。最主要的是国税局税查到你头上时，你的会计师要帮你整理账目回复给国税局来减免你的补税。

【第2篇】企业怎么报税

一般来说，企业报税分为分月或者分季预缴,应当自月份或者季度终了之日起15日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。但问题就来了，这些事一般都由财务或者会计去做，老会计还好说，要是新会计可能就要麻烦一点了，没有申报过，不知道啥流程。

这两天也有不少小伙伴问我这个事，这不，昨晚加班做了份申报流程，分为一般纳税人和小规模纳税人，但流程都大同小异，不同的地方在于小规模纳税人增值税没有进项抵扣。我们也一起来看看吧，希望能帮助到你们！

......

篇幅有限，我就一一截图了，我们下期再会呀！

【第3篇】个体户不到3万怎么报税

个税最低0.6%！个体工商户的福利来了！#核定征收#

前段时间，揭阳市税务局发布了关于个人所得税行业所得率和核定征收率相关问题的公告，公告规定：

从上面的附件可以看到，揭阳市的自然人经营所得核定个税最低0.6%，也就是说，一千块钱的发票。只需要交6块钱的个税。

虽然核定征收很爽，但是不是所有都能核定。

哪些行业，适用于核定征收呢？

1、现代服务业：包含但不限于设计、直播、翻译、培训、中介、租赁、企业管理、企业咨询等没有成本，或者成本较低，以实际产品、内容、服务为主的第三产业。

2、建筑业：包含建筑施工，建筑设计，建筑劳务等上下游或相关联的产业链，较难获取成本票，利润虚高。

3、科技业：软件开发、网络科技、技术服务、市场营销等

4、商贸业：各类产品销售、零售、批发、租赁等

不能核定征收的行业，主要是包含法律、财务、金融、房地产、保险等行业或范围的。

核定征收的方式

核定征收方式包括定额征收和核定应纳税所得率征收两种办法：

（1）定额征收：直接核定所得税额；

（2）核定应税所得率征收：按照收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算缴纳所得税。

1、个体户要交哪些税？个体户是不是不用报税交税？

有不少老板认为个体户是不需要交税的，这是错误的。我国目前有18个有效税种，但凡是个体户涉及到的，就没有理由不交税。

个体户是要交税的。主要涉及的税种就是增值税、城建税及附加、个人所得税，印花税，特殊的如珠宝店，会涉及到消费税。

在实际工作中，很大一部分的个体户主要是围绕增值税、城建税附加以及个人所得税这三个税种的申报缴纳。

那是不是成立一个个体就能定期定额征收了呢？其实并不是！

定期定额是有标准的，它主要适用于生产、经营规模小和没有达到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户的税收征收管理。

以及虽然设置了账簿，但是账目混乱、成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全等难以查账的个体户可以定期定额征收

目前是金税四期，税局对核定征收这一块的标准管控格外的严格，轻易不会给定期定额，有些地方还对销售额超过一定标准的必须要求建账并自行申报纳税。

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【第4篇】法人一证通和报税u棒

一、新注册公司的税种核定流程

1、到公司注册地所在的税务所做数据采集;

2、找税务局分管本企业的税务专管员核定税种;

3、如果申请一般纳税人，在专管员核好税种后到办税大厅申请一般纳税人，然后拉取三方协议，去购买金税盘(拿到一般纳税人认定通知书后再去找税务专管员改税率);

4、购买金税盘，然后到税务局申领发票购买本，然后发行金税盘，发行好后申领发票;

5、到工商局办证大厅购买法人一证通数字证书(报税u棒);

6、在拿取三方协议后，及时拿到银行去签订三方协议，然后再拿到税务局去盖章(最终企业、银行、税务局各存一份)。

二、公司税种核定时要带的材料

1、企业基础信息表(需要填写好);

2、营业执照、开户许可证复印件;

3、公司章程复印件;

4、法人身份证原件、复印件;

5、所有股东身份证复印件;

6、财务负责人财务上岗证、身份证复印件;

7、办税人员办税员证、身份证复印件;

8、公章、发票章;

9、实际经营地址租赁协议，产证复印件(用途办公，股东自己房产住宅也可以);

10、发票购买本申请表(税局领取并填写好)。

进行税种核定后就需要开始每月进行记账了，根据税种不同分为月份和季度报税。公司记账报税是非常重要的，如果有遗漏、少缴的情况出现就会对公司的信誉受损，严重的还会被吊销营业执照，对于税务缴纳方面大家千万不要抱有侥幸心理。

【第5篇】国税报税需要什么资料

(一)到办税服务厅申报程序

1、申报时限：以一个月为一期纳税的纳税人，应于期满后10日内进行纳税申报;以1日、3日、5日、10日为一期纳税的纳税人，自期满之日起，5日内申报，纳税申报期限的最后一天如遇国家规定的公休假日可以顺延。

2、申报步骤：

(1)纳税人在每期申报纳税之前，自行填制纳税申报表，自行计算税款，自行填开税收缴证书。

(2)到纳税人开户银行或办税服务大厅银行窗口缴纳税款。

(3)于申报期内，持完税税票第一联及纳税申报表到征收分局纳税申报窗口进行纳税申报。

3、办理纳税申报需携带的资料:

(1)办税员资格证

(2)纳税人报送税务资料签证卡

(3)各类申报表：

4、应履行增值税纳税义务的增值税纳税人应报送以下报表：

(1)增值税纳税申报表

(2)增值税(专用/普通)发票使用明细表

(3)增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表

(4)分支机构销售明细表

(5)发票领用存月报表

(6)增值税纳税申报表附列资料

(7)增值税销项税额及进项税额明细表。

注：小规模纳税人报送5、6、7，一般纳税人报送1—6应履行消费税纳税义务的消费税纳税人应报送以下报表：

1)消费税纳税申报表

2)金银饰品购销存月报表应履行营业税纳税义务的纳税人应报送以下报表：

5、营业税纳税申报表应履行国税局征收的企业所得税的纳税人应报送以下报表：

(1)企业所得税纳税申报表

(2)企业所得税年度纳税申报表

(3)企业所得税年度纳税申报表附表

(4)会计报表

(5)上年应纳税额在50万元以上，销售收入500万以上的纳税人按月报送重点税源企业情况调查表

(6)完税税票第一联。

(三)电子申报程序

1、纳税人如需采用电子申报方式，需填写《电子申报申请审批表》。在年末20日前报送待批文书窗口，经批准后一般在一个纳税年度内不应改变申报方式。

2、纳税人将申报数据录入计算机，在法定的纳税申报期内通过电话线路传输申报数据。

3、在法定的纳税申报期内将电子申报数据相同的纳税申报资料的文书送达(或邮寄)申报大厅1号窗口。01表一式二份，其他表一式一份。

4、如果税务机关收到的纳税人电子申报数据与纸文书有差异时，税务机关以纳税人的纸文书为准。

5、纳税人的申报时间以税务机关收到电子申报数据的时间为准。

七)税款缴纳程序

1、完税申报税款缴纳：纳税人在每期申报纳税之前，自行计算税款，自行填开税收缴款书到办税服务大厅银行窗口或纳税人开户银行缴纳税款(如用现金缴纳需到相应窗口办理)。

2、缴纳欠税：纳税人需到窗口打印税收缴款书，然后到纳税人开户银行或办税服务大厅银行窗口缴纳欠税(如用现金缴纳需到相应窗口办理)。

3、预缴税款：首先到窗口开具预缴税款通知书，并打印税收通用缴款书，自行到开户银行缴纳。

4、缴纳滞纳金：首先到窗口开具加收滞纳金通知书，并打印税收通用缴款书，自行到开户银行缴纳。(如用现金缴纳需到相应窗口办理)

5、缴纳罚款：持税务行政处罚决定书到窗口，开具税收通用缴款书，自行到开户银行缴纳。(如用现金缴纳需到相应窗口办理)

6、缴纳发票保证金和纳税保证金：持相关税务文书到相应窗口办理。

(九)防伪税控系统报税和认证程序

1、办理防伪税控系统认证程序：

纳税人取得十万元版以上增值税专用发票，需要携带增值税专用发票抵扣联及抵扣联复印件，经办人身份证复印件。每月纳税申报前，到办税服务厅窗口办理增值税专用发票认证抵扣事宜。

2、办理防伪税控系统的报税程序：

纳税人在每月会计结算期内，将防伪税控系统中的数据及当月抄税资料，抄税到“税控ic卡”上。在每月申请纳税10日前(含10日)，携带“税控ic卡”、当月抄税情况报告表二份，到办税服务厅窗口办理报税事宜。

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【第6篇】没有抄报税怎么办

导读：纳税人未抄报税怎么办？抄报税就是纳税人抄税、报税、认证的一个过程，一般逾期未进行抄报税，金税卡可能会被锁死，小编已在文中为大家进行了详细的说明，供大家参考。

纳税人未抄报税怎么办?

超过时间未抄税，本机的金税卡就会被锁死，开票软件就不能正常开票，如果需要非常正常，需要带上金税卡和ic卡去税务大厅进行解锁操作;

抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人，且需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及ic卡(用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用)。

就是把上月开出的发票全部记入发票ic卡，然后报税务部门读入他们的服务器，以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月发票的。

一般纳税人如何抄税?

辅导期的一般纳税人抄税，需要拿着一般纳税人的资格证、ic卡、网上报税的申报表、当月的财务报表、稽核通知，上述材料需要盖上单位的公章。先到国税大厅找办事人员在稽核通知上盖章，然后拿着盖了章的稽核通知和上述其他材料到国税大厅进行手工抄税。还没有办理ic卡的一般纳税人也需要到前台手工抄税，走的程序和有ic卡的一样。把除ic卡以外的资料交给国税大厅办事人员进行抄税。注：处于抄报税期间的企业不能购买发票，需要等到抄报税结束之后才能购买发票。

关于纳税人未抄报税怎么办的问题，小编就就讲述到这里了，不知道大家现在是不是都了解了呢，一般纳税人如何抄税?欢迎关注

【第7篇】个体户定额还要报税吗

我是会计岛的岛哥，你好。

很多个体户不知道是道听途说还是自己理解有误，一味的觉得个体户不需要记账报税，在这里岛哥着重强调，个体户也是需要记账报税的。

俗话说，晓之以理，动之以情，岛哥先跟各位老板来说说这“理”的部分。

《中华人民共和国税收征管法》第二十二条说了，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。

大家往往有这样的误解：个体户是不是不用记账？个体户是不是不用缴税？

岛哥可以很负责任的告诉各位，个体户也得记账、报税！

只要有销售或提供服务，增值税都需要申报，即使您可以享受免征政策，也必须报税；不论赚钱、赔钱，所得税都得申报；而报税的基础是记账。

当然，按照《个体工商户建账管理暂行办法》，如果您的注册资金10万元以下，每个月的营业额在1万左右，那确实不用设置账本…可以申请成为“定期定额户”。可“定期定额”不是不用缴税，而是按照核定比率缴税，况且这征收率都是特别计算过的，你也不可能少交！

再说，没有账本是很难长期发展的，你总不能营业额一直“保持”1万以下吧？以后达到建账标准了，还是要记账的。

老板们最常用的理由就是：公司还在筹备期呢…现在没业务…况且我也没想开发票呀…

其实，公司成立之后不管你有没有开始经营，税务局、工商局都认为你开始经营了，所以你一定要马上建立账本，并开始履行“纳税申报”义务。

如果你既不记账，又不报税，还说你根本没开始营业，如此一来超过6个月，工商局很可能直接吊销你的营业执照，而税务局早就认定你为“非正常户”了。

还有不使用发票这一招，现在根本行不通，全国都在严查发票，你也得为你的客户着想，现在不要发票的客户已经少之又少了…

如果你硬是不记账不报税的话，那后果就严重了：

第六十二条纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

除了《税收征管法》之外，各地还有《行政处罚裁量基准》的规定，来看看北京怎么罚，精确到天哦~

当然，除了支付罚款之外，这补账、补申报肯定都少不了！

注销之时，旧账、新账一起算！

退一万步讲，或许你之前都没记过账、报过税，信不信要注销的时候，人家税务局放大招，让你旧账、新账一起算！

注销公司之所以花费不菲，不仅有代办公司收取的服务费，还有各种补税、罚款等着你。

首先，想要注销公司，必须先分别把税务注销掉。在进行税务注销的时候，要清算公司的增值税、企业所得税、增值税附加税等，如果从来没有报过税，那就是每个税种2000以内的罚款；而地税方面，还会特别收取租赁合同印花税，账本印花税、实收资本印花税等等。

此外，人家还会要你提供公司近三年的账本、会计凭证、财务报表、增值税申报表等。如果你从来没有记过账、没有报过税，那就得重头开始补！（关注会计岛中级会计职称公众号）

【第8篇】发票抄报税操作流程

新手会计对于纳税申报这一块的内容，往往是需要很长时间才能够理解的！

特别是抄报税的知识点，抄报税流程也是有一定的操作流程的。

今天小编为大家分享出一套：抄报税流程操作指南，金税盘、税控盘的操作流程都在里面了，一起来了解一下吧！

（文末可无偿分享电子档）

网上抄报税流程如下：

1.开票盘上报汇总

2.申报增值税

3.清卡、返写

金税盘抄报流程：

一般纳税人及小规模季度操作

小规模月度抄报操作

（手动抄报）

如未能自动清卡（手动操作）

检查工作：

小规模月份操作：

1.登录金税盘(自动抄报）

税控盘抄报操作：

一般纳税人及小规模季度操作

小规模月度抄报操作

......由于文章篇幅有限，小编就不再给大家一一展示了

需要完整版资料的小伙伴们来看下方的免费获取方式步骤吧~

【第9篇】公司怎么报税步骤

报税流程：

新注册公司拿到工商执照（三证合一的），刻好公章、财务章、法人章（因三证合一，发票章也可刻好。）

（一）银行开基本户

大概5到15个工作日账户批下来，拿到开户许可证和信用机构代码证

（二）国税开业登记

1、带好所有的资料，去公司成立的区国税大厅。税局会根据您的企业规模、经营范围资格认定和核定税种、票种。

2、现在基本都是网上办税，需要购买金税盘。开业在税局会有两家税务服务企业的税盘供选择。

3、买好税盘后，要开通网上办税功能，发行税盘。

4、办好后，就可以首次领发票了。被忘了领取网上缴款的三方协议。

（三）地税开业登记

1、营改增过后，都是要先去国税再去地税备开业登记，同样带上所有的资料。也会核对税种。一般是有城建、教附等附加税和个税、印花税等。

2、同样领网上缴款的三方协议。

（四）挂三方协议

填好三方协议，送去银行基本户挂上，并将挂好的协议再交给税务局验证。

（五）日常经营

至此，开业过程才算完成，然后就是每个月做账报税了。

1、按照各自情况设置报销流程，付款、做账。

2、根据申报日期报税。国税、地税都要报，没有资金往来也要零申报。未申报是要罚款的。每个地区流程会有些许差异，但大致道理相同。开公司后就涉及到与相关行政管理部门打交道，例如工商局、税务局。一定要符合他们的工作流程。

如没有时间，可以直接请个代账公司。

新公司零报税的条件

1、办理了税务登记就要到税务机关进行纳税申报，这个征管法规定的。

2、至于到哪个税务机关进行纳税申报，要看你涉及哪个税种，你就要到管理这税种的税务机关去进行纳税申报。

3、一般的，如果你是工业或商业，那国税地税都要去进行纳税申报的，如果你是服务业，那也是两边都要跑的，中外合资和新企业，大部分的税都是国税管，只有城市房地产税和印花税、个人所得税这几个是地税管，外商企业的城建税、教育费附加这些都是免的。

4、你现在没有收入，你到税务机关要相关税收的申报表，然后在空表上盖章去交就行了。

5、有些申报表有不能报空表的，比如个人所得税申报表，如果有职工的月工资超过3500的，就可能要扣税，还有印花税申报表，那根据注册资本×万分之五，城市房地产税申报表，是根据公司的土地和房产价值算的。

新公司报税的文件【做帐前的准备】:

1、香港特区政府要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处理账务，在有经营业务发生时就要开始准备帐务资料;

2、票据的分类和整理:把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号，并注意所有提供的单据日期与做帐期间的日期相符;

3、承认的票据:与中国内地相比，香港政府承认所有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。

【做帐需要提交的资料】:

1、银行月结单及税单;

2、销售票据:发票、合同;

3、成本票据:发票、合同;

4、费用票据:工资、租金(须提供租赁合同或协议)、运费等;

5、其它相关文件:章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料(若有)、固定资产票据、投资相关文件、做帐次年度的头3到5笔购销发票及相应的收付款单据等。将票据移交给香港秘书公司，可根据本公司的实际情况按月、季度或半年度提供一次帐务资料，前提是要确保做帐、审计和报税有充裕的时间。

（六）关于记账

根据相关法律法规，领取营业执照后15天内要设置账本，企业必须要有一名专业会计，根据原始的票据凭证，为企业做账。

如公司没有招聘专职会计，可以选择代理记账服务，也很方便划算。但是，为了账务安全，选择靠谱的代理记账公司或个人很重要。

将公司一两年内或者更久的财务、报税交给代理记账公司，让代理记账公司给新公司记账和报税，而新公司只需要在一定时间支付相关费用就行。

这样就可以让新公司避免前期因为财务和报税等方面的问题，不给新公司的运营带来不必要的影响。

选择代理记账公司要注意的事情

（1）有些代理记账公司没有与委托单位签订正式的委托代理合同，对双方的权利、义务缺少明确的规定，在实际工作中遇到异议时，往往无法分清责任。因此在选择代账公司的时候，企业就要更加谨慎。

（2）个别“代理记账公司”没有代理记账资质（市财政局批准的代理记账许可证、会计上岗证等），发生问题可以回避责任，损害委托单位的利益。这也是小企业在选择代账服务公司时必须要注意的事项。

（3）财务软件需要到财政局备案方可使用，有的代理记账单位没有采用财政部批准的财务软件来替代手工记账。

（4）会计资料交接麻烦、不够规范。代理记账单位在接受委托单位的会计原始凭证及资料时，没有办理交接手续，发现遗失或毁损时无法查找。

（5）代理记账单位通常是定期或定时上门指导，日常业务可通过电话沟通，会计不是随时在单位办理和咨询业务。

二、不同规模纳税人申报流程

（一）小规模纳税人申报流程

1.小规模纳税人月销售收入未超过10万元(1个季度未超过30万元)，免征增值税。(4月申报时，得好好算账哦~算好开票收入+未开票收入合计如实填报。)

2.适用差额征收的小规模纳税人，以差额后的销售额确定当期销售收入。(月未超过10万，季未超过30万免征增值税。)

3.个体户和非个体户在填报时有不同，一个填未达起征点销售额，一个填小微企业免税销售额，填报时注意区分。

4.不动产销售额要另行填报，特殊情况除外。

5.月报季报自己定，哪样划算选哪种。

6.代开普通发票符合条件的，免征增值税;代开(或自开)专票无论开多少，都得缴，代开发票的收入都得申报哦。

网上申报具体操作（以重庆为例，可复制链接在浏览器中打开）

https://www.360kuai.com/pc/9d875ecf446570061?cota=4&tj_url=so_rec&sign=360_57c3bbd1&refer_scene=so_1

（二）营改增后一般纳税人的申报流程

网上申报具体操作（以深圳为例，可复制链接在浏览器中打开）

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① 【发票认证】在税款所属期内完成，在认证通过的次月申报期内申报抵扣进项税额，不足抵扣的部分可结转下期继续抵扣(但当期必须申报)。例如:6月认证专用发票且认证相符，那么应在7月申报期内进行申报、抵扣，不足抵扣的部分结转下期继续抵扣。纳税人认定为一般纳税人后，应及时安装【企业电子申报管理系统】进行增值税纳税申报。一般说来，完成一次增值税申报要分六步;本月底发票认证，次月初抄税，申报，报税，缴税，清卡(盘)。

②【抄税】是指一般纳税人通过开票软件将上月开票数据抄入报税盘(税控盘，下同)或ic卡的操作，每月开具发票之前需要先进行抄税。

③【报税】是指将已抄至报税盘或ic卡中的开票数据报送给税务机关，可选择网上报税或上门报税。其中，【网上报税】需使用网上抄报税软件，目前只适用于ic卡用户，报税盘(或税控盘)用户不适用。

④【网上申报增值税】网上申报、缴税需要使用数字证书，数字证书可向广州市电子签名中心申领

⑤【返写监控数据(清卡)】是指在纳税人完成报税，且申报表通过(包括比对异常处理)税务机关系统“一窗式”比对后，税务机关将监控数据返写至纳税人的报税盘或ic卡中，完成报税盘或ic卡解锁，使纳税人的税控开票系统在申报期后可继续开具发票。返写监控数据又称“清卡”(“清盘”)。

⑥【申报数据文件制作】申报数据文件通过“广东企业电子申报管理系统”制作，在进行增值税申报之前完成。该系统可通过税友网(广东站)下载。

⑦【申报期限】增值税一般纳税人的抄报税、纳税申报时间原则上为每月的1-15日，在纳税期内遇最后一日为法定休假日的，申报期顺延至下一个工作日;在每月1日至15日内有连续3天以上法定休假日的，申报期按休假日天数顺延。

一般纳税人每月进行抄报税、纳税申报直至完成最后一个“清卡”步骤后，才能领用发票。

【第10篇】小规模纳税人怎样报税

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

小规模纳税人公司注册需要什么资料？

1、公司名称

2、公司经营范围

3、股东和法人的身份信息

4、公司监事的身份信息

5、公司地址

6、公司章程（全体股东签名）

7、出资比例

小规模纳税人公司注册流程：

1、工商局名称核准登记

2、刻章

3、银行开立验资户

4、验资

5、申请工商营业执照

6、质监局办理组织机构代码证

7、税务局办理税务登记证

8、银行开设基本户：

9、领开户许可证销验资户：

下面我们来看看小规模纳税人怎么做账报税？

1、小规模纳税人做账：(1)根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。(2)根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。(3)根据记账凭证登记明细分类账。(4)根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。(5)根据科目汇总表登记总账。(6)期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

2、小规模纳税人报税：(1)网上申报一般是登录当地税务系统。(2)进入国税局网站首页，右侧有“办税服务厅登录”。(3)进入办税服务厅，选择“国税纳税人登录”。(4)输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去进行纳税申报了。(5)纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码，首次登录以后可以进行修改。

【第11篇】香港如何报税

众所周知，香港公司注册成立后，后续的维护也相当关键，比如香港公司年审和做账报税。对于做账报税，大部分人知道的方式都是2种：零申报和做账审计报税。但是其实还有一种报税方式往往被忽略了，那就是离岸豁免。

其实，对于离岸经营的香港公司来讲，申请离岸豁免才是“正确”的报税方式，而零申报只是很多人敷衍了事的方式而已，殊不知风险时刻存在。

一、什么是离岸豁免？

申请豁免离岸所得税，指香港税务局同意公司所产生之利润为离岸收入。因为香港采用地域来源原则征税，即只有源自香港的利润才须在香港交税，而源自其他地方的利润则不须在香港缴纳利得税。

根据香港税例，香港有限公司的离岸收入是可以从利得税中豁免的，也就是“业务不在当地运作，利润来源自海外”，是可以申请政府豁免利得税。

二、如何确定自己符合离岸豁免申请?

对于公司来讲，离岸经营是最好的经营模式，所以如果确实属于离岸经营，而不管是否盈利，建议都在第一次做账审计的时候就申请离岸豁免，因为税务局认为一家规范经营公司的营运模式不会随意更改，所以第一年申请成功几率远远大于以后做账审计再申请。

具体可以以下面几点来验证业务是否在本港发生：

（1）供货商和客户均不是香港客商;

（2）订单的签署过程均不在香港发生;

（3）未在香港发生报关、收发货等;

（4）未在香港有实体的办公室和聘请香港员工;

（5）未在香港政府留有任何经营纪录等。

注：公司需要通过做帐审计以后才能申请离岸豁免。

满足以上 5 个条件，公司可提供以下资料向税局申请离岸豁免。

三、申请离岸豁免的流程

基本流程：做帐审计→将经审计报表与报告交税局提出申请→税务发出离岸问题信件→撰写回复信件及相关资料交税局→税局下审批结果。

注意：①对于税务局提出的所有问题，必须在期限时间之内回复，一般是一个月。

②如果税务局同意公司的运作属于离岸操作，就会发出豁免同意书，那么在以后的年度即使有利润也无需再缴纳利得税税款。

整个操作流程关键点在信件的回复撰写，撰写过程需要公司提供详细的业务运作文件与解释(包括涉及年度的审计报告)，整个过程一般是6-24个月，信件回复次数一般1-3次。

四、申请离岸豁免的优缺点

优点：

1）如申请成功，便可合法利用香港税务条例，豁免缴纳离岸收入产生的利得税；

2）减低营运支出及增加公司投资能力。节省税务支出，减低营运成本；

3）豁免税款之资金可增强公司投资其他业务能力。

缺点：

1）申请结果要视税务局评估结果，没有百份百保证，若申报不成，须缴付香港利得税；

2）公司需要支付离岸豁免申请成本。

相信大家对香港公司离岸豁免流程申请及相关知识也有了一定的了解，如有讲得不对的地方欢迎指正，有问题想要咨询可私信，欢迎大家交流讨论！

【第12篇】没有报税怎么罚款

据国家会计法规定：营业执照办理成功后，不管你是否有实际经营，是否有进出帐目，15天之内就必须去所属国地税核定税种，做电子税务局认证，法人做实名认证，做财务会计制度备案

公司成立下来之后，国地税自动生成，您这边就需要正常的做记账报税，如果您这边没有按时做记账报税的话主要有三方面的罚款产生，

一、没有按时申报个税和增值税的话会产生逾期申报的罚款，一般首次免罚，第二次才会产生罚款，这个要看您这边逾期的时间来定这个罚款的，

二、每年的年报没有按时申报，首年免罚，两年没做罚款5000，三年罚款1万，最高罚款3万三是，您这边有自开或者代开的增值税发票需要缴纳税款的时候，您没有做记账报税的话，容易出现漏税的情况，漏税的话也会产生罚款的所有您公司成立之后，税务方面一定要按时做记账报税，可以避免罚款

三、拉入黑名单的人员将无法再注册新公司担任法人，不能购买不动产，不能贷款，不能领取养老金，严重者会被限制搭乘飞机，小孩不能出国留学，无法上公立中小学，会直接影响个人征信。而且非正常状态要恢复正常，同样要先补记帐报税，再去税务机关申请移出非正常，还要缴纳罚款及滞纳金。具体要交多少罚款，和您公司逾期多久，有没有欠税都有很大的关系，一般是几百到几万都有

【第13篇】抄报税清卡操作流程

【导读】：小规模纳税人指的是增值税纳税人的一种，增值税纳税人是需要使用税防伪税控系统进行报税报税清卡的，小规模纳税人与一般纳税人的操作方式存在着一定的差异。本文将详细介绍一下小规模纳税人抄税报税清卡流程是怎样的？

小规模纳税人抄税报税清卡流程

答：小规模纳税人，虽然按季进行纳税申报，但也需要每月月初进行抄报税及清卡。

最新版本(v2。0。10。150426)开票系统已经实现在联网状态下的自动报税、自动清卡功能，每月只要检查一下状态查询就可以了。

新版开票系统升级以后，报税和清卡依然必须在每月报税期内完成，否则无法开票，逾期将会受到处罚。所以请大家一定要记得及时检查是否报税、清卡成功。

点'报税处理→状态查询'

点击'增值税专用发票及增值税普通发票'

抄税和报税是什么意思?

只有一般纳税人才有抄报税的问题，抄税就是，每月你不是在电脑上开增值税票吗?那不是有个卡吗?把你每月开的增值税票的资料写在你的卡上，到税务局那里进行抄税工作。就是让税务局知道你这个月开了多少增值税票。而且你不是每月都要到税务局认证你的进项票吗，税务局就拿抄税的销项，和你的进项进行比对。然后你报税的时候，提交给税务局纸制凭证，就是报税了。

还有一点，就是如果过了月，你不抄税是不能再开下个月的增值税票的。得先在电脑上抄完税才能开下个月的增值税票。

本文详细介绍了小规模纳税人抄嗯，税报税清卡流程是怎样的，也介绍了抄税和报税是什么意思。作为一名小规模纳税人企业的财务会计，一定要非常清楚，小规模纳税人抄税报税，清卡流程应该如本人所示。如果你不太明白，那么咨询一下会计学堂在线老师吧。

【第14篇】代理记账报税

如今，从节约企业运营成本、提高企业会计和税务申报技术的专业性等角度出发，不少一般纳税人企业正在逐步寻找技术专业代理为会计公司进行服务授权和委托进行会计处理。因此，“一般纳税人代理记账及报税程序”的问题也深受企业主的关注。下面，文章将对此进行详细说明！

现在一般纳税人公司选择代理记账公司提供记账和报税服务，通常按照以下步骤进行：

第一步：与代理记账公司签订委托合同。也就是说，一般纳税人申请代理记账服务项目，需要在公告服务项目前与代理记账机构签订服务合同。约定时需提供代理人记账业务内容、服务项目期限、服务项目等。价格等事项的制定，同时需要双方的权利和义务，才能妥善维护双方的利益。

第二步：票据的交接和结算。一般纳税人企业将财务工作委托给代理记账企业，需要及时将公司月度交易的初始票据和凭证传达给会计公司的专业财务人员。通常，账单工作的交接时间为每月20-30次左右。同时，一般纳税人企业也可以要求代理记账机构的财务人员上门取票。然后，在开票工作交接后，由代理记账企业财务负责人对企业票据进行审批和处理，然后制作、编制开票凭证。

第三步：记账。代理记账机构财务人员在完成会计凭证编制完成后，将按照我国会计制度和财务结算准则为企业代为记账。在此过程中，记账会计师会进一步梳理一般纳税人企业的票据，并及时与用户沟通票据存在的不足。确认无问题后，使用技术专业的财务手机软件为企业进行簿记，进行会计核算、会计处理、税务核算、财税表列报等工作。

第四步：纳税申报。每月1-10日，代理记账公司将及时协助公司做好纳税申报工作，并及时反馈给一般纳税人公司，确保公司纳税申报工作有序开展。

第五步：企业电话回访。协助一般纳税人公司代理记账、报税后，代理记账公司于每月10日至20日继续电话回访公司，返还公司纳税表、财务表、所得税申报表. 等待文件。同时，我们将继续向企业通报新的现行税收政策和税收通知。至此，一般纳税人代理记账、报税的步骤已完成。

综上所述，一般纳税人公司如果对代理记账和报税步骤没有足够的了解，一定要掌握原文中的详细介绍，从而以完成与代理商记账企业密切配合，保证企业财务工作中获得技术专业、高效率解决！