定期定额个体户申报税率（15个范本）

发布时间：2024-03-16 16:37:01 热度：10

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的个体户税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是定期定额个体户申报税率范本，希望您能喜欢。

定期定额个体户申报税率

【第1篇】定期定额个体户申报税率

定额税是按税率分类的一类税。指按定额税率计征的各种税。如我国现行的盐税、车船使用税、城镇土地使用税、耕地占用税、资源税、烧油特别税等。定额税计算简便，适用于从量计征的税种，一般对那些价格稳定，质量和规格标准较统一的产品课征。那么，个体户定额税3万交多少，定额税如何申报？

网友咨询：个体户定额税是30000一月按3％交税，可是每个月30000元的话都没赚到钱，应该怎么办，如何申报定额税？

河北安唐律师事务所李筱春律师解答：

关于个体户定额税3万应当交对少税的问题，法律规定，增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元(含3万元)的，免征增值税或营业税。

月销售额或营业额超过3万元或季度销售额或营业额超过9万元的，按照全部营业额计征增值税，税率3%。

定额税的申报：

1、自行申报。定期定额户应当在办理税务登记后的10个工作日内，向主管税务所办理申报，并自行填报《定期定额户自行申报纳税定额表》。

2、定额公示。主管税务所应当将核定定额的初步结果在办税服务厅以公告形式进行公示，还可以在街道、乡镇、集贸市场或通过税务网站等形式公布，接受公众的监督。

公示的主要内容应当包括定期定额户姓名、税务登记证号，经营地址、行业类别、主管税务所初步核定的定额、应纳税额、核定日期、定额执行期、税收管理员、税务机关监督电话等。公示期限为五个工作日。

3、上级核准。主管税务所根据公示意见结果维持或调整定额，并填报《个体工商户定额核定(汇总)审批表》，将核定情况报税务分局审核批准。

4、下达定额。税务分局审核批准后，主管税务所填写《核定定额通知书》，并送达定期定额户执行。新开业的个体工商户，在未接到税务机关送达的《核定定额通知书》前，应当按月向税务机关办理纳税申报，并缴纳税款。

5、公布定额。主管税务所将最终确定的定额和应纳税额情况在原公示范围内进行公布。

李筱春律师解析：

关于定额税的规定：

定额税的应纳税额，按照应税产品的课税数量和规定的单位税额计算，税率不受课税对象价格升降变化的影响。价格提高，税额不变，则税负相应减轻；价格降低，税额不变，则税负相应提高。因此，在价格变动的情况下，往往导致税额的频繁调整。

定额税不易反映课税对象质的差别。有的商品量相同的质不同，价格相差很大，按量规定税额，税负不尽合理，必须按质分等定税额，而为了分等，必须制定质量标准。

定额税对于收入水平不同的纳税人是一种等量负担政策，即税额相等，实际税率不等，收入越高，实际税率越低。因此，根据合理负担、适当调节的税收政策，定额税是不合理的。

但是对那些价格稳定，质量和规格标准统一的产品，应尽量采用定额税的形式，不仅因为定额税计算简便，更重要的在于：定额税有利于企业改进包装，提高售价而税额不增，避免了从价征税的缺点；定额税还有利于促进企业提高产品内在质量。在优质优价、劣质劣价的情况下，税额固定，优质优价的产品相应税负轻，劣质劣价的产品相应税负重。

定额税的征收：税务机关依照法律、行政法规的有关规定，对个体工商户在一定经营地点、一定经营时期、一定经营范围内的应纳税经营额（包括经营数量）或所得额（以下简称定额）进行核定，并以此作为征收增值税、消费税、营业税和代征个人所得税的计税依据，确定其应纳税额的一种征收方式。增值税一般纳税人不适用定期定额征收方式。

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【第2篇】个体户要每月申报税吗

个体户数量众多，基本上税种就是增值税，城建教育费附加以及个人所得税（经营所得），目前的政策是增值税每季度45万免征额，个人所得税是每月三万季度九万，超额的话需要缴纳相应的税款。目前众多的个体户大部分是定期定额户，也就是说税务机关根据行业，地段，营业面积，员工人数等给你核定一个单月销售额，例如给你核定每月两万，那么你开票开超的话就要缴纳增值税，税率1%如果开票开到三万你还要缴纳个人所得税，税率1%（减半征收，也就是0.5%），注意这个税率优惠是有时间限制的，政策优惠期结束后国家会根据经济形势决定是否延长。个体户纳税申报基本上每季度初申报，如果你超额开票的话要及时到税务部门申报纳税，避免产生滞纳金等不必要的损失。定期定额一般有效期一年，如果一年内你经常性的超定额开票就需要调整定额，所以个体户注册登记后在税务机关第一次定额时一定要对自己的营业额开票额做下预估，不要让定额过高或者过低。

【第3篇】个体户报税时间

一个体户怎么交税?

个体工商户纳税有三种制度，分别是查账征收的税款;定期定额征收;核定征收。

【1】对账证健全、核算准确的个体户，税务部门对其实行查账征收;

以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

具体计算公式应纳税所得额 = 年度收入总额 - 成本、费用及损失应纳税额

应纳税额= 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数

查账征收方式下：应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数

5%-35%累进税率表

【2】对生产经营规模小又确无建账能力的个体户，税务部门对其实行定期定额征收;

应纳税额=核定收入总额（不含增值税）×核定附征率

税所得率及附征率与所在地区、行业等有关，具体应以当地税务机关核定的为准。

个体工商户还会涉及个人所得税，适用个体工商户生产经营所得。如果查账征收，若是亏损，则不用缴纳；如果核定征收，则依税务机关核定定额缴纳，与实际盈亏无关（既然没有账目，也就反映不出实际盈亏）。

【3】具有一定情形的个体户，税务部门有权核定其应纳税额，实行核定征收。

当然，由于大多数个体工商户并没有建立会计账簿的能力，所以税务部门一般采取的是定期定额征收的方式。定期定额户实行业主自报、税务核实、电脑定税的程序，一般根据业主营业面积、人数、租金、路段等作为定税依据，月收入核定30000元以下的，免征税款，不需要申报。

缴税流程为：去税务局带上你已经开出去的票和税务登记证副本、公章去税务局填表申报就好了。可以让税务局给你开通网上报税，以后就可以在网上划款。

二个体户纳税标准

1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务按5%缴纳营业税。

2、城建税按增值税的7%缴纳，教育费附加按照增值税的3%缴纳，地方教育费附加按照增值税的1%缴纳。

3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。

4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税，城建税、教育费附加也免征。

三个体户的定期定额纳税

税务部门对个体户一般都实行定期定额的办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。

如果达不到增值税起征点的(月销售额5000—20000元，各省有所不同)，可以免征增值税、城建税和教育费附加。

四个体户缴税流程

去税务局带上你已经开出去的票和税务登记证副本、公章去税务局填表申报就好了。可以让税务局给你开通网上报税，以后就可以在网上划款(这个需要基本户要和银行签订扣税协议)。

如果是从事生产、加工、商品流通，则要向国税缴纳增值税，向地税交城建税、教育费附加和个人所得税。

如果是从事服务业、建筑业、饮食业等(生产、加工、销售以外)，则只向地税缴纳、营业税、城建税、教育费附加、个人所得税即可，不需要向国税交税。

五优惠政策1.增值税免征

对于小规模纳税人，若月销售额不高于15万元或者一个季度不高于45万元，则可以享受免征增值税的税收优惠政策。执行时间：截止到2023年12月31日。

2. 个人所得税减增

针对个体工商户，若年应纳税所得额没有超过100万元的部分，可以享受在现行优惠政策基础上再对个人所得税进行减半征收。此政策是所有个体工商户均可享受，不区分征收方式。执行时间：截止到2023年12月31日。

案例：

（1）取得多处经营所得的个体工商户如何享受经营所得减半征收个人所得税政策？

答：纳税人同时经营个体工商户a和个体工商户b，年应纳税所得额分别为80万元和50万元，那么该纳税人在年度汇总纳税申报时，可以享受减半征收个人所得税政策的应纳税所得额为100万元。

（2）个体工商户享受经营所得减半征收个人所得税政策的减免税额怎么计算？

答：纳税人李某经营个体工商户c，年应纳税所得额为8万元（适用税率10%，速算扣除数1500），同时可以享受残疾人优惠政策减免税额2000元，那么李某享受个体工商户经营所得减半征收个人所得税政策的减免税额=[（80000×10%-1500）-2000]×（1-50%）=2250元。

（3）纳税人吴某经营个体工商户d，年应纳税所得额为120万元（适用税率35%，速算扣除数65500），同时可以享受残疾人优惠政策减免税额6000元，那么吴某享受个体工商户经营所得减半征收个人所得税政策的减免税额=[（1000000×35%-65500）-6000×1000000÷1200000]×（1-50%）=139750元。

（4）个体工商户今年经营所得已缴税款的，还能享受经营所得减半征收个人所得税政策吗？

答：可以。具体办法是，2023年1月1日至《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（2023年第8号）发布前，个体工商户已经缴纳当年经营所得个人所得税的，可自动抵减以后月份的税款，当年抵减不完的可在汇算清缴时办理退税；也可直接申请退还应减免的税款。

3. 个人所得税免征

对于从事饲养业、捕捞业、养殖业、种植业的个体工商户，其取得的收入可以享受免征个人所得税的税收优惠政策。若纳税人是兼营这四种产业，则需将取得的收入单独核算，此部分可以免征个人所得税，若无法单独核算则会按全部所得计算缴纳个人所得税。

4. 重点群体优惠政策。

对于持持《就业失业登记证》或《就业创业证》的人员、自主就业的退役士兵，以及建档立卡贫困人员，不得从事个体工商户，则从办理登记之月起，3年内按每户14400元/年为限额，依次来扣减当年实际应缴纳的增值税、个人所得税、教育费附加、城市维护建设税、地方教育附加。执行时间：截止到2025年12月31日。

从事个体经营的随军家属，自领取税务登记证之日起，3年内免征营业税和个体所得税。

【第4篇】个体户一直没报税

定期定额征收的个体户被稽查了，近期，深圳一家个体户被税务稽查，补税200多万！原因竟然是采取偷税手段,不缴或少缴应纳税款。

这家个体户从09年到11年期间, 收入未缴纳生产、经营所得项目的个税，定性为偷税，按照当地个税最低的核定征收率补缴个税，相关数据如下表：

税务的处理决定是补缴个税123万，罚款61万，加收滞纳金33万,一共是200多万!天网恢恢疏而不漏,个体户切忌偷税漏税,一旦被查,后果不堪设想。

随着社会不断发展,个体户成为了当今市场的一大群体,一直以来,许多个体户认为根本不需要记账报税,这是一个误区.根据征管法明文规定:纳税人未按照规定时间办理纳税申报和报送纳税资料的,由税务机关责令限期改正,处二千一下罚款;情节严重者,处二千以上一万元以下的罚款。瞧,如果个体户不缴税,面临的可能就是罚款大于税费的问题。

关于税我们需要注意:个体户缴纳的税费主要有增值税、附加税、个税这三种。如果业务涉及到其他税种的，也应该缴纳房产税、印花税等注意，个体户只有小规模纳税人才可以享受月销售额15万元以下（季度销售额45万）以下免税的优惠;一般纳税人的和开具了专票的，需要正常的纳税。当然,有增值税就会有附加税,例如小规模收入不超过30万时,只需要缴一半的城市建设附加税;超过30万则缴纳一半的城市建设附加税和教育费附加税与及地方教育费附加税。

再来说说关于年报,无论是个体户还是企业，都应当做工商年检(年报)，不填报的企业或个体户将会收到处罚,这个是需要注意.个体户在每年1月1号到6月30号期间向工商行政管理机关。

随着个体户日渐发展的同时,国家也在加大对个体户的管理，逐渐取消定期定额征收的管理方式。大家切莫为了取得成本费用，而利用个体工商户来虚开发票。这个风险还是挺大的,就拿个人所得税来说,其风险主要有收入不完整;虚列成本费用;在有综合所得的情况,应纳所得税仍扣减费用6万及其他扣除项目;扣除业主本人的工资;长期零申报或不申报等等,税务检查重点也可参考风险点。

【第5篇】定额征收的个体户怎么报税

个体户发展的越来越快,国家对于个体户的税收政策也有不少的优惠。你知道个体户定额税怎样核定吗?

个体户定额税怎样核定这个由税务核定。不过,一般个体工商户都会核定为定额税的,因为个体户不是法律上的企业(法人),而是自然人,一般不要求会计账健全、规范,因此,纳税多采用定额税这种简易征收方式。

根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》(国家税务总局令第16号)第七条规定,税务机关应当根据定期定额户的经营规模、经营区域、经营内容、行业特点、管理水平等因素核定定额,可以采用下列一种或是两种以上的方法核定:

(1)按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定。

(2)按照成本加合理的费用和利润的办法核定。

(3)按照盘点库存情况推算或者测算核定。

(4)按照发票和相关凭据核定。

(5)按照银行经营账户资金往来情况测算核定。

(6)参照同类行业或类似行业中同规模、同区域纳税人的生产、经营情况核定。

(7)按照其他合理办法核定。因此,税务机关在对个体双定户进行定额核定时,一般综合参照以上依据。

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要交税是交地税吗?

租赁业属于营改增范围(现代服务业-有形动产租赁服务),在国税交增值税。

国家对个体户有税收优惠政策。月销售额2万元以下的,不交流转税(增值税或营业税)以及附加税(城建税、教育费附加等)。但个人所得税还是要交的,不过每月没多少钱,百元左右。

定额税和一般纳税人,在报税的时候有什么不同?

一般纳税人所对应的是小规模纳税人,税率和抵税有不同。

一般纳税人的增值税税率是17%,小规模是3%。但是一般纳税人进货的增值税发票可以抵税,最多抵扣13%。

【第6篇】个体户要怎么报税个体工商户纳税标准

个体户要怎么报税?一般来说个体户有个人所得税、增值税、税金，以及附加的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和印花税。普通个体户月销售额不超过10万，或季度销售额未超过30万元的，可以直接享受免征待遇。至于多久报一次，就看你的征收方式是核定征收还是查账征收。

一、查账征收的

1、按营业收入交5%的增值税

2、附加税费

(1)城建税按缴纳的营业税的7%缴纳;

(2)教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳;

(3)地方教育费附加按缴纳的营业税的2%缴纳;

(4)按个体工商户经营所得缴纳个人所得税,实行5%-35%的的超额累进税率.

查账征收:

这种方法较为严格,适用于账户健全、核算准确的个体工商户;另外如果达到条件的个体工商户,也可以由其他征收方法改为查账征收;

二、核定征收:

对于具有一定情形的个体户,税务部门核定其应纳税额进行征收;

定期定额征收:税务部门根据相关规定对个体工商户在一定经营时间核定其应纳税收入或所得额和应纳税额进行征收.

个体户因为数量非常多规模较小,大多数都是采用后两种办法征收的.像老李采用的就是定期定额征收.

根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》规定,税务机关可以采用下列方法进行核定:

1、按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定;

2、按照成本加合理的费用和利润的方法核定;

3、按照盘点库存情况推算或者测算核定;

4、按照发票和相关凭据核定;

5、按照银行经营账户资金往来情况测算核定;

6、参照同类行业或类似行业中同规模、同区域纳税人的生产、经营情况核定;

7、按照其他合理方法核定.对于个体工商户纳税,虽然采用的是从3%至35%的超额累进税率,但是对于月销售额不超过3万(含3万)或者一个季度销售额不超过9万的个体户,是可以免征税.不过有时候也会出现定额太高的情况:例如实际营业额只有2万左右,但是税务机关定额为4万,这种情况可以向税务机关申请重新核定或者直接向上一级税务机关申请行政复议.

三、个体工商户纳税标准

1、销售商品的缴纳3%增值税,提供服务的缴纳5%增值税.

2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加.

3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了.

4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值税或营业税,城建税、教育费附加也免征. 个体户每个季度要报什么税

核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行,也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度.开具发票金额小于定额的,按定额缴纳税收,开具发票超过定额的,超过部分按规定补缴税款. 如果达不到增值税起征点的(月销售额5000-20000元,各省有所不同),可以免征增值税、城建税和教育费附加.

【第7篇】个体户怎样报税

最近出的新政中，个体工商户成了近期粉丝的焦点：个体工商户享受减税和社保费减免、鼓励为个体工商户减免物业租金，对个体工商户代开特定服务发票可减免个税……政策较多肯能大家都乱了，今天lolo以一个案例给大家捋捋，一起来看。

lolo家楼下有家名叫“大叔肠粉”的餐饮店，规模不大，属于个体工商户范畴，经营的业务就是给人提供餐饮服务，偶尔也做外卖服务。那这样一家小店，要交什么税呢？平时又怎么申报呢？

首先我们要清楚，大叔肠粉店的老板可能都不知道自己要交什么税，这是因为个体工商户的税费征收分两种形式——定期定额征收和查账征收。

定期定额征收和查账征收的区别

根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》第三条的规定，如果经主管税务机关认定和县以上税务机关（含县级）批准的生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户一般都采取的定期定额征收；具备一定情形的由税局核定征收率征收，大家可以进入电子税务局—我的信息—税费种认定信息查看核定情况。

还有一种是查账征收，规模大一些的个体工商户多是采取查账征收。比如大叔肠粉店在附近又开了家分店，增加了注册资金，又招聘了服务员，每个季度的营业额都能上30万，那老板向税务机关补录相关信息后，税务机关可以把大叔肠粉店的税费征收方式改成查账征收了。

上述是《个体工商户建账管理暂行办法》，所以别再问个体户要不要建账了，达到了要求就得建账。

个体工商户要交什么税？

前面说了，定期定额征收的只需要交定额税费或者按照征收率去计算税费即可，这部分是以查账征收的个体户为例。

还是大叔肠粉店，假设2023年大叔肠粉店的经营收入有35万元，店里雇了3位员工。那么这家店在一般情况下要交的税种有这些：

（1）个人所得税

这里所说的个人所得税分两种，一是以个体工商户为主体缴纳的，适用个税税率表如下：

经营所得适用，本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。

lolo给大家整理出含速算扣除数的经营所得适用税率表：

假设减除成本和损失，减去每月承担的保险等等，最后应纳税所得额为25万元，那2023年大叔肠粉店要交的个人所得税=250000×20%—10500=39500元.

另外一种个税是大叔肠粉店要为员工代扣代缴的个人所得税，适用个税税率表如下：

（2）增值税

任何主体包括个人只要是销售增值税应税货物，都应该开具对应税率的增值税发票，并按规定缴纳增值税，计税方式分为一般计税和简易计税，按月或者按季度缴纳。

个体工商户如果属于小规模纳税人的，月销售额未超过10万元或季度销售额未超过30万元的，免征增值税。案例中大叔肠粉店属于餐饮住宿服务，适用增值税征收率为3%。

值得注意的是，疫情期间有新政：

无论是企业还是个体工商户，只要属于小规模纳税人，都适用这个政策。

（3）税金及附加

有增值税就有税金及附加，我们案例中的大叔肠粉店，要交的附加税包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，印花税（有关登记资金账簿需要缴纳印花税）。

如果店面所占土地是自己的，那么这家店还要交房产税、城镇土地使用税、耕地占用税。

以上是一般情况下会涉及到的税，不同行业的个体工商户有涉及其他税种的，也应申报缴纳。

怎么申报缴税？

以广东省为例。

（1）定期定额纳税人纳税申报

实行定期定额征收的个体工商户，在税务机关确定申报的内容后，必须按照在规定的期限内进行申报，填报《定期定额纳税申报表》，如果税务机关还要求填写其他资料的，也应当一并填好向主管税务机关进行纳税申报。

表单说明：本表适用于定期定额纳税人自行申报、超定额申报、未达起征点双定户达到起征点后自行申报

（2）查账征收纳税人纳税申报

查账征收纳税人可登录广东省电子税务局点击我要办税进入税费申报及缴纳界面缴纳申报。以增值税申报为例，销售数据填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》，税额抵减等情况填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》，减免税情况填写在《增值税减免税申报明细表》中。

每张表下面都有表单说明，大家可以对照自行填写。

【第8篇】新公司、个体户不报税会被注销营业执照吗

当下，很多企业，尤其是个体工商户和新成立的企业，不太重视纳税申报以及工商年报之类的东西。今天恰好看到一个行政处罚通知书，就结合一下，给大家讲讲纳税申报和工商年报的事情。

根据这个通知书，仅仅一个区，就有429企业被吊销营业执照，原因主要是：没有按规定报送并公示年度报告，超过6个月没有向税务机关进行营业纳税申报。触发了公司成立6个月未开业（且无正当理由），或开业后自行停业连续6个月的条款规定，被吊销营业执照。

所以在这里提醒各位老板和会计，无论是否按时进行年报（后果：罚款、经营异常名单，乃至被认定停业的僵尸企业被吊销营业执照），还是不按规定进行记账报税（后果：连续6个月，可能会被吊销营业执照），都有可能被吊销营业执照的。

而且大家注意，被吊销营业执照是一个很严重的问题。如果企业被吊销营业执照，还会带来更为严重的一系列后果：

1、相关的有责任的法定代表人在3年内不能担任别的公司的法定代表人、董事、监事、经理，原来的公司名称在3年内不得再次使用。

2、营业执照被吊销，代表着公司失去了营业资格（法人地位还存在），所以这就意味着，你需要对公司进行清算（这是义务，不清算需承担法律后果），如果不顾一切的继续经营的话，属于无照经营（类似于无证驾驶），构成犯罪的，会被追究刑事责任。

3、相关的不良信息会被纳入信息库，甚至会上黑名单，有责任的个人可能会信用受损。

很多老板和会计有个误区，认为新成立的公司和个体户是不用记账、报税的，在这里告诉大家，必须要记账、报税：企业需要在营业执照签发之日起30日内办理税务登记，当月建账，次月进行纳税申报。

说白了就是，不管你是什么企业，领了营业执照，不管有没有经营，都需要在规定的时间内办理税务登记，并进行纳税申报。如果不按规定办理税务登记，根据最新的规定：最高罚款一万元。

另外，相应的建账要求，大家可以参照一下下面这个图：

另外，提醒大家注意：2023年12月31日之前领取营业执照的公司、农民专业合作社以及个体工商户，在6月30日之前（注：部分地区是按照滚动方式申报工商年报，注意不要拖到最后几天，避免系统卡顿，影响年报），必须进行年报。否则，会被列入异常经营名录，甚至罚款。

年报相对来讲也比较简单，登录国家企业信用信息公示系统，按照提示如实填写各类信息就行。

提醒大家注意，近年来有不少骗子以年报的名义实施诈骗，大家注意提高警惕，防止上当，尤其网站地址认准后缀：gov.cn。

【第9篇】个体户怎么做账报税

个体户在经营过程中如何实现自已把账目做好、无论是报税开票工作的需要还是自身经营利润的分析、都需要有自已有清晰的账本来了解自已经营的生意是好还是坏。

个体工商户相对来说、所销售的东西比较杂也或者从事的是服务行业，对做账要求有一定的难度，比如一些五金杂货店或者小餐馆，这些本身平时的工作就比较忙，所以很难坚持做账。

但是个体工商户自已是老板又是员工、自已店铺的资金又是自已生活的开销用途，如何区别生意是生意资金、个人生活开销是利润的提取。这就需要一个简单的移动化软件来帮助自已记录。

比如今天去拜访亲戚所用的费用、只需要在手机上提交自已建好的账户就可以直接输入、从而了解这笔资金属于个人行为。当员工去外地采购、员工同样可以在手机上提交采购记录、同步选择账户名称、就能知道这笔资金是用于材料的采购。

而作为销售类型或者服务类型的记账工作、同样只需要直接提交销售记录同步选择账户名就可以实现、销售管理和财务管理、这样的操作流程就大大简化了记账的复杂难度。清晰地展现了、各个账目之间的关系和销售、库存的数据。

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【第10篇】个体户报税怎么报

先说一下我自己的报税经历。我家是做鸡蛋生意的，给超市里送货，超市要求开发票，我爸不太会用电脑，就把这个任务交给我了。我每个月在网上进行报税，然后我爸去我们当地的税务局拿纸质发票交到超市。好了，话不多说，让我们看看普通的个体商户该怎么样自己报税呢。

首先在电脑浏览器上搜索国家税务总局山东省电子税务局(不同省份的，搜索不同省份的，最好使用ie浏览器或者360浏览器，其他的浏览器好多不兼容），选择第一个，点击进入。

选择企业登录，如果第一次办理，还需要注册一下再登录。输入自己个体户营业执照上的社会信用代码，注册的手机号码，密码，验证码,点击登录。

选择我要办税，点击发票使用。

取票人是谁就要填谁，需要到办税大厅刷脸取票。购货单位信息填你送货的那个单位营业执照上的社会信用代码，记得保存到常用联系人，下次就不用再次填写了。征收品目选择商业，货物名称填上相应的名称。注意，送货金额填到价税小记中，不用管金额这一栏，他会自动生成。比如说，我家这一个月一共送了10000元的货物，就在价税小记这一栏填10000，然后点击空白处，金额这一栏就会自动出数据。

往下翻一下，应缴税款信息信息会自动生成，销货单位信息自己填好，然后点击保存提交，自己也可以预览一下。

以上就是个体商户办税的全部步骤了，又要补充的地方或者不明白的地方，大家可以评论说出来，，我会尽量给大家解决。

【第11篇】免税个体户如何报税

个体户可以说是的最常见的经营模式之一，不过这种经营模式也导致很多用户存在一些误区，那就是认为个体户不需要进行记账报税，其实不然在经营的过程中个体户也是需要缴纳税费的，那么个体户怎么交税?需要交哪几种税?一起跟联贝小编来看看吧!

可以说，纳税申报是每一个经营人务必担负的职责和法定义务，因而，不论是企业或是个体工商户，都必须在要求时间段内依据对应的相关法律法规开展税款缴纳。

而相关个体户纳税申报，其一般通过二种形式来开展：最先，针对可以标准设定帐本及其开展财务核算的个体户而言，其在本地的劳动局申领工商营业执照后，就应当准时，依法处理相对应的税务变更;随后，在进行以上工作任务后，个体工商户还需要在日常生产经营中依照本地税局的要求创建会计凭证，并开展精确备案及其财务核算等。

这是由于，本地的税务部门有权利对个体户开展查帐及其税款征缴等工作中，因而公司必须按照自己具体生产经营情况做好相对应提前准备。但是，在现实的社会经济发展中，因为有一些个体工商户沒有详细的财务纪录或是其生产规模小，因此税务部门便会对这种个体户采用定期定额征收的方法来缴纳税款。

那麼，针对选用查账征收方法的个体户来讲，其纳税申报到底必须遵循如何的步骤呢?通常而言，其基本上步骤大概分成如下四步：

第一步是领到税务局审批备案后下发的税务登记;第二步是明确确立的税务变更工作人员，依照本地的税收管理规章制度要求应用，备案税票;第三步准时向税务局开展审报而且准时给予缴税前备案的相关材料;第四步是带上运营的税票和会计凭证去税务机关开展缴税。通常，在该流程，税务局申请办理工作人员都是会对个体户递交的原材料开展审批，以判定其账簿登记及其税款测算是不是不正确。

下面，在确立了个体户缴税步骤后，大家还需对个体工商户所需缴纳的税收开展掌握。依据在我国有关制度和相关法律法规，一般个体户所需缴纳的税收关键包括：

(1)中小型经营者所得税，征缴增值税税率为3%;(2)城市维护保养修建税，一般在市区必须缴纳7%，区县必须缴纳5%，区县之外的必须缴纳1%;(3)个人所得税，个人所得税要依照个体户的当初的生产制造，运营全部收益，除去成本费后的账户余额开展测算，征收率一般在2%上下。此外，假如必须缴纳税款的个体户月收益在5000元下列，一般都是会免税教育附加费和城市维护保养建设费等。若月销售总额小于20000元，则可以增值税免税。

以上便是个体户怎样缴税及其必须交哪些税的简要说明。在实际生产运营过程中，个体户经营人及财会人员一定对以上事宜开展掌握，并配合本地税务部门做好税款缴纳有关工作中，便于执行自身应负的责任，并使本身得到更好的运营发展趋势!

【第12篇】个体户要不要做账报税

个体工商户今年注册的真是有免税吗？近两年由于疫情的冲击，很多行业影响都是非常巨大的，动不动就是封闭，封城，对于大多数个体户来讲这个打击是很严重的，有些一个月没生意可能就倒闭了，熬得久一点就是三个月时间，这种情况下，国家出台相当的多优惠来解决这个问题。

那么，个体户要不要记账报税呢？

当然需要了！！！！

个体工商户在我生活中是最常见的，大街上的餐馆，饭店，小商店，五金店，理发店，修车店等等几乎都是，如果他们的经营额不大，其实基本上是不纳税的，一个月10万的营业额基本是不纳税的，而且开票也不多，税收其实几乎是没有的。

个体户四大误区

1.个体户不用记账？

残疾人就业保障金是为了保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位（以下简称用人单位）缴纳的资金。

胡说！符合条件的个体工商户应当设立账簿，未按规定建账的应承担相应的法律责任！

建账时间应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内。

未按规定建账的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下罚款；情节严重的，处2000元以上10000元以下罚款。

2.个体户免税？

这里的免税是指个体户是小规模纳税人，开具3%普通发票可以享受免税规定。

具体来说，按规定划分为增值税纳税人（含个体户及临时登记的个人），应分别核算销售货物、提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无需资产的销售额。

需要注意的是：

1）这里只适用于小规模纳税人，无论是个体户还是企业，如果是一般纳税人，是没这说法的。

2）企业所得税，对于公司来说，是要交企业所得税，对于个体户来说，是要交个体生产经营所得，性质是一样的。

3.个体户免年检？

无论是个体户还是企业，都应当做工商年检(年报)，不填报的企业或个体户将会被查的！

根据《个体户条例》第十四十五条规定，个体户应当与每年1月1日至6月30日，向登记机关报税年度报告。

登记机关将为按照规定履行年报的个体户载入经营异常名单，并在企业信用信息公示系统上向社会公示。

此外，对于开小餐馆的，注意检查食品安全；开民宿的，要注意消费问题等等。

4.个体户工商登记流程少？

无论是个体户和公司，凡是新办的，核名、经营范围等等先后审批流程是一样的。

而且，现在实行全网工商登记，流程也是完全一样的。新办、变更、注销等等事项，和公司是一样的，都需要工商备案登记办理的。

不记账会怎样？

根据《个体户建章管理暂行办法》规定，个体户也得建立账本，而且和公司建立的账本一样。

如果实在达不到建账标准的个体户，也得经过税务机关批准，建立收支凭证粘贴薄、进销货登记薄。

根据《税收征管法》第二十二条规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。

若特殊情况(实在达不到建账标准的个体户，经过税务机关批准)，可以建立收支/进销货登记簿。

从山东税务局发布的通告中可以看出，从2023年10月起，相关地方税局也已通告并明确，个体户必须要建账，和企业一样建账纳税；定期定额征收的个体工商户也要自行申报，接受税局监督管理！

如果既不记账，又不报税超过6个月，工商局很可能直接吊销营业执照，并且列入非正常户。

根据《税收征管法》第六十二条规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款，而且，除支付罚款外，补账、补申报、补税肯定都少不了的！

建账标准和常用的账务处理

根据规定达到以下标准的个体工商户应当设置复式账：

而满足以下标准的个体工商户则应当设置简易账，并积极创造设置复式账的条件：

个体户要交哪些税？有什么涉税风险？

1.增值税

自2023年4月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

常见风险点

税务检查重点

2.个人所得税

《个体工商户个人所得税计税办法》第四条规定：个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。

因此，个体户不缴纳企业所得税，只用交纳个人所得税。

常见风险点

税务检查重点

3.其他税费

税金及附加城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受最高减征50%最新的优惠政策。30万以下免征增值税和附加税（税局代开增值税专票的除外）。

4.工商年检

个体户应当于每年1月1日至6月30日向工商行政机关报送上一年度报告，如未按规定报送的，工商行政管理机关处以200元的罚款，将其标记为经营异常状态，并于本年度7月1日至下一年度6月30日通过企业信用信息公示系统对社会公示；

如报告不实的，个体户年度报告被发现隐瞒真实情况、弄虚作假的，工商行政管理机关责令其15个工作日内改征，逾期不改正的，处以200元以上500元以下的罚款，将其标记为经营异常状态，并予以公示。

个体户开票六大细节

一、具有真实的注册地址和真实的经营场所

若是大部分个体户企业集中在税收洼地注册，就会成为稽查的重点区域。

2023年，利用税收洼地进行恶意的税收筹划是税务严查的重点！

二、成立具有合理的商业目的

切记个体户不要仅仅为了开票而设立。

设立个体工商户，必须符合经营需求、更要符合集团战略发展的要求，将设立的每个经济实体融入到整个产业价值链中去，这才具有合理的商业目的。

三、具有证明业务发生的证据

比如一份咨询费的发票，是否有咨询专家的专业资质、人员专业能力及简介等证明资料；同时要关注咨询事项与本企业生产经营的直接相关性。

再次，企业要将咨询事项、签订的合同、完成项目计划、时间、人员安排，支付款项方式、成果体现方式（如方案、报告等资料）的存放地点和保管人，以及后续针对咨询事项的实施、调整、效果等情况资料，进行统一收集保管和存档。

四、有真实的资金流

不管是提供了服务还是销售了货物，是否收取了款项？是否公对公转账了？是否存在资金回流现象？

五、签订了证明业务真实的合同或者协议。

不要简单地以为只要签订了合同的发票，就是没有问题的发票。

合同仅仅是次要证据之一，签订合同时更多的关注内容细节、时间点、程序、流程、成果展现、所达目标等。

合同切记不要仅仅一页纸，一定要签订的真实全面。

六、对外销售有合理的定价

价格明显偏高或者偏低都带有人为转移利润的嫌疑。

特别是与关联方之间的交易定价是否合理，因为这是税务机关检查时的重点关注事项。

价格的“度”，也就是合理性非常重要！一旦过了，不合理了，难以自圆其说！

【第13篇】个体户怎么网上报税

现在很多中小城市，新办的经营主体以个体工商户居多，这类市场主体多以“单干”式为主，由于业务规模不大，利润不高，老板们多数不聘请专业的财税人员，既是老板又是财务员、办税员，这些老板们对经营很熟悉，但是对涉税事项并不清楚，甚至认为，只要办理了工商营业执照就可以了。可事实上并不如此，个体老板和税务局“打交道”是必不可少的环节，怎么规避涉税风险？按照老周以下几个步骤，便可有效规避涉税风险。

第一步、办理税务登记

根据征管规定，纳税人在办理营业执照后30天内去税务大厅办理税务登记。实行三证合一后，个体户的登记信息会通过联网数据传递到税务局，作为个体老板你只需要带上工商营业执照和本人的身份证以下即可完成工商信息确认流程。然后就在办税大厅立即办完以下两个事项：

（一）实名认证。即个体工商户业主本人在办税大厅视频拍照采集个人信息，另外还可以实名认证2名发票领购员（都需本人持身份证当场认证）。

（二）注册电子税务局。这是个体工商户以后进行网上申报缴税的必要前提。

至此，办理税务登记流程基本完毕。

第二步、领购发票（如果不需要发票可以直接忽略该步骤）。

需要领购发票的个体工商户在办理税务登记后还需要在办税大厅办理发票领购业务，目前一般业务的个体工商户可以领用的发票种类分为：定额发票、增值税普通发票、增值税专用发票。

（一）如果你的发票需求量很少同时又是未达增值税起征点（按月销售额10万元或者按季30万元）的个体户可以领用定额发票；

（二）如果你是增值税小规模纳税人可以领用增值税普通发票，但是住宿业、鉴证咨询业、建筑业工业以及信息传输、软件和信息技术服务业的小规模纳税人按月销售额超过3万元（或按季9万元）的可以领用增值税专用发票，这项规定是增值税起征点未调整为10万元之前的总局文件，增值税起征点调整后具体规定有没有变动，老周还不清楚。

（三）如果你是增值税一般规模纳税人，那么你既可以领用增值税一般发票又可以领用增值税普通发票。

纳税人首次领用发票，只要开票限额不超过10万元，份数不超过25分在办税大厅属于即办业务，可以即时办结。当然，领用发票回去自行开票还有一个前提，就是购买税控设备，税务大厅一般会有设备供应商的人员驻点，购买也很方便，同事购买税控设备的支出可以抵税

第三步、纳税申报（十分重要）

个体工商户由于经营规模不大，出于节约成本考虑，大多是老板自己或者员工来办理纳税申报，由于缺乏纳税申报的一些基本知识，未能按时申报纳税或者申报错误的现象十分严重。而且，在未来，个体工商户也可能纳入纳税信用登记评价体系，这会直接影响个体老板自身的信用登记，足见做好纳税申报的重要性。把老周讲的以下几点捋清楚了，纳税申报便可轻松应对。

一、要报哪些税？

（一）增值税，根据一般规模和小规模适用不同的税率。

小规模纳税人税率表

一般规模纳税人税率表

（二）城市维护建设税，以增值税、消费税“二税”实际缴纳的税额之和为计税依据。

纳税人所在地为城市市区的，税率为7%；

纳税人所在地为县城、建制镇的，税率为5%；

纳税人所在地不在城市市区、县城或建制镇的，税率为1%

（三）教育费附加，同城市维护建设税的计税依据，费率统一为3%

（四）地方教育费附加，同城市维护建设税的计税依据，费率统一为2%

（五）水利建设基金，计税依据为销售收入，税率根据不同地区不同行业，在1%—0.6%这个区间。

（六）文化事业建设费，这个费是针对从事娱乐行业和广告行业的纳税人开征的，具体征收率各地不一。

（七）个人所得税，这个税种是近来变化最大的，目前来看对个体工商户生产经营所得个人所得税分为核定征收和查账征收。

核定征收一般适用于定期定额户，根据行业、收入规模适用不同的征收率，大概在0.5%—2.5%这个区间。

查账征收的话就适用具体的税率表

如果你是增值税未达起征点户（按月销售额未超过10万元或者按季销售额未超过30万元），则免征增值税，相应的也免征城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金。但是这并不意味着就不用做申报了，这一点好多个体老板都会弄错，以为自己是未达点户就不用申报了。未达起征点的个体户享受免税优惠，但仍需要按期完成纳税申报。

二、什么时候报税？

目前个体工商户的纳税期限可以分为按季或按月申报。

如果按月申报则是每月的15号之前申报，遇上法定节假日相应顺延。

如果是按季申报也是季末的次月15号之前申报，也即1月、4月、7月、10月的15号之前办理纳税申报，如遇上法定节假日相应顺延。但是要注意一下，按季申报的房产税、城镇土地使用税的申报期限为季末当月的15号之前。

当然，如果对纳税申报有不清楚的，及时与主管税务分局咨询联系。税务机关也会主动推送未申报信息给未按时申报的纳税人，因此，要确保手机号码正确，一旦更换手机号码，要及时到办税大厅去做变更。

第四步、注销税务登记（十分重要）

好多个体工商户老板在店子不做后就直接关门走人了，并不会去税务机关办理注销流程。那么咱们就先说说不办理注销税务登记对个体老板的风险！

税务机关通过巡查发现店子关门后会认定成非正常户，就会进入金税三期系统的黑名单，那么你在其他地方就无法办理税务登记，也无法领用发票。如果该个体户还有欠税，则会影响个人信用登记，后果非常严重。

其实注销税务登记很简单，牢记以下三点。

（一）确保没有未申报信息，如果有未申报，则及时到税务机关接受处罚，补正申报。

（二）确保没有欠税，把应交的税费缴清。

（三）如果领用了发票，及时把发票验旧缴销，同时把购买的税控设备交回办税大厅注销。

只要以上三点没问题，老板本人带上身份证和营业执照去办税大厅即可办理税务注销。这样就没有涉税风险了！

纯手机手打，如果有不正确的地方请大家指正！谢谢！

【第14篇】个体户需要报税吗

业务是流程，财税是结果，税收问题千千万，《税了吧》帮你找答案。今年是疫情的第三个年头了，国内的经济情况不容乐观，国外也不理想，经济的周期来到的十年的一个下滑，这是历史的周期问题，非个人或单个国家可以改变，我们从2008年全球经济危机后，对于市场投入了四万亿救市计划，可能真正落到实处并不止这么多资金，还要更多，这些资金的主要作用是用于基础的建设，比如高铁，高速公路，乡村公路，桥梁隧道，城市的建设，以及扶持高新科学技术的研发等等，到目前已经十年有余了，又进入一个瓶颈期了，现在的利率降低了很多，但是也不能提高人们的贷款积极性，一方面部分信誉受到了影响，最大的问题是没有更好的项目，要那么多资金也没地方花，花了可能就回不了，效益差这是关键，那么大环境不好，我们的个体户又是什么情况呢？

个体工商户是最基本的企业形式，不具备法人资格，承担无限的经济责任，规模一般较小，经营范围也有一定的限制，在我们生活中是最常见的一种类型了，比如大街上的餐饮店，饭店，五金店，水果店，理发店，服装店等几乎都是个体户，它们目前的税负是较低的，咱们来看一下。

个体户主要的税种只有两种，增值税与个人经营所得税，没有企业所得税，增值税税点是3%，但普票今年500万都是免征的，同时增值税附加也就免征了，个人经营所得税有两种征税方式，查账征收与核定征收，很多情况下今年个体户还是核定征收为主。

核定征收有核定税率与核定税费，核定税费就比较简单，一个月缴纳三五百就完税了，这个在有些小店铺不怎么开票的比较常用，但是今年几乎是免税的，然后就是核定税率了。

今年个体工商户的主要是以定期定额核定为主，也就是固定的税率，按照开票额来计税，核定税率在0.6%，增值税又免征了，综合的税负成本也就是0.6%就完税了，税负是比较低的，可以解决很多问题。

个体户的核定征收优惠可以解决个人收入报税的难题，还可以解决公司的一些无票支出，无票收入的问题，将个人所得税20%以上降到0.6%来纳税，还可以把有限公司的企业所得税与股东分红40%降至0.6%来纳税，这就是个体户的优势。了解更多的税收优惠政策请移步关注《税了吧》