公司报税流程图解（15个范本）

发布时间：2024-03-15 20:53:01 热度：37

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【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的公司税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是公司报税流程图解范本，希望您能喜欢。

公司报税流程图解

【第1篇】公司报税流程图解

零申报可不是开玩笑的，处理不好的话，也是随时都有涉税风险的。

首先我们要知道什么情况下可以进行零申报，公司若属于正常情况，比如确实未营业，只是领了个执照而已，这种情况可以进行零申报。

零申报是可以不交税，但必须得是没有收入没有支出的新公司。有收到发票，或者开出发票的都不算零申报。

希望今天我整理的零申报流程图解，可以帮助各位正确进行税务零申报。一起来看看吧~

零申报报税全流程

篇幅有限，就不一一展示了：

【第2篇】物业公司怎么报税

在物业公司上班的会计人，需要对物业公司相关的业务熟悉了解，也要学会相关的实操技能。

那么，大家是否知道，物业公司如何申报企业所得税？物业公司企业所得税计算方法。针对这一点，接下来之了君就给大家分享一些知识点。

物业公司如何申报企业所得税？

网上申报一般都是登录当地税务系统办理，国税和地税都需要申报：

1、首先进入国税局网站首页，点击右侧【办税服务厅】——进入办税服务厅。

2、选择【国税纳税人登录】——输入【纳税人识别号】以及【密码】即可登录进行纳税申报。（税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码，首次登录以后可以进行修改）

国税申报完成之后，就需要进行地税的纳税申报，同理，也是登录地税局的官网办理。

1、点击进入地税局官网，选择'电子税务局'；

2、进去之后会显示登录页面，电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能。

物业公司企业所得税计算方法？

物业管理公司收取的各项费用应当属于营业税征收范围，一般需要缴纳以下费用：

1、营业税：按营业收入额依5%税率计算缴纳；

2、城市维护建设税：按营业税额依7%税率计算缴纳；

3、教育费附加：按营业税额依3%征收率计算缴纳；

4、企业所得税：按查账征收和核定征收两种。

(1)如果采取查账征收方式征收的；

有应税所得应当缴纳企业所得税。

应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率

(2)如果采取核定征收方式征收的

一是确定所得率

应交企业所得税=应税收入额×所得率×适用税率

物业公司如何申报企业所得税，物业公司企业所得税计算方法，大家可以收藏以作参考。当然，如果大家还有什么其他疑问或者是想要学习更多有用的会计实操技能，欢迎大家随时到之了课堂来报班学习，让自己变得越来越好。

【第3篇】公司为什么要报税

很多老板都会问公司为什么要做账报税，今天整理了一些关于公司为什么要做账报税的资料，大家一起来看看吧。

根据相关法律法规，公司在领取营业执照十五天内就要建立账本，为公司做账。无论当月是否有经营利润都必须依据账本向税务局进行税务申报。公司的运营离不开记账报税，只有做账报税才是合法经营如果不按时报税，那么产生的影响是十分严重的。

公司要记账报税的原因：

一、税务需要

公司报税时需要建账提供账表，例如一般纳税人需要先做账然后向税务局提交财务报表才能报税。

二、执照年审需要

公司自成立次年6月30日前须向市场监督管理局提交公司年度报告，就是需要提供公司的财务信息。

三、公司发展需要

1.公司后续发展需申请为一般纳税人公司或公司上市。

2.经营不善需要注销。

3.公司转让给其他股东。

公司不记账报税的后果有哪些呢？

1.法人会进黑名单限制出境，不能乘坐高铁和飞机。

2.如果法人受到监控其名下相关联的公司也会受到影响的。

3.不能享受政府补贴，不能领养老金。

4.不能出国移民。

5.不能贷款买房。

6.不能申报工商年报和变更业务。

7.长期不管导致公司执照被注销。

情节较轻的企业每月处以200元以上的罚款，如果超期更长的将会加收滞纳金。对于情节严重的，税务机关将根据情节严重程度，给予相应的更高金额的罚款。连续3个月不正常纳税申报的，税务登记机关将对该企业的税务登记证给予注销的处理。注销之后将不再恢复，那么该企业的所有证件都会因为税务登记证的注销而相继作废。所以大家一定要按时记账报税哦！

【第4篇】香港公司做账报税价格

每年4月，香港税务局将集中发布大量税务表格。去年4月1日，香港税务局发布了21万份利得税申报表。12万份财产税申报表和32万份雇主税申报表。截至2023年底，香港公司注册总数已超过137万家。平均来说，六家公司中的一家将收到税务表格，每家香港公司都有很大的机会收到税务表格。

公司收到税单后，根据《香港公司条例》（第622章）和《税务条例》（第112章）的规定，香港公司每年需要编制财务报表，无论营业额如何，只要开始营业，委托香港持牌会计师审计公司年度财务并出具审计意见。

因此，根据往年的经验，大多数香港公司将专注于4月至6月记账报税，这也是会计师事务所最繁忙的阶段。为了满足税务局的纳税申报要求，避免不必要的罚款，建议香港公司提前准备会计和纳税申报工作，包括了解会计和纳税申报的详细流程。准备会计所需的各种材料，以保持不变，忙而不乱。

下面，海天盈财税将详细介绍香港公司的记账报税审计流程和费用。

一、香港公司会计审计有哪些流程？

香港公司有一系列的会计审计流程，需要客户的积极配合，通常流程如下:

1.理账并出具财务报表。

会计师收集公司的会计信息，分类整理原始账单，检查银行流量。会计期间缺乏信息的，会计师应当及时补充完整后，编制财务报表。

2.确认报表并进行审计。

公司董事确认财务报表，确认后签字；然后进入审计过程，审计人员出具审计报告，并发表审计意见。

3.签署报告并提交税务局报税。

香港公司董事确认报告并签字后，将安排向税务局提交审计报告和纳税申报表，领取纳税申报收据。

二、香港公司审计费用是多少？

香港公司的会计和审计费用一般受公司营业收入、业务数量、公司结构复杂性、业务复杂性等因素的影响，具体如下:

1.香港公司的营业收入。

香港执业会计师需要在审计报告中签字，代表需要对审计报告负责，并承担报告责任。公司营业额越大，审计师承担的审计责任越大，会计审计费用也会相应增加。

2.香港公司业务笔数.银行流水笔数。

公司的业务数量。银行流量越多，整体文件越多，会计师处理会计报表和审计的工作量就会增加，成本也会相应增加。

3.公司规模和业务的复杂性。

香港公司结构的复杂性将影响会计审计的难度。如果公司结构复杂，采用多层结构或多家相关公司，公司的会计审计工作量将显著增加，会计审计成本也将相应增加。相反，如果它是一个简单的结构，成本将相应降低。

香港公司的会计审计费用没有标准定价，每家公司的情况都不一样，在了解了公司的整体情况后，才能给出合理的报价。

需要注意的是，除了价格因素外，审计报告的质量、会计师的专业性、服务的完整性等。

4.税务局评税并缴纳税款。

香港公司申报纳税后，等待税务局发出税务评估通知，收到后限期缴纳税款。

以上就是香港公司记账报税审计流程和费用的内容，前海天盈财税希望对您了解香港公司记账报税有所帮助。

香港公司记账报税审计流程和费用是怎样的？

【第5篇】公司报税怎么操作流程

新手会计不会报税？三步即可完成报税，报税全流程！

都说报税难，其实报税挺简单，3步既能完成报税：网上抄报税操作、申报表填写、网上报税流程。

网上抄报税流程

网上抄报税流程，分为三步：开票盘上报汇总、申报增值税、清卡。

金税盘抄报操作：一般纳税人及小规模季度操作

申报表填写

增值税及附加税费申报表

增值税及税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（一）

增值税及税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（二）

网上申报具体操作流程

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【第6篇】个人公司怎么报税

随着社会经济的不断发展，在国家的大力支持下，很多个人都建立起了小公司，新建立的公司要做的事务还是很多的。其中，最为重要的就是要考虑纳税申报的工作了。个人公司怎么进行纳税申报呢?个人公司报税流程，小编整理了详细的步骤，来详细的看看吧。

个人公司如何报税?

新注册公司拿到工商执照(三证合一的)，刻好公章、财务章、法人章(因为三证合一了，发票章也可以刻好)

去银行开基本户

国税开业登记

地税开业登记

挂三方协议

日常经营

至此，开业过程才算完成，然后就是每个月做账报税了。

每个地区流程会有些许差异，但大致道理相同。开公司后就涉及到与相关行政管理部门打交道，例如工商局、税务局。一定要符合他们的工作流程。

有很多小企业开办过后，几个月都没有业务，也没有专门的财务人员，等到发现后，已经被拉进异常名单，肯定是要罚款并留下档案。

还有就是经常企业的工商年检忘记申报。

上述文章就是小编整理的有关个人公司报税流程，今天就分享到这里了。相信上述文章可以为大家带来帮助，如果想要了解更多会计资讯的朋友可以关注小编哦！

【第7篇】香港公司crs报税

前言

crs是指共同申报准则（common reporting standard），正式名称是《金融账户资讯主动交换标准》（standard for automatic exchange of financial account information）是自动资讯交换（aeoi）中的资讯标准，是由经济合作与发展组织（oecd）所发展的。

其资讯交换的法源是税收事务行政互助公约，而概念是来自美国的美国海外账户税收遵从法（fatca）。

若二国均已签署共同申报准则，需主动提供二国税务居民的账务资料以供对方的税务机关交换，因此可以避免借由离岸银行账户避税的问题。

crs的作用

简单来说，crs的使命就是所有成员国之间互相披露对方国家公民在其国内经济财产情况，构建一个透明的税收环境，打击跨境逃税！

有了crs的存在，所属成员国之间建立了一个透明的税收框架，实现公民资产透明化的目的，有效的维护了各自国家的利益，让避税、偷税无处遁形。

当然，crs只是一个打破信息壁垒，实现信息对称的征管协作工具，并不是法律法规，最终还是需要各国的税务机关根据本国法律做出判断。

2023年9月1日，中国与新加坡正式加入crs，成为该准则的成员国。

理论上来说，加入crs后，香港会成为一个“重灾区”。

因为crs政策实施最重要的意义，就是打击跨境逃税。而香港作为重要的离岸金融中心，自然会受到一定程度的影响。

在香港，有很多从事外贸的公司都会在这里注册离岸公司，不仅可以拓宽海外市场，还可以享受多种内地注册公司无法享受的好处。

并且所有的国际大银行都承认离岸公司，并愿意为其开香港银行账户及财务运作提供方便，因而高净值人群通过注册离岸公司进行海外投资十分便捷。

香港，新加坡和一些岛国也成为一些高净值人群进行海外投资的较受欢迎的目的地。

对个人的影响

但是随着crs的实施，让很多原本一开始注册离岸公司就是为了规划税务的企业主与个人，产生了疑惑，那在当前的情况下，如何去规划海外配置资产呢？

其实，我们需要清楚一个问题，那就是crs对于正常做账报税的海外公司并没有太大影响，crs真正打击的是恶意偷税和非正规报税的公司，以及非法将资产转移到海外的企业或者个人。

那么个人该怎么样优化配置海外资产呢？

中国税收居民在中国境外拥有的任何金融资产，如存款、证券、投资型保险产品、投资基金、信托等，都有可能被视为当地的非居民金融账户而与中国税务局进行信息交换。但是，房产和珠宝等不在信息交换的范围之内，以下还有一些方法既能实现海外投资，又能降低crs影响：

1、海外现在已经有账户的，尽量将每个账户金额减少到100万美金以下，多种资产配置来分散资产的持仓；

2、投资海外房产，珠宝，艺术品，贵金属，公司股权等不属于金融资产的品类。

例如投资人可以考虑将资金投资海外房产、珠宝；或者转换税务身份，例如考虑目前的海外房产项目，目前，市场上比较有价值的国家比如巴拿马、圣基茨、安提瓜、多米尼克，格林纳达等。

对公司的影响

因此，随着中国的税务体系越来越完善，海外监管也逐渐的收紧，注册在香港及涉及crs范围的公司应当怎么样做呢？

按照香港税务条例，有经营还在零申报，属于谎报的违法行为，香港政府查到了会要求补做审计并缴大额的税。

因此离岸公司合规做账报税非常重要。

对此，香港政府也制定了相应政策，落实crs协议的相关要求。而影响范围最广的，就是scr和kyc两项新规：

（1）scr重要控制人备档2023年3月1日实施的《2023年公司修订条例》中，对“公司备存重要控制人登记册”（scr）提出相关要求,规定所有在香港成立的公司，都需要对重要控制人相关信息进行登记，并按相关要求进行保存，以便政府执法人员进行查阅。

（2）kyc尽职调查kyc尽职调查表格（即know your customer），则是香港公司秘书服务提供商必须采集的客户信息。同时，香港银行也要求用户提交更多的文件，以证明其经营合法业务。对于未履行义务的香港公司，香港本地银行将会注销该公司的银行账户，确保自身安全。

由此可见，在crs协议环境下，香港公司想要维持正常的运作，记账、审计、报税就成为关键点。

结语

因此，选择一家专业的财税公司进行相关业务的梳理与推进，会成为很多企业的首选，专业的工作交给专业的人，万企帮集团正是为此而生。

目前万企帮集团拥有全球审计服务、税务服务、管理咨询服务、风险与控制解决方案、公司秘书服务以及知识产权服务等六大核心业务，协助跨境商务公司完成财税业务，用专业，高效的工作态度与方法，帮助更多的客户走向成功。

【第8篇】非独立核算的分公司需要报税吗

建筑行业具有其特殊性，往往需要建筑企业跨区域施工，为了方便就地管理和税收缴纳，总公司有时候会通过设立分公司进行异地运营，那么由此便引发出一系列财税问题，如：分公司如何进行会计核算，分公司如何进行纳税申报？

01 分公司与总公司的区别

分公司一般指业务、资金、人事等方面受总公司管理，不具有法人资格的分支机构。在法律上、经济上没有独立性，仅作为总公司的附属机构，具体表现特征为：

1、分公司的设立不用遵循公司设立的程序，只需要进行简单的登记和营业手续。

2、分公司不具备法人资格，其民事责任由总公司承担，分公司不独立承担民事责任，且营业执照上为负责人，而非法定代表人。

3、分公司的名称一般是在总公司名称后加上分公司字样即可。

4、分公司没有公司章程，也没有董事会等经营决策和业务决策机关。

5、所谓分公司的“资产”，是指其使用的总公司的财产的一部分，需要列入总公司的资产中，分公司没有自己的独立财产。

02 分公司的会计核算

分公司一般有“独立核算”和“非独立核算”两种核算模式。

1、“独立核算”是指分公司在经营过程中，单独对自身的经营成果进行全面、系统的会计核算。

独立核算建筑分公司的特点是：在管理上有独立的组织形式，具有一定数量的资金，在当地银行开户；独立进行经营活动，能同其他单位订立经济合同；独立计算盈亏，单独设置会计机构并配备会计人员，并有完整的会计组织机构。

2、“非独立核算”是指分公司没有完整的会计凭证和会计组织机构，全面核算工作由总机构完成。

非独立核算建筑分公司的特点是：一般由总公司拔给一定数额的周转金，从事业务活动，一切收入全面上缴，所有支出向上级报销，本身不单独计算盈亏。

03 分公司的纳税申报

增值税

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条增值税纳税地点的规定：总机构和分支机构不在同一县（市）的，应当分别向各自所在地主管税务机关申报纳税；经国家税务总局或其授权的税务机关批准，可以由总机构汇总向总机构所在地主管税务机关申报纳税。

因此，在正常情况下，应该由分支机构独立申报缴纳增值税。分公司按照正常程序登记为一般纳税人或者小规模纳税人，领取并开具发票。一般纳税人抵扣进项税，独立统计销进项，计算增值税额并定期在当地主管税务机关申报纳税。

这里需要注意以下几点：

①总公司与分公司的纳税人资格可以不一样，也就是说总公司是一般纳税人，分公司可以使小规模纳税人。

②总公司与分公司的进销项是单独计算，单独开票，单独确认，单独纳税申报。总分公司的进项不得相互抵扣，只能各自抵扣各自的进项。同样，对于简易计税，总分公司差额扣除只能各自扣除各自的分包款。

③总分公司之间发生增值税的应税行为，应视同销售进行纳税申报。

此外，根据《财政部国家税务总局关于重新印发《总分机构试点纳税人增值税计算缴纳暂行办法》的通知》（财税[2013]74号）规定，经财政部和国家税务总局批准的总机构试点纳税人及其分支机构，增值税可以由总机构汇总缴纳，分支机构按审批后的比例预缴。

个人所得税

根据《国家税务总局关于建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理问题的公告》（国家税务总局公告2023年第52号）规定：异地施工企业个人所得税一律由扣缴义务人向工程作业所在地税务机关申报缴纳。所以，对建筑施工企业分公司跨地区施工，即使工资由总机构发放，也必须由发放机构在工程所在地缴纳所代扣的个人所得税。

企业所得税

《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2023年第57号）第二条规定：居民企业在中国境内跨地区（指跨省、自治区、直辖市和计划单列市，下同）设立不具有法人资格分支机构的，该居民企业为跨地区经营汇总纳税企业（以下简称汇总纳税企业），除另有规定外，其企业所得税征收管理适用本办法（统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库）。

因此，总分机构的所得税征收法定实行汇总纳税，不区分是否独立核算。因此无论是“独立核算”还是“非独立核算”，分公司都无需独立完成企业所得税汇算清缴工作。

但是实际工作中也存在不具备法人资格的分支机构自行完成所得税汇算清缴工作而没有进行汇总纳税的情况。

根据《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2023年第57号）第二十四条规定：以总机构名义进行生产经营的非法人分支机构，无法提供汇总纳税企业分支机构所得税分配表，也无法提供本办法第二十三条规定相关证据证明其二级及以下分支机构身份的，应视同独立纳税人计算并就地缴纳企业所得税，不执行本办法的相关规定。

因此实际业务中，如果财务人员没有正确理解“独立核算”和“非独立核算”的概念，没有及时向税务机关提供相关的证明及所得税分配表，就可能会被视同为“独立纳税人”缴纳企业所得税。

其他税种

除了上述4大税种，分支机构还需缴纳的其他税金，如：房产税，土地使用税，印花税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，水利基金等都由各分公司独立完成申报缴纳，不区分是否独立核算。

作者：1点，来源：亿企智库。本文内容仅供一般参考用，均不视为正式的审计、会计、税务或其他建议，我们不能保证这些资料在日后仍然准确。任何人士不应在没有详细考虑相关的情况及获取适当的专业意见下依据所载内容行事。本号所转载的文章，仅供学术交流之用。文章或资料的原文版权归原作者或原版权人所有，我们尊重版权保护。如有问题请联系我们，谢谢！

【第9篇】深圳代理记账报税的公司

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5、无需考虑会计人员的住房、医疗、社会保险以及迁户、招工等问题;

6、如果企业财务人员不稳定，工作衔接就成问题，不仅影响工作，还要花费时间精力选聘人员。我司用团队的力量保障代理记账服务连续不断。

7、我司会计人员的品德、水平过硬，企业委托我公司记账后，可以专心做好经营管理工作;

8、在委托代理记账时，企业还可享受我公司根据企业需要提供的税收筹划，合理利用税收优惠政策，提高企业效益。

鑫瑞蓝天财务代理记帐报税服务内容：

1、审核原始凭证;

2、填制会计凭证;

3、登记会计帐簿;

4、编制会计报表;

5、填制纳税申报表和各种税费缴款书;

6、纳税申报;

7、装订会计凭证;

8、财务政策传递;

9、日常电话答疑。

鑫瑞蓝天财务代理记帐报税服务方式：

1、在深圳办公的客户：我司会计每月会跟您电话沟通联系，约定时间安排外勤人员上门领取票据并送达上个月的记账凭证;

2、不在深圳办公的客户：我司会计会及时提醒您在当月30日前需将当月票据邮寄给我们，如需记账凭证我们可以快递给您，也可以暂时放在我司;

3、收到相关票据后我司会计会整理、归纳并完成做账工作。

鑫瑞蓝天财务代理记帐报税收费标准：

1、小规模公司：年付(150元 / 月)；季付(180元 / 月)；月付(200元 / 月)；账本费(200元 / 年)；

2、一般纳税人：年付(350元 / 月)；季付(400元 / 月)；月付(450元 / 月)；账本费(300元 / 年)。

【第10篇】公司每个月怎么报税

如何做每月个税申报：操作步骤详解今日来讲下个税申报操作，分享给新手会计，考过证的的小伙伴，当你苦于不知如何开始的时候，可以来我这里看看呦,时不时定期会分享实操基本技能，每个月报税税种不尽相同，根据每个企业的不同，核定的税种会有区别，无论大小公司，个税是必不可少的，从简单的操作的开始吧

【第11篇】深圳记账报税代理公司

为什么要进行做账报税

1、营业执照批下来后，首月建完账后，次月开始进行纳税申报。不管有没有赚钱，也不管有没有生意，每个月都要根据运营情况做账，然后根据账本向税务局做税务的申报。

2、不经营≠不记账不报税!因为这样做轻者会被税务局“罚款”严重的可能就会被税务列入“异常户”处理，要恢复正常就要多跑几趟税局了，还难免会产生罚款!所以每位老板要注意了，记账报税的工作是注册成立后的每一个月都是需要申报的，千万别忘了时间。

3、领在营业执照签发之日起30日内要办理税务登记，当月建账。企业必须要有一名专业会计，根据原始的票据凭证，为企业做账。

4、公司经营离不开记账报税，无论公司多小都需要做账，只有做了账目报税才是合法经营、健全的企业。

5、开公司后就涉及到与相关行政管理部门打交道，例如工商局、税务局。一定要符合他们的工作流程。

【第12篇】香港公司做账审计报税

香港拥有一套公平自由的经济体系和开放的投资制度，除了税收优惠之外，也没有外汇管制制度，资金进出相当的自由。都说香港是低税天堂，今天小编来给大家简单介绍一下香港的税务种类和报税方式。

先说说香港公司主要涉及的税种，目前主要有以下三种：

1. 利得税：在香港本土经营任何行业、专业或业务而从该行业、专业或业务获得于香港产生或得自香港的所有利润(由出售资本资产所得的利润除外)的人士，包括法团、合伙商号、信托人或团体，均须缴税。

2. 薪俸税：在香港产生或在香港地域内，因担任任何职位、受雇工作、取得退休金而获得的收入，都必须缴纳薪俸税。类似于国内的个人所得税，一般来说，持有香港身份证的居民、或拥有香港工作证的外籍人士，都需要缴纳香港薪俸税。

3. 物业税：物业税是向香港土地或者楼宇的业主所征收的税项。如果您在香港有一处物业用来出租，那么所得租金需要向香港税务局缴交物业税。

注：香港不征收的税种有流转税，如增值税、营业税、消费税、遗产税，2006年2月停征进出口税，除烟酒等特殊品外，资本增值税，如股息、分红。

香港实行的是地域性的税收制度，只对来自于香港本地所产生的利润才会征税。如果您的利润是来自于香港之外，则无需缴纳利得税。

地域原则的征收不分居民和非居民，假如您是非香港居民，利润来自香港，那么需要在香港缴纳利得税。

如果您是香港居民，但公司赚取的利润来自其他地区，那么不需要支付税款。但是香港税局有权要求提供更加详尽的资料来判断香港公司是否符合利得税豁免。

为了减轻企业的税收负担，促进香港经济的发展，从2018/19年度开始，香港公司开始实行两级利得税制度，即：香港公司首200万港币的利润按照8.25%的税率计算，超过200万港币的部分按照16.5%计算。

获取利润

法团

非法团业务

首200万港元

8.25%

7.5%

超过200万港元

16.5%

15%

企业及个人客户可于香港享有简单透明的税制以及低廉的税负。香港税务的优胜之处在于只设三项直接税，并设有免税额制度，使税负得以减轻。

香港政府对外来及本地投资者均一视同仁，没有任何歧视和保护措施；对于外来及本地投资者的经营活动，政府既不干预，也无任何补贴政策。无论是外来或本地投资者，只要遵守香港的法律法规，都可以投资从事任何行业。

香港公司的注册非常简单，也非常方便和快捷，按时做账审计则是每个香港公司不可或缺的维系工作之一。通常来说，香港公司有2种报税方式：零申报和做账审计报税。

先说说香港公司的零申报。所谓的“零申报”，指的是香港公司在全球没有任何运营、也没有开立银行账户及汇款往来。按照香港税务条例中定义来看，只要以下任何一条满足率即不能做“零申报”↓↓

银行账户已经留下经营记录（不管香港还是香港以外）；

政府海关、物流公司已经留下进出口记录；

与香港客商发生购销关系；

在香港已经聘请雇员；

容许或授权在香港使用专利，商标设计等数据；

容许或授权在香港使用动产收取租金、租赁费等款项；

容许在香港代销；

其他得自或产生于香港的利润（如在香港炒股利润）。

需要提醒的是，在香港公司零申报以后，香港税务局在7年内仍有权要求检阅公司账目。

接下来，看看香港公司的审计和报税。

香港公司第一次做账审计是在公司成立第18个月进行，由香港持牌会计师出具的审计报告是香港税务局的硬性规定。对于客户而言，有经验的持牌会计师更具专业能力，可以按照公司的账目情况，分析财务问题并予以税务筹划的建议。

委托专业的秘书服务提供商协助出具一份审计报告，如果报告是无保留意见，则有益于公司成功报税，还能为公司的长久发展提供有利证明。而有保留意见的香港公司审计报告，则易于招来香港税务局对该公司的财务核审。

在向秘书公司发出安排审计报告的委托时，还必须注意香港执业会计师的资质及专业能力，从业时间越长，审计人员经验也更充足，可以发现更多的隐藏问题和漏洞，为公司出具的财务税收规范也更切实。

在开展审计时，必须充分准备好每笔流水相匹配相关的单据，及其公司运营过程中的耗费的费用成本(如内部开支、业务开支等)，有利于审计人员精准统计，减少审计报告出具的时间。由审计报告体现出的盈利情况，与香港有关的盈利则是必须在香港交税的。

【第13篇】分公司报税怎么报

导读：分公司如何独立核算，作为分公司还可能不在母公司的所在地，而是在外地，那么要如何报税，这篇文章为您解答分公司如何纳税，也会提到异地分公司的报税。

非独立核算的分公司如何纳税

新企业所得税法为法人税制，对跨地区经营汇总纳税企业实行'统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库'的企业所得税征收管理办法。为此你分公司的收入、成本均应汇总至外省总部，由总部统一计算出应缴的企业所得税，总部对其中50%的部分在各分公司间进行分配实施就地预缴。请贵公司在季后10天取得外省总部税务机关出具的分配表，并向当地税务机关进行申报缴税。

在有外管证的情况下，所得税可以回总公司申报，否则所得税也要在当地申报。如果是分公司，如果领取有营业执照，非办事处和项目部，对外就是独立核算，必须建账。

追问：那我总公司这边报税，从现在起是不是就要把分公司的账给合并进去才能报税，而分公司却只需要报自己那部分税。

回答：营业税要分开，分公司建项目账，年底并账入总公司。如果有外管证，所得税就由总公司合并申报。如果没有，所得税就在当地申报。

追问：不需要每个月合并吗，而是在年底才并账。

回答：具体看当地税务部门的要求和公司的管理要求。原则上是要每月并账，但因为并账是解决所得税问题。而所得税是按季预缴，年度清算，公司和项目部一般都比较远，实际操作中可以不用每月并账，平时季度申报所得税早分公司提供数据总公司申报就行，年底再并账实际清算。这么操作的前提是必须要有外管证。否则，就不存在并账问题。

异地开设的非独立核算分公司是否需要纳税?

新所得税法规定，所得税都要汇总到法人单位缴纳，总部汇总申报所得税即可。但是新税法很多具体操作细则没有出来，你们分公司还是属于当地税务局管理，所以最好也去申报一下，以免麻烦。但是不在当地交所得税，营业税、增值税按规定要在当地缴，但是可能存在这种情况：你们发票是总部开的，所以增值税的抵扣只能到总部这边，当地也就不能交增值税了。