新公司开办记账报税流程（13个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了13篇优质的新公司税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是新公司开办记账报税流程范本，希望您能喜欢。

【第1篇】新公司开办记账报税流程

很多刚刚成立了新公司的老板们都会有一个问题：我的公司是刚刚注册的，还没业务往来，是否需要记账报税?企顺宝温馨提示：需要的。新公司营业执照签发下来，30日内就要办理税务登记，首月就需要建账，无论有无业务，都要做账，还需向税务局申报纳税。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《税务登记管理办法》的规定自领取营业执照后30日内应办理税务登记，每个月必须及时向税务局申报纳税。

一、新注册公司记账报税流程是怎样呢?

公司记账报税需要经历国家税务局核定税种、购买税盘、领取发票等流程具体如下

(1)税种核定

1、带好所有的资料，去公司成立所属区的国家税务局大厅。税局会根据你的企业规模、经营范围资格认定和核定税种、票种。

2、现在基本都是网上办税，需要购买金税盘。在税局会有两家服务企业的税盘供你选择。

3、买好税盘后，要开通网上办税功能，发行税盘。

4、办好后，就可以首次领发票了。

5、核税后的15个工作日内要在电子税务局进行财务制度备案。

(2)签订《委托银行(金融机构)划缴税(费)三方协议》

纳税人开设银行账户后，通过与税务机关、开户银行签署委托银行划转税款协议的方式指定扣税账户，利用电子缴税系统缴纳税费、滞纳金和罚款。

去银行开立对公基本账户。银行上门核查经营地址后，大概5到15个工作日账户批下来，拿到开户许可证或者账户开立证明，在电子税务局签订三方协议再验证即可使用。

（3）申领发票

新办企业如需领用发票，应先刻制发票专用章和完成办理实名登记，再向主管税务机关申请办理发票领用手续。主管税务机关根据领用单位和个人的经营范围和规模，确认领用发票的种类、数量以及领用方式。

日常经营至此，开业过程才算完成，然后就是每个月做账报税了，具体流程如下

1、按照各自情况设置报销流程，付款、做账。

2、按照申报日期报税。没有资金往来也要零申报，未申报是要罚款的。每个地区流程会有些许差异，但大致道理相同。开公司后就涉及到与相关行政管理部门打交道，例如工商局、税务局。一定要符合他们的工作流程。有很多小企业开办过后，几个月都没有业务，也没有专门的财务人员，等到发现后，已经被拉进异常名单，肯定是要罚款并留下档案。

（4）工商年报企业的工商年检每年的6月30日前是要申报的。

二、记账报税流程

新公司做账流程首先确定公司是手工做账还是财务软件做账，如果是手工做账，就要购买会计凭证和会计账簿。如果是财务软件做账，就需要对财务/p>

1、审核每月原始凭证，然后根据原始凭证登记记账凭证;

2、进行成本核算和成本的结转;

3、根据每月完成的记账凭证登记明细账和总账;

4、根据总账编制财务报表及附注，并进行财务分析;

5、每月及时办理纳税申报和缴纳。

需要注的是不管是新办公司还是新办个体工商户，东欧需要记账报税，这是每个企业应尽的责任和义务。

[1][2][3]

参考

1.公司注册

2.公司起名 http://www.qishunbao.cn/

3.工商财税知识 gongshang

【第2篇】新公司怎么报税

一，新公司怎么做账?做账的方式是什么?

二、新公司可以一直零申报吗?

三、新公司怎么报税?

看完，做账和报税的思维导图，小编觉得大家最起码知道这是怎么一回事了，需要什么资料，双上办理的流程以及做账的方式，都有所了解。那么还剩一些做账以及报税需要注意的几个点，小编给大家提个醒~需要注意的地方:

（1)新开的公司，不管有没有收入，都需要跟税务局说一声，有收入就要缴税，没收入就做零申报。报税具有强制性，要及时，不然会产生罚款甚至更严重的后果。

(2)一定要保存好会计资料，不管是自己做账还是代理记账，原始凭证或是记账凭证、各类账簿、银行对账单等都要好好保存。

(3)有些地方，银行开户比较困难，可以先做税务登记。

【第3篇】新公司第一次报税流程

近年来，我国新注册的公司数量许多。而企业一经树立，就需要进行记账报税等作业。那么，新公司应怎么进行记账报税呢？接下来，咱们一同来了解下。

首要，新公司记账报税，其需事前完结建账作业。一般来说，新公司建账，其需遵从以下操作流程：

（1）装订账簿。依据新公司所需的各种账簿的格局要求，预备各种账页，并将这些账页装订成册；

（2）启用账簿。在账簿“启用表”上，写明企业称号、账簿称号、册数、编号、起止页数、启用日期及管帐人员名字等信息，然后加盖人名章和企业公章。完结上述操作，才能够对账簿进行正常运用；

（3）树立账户。在启用账簿后，财会人员要依照管帐科目表的次序、称号，在总账账页上树立总账账户，然后再依据总账账户明细核算的要求，在各个所属明细账户上树立二、三级明细账户。至此，新公司建账作业完结。

其次，新公司记账报税，其在完结建账作业后，还需依照管帐准则的要求进行记账。一般情况下，新公司记账应依照如下过程来进行：

（1）依据企业实践发作的事务单据编制记账凭据，从而为记账作业进行打好前期根底；

（2）依据填制的记账凭据编制科目汇总表，从而简化总分类账的挂号手续；

（3）依据记账凭据和科目汇总表挂号管帐账簿（详细包括总账和明细账）；

（4）依据管帐账簿（主要是总账）编制管帐报表（详细包括资产负债表、现金流量表和利润表）；

（5）依据管帐报表编制交税申报表，为新公司报税做好预备。

再次，新公司记账报税，还需依照相关方针要求准时、及时完结交税申报。事实上，新公司报税应按流程完结如下操作：

（1）登陆网上申报体系；

（2）抄税；

（3）填写交税申报表；

（4）正式申报；

（5）网上划款；

（6）申报查询、划款查询；

（7）打印申报表和完税证明。至此，新公司报税作业完结。不过，在现实生活中，许多新树立的公司由于处于运营初始阶段，因而往往没有发生事务。在这种情况下，许多企业运营者都忽视了新公司记账报税作业，这是极端不可取的。由于依据税法相关规定，企业没有发作事务也要准时进行零申报，且零申报期限不得超越半年，不然企业将会被列入税务反常“黑名单”，引起相关行政处罚。因而，新公司记账报税，需特别注重这一点。

【第4篇】新公司报税怎么报

1.报税

根据相关法律法规：营业执照批下来后，首月建完账后，在取得税务登记证的次月起进行纳税申报。无论公司有无业务，盈利与否，每个月都要根据运营情况做账，然后根据账本向税务局做税务的申报。

新注册公司什么时候开始报税

一般来说，公司成立之后不管你有没有开始经营，税务局、工商局都认为你开始经营了，所以你要开始建立账本，并履行“纳税申报”义务，法定时间是企业注册成立后30日内。

新注册公司都要报哪些税

一个商事主体涉及的税种不只有一种，常见的有增值税、所得税、印花税、增值税附加等等。

什么时候开始报税？

小规模纳税人新注册的公司或个体户均为小规模纳税人。小规模纳税人记账报税相对简单，可以按月或按季申报。如果是按月申报的话，上个月的税会在下个月15号申报。如果按季度申报，那么按照企业成立的那个季度，再按照季度申报，通常第一季度在4月申报，第二季度在7月申报，第三季度在4月申报，第四季度在次年1月申报。

2. 做账

根据相关法律法规：在营业执照签发之日起30日内要办理税务登记，并当月建账。企业必须要有一名专业会计，根据原始的票据凭证，为企业做账。

建账的基本流程

第一步：按照需用的各种账簿的格式要求，预备各种账页，并将活页的账页用账夹装订成册。

第二步：在账簿的“启用表”上，写明单位名称、账簿名称、册数、编号、起止页数、启用日期以及记账人员和会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。

第三步：按照会计科目表的顺序、名称，在总账账页上建立总账账户；并根据总账账户明细核算的要求，在各个所属明细账户上建立二、三级明细账户。

第四步：启用订本式账簿，应从第一页起到最后一页止顺序编写号码，不得跳页、缺号；使用活页式账簿，应按账户顺序编本户页次号码。

在建账时都要首先考虑以下问题

第一，与企业相适应。

企业规模与业务量是成正比的，规模大的企业，业务量大，分工也复杂，会计账簿需要的册数也多。

第二，依据企业管理需要。

建立账簿是为了满足企业管理需要，为管理提供有用的会计信息，所以在建账时以满足管理需要为前提，避免重复设账、记账。

第三，依据账务处理程序。

企业业务量大小不同，所采用的账务处理程序也不同。

做账应应取得的资料主要有企业章程、企业法人营业执照、国地税税务登记证、验资报告等。

【第5篇】新公司如何报税

公司创建期间有着诸多的事情，注册公司的流程并不难就是有点累和繁琐。不过注册公司税务的问题格外的重要。那么创建公司，新公司如何报税流程？

普通有限公司注册需要资料？

创建公司，新公司如何报税流程？

注册方式分为电子流程和线下流程：

走电子流程需要资料：

1、法人监事财务至少三人身份证正反面拍照，手机号，银行卡号及预留手机号；

2、法人财务半身照，无美颜无滤镜；

3、公司名称，注册资金，股东投资比例，经营范围

4、注册地址具体门牌号，房东名字和手机号。

走线下流程需要资料：

1、法人监事财务至少三人身份证正反面复印件；

2、公司名称，注册资金，股东投资比例，经营范围；

3、注册地址具体门牌号，房东名字和手机号；

4、法人监事财务股东手机app实名认证截图；

5、法人财务半身照，无美颜无滤镜；

备注：1、法人监事财务必须是三个不同的人，这三个人同时可以是公司股东，也可以有另外的股东，股东也需要提供身份证和银行卡信息或者实名认证；

2、公司名称形式：

（1）山西/太原/太原市+字号（2-6个字）+行业+有限公司

（2）字号（2-6个字）+行业+山西/太原/太原市+有限公司

（3）字号（2-6个字）+山西/太原/太原市+行业+有限公司

3、注册资金现在是认缴制，不需要实缴进账，以山西开头要求注册资金至少100万，市局注册要求大于500万，如果公司名称不带地域名要求注册资金5000万，注册实业有限公司要求最低一个亿。

如何注册一家公司

一、您需要提前准备的

1、想清楚要注册的公司类型：如某某有限公司、某某股份有限公司、某某工作室或者中心。

2、公司名称：您可以根据您的喜好或者寓意来选，一般至少准备3-5个名字，工商部门会查重，名字重复了就不会通过，所以最好是不常见的字。

3、公司的经营范围：尽可能把能营业的范围都写进去，避免后期因为经营范围而再次变更，产生不必要的变更费用。

4、公司的注册资金：目前不用实缴，根据承受范围合理选择。建议不要写的过低，如注册公司资金几万，会给别人一种不信任的感觉。当然也不是说越高越好，股东以注册资本为限承担有限责任的，在股东没有缴纳注册资本前，注册资本就是股东对公司欠的债务。也就是说，注册资本越大，投资人的风险就越高。

5、明确各股东占股比例和法人、股东、监事、财务：不同的股份占比在企业经营决策的权利是不一样的，还有就是提醒监事可以是股东但是不能担任董事长和经理等职务。

6、公司的注册地址：注意谨慎选择园区，不同园区的产业结构和扶持力度（如返税政策）都是不一样的，所以选择更契合自己产业的园区会更有利于公司后期的发展。

二、工商注册流程

1、核名：主要是企业名称审核，到全程电子化网站或者工商局窗口审核。

2、提交资料，实名认证：主要包括相关资料的审核和法人、股东等的身份审核。

3、领取执照：资料提交审核通过了，坐等通知领取营业执照了。

三、工商注册好后事项

1、刻章：领取好执照以后，前往公安局备案定制地点刻章，包括公司章、法人章、财务章、发票章。

2、银行开户：法人持身份证件前往银行开立对公基本账户。

3、税务登记：在电子税务局新办纳税人套餐那边填写公司信息要申请为什么纳税人，核定票种、及签订三方。接下来就要根据所核定的税种报税（不管有没有开始经营税务登记后都需要纳税申报的）

新公司如何报税流程您看完上文内容是否有了了解。如果您还有其他问题，请致电咨询我们钇财税顾问。多谢阅览！

注意：上文内容仅供参考，一切以钇财税顾问为主！

声明：本文图片来源于网络

【第6篇】新公司0申报记账报税怎么做？

很多创业的小白，他认为，自己的公司刚成立下来，又没有开银行的基本户，也没有什么收入，就以为不需要去计算报税了。其实不是这样的，不管你有没有收入，不管你愿不愿意，这个东西，它是强制执行的，每个季度每个月呢，你都要提报。当然报税不等于说缴税，不管有没有收入，比方说你没有收入的话，你可以零申报，但是不管怎么样都是要报的。

再者，刚开业暂时没有收入可以理解，但是你说连着一年没有收入，又没有注销，那就说不过去了吧？即便是你真的没有收入，那房租、水电这些基本的开支成本项目，总不能也都是零吧？如果你是刚起步的小规模纳税人，没有业务是不用交税的，零申报呢，也并没有明确的时间限制，但如果你是一般纳税人，税法规定了零申报最多不能超过六个月，否则呢，就会被列入非正常户，所以的话，即使你是零申报，你需要做账报税。

零申报是有条件的：

比如贵公司是季节性生产型企业，营业状态的季节零申报是可以的。若贵公司一直有经营，却长期零申报，甚至虚假零申报，这样做对企业的影响会很大的，亦非正常原因，一个评价年度内增值税或营业税连续三个月或累计六个月零申报不申报的，纳税信用等级就不能评为a级。

二、长期零申报且持有发票的公司，会被税务机关限制发票使用，如降板、降量等。

三、如果是提供虚假申报材料享受税收优惠的，那么纳税信用等级将直接被判为低级。

四、如果当期有收入及应纳税额却。零申报的，这就属于偷税，将会被处以5万元以下罚款，且要补缴税款和滞纳金，情节严重的还会被移送有关部门。

其它还有一种情况就是你是有收入的，可能没有打到对公账户，打到你个人账户上了，所以，你的真实收入是需要申报的，所以这种情况下呢，你是不能零报税的，必须按时申报才可以。

对于0申报，如果您觉得招一个会计的成本比较高的话，欢迎来找我们正诚帮你来办理，收

另外还有一些没有业务的公司老板考虑到节省支出，自己做零申报，反倒出了些差错。近期广州税务机关对零申报开始进行严格比对，去修改报表事小，由此引起税务的关注就不算小事了。

【第7篇】新公司网上报税流程

许多创业者各种准备材料，准备资金，租房等等流程，好不容易注册下来了新公司，准备开始经营了，但是在经营之前，您还应该了解一件事，您的公司要怎样报税和记账呢？来和注册猫小编一起看看吧。

新注册公司拿到工商执照(三证合一的)，刻好公章、财务章、法人章(因为三证合一了，发票章也可以刻好)

再去去银行开基本户。（大概5到15个工作日账户批下来，拿到开户许可证和信用机构代码证）

报税情况：

1、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。

(1)每月7号前，申报个人所得税。

(2)每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。

(3)印花税，年底时申报一次(全年的)。

(4)房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

(5)车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

(6)如果没有发生税金，也要按时进行零申报。

(7)纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了

2、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。

(1)每月15号前申报增值税。

(2)每季度末下月的15号前申报所得税。

(3)国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。

现在我们先来看看深圳新公司做账的步骤：第一步：按照需用的各种帐簿的格式要求，预备各种帐页，并将活页的帐页用帐夹装订成册。

第二步：在帐簿的“启用表”上，写明单位名称、帐簿名称、册数、编号、起止页数、启用日期以及记帐人员和会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。记帐人员或会计主管人员在本年度调动工作时，应注明交接日期、接办人员和监交人员姓名，并由交接双方签名或盖章，以明确经济责任。

第三步：按照会计科目表的顺序、名称，在总帐帐页上建立总帐帐户;并根据总帐帐户明细核算的要求，在各个所属明细帐户上建立二、三级……明细帐户。原有单位在年度开始建立各级帐户的同时，应将上年帐户余额结转过来。

第四步：启用订本式帐簿，应从第一页起到最后一页止顺序编定号码，不得跳页、缺号;使用活页式帐簿，应按帐户顺序编本户页次号码。各帐户编列号码后，应填“帐户目录”，将帐户名称页次登入目录内，并粘贴索引纸(帐户标签)，写明帐户名称，以利检索。除了手工记账，也可以借助会计电算化软件，如：易记账，来电脑记账、结账、报表等。

第五步：在公司办理营业执照后一个月内办理“税务登记证”，办理完后一个月内建立帐簿。在办理税务登记证后的当月开始申报：个人所得税，增值税，城建税，教育费附加，企业所得税等，具体的税种根据公司的经营范围定，切记既是没有业务也要报空表。

做账报税操作全流程

1、购发票时，持ic卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将ic卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。

2、开发票时，首先将ic卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作，需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。

3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。

4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限(一般是次月的1-5日)，将本月已经开具使用的发票信息抄入到ic卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持ic卡和报表去税务局大厅进行抄税。

5、报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作，报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。

(一)、抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。

如果企业是增值税一般纳税人,且需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及ic卡(用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用)。就是把上月开出的发票全部记入发票ic卡，然后报税务部门读入他们的服务器，以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月发票的。在每月抄税成功后方可进行纳税申报。

(二)、网上报税前仍要抄税

1、网上报税是指你从网上填报单位的纳税信息。

2、抄税(也叫抄报税)是指你从本单位的税控机上，将本月开具发票的信息读到ic卡上，税务部门把卡上信息写入电脑后，与你单位报税的信息进行核对，以保证申请信息的真实性。

3、核对相符后，才能申报。

以上就是新公司做账报税的全部流程，最后注册猫小编也要提醒各位新老板们，有很多小企业开办过后，几个月都没有业务，也没有专门的财务人员，等到发现后，已经被拉进异常名单，肯定是要罚款并留下档案。所以如果没有没有资金往来也要零申报。

报税看似简单，但是账目有了之后需要建账记账，保留账本，需留底根。应对税每个月的抽查，找注册猫，省心省力放心很多。专业的人，做专业的事

【第8篇】新公司第一个月报税

现在成立公司要求：法人、监事、会计，必须有这3位人员之后才可以成立公司；新公司成立之后还需要建账以及纳税申报，对于新公司如何建账和报税呢？这里整理和分享下新公司建账和报税流程以及会遇到的问题。

新公司成立后需要参考的法规

建账和报税流程

建账的三种情况

1. 新建单位建账

2. 原有单位在年度开始时建账

3. 单位之前无账而进行的重新建账或补账

实际工作中，一般以公司成立当月月末或下月初为基准日。如果公司设立之日是在月度中的某一天，一般以下一个月份的月初作为建账基准日。

举例说明：

公司假设拿到的营业执照上成立日期标注为：xxxx年7月5日。

所以在7月初期就开始准备建账事宜，7月底就开始做本月的账，8月初就能提供7月份的月报并能正常申报7月的税了。

筹建期处理

筹建期是指从企业被批准筹建之日起至开始生产、经营（包括试生产、试营业）之日的期间。那么该如何定义开始生产、经营之日呢？目前法规并未明确，所以这是具有争议的，主要有以下三种观点：

1. 取得第一笔收入之日；

2. 企业领取工商营业执照之日；

3. 各项资产投入使用开始的年度，或者对外经营活动开始的年度。

实际中一般以取得第一笔营业收入结束为筹建期，但由于目前各地方税局有不同口径，为避免筹建期划分不当导致会计和税务处理有误，建议在处理筹建期业务时先向主管税局咨询确认筹建期的界定。

财务制度

企业建账后需要优先考虑财务制度，制定一份标准，以后开展财务工作会更规范、更方便；

小规模参考小企业会计制度/准则，一般纳税人参考企业会计制度/准则，根据行业不同还需要参考下图中的不同行业会计制度。

对于一般企业来说，目前有效的会计制度有三个：

《企业会计准则》、《小企业会计准则》、《企业会计制度》

资料准备

记账凭证若干本，

试算平衡表（自己打印），

总账一本，

明细账一本（账页按照需要配备），

现金日记账和银行存款日记账一本，

财务报表（四个报表），

税务报表（在线填写，打印）。

科目设置

总账科目：准则等列明了156多个总账科目，可以根据需要，用不到的科目可以不设置

科目说明：实务中，很多会计不设置会计科目或者不写，账务处理的时候想到什么科目用什么科目：

总账科目不会用，直接搜索，导致不同版本的总账科目出现。

如：选用的是《企业会计准则》，应该用的是 应交税费，但是老会计按照《企业会计制度》说的是 应交税金。还有如：待摊费用这个总账科目《企业会计准则》里面已经删除，只存在老版本会计制度里面，准则里面是用 预付账款 替代的。

2. 明细科目：明细科目可以参照准则列举自行设置。实务中，参照书上和大家通用得来。否则就异类了，必定账都是让别人看的。

明细账提前没有设置，或者设置之后没有明确范围，导致：

1、想到什么就写什么，年底发现明细科目增加了30多个，自己都找不到谁是谁了。

2、同样是加油发票，这次计入交通费，下次计入差旅费，后来又计入办公费，还有的时候眼看花了，找不到对应的，计入其他算了。

3、由于没有科目说明和科目设置，导致后面的会计看不懂前面会计做的账，前后会计处理口径不统一等。

纳税申报

申请税控盘

1. 拿着营业执照之后30日内到税局报到，可以申请登记成为一般纳税人或者登记成为小规模。

2. 然后拿着税局的相关批文到指定的服务公司购买税控设备，包括电子钥匙（报税用的数字证书）和金税盘/税控盘（开发票用的）。

3. 申报系统和开票系统还要在税局指定网站下载客户端以及配套的证书控件和报表控件等。全国36个地方（31个省+5个计划单列市）的服务软件公司都不尽相同。所以还要和当地的服务商沟通协助安装，一般都有对应的400电话。

4. 开票软件的使用和培训由税务局授权的所属软件服务商进行。

开通申报业务

1. 税务局：到大厅或者找专管员开通申报业务，如果没有买电子钥匙，可以先在大厅进行申报。当然扣款事宜需要签订三方协议后在网上自动扣款。

2. 三方扣款协议：税局 - 银行 - 企业

注意：有时候在登记注册的时候，税局自动开通申报业务，不过这时候需要自己留意一下是否有误，如发现不妥，可以和税局即使沟通。

需要缴纳的税种

主要税种

1. 增值税

小规模纳税人增值税征收率为3%或5%。

自2023年4月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税。

2. 企业所得税

其他税种

1. 城市维护建设税、2. 教育费附加、3. 地方教育附加、4. 印花税、5. 个人所得税

关于税率和优惠政策，建议持续关注，近些年因为疫情问题，税率问题一直有变动。

资料备份

1. 是你向税局提供报表资料，不是税局向你提供。税局系统定时清理数据，报表过时就无法查询。由此造成你的报表丢失，是你的责任，按照《征管法》进行处罚。

2. 所以要每次打印出纸质资料，并可以另外导出做成电子版并加以统计、做出封面汇总装订。

新手误区：没业务，所以不申报

1. 经常因为这种情况，很多企业被税局罚款。只要在税局登记后开通了申报业务，就要申报，不管交不交税。除了税局要求你不申报的除外。

2. 类似的还有，有的一般纳税人是按月申报增值税，所得税也在国税，但是因为是季报，也忘了，或者认为不赚钱，查账征收就不交税。所以不申报。导致被罚款。

新手误区： 个体户不需要建账

所以个体工商户，也需要建账的。

好了，由于时间有限，没有对每一个环节详细的进行叙述，主要是有些地方就是正常流程，一般会计都知道，主要是说明下基础的流程和注意事项，今天的分享就到这里了~

【第9篇】新公司三个月了没报税

注册了公司后，因为还在筹备期，没有正式进入经营，或者是因为业务问题，经营一段时间后就不想继续管了，将公司放在一边，既不报税也不注销，行不行？

答案是，如果真的不经营、不报税，也不注销，那么问题很严重，面临的风险会很大啊！

风险一：

生活处处受限

公司注册成立后，不管有没有业务，都要及时和按时进行记账报税，公司连续六个月不报税，在经营和生活上将会面临种种限制。

第一，企业会被工商拉入异常名录，对个人信誉产生严重影响。比如不能去银行贷款买房；不能办移民；不能领养老保险等等。

第二，企业欠税，法人会被禁止出境，不能购买飞机和火车票。

第三，长期不报税，无法申报工商年报和变更业务，同时公司每年会被税务局罚款2000元起，税务局还会上门查账，税控盘也会被锁。

第四，法人被监控，相关联的其他公司也会受到影响。

风险二：

吊销营业执照

如果长期不管，会导致公司被吊销。根据《公司登记管理条例》的明文规定：“公司成立后无正当理由超过六个月未开业的，或者开业后自行停业连续六个月以上的，可以由公司登记机关吊销营业执照。”

吊销营业执照，会带来什么不良后果？

最轻的，是企业名称三年之内不得使用。根据《企业名称登记管理办法》规定，被吊销营业执照的企业名称三年之内不得使用。

严重点的，是就业受到限制。根据《公司法》规定，被吊销营业执照的法定代表人在全国范围3年内都不得申请或担任其他企业的董事、监事等高级管理人员。

还有的是，自被吊销营业执照之日起未逾三年的，不得担任其他企业的法定代表人；如果在被吊销营业执照之后，没有依法进行公司注销、履行组织清算的义务，还要承担由此而产生的法律后果。

更严重的是，银行个人信用记录不良将保持七年；在税务方面，则是会被列入永久监控黑名单，如再注册公司，将被税务机关追溯罚款。

所以，注册公司后，一定不能将他放在一边不管，而是应该要及时进行相应的处理：

①如果是相关事宜没有准备好，无法正式开始经营的，就应该进行“零申报”。但要注意的是，零申报只是权宜之计，并不能长久使用。按照有关规定，如果一家公司连续在三个月内或是一年内累计六个月零申报，那就是“税务异常”的情况，需要接受检查了。

②如果是因为某种原因，而无法继续经营的，就要及时进行注销处理。要是觉得注销公司麻烦，可以寻找靠谱的代办机构帮忙。

③如果不经营也不想注销，那就要进行持续性的维护——最起码的一点，是需要持续记账、每个季度按时报税，到了每年6月底之前，进行工商年报。因为工商局和税务局会清查长期不经营的僵尸企业，长时间不报税也不进行工商年报的，很容易直接被清理。

注册公司容易，但公司成立以后就意味着相应的义务也随之而来。及时记账报税，维持公司正常运营，既履行了义务，也避免了种种风险，是十分重要的。

【第10篇】新公司报税流程

新办企业的纳税申报种类有：增值税、消费税、企业所得税

这些税费的申报方式有：直接上门申报、网上申报

网上申报

直接上门申报现在基本上已经不使用了，大部分企业都是网上申报。

网上申报流程（深圳市为例）

登陆电子税务局

1. 登录深圳市电子税务局网上办税服务厅。可采用实名登录、税号登录、自然人登录、纯扣缴义务人、税务代理人方式登录。以'实名登录'示例，如图录入手机号或身份证号、密码，点击登录，选择企业身份即可正常登录系统。

2.进入我的网上办税厅。

需要注意事项：

在办理申报缴款前，纳税人需和银行(与税务机关联网的)签署《委托代扣税款协议书》，开通纳税帐户用于税款扣缴;

申报期限查询

在国税网站上面可以进行征期查询，税费的申报必须在征期前完成。

增值税纳税申报

注意区分增值税'小微'优惠

•增值税小规模纳税人，季度不含税销售额不超过9万元(或者月不含税销售额不超过3万元)，免征增值税。这里的销售额指代开增值税专用发票收入、开具普通发票收入、未开票收入的总和。

•有代开增值税专用发票的，在代开发票当次预缴税款。也就是说，季度销售额没有超过9万元(月3万元)，代开专票的部分也要缴税。

增值税网上纳税申报流程

1.登陆税局电子税务局

2.在申报缴税中选择相对应的增值税

3.填入销售额

4.填入代开发票信息

5.自动生成报表

6.发送报表

财务会计报表报送

根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《国家税务总局关于印发<纳税人财务会计报表报送管理办法>的通知》(国税发[2005]20号)以及《全国税收征管规范(1.2版)》等规定，所属期2023年10月1日起，纳税人财务会计报表报送期间按照季度和年度报送。现将有关问题指引如下:一、报送范围满足下列任意一个条件的纳税人暂不报送财务会计报表：

(一)实行定期定额征收增值税的纳税人;

(二)实行企业所得税核定征收的纳税人;

(三)跨地区经营汇总缴纳企业所得税的分支机构;

(四)汇总缴纳增值税的分支机构。

其他从事生产、经营的纳税人应按照相应会计规定范围报送财务会计报表季报和年报。

【第11篇】新公司、个体户不报税会被注销营业执照吗

当下，很多企业，尤其是个体工商户和新成立的企业，不太重视纳税申报以及工商年报之类的东西。今天恰好看到一个行政处罚通知书，就结合一下，给大家讲讲纳税申报和工商年报的事情。

根据这个通知书，仅仅一个区，就有429企业被吊销营业执照，原因主要是：没有按规定报送并公示年度报告，超过6个月没有向税务机关进行营业纳税申报。触发了公司成立6个月未开业（且无正当理由），或开业后自行停业连续6个月的条款规定，被吊销营业执照。

所以在这里提醒各位老板和会计，无论是否按时进行年报（后果：罚款、经营异常名单，乃至被认定停业的僵尸企业被吊销营业执照），还是不按规定进行记账报税（后果：连续6个月，可能会被吊销营业执照），都有可能被吊销营业执照的。

而且大家注意，被吊销营业执照是一个很严重的问题。如果企业被吊销营业执照，还会带来更为严重的一系列后果：

1、相关的有责任的法定代表人在3年内不能担任别的公司的法定代表人、董事、监事、经理，原来的公司名称在3年内不得再次使用。

2、营业执照被吊销，代表着公司失去了营业资格（法人地位还存在），所以这就意味着，你需要对公司进行清算（这是义务，不清算需承担法律后果），如果不顾一切的继续经营的话，属于无照经营（类似于无证驾驶），构成犯罪的，会被追究刑事责任。

3、相关的不良信息会被纳入信息库，甚至会上黑名单，有责任的个人可能会信用受损。

很多老板和会计有个误区，认为新成立的公司和个体户是不用记账、报税的，在这里告诉大家，必须要记账、报税：企业需要在营业执照签发之日起30日内办理税务登记，当月建账，次月进行纳税申报。

说白了就是，不管你是什么企业，领了营业执照，不管有没有经营，都需要在规定的时间内办理税务登记，并进行纳税申报。如果不按规定办理税务登记，根据最新的规定：最高罚款一万元。

另外，相应的建账要求，大家可以参照一下下面这个图：

另外，提醒大家注意：2023年12月31日之前领取营业执照的公司、农民专业合作社以及个体工商户，在6月30日之前（注：部分地区是按照滚动方式申报工商年报，注意不要拖到最后几天，避免系统卡顿，影响年报），必须进行年报。否则，会被列入异常经营名录，甚至罚款。

年报相对来讲也比较简单，登录国家企业信用信息公示系统，按照提示如实填写各类信息就行。

提醒大家注意，近年来有不少骗子以年报的名义实施诈骗，大家注意提高警惕，防止上当，尤其网站地址认准后缀：gov.cn。

【第12篇】新公司什么时候开始报税

很多小老板觉得领了营业执照就觉得不用再和工商税务打交道了，其实不然，新公司成立后还有很多事要做，特别是税务方面，稍不留意，就一个“行政处罚告知书”！

下面创客菌就新设立公司的涉税问题具体说说：

1、税务登记

现在都“多证合一”了，所以公司的登记资料会直接从工商传递给国税。

领营业执照的时候，那张“新设立纳税人申报须知”还留着吧？

上面可是有你电子税务局的账号和密码！分别到国税局网站和地税局网站进行登录。

国税

登录 www.szgs.gov.cn “我的办税大厅”，用户名为纳税人识别号。（详见那张“纳税人申报须知”）

登录之后，您需要及时修改密码。您可在“我的办税大厅”查询税种信息，也可以在网上“办税服务”中的“征期日历”查询各税种、基金费和财务会计报表的具体申报期限。

然后，你需要选择任一国内银行网点办理银税联网开户。开户成功后，就可以通过网上申报纳税的方式缴纳税款。

地税

和国税一样，深圳地税也有电子税务局，用户名为纳税人识别号，用户编号为“0000”，需要到 www.szds.gov.cn “电子税务局”绑定手机后，登录电子税务局。

如果你有房屋、土地、车船的，需要在深圳地税主管税务机关进行房屋、土地、车船登记。

如果你要领用地税发票，得到深圳地税主管税务机关办税服务厅申请票种核定，领用发票。

同样，地税也使用银税联网缴税。

所以签订银税协议尤其重要，下面创客菌具体说说办理方式。

2、银行账号及核算软件备案

你拿到了营业执照，刻了章，这时就要去开对公账户了。

请携带公司全套资料（公章、财务章、法定代表人私章；“一照一码”营业执照或营业执照+税务登记证），以及租赁合同，还有那张领营业执照时候给你的《新设立纳税人须知》，由法定代表人（带身份证）亲自前往银行开户。

大约过了两个礼拜（或者更久），你的对公账户开好了，到银行去拿《开户许可证》（开户证明），这个时候，就是顺便签扣税协议的时候。

签署扣税协议需要经办人身份证和“一照一码”营业执照或税务登记证，次日就可以在网上缴税了。

3、启用税种、首次申报

光说要报税的事，但老板们总会有疑问，刚成立的公司就要报税吗？不报会怎么样？都没开始经营就要报税？怎么报？零申报？

按照官方说法：自2023年10月1日起，对2023年7月1日以后新设立税务登记纳税人实施“首次办理纳税申报”改革事项：纳税人在税种生效前如未发生纳税申报义务，则不需要办理零申报。（涉及的税种具体包括：增值税、消费税、废弃电器电子产品处理基金、文化事业建设费。）

照这个规定，是不是说：没有开始经营就不用申报了？

呵呵，并不是！

因为这条规定还有一个补充说明：若纳税人发生以下事项时，应该办理首次纳税申报：

1、领用（代开）发票；

2、办理增值税一般纳税人资格登记；

3、核准增值税、消费税汇总申报纳税；

4、核定个体工商户（含个人独资企业）定额；

5、列入专业市场委托代征。

也就是说，如果你公司要领发票，要申请一般纳税人，要核定税种等等，都需要先启用税种，然后按照规定之后的每个月（季度）都要报税了！

4、申请一般纳税人

新成立的公司都是小规模纳税人，不少公司因为无法提供17个税点的增值税专用发票，常常损失大客户…因此要根据公司的实际情况和发展规划选择是否申请一般纳税人。

一般纳税人可以抵扣进项税，假设你的进项一直大于销项，那么原则上可以一直不用交增值税；而且一般纳税人容易和一般纳税人作生意，通常大公司都是一般纳税人，因此生意容易做大。

不是说想要申请成为“一般纳税人”需要满足一定的要求吗？

所谓“规定标准”是指达到的小规模纳税人必须要申请成为一般纳税人，而没有达到标准的，也可以自主申请。

只要有固定的生产经营场所；能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算，能够提供准确税务资料就可以。因此，刚成立的公司也能申请成为一般纳税人，老板们根据发展规划一定要尽早决定！

5、票种核定

接下来就是领用发票，正常经营了。不过，首次领用发票，要先经过票种核定，可以网上申请也可以窗口办理。

申请票种核定之前，要添加购票员。如果该购票员在其他公司被添加为购票员过，可能会添加不成功，要换一位。

核定完票种之后，到国税局购买税控设备并进行发行（金税盘或税控盘490元、报税盘230元、技术维护费330元每年）。

6、记账

按照《会计法》的要求，就算是不经营不开票的公司也要建立账本。所以，自公司筹备成立开始，就可以建账，而且筹备期的支出都可以计入。

初创企业规模不大，请不起专业会计，建议请代理公司来做账。

每个月要整理这些资料给代账公司：

收入相关单据（商品销售发票记账联以及对应的出库单或者送货单）、成本相关单据（公司购买原材料、成品货物、运费、加工等发票的发票联以及入库单或者供应商的送货单等）、 银行单据、费用单据（办公室租金、水电费、电话费、餐费、住宿费等）还有员工工资表名单及金额…

而代账公司做好账后会给您会计凭证（每月一本）和账本（每年一本）。

创客菌建议：

新公司成立之后，领完营业执照，刻完章，尽快去开对公账户，签银税协议，然后登入电子税务局启用税种，进行票种核定，按照自身需求申请一般纳税人，然后领取发票，按期按时记账报税…

不要觉得你现在用不着就不去做这些，等到税务逾期、错失客户…就为时已晚啦！

【第13篇】新公司成立后怎么报税

公司注册好，就要及时做税务备案，去大厅核税，这就是说要开始建账，记账，报税！

一般情况下，我们新成立的公司没有太多业务，各种票据也相对较少，甚至是零收入，但是税务局也要求要做好报表，哪怕是一直亏本，也应该有票据，有成本数据，有账可依。现在税务政策变得很快，财务软件，报税知识也不停的更新，必须要有一个专业或有经验的会计来处理记账报税。

公司注册下来之后公司记账报税需要的资料

1、银行对账单及相关银行进出单据；2、销售发票；3、成本发票；4、现金日记账(流水账) ；5、费用发票:工资、租金、运费、办公费、交际费、差旅费等。