个体户纳税数据（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的个体户税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是个体户纳税数据范本，希望您能喜欢。

【第1篇】个体户纳税数据

个体户作为国家经济组成的一部分，为国家经济建设作出了贡献。但按照国家法律依法纳税是每个公民应尽的义务，个体户也不例外。

个体工商户年收入100万交税17万。

个体工商户要交增值税、营业税、城建税、教育费附加以及个人所得税。个体户税收分为查账征收和定额核定征收两种，由于个体户一般为增值税的小规模纳税人，具体纳税办核定征收是税务机关根据纳税人情况，在正常生产经营下，对生产的应税产品查实核定产量和销售额，然后依照税法规定的税率征收税款的征收方式。具体税率需要由税务机关采用合理的方法依法核定。

所以对于个体户一年100万流水，具体要交多少税费，要根据个体户的实际经营收入情况来进行计算，当然也有一些优化的办法法由税务确定。

一般讲100万的流水，可实际进帐是多少要税务机关调查核实，并非是100万。

所以通常情况下，我们不能误解流水100万就等同于收入是100万。

国家对个体非常重视也扶持，出台许多减免政策，尤其是疫情后更是多次作调整。

【第2篇】个体户如何纳税

个体户一般是增值税的小规模纳税人，纳税办法是由税务确定的，下面我来讲一下个体户的纳税要求：

一、查账征收的

1、按营业收入交5%的营业税

2、附加税费

（1）城建税按缴纳的营业税的7%缴纳；

（2）教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳；

（3）地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳；

（4）按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的的超额累进税率。

二、个体工商户纳税标准

1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。

2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。

3、缴纳2%的个人所得税。

4、月收入在5000元以下的，免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

三 、核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。

如果达不到增值税起征点的（月销售额5000-20000元，各省有所不同），可以免征增值税、城建税和教育费附加。

如综上所述，个体户纳税就是这样，有关个体户报税有疑问的，可以在公司-创信财务进行咨询。

【第3篇】个体户一般纳税人

说起个体户大家的第一印象就是路边的饭馆，水果摊之类的小店的，由于个体户对账务负无限责任，所以没有法人资格，那么个体户可以是一般纳税人吗？针对相关问题联贝小编带来详细的知识介绍，千万不要错过了！

个体户可以是一般纳税人吗：

第4条年应缴税款总额不得超过财政部和国家税务总局规定的小规模纳税人规定。开放纳税人可向主管税务机关申请普通纳税人资格。

对于同时申请并符合下列情形的纳税人，主管税务机关在办理一般纳税人资格时，应当为其申请：

(1)已确定生产和制造的作业地点；

(2)可符合要求的统一企业会计制度应建立账本，可依据合理、合理的支出凭单进行核算，并提供准确的纳税信息。

第5条下列纳税人申请一般纳税人资格证明：

(1)个体以外的个人；

(2)选择由纳税人缴纳小规模纳税人的独立公司；

(3)作为小规模纳税人纳税人，选择作为不经常纳税的个人行为纳税。

上述要求在很早以前就确定了，只要你达到了年销售量的规定(工业生产50万，商业服务80万)，才能有稳定的生产和经营地；可以按照国家统一的企业会计制度设立账本，并且合理合法的支出凭证财务会计能够准确地提供税金信息。然后，你可以向普通纳税人申请税务机关。

【第4篇】个体户有一般纳税人吗

关于小规模纳税人、一般纳税人、个体户，很多人总是分不清这三者的区别以及联系，今天小编就和各位小伙伴一起学习这方面的知识。作为一名会计，以后不管去到哪个公司，都可以派上用场哟！

01

定义区分 2023年最新修订

何谓小规模纳税人？

何谓一般纳税人？

何谓个体户？

还别说，很多人真不能完整说出这三者的定义和范围区分。个体户就不用多说了，主要是小规模和一般纳税人，我们简单做个区分：

1小规模纳税人：

1个标准：年应征增值税销售额≤500万元（2023年4月份修正）；

2个不能：不能正确核算增值税的三大对象（销项、进项和应纳税额）

不能按规定报送有关税务资料

2一般纳税人：

1个标准：年应征增值税销售额＞500万元；

2个能够：能进行健全的会计核算

能按规定报送有关税务资料

小规模纳税人与个体工商户是交叉关系的，有关联，又有差别。小规模纳税人里有个体工商户，个体工商户里有小规模纳税人。

02

四大区别

03

三者可否互转？

1、小规模纳税人、个体户可以转为一般纳税人小规模纳税人、个体户满足一般纳税人条件的（见上文），可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。2、一般纳税人可以转为小规模纳税人

2023年12月31日前，一般纳税人可选择转登记为小规模纳税人。如果转登记后，连续12个月或者4个季度的应税销售额超过500万元的，则应再次登记为一般纳税人且不得再转登记为小规模纳税人。

一般纳税人转登记为小规模纳税人后，如果连续12个月或者4个季度的应税销售额超过500万元的，则应再次登记为一般纳税人。而且，转登记纳税人按规定再次登记为一般纳税人后，不得再转登记为小规模纳税人。

04

那么到底注册公司好？

还是个体户好？

注册个体户没有强制要求刻章，没有要求开对公账户…听说还可以不记账？免税？避开工商、税务部门的审查？你听谁说的？听谁！1“不记账”之说个体户要不要记账报税这个问题，已经说过多次了，一定要！必须要！肯定要！不然后果很严重！《个体工商户建账管理暂行办法》规定：个体户也得建立账本，而且和公司建立的账本一样。如果实在达不到建账标准的个体户，也得经过税务机关批准，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿。当然《办法》里也说了：个体户可以聘请会计代理记账机构代为建账和办理账务事宜。2“免税”之说这是指的个体户月收入10万元以下可以免增值税。注意：这个季销售额30万以内免征增值税的优惠政策可不仅仅是针对个体户！是对所有符合要求的小规模纳税人，不论你是个体户还是公司。换句话说，如果你是个体户，但已经申请了一般纳税人，那这个优惠政策和你没有一毛钱关系。况且，除了增值税之外，公司要交企业所得税，而个体户要交个人所得税，称之为“个人生产经营所得”，性质都是一样的。敢问，个体户哪儿免税了？3“免于检查”之说首先，个体户每年6月也必须年报！不年报的人家还是查你！《个体工商户条例》第14-15条：个体工商户应当于每年1月1日至6月30日，向登记机关报送年度报告。登记机关将未按照规定履行年度报告义务的个体工商户载入经营异常名录，并在企业信用信息公示系统上向社会公示。此外，一些开小餐馆的个体户，天天有人来检查食品安全；一些开民宿的，搞工作室的，人家肯定查你消防问题…4“行政审批流程较少”之说第一，个体户和一般公司一样，凡是经营范围涉及前置或后置审批的，都是一样要办理审批才行。不需要审批的，全网上商事登记流程也完全一样。不存在谁的流程比较少的问题。并且，个体户有任何工商变更事项，都和普通公司一样，必须去工商局备案！《个体工商户登记管理办法》第36条：个体工商户登记事项变更，未办理变更登记的，由登记机关责令改正，处1500元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。敢问个体户是比公司好到哪里？照你这样说，是注册公司比注册个体户更好了？至少我是这么认为的！1、个体户的名称中是不能有“公司”二字的想要高端、大气、上档次，还是注册公司吧！2、个体户是不能转让的如你想变更个体户的经营者，不能像公司那样，找到一个合适的人就转让出去。因为个体户的经营者一般是不能变更的，要变也只能是组成形式是家庭经营的，在已备案的参与经营的家庭成员范围内变更。3、个体户开分店有条件想开分店？你以为像公司成立分公司那么容易啊！一个个体户只能有一个经营场所。那就再注册一家个体户好了，不好意思，一个人只能注册一家个体户。那公司呢？十家、百家随便你！4、个体户拉不来投资人和合伙人个体户的经营都是以个人或家庭为单位，你想像一般公司那样找人投资可能比较困难，因为个体户没有股份之说，莫非你要人家“友情赞助”你呀！5、个体户的经营风险比较大个体户和有限责任公司的最大区别在于：个体户承担的是无限责任。你开一家小餐馆，吃出人命了，你得用你全部身家去赔偿！如果是公司呢？就以出资额为限了，不至于倾家荡产。6、个体户能享受的各类扶持奖励政策较少因为个体户存在的意义主要是满足一个家庭的温饱，至于扩展团队，发展壮大，乃至成为行业标杆，这都不是给个体户的要求，国家自然也没有照顾到各基础行业个体户的各类扶持、奖励政策。所以，你还执着于非个体户不可吗？那好吧！我注册公司？

05

那么注册公司

是选择一般纳税人还是小规模纳税人？

1.看规模

如果公司投资规模大，年销售收入很快就会超过 500 万元，建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在 10 万元以下，建议选择小规模纳税人，从 2023年 1 月 1 日起，将享受增值税免征政策。

2.看买方

如果你的购买方预计未来主要是大客户，很可能他们不会接受 3%征收率的增值税专用发票，这样建议直接认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

3.看抵扣

如果你的公司成本费用构成取得增值税专用发票占比高，进项税额抵扣充分，通过测算估计增值税税负低于 3% ，建议选择认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

4.看行业

如果是 13%税率的行业，且为轻资产行业。这类行业一般增值税税负较高，建议选择小规模纳税人，否则选择一般纳税人。

5.看优惠

看你所在行业能否销售增值税优惠政策。比如软件企业增值税超税负返还等增值税优惠政策，如果能享受，建议选择一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

注：本文针对部分地区，不同地区要求不同，具体情况请咨询当地工商局。

【第5篇】小规模纳税人是个体户吗？

小规模纳税人不是个体户。个体户也不全是小规模纳税人，两者概念范围不同。两者是交叉关系。个体户是个体工商户的俗称。年应税销售额500万元(含)以下的，为小规模纳税人

具体分析一下小规模纳税人和个体工商户。

一、小规模纳税人是增值税纳税人的一类

小规模纳税人是根据增值税纳税人身份划分的，是税务部门从纳税的角度对纳税人身份的划分。增值税纳税人是指税法规定负有缴纳增值税义务的单位和个人。在我国境内销售、进口货物或者提供加工、修理、修配劳务以及应税服务的单位和个人，为增值税纳税人。按照经营规模的大小和会计核算健全与否等标准，增值税纳税人可分为一般纳税人和小规模纳税人。个体工商户达不到增值税一般纳税人的标准，可以成为小规模纳税人。

年应税销售额500万元(含)以下的，为小规模纳税人。年应税销售额是不含增值税的销售额。包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。年应税销售额是指纳税人在连续不超过12个月或4个季度的经营期内累计应征增值税销售额。销售服务、无形资产或者不动产有扣除项目的纳税人，其年应税销售额按未扣除之前的销售额计算。纳税人偶然发生的销售无形资产、不动产的销售额不纳入年度销售额。

并不是所有年应税销售额超过500万元的单位都要登记为一般纳税人。对于非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按照小规模纳税人纳税。年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户也可选择按照小规模纳税人纳税登记。

年应税销售额超过规定标准的其他个人，必须登记为小规模纳税人。

二、个体工商户是经济组织形式之一

个体工商户是指在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商经营活动的自然人或者家庭。单个自然人申请个体经营，应当/span>

因此，个体工商户年应税销售额超过增值税法规定要求，是可以成为一般纳税人的。两者概念范围不一致，没有可比性。

三、个体工商户的特点

个体户也需要记账。《个体工商户建账管理暂行办法》规定：个体户也得建立账本，而且和公司建立的账本一样。如果实在达不到建账标准的个体户，也得经过税务机关批准，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿等。当然，个体户也可以聘请会计代理记账机构代为建账和办理账务事宜。在债务方面，个体工商户对外债务需要承担无限连带责任，不具有独立法人资格。个体工商户不能转让。如果你想变个体的经营者，不能像公司一样，找到合适的人就可以转让出去。因为个体的经营者一般是不能变更的，要变也只能是组成形式是家庭经营的才可以，在已备案的参与经营的家庭成员范围内变更。

因此，个体工商户既可能是小规模纳税人也可能是一般纳税人。尽管实务中，大部分的个体工商户是小规模纳税人。但是，个体工商户会计核算体系健全，或年应征增值税销售额超过500万需要强制转登记为一般纳税人。

【第6篇】个体户定额纳税

严查税收是近期发出的信号，个体户作为经济中的一个环节，也是一样要记账报税的，不记账报税被查出来也容易被吊销营业执照。个体户是城乡个体工商户的简称，个体户占我国的比例是比较大的，那么个体户要怎么交税，交的税种有几种，老账人这就来谈一谈。

一、申报的税种有几类：

1.个体户要交的第一种税就是个人所得税。以个体工商户作为主体缴纳的个人所得税。

2.第二种税就是增值税。个人或者是主体只要是销售应税货物，都需要对应税率的增值税开发票，并按规定按时的缴纳增值税。

3.第三种就是附加税。附加税主要缴纳的就是教育费、城市维护建设税以及其它相应的费用。

二、税费征收的三种方式：

1. 定期定额的征收方式：这种方式依据的是经营时段的营业额，主要的对象就是生产和经营规模小的个体户。

2. 第二种方式就是核定征收率征收：通过分析个体户年收入额然后乘以工商制定的征收率进行征收，地区征收率基本上都是不同的，而且还会划分行业。

3. 第三种方式是查账征收：需要自己进行申报缴纳额，通过相关的税务机关检查以及核实后，才会多交纳的退款少交纳的要补交。这个用于可以正确核算应纳税款的个体工商户。

以上就是老账人自己整理的一些与个体户交税的相关问题了。个体户作为纳税较低的一种经营方式，被许多的创业者所选择，但是个体户也要记得及时的纳税。还有更多的问题欢迎联系老账人进行解答。

【第7篇】个体户是一般纳税人吗

定义区分

何谓小规模纳税人？何谓一般纳税人？何谓个体户？

还别说，很多人真不能完整说出这三者的定义和范围区分。个体户就不用多说了，主要是小规模和一般纳税人，我们简单做个区分：

一、小规模纳税人

1个标准：年应征增值税销售额≤500万元（2023年4月份修正）；2个不能：不能正确核算增值税的三大对象（销项、进项和应纳税额）不能按规定报送有关税务资料二、一般纳税人

1个标准：年应征增值税销售额＞500万元；2个能够：能进行健全的会计核算能按规定报送有关税务资料

小规模纳税人与个体工商户是交叉关系的，有关联，又有差别。小规模纳税人里有个体工商户，个体工商户里有小规模纳税人。

四大区别

因疫情原因，目前小规模征收率暂优惠为1%

三者可否互转？

1、小规模纳税人、个体户可以转为一般纳税人

小规模纳税人、个体户满足一般纳税人条件的（见上文），可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。

2、一般纳税人目前不可以转为小规模纳税人

2023年12月31日前，一般纳税人可选择转登记为小规模纳税人。如果转登记后，连续12个月或者4个季度的应税销售额超过500万元的，则应再次登记为一般纳税人且不得再转登记为小规模纳税人。

2023年1月1日开始，一般纳税人暂时不能转为小规模纳税人

那么到底注册公司好？

还是个体户好？

注册个体户没有强制要求刻章，没有要求开对公账户…听说还可以不记账？免税？避开工商、税务部门的审查？你听谁说的？听谁！

一、“不记账”之说

个体户要不要记账报税这个问题，已经说过多次了，一定要！必须要！肯定要！不然后果很严重！

《个体工商户建账管理暂行办法》规定：个体户也得建立账本，而且和公司建立的账本一样。如果实在达不到建账标准的个体户，也得经过税务机关批准，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿。

当然《办法》里也说了：个体户可以聘请会计代理记账机构代为建账和办理账务事宜。

二、“免税”之说

这是指的个体户月收入15万元以下可以免增值税。

注意：这个季销售额45万以内免征增值税的优惠政策可不仅仅是针对个体户！是对所有符合要求的小规模纳税人，不论你是个体户还是公司。

换句话说，如果你是个体户，但已经申请了一般纳税人，那这个优惠政策和你没有一毛钱关系。

况且，除了增值税之外，公司要交企业所得税，而个体户要交个人所得税，称之为“个人生产经营所得”，性质都是一样的。

敢问，个体户哪儿免税了？

三、“免于检查”之说

首先，个体户每年6月也必须年报！不年报的人家还是查你！

《个体工商户条例》第14-15条：个体工商户应当于每年1月1日至6月30日，向登记机关报送年度报告。登记机关将未按照规定履行年度报告义务的个体工商户载入经营异常名录，并在企业信用信息公示系统上向社会公示。

此外，一些开小餐馆的个体户，天天有人来检查食品安全；一些开民宿的，搞工作室的，人家肯定查你消防问题…

四、“行政审批流程较少”之说第一，个体户和一般公司一样，凡是经营范围涉及前置或后置审批的，都是一样要办理审批才行。

不需要审批的，全网上商事登记流程也完全一样。不存在谁的流程比较少的问题。

并且，个体户有任何工商变更事项，都和普通公司一样，必须去工商局备案！

《个体工商户登记管理办法》第36条：个体工商户登记事项变更，未办理变更登记的，由登记机关责令改正，处1500元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。

敢问个体户是比公司好到哪里？照你这样说，是注册公司比注册个体户更好了？至少我是这么认为的！

1、个体户的名称中是不能有“公司”二字的

想要高端、大气、上档次，还是注册公司吧！

2、个体户是不能转让的

如你想变更个体户的经营者，不能像公司那样，找到一个合适的人就转让出去。

因为个体户的经营者一般是不能变更的，要变也只能是组成形式是家庭经营的，在已备案的参与经营的家庭成员范围内变更。

3、个体户开分店有条件

想开分店？你以为像公司成立分公司那么容易啊！

一个个体户只能有一个经营场所。

那就再注册一家个体户好了，不好意思，一个人只能注册一家个体户。那公司呢？十家、百家随便你！

4、个体户拉不来投资人和合伙人

个体户的经营都是以个人或家庭为单位，你想像一般公司那样找人投资可能比较困难，因为个体户没有股份之说，莫非你要人家“友情赞助”你呀！

5、个体户的经营风险比较大

个体户和有限责任公司的最大区别在于：个体户承担的是无限责任。

你开一家小餐馆，吃出人命了，你得用你全部身家去赔偿！如果是公司呢？就以出资额为限了，不至于倾家荡产。

6、个体户能享受的各类扶持奖励政策较少

因为个体户存在的意义主要是满足一个家庭的温饱，至于扩展团队，发展壮大，乃至成为行业标杆，这都不是给个体户的要求，国家自然也没有照顾到各基础行业个体户的各类扶持、奖励政策。

所以，你还执着于非个体户不可吗？那好吧！我注册公司？

那么注册公司

是选择一般纳税人还是小规模纳税人？

1.看规模

如果公司投资规模大，年销售收入很快就会超过 500 万元，建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在15万元以下，建议选择小规模纳税人，从 2023年 4 月 1 日起，将享受增值税免征政策。

2.看买方

如果你的购买方预计未来主要是大客户，很可能他们不会接受 3%（1%）征收率的增值税专用发票，这样建议直接认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

3.看抵扣

如果你的公司成本费用构成取得增值税专用发票占比高，进项税额抵扣充分，通过测算估计增值税税负低于 3% （1%），建议选择认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

4.看行业

如果是 13%税率的行业，且为轻资产行业。这类行业一般增值税税负较高，建议选择小规模纳税人，否则选择一般纳税人。

5.看优惠

看你所在行业能否销售增值税优惠政策。比如软件企业增值税超税负返还等增值税优惠政策，如果能享受，建议选择一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

注：本文针对部分地区，不同地区要求不同，具体情况请咨询当地工商局。

文章来源：广东省税务局、北京税务、清远税务、建筑业营改增中心、会计家、财务经理人，如有不妥，请联系删除。

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【第8篇】个体户要怎么报税个体工商户纳税标准

个体户要怎么报税?一般来说个体户有个人所得税、增值税、税金，以及附加的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和印花税。普通个体户月销售额不超过10万，或季度销售额未超过30万元的，可以直接享受免征待遇。至于多久报一次，就看你的征收方式是核定征收还是查账征收。

一、查账征收的

1、按营业收入交5%的增值税

2、附加税费

(1)城建税按缴纳的营业税的7%缴纳;

(2)教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳;

(3)地方教育费附加按缴纳的营业税的2%缴纳;

(4)按个体工商户经营所得缴纳个人所得税,实行5%-35%的的超额累进税率.

查账征收:

这种方法较为严格,适用于账户健全、核算准确的个体工商户;另外如果达到条件的个体工商户,也可以由其他征收方法改为查账征收;

二、核定征收:

对于具有一定情形的个体户,税务部门核定其应纳税额进行征收;

定期定额征收:税务部门根据相关规定对个体工商户在一定经营时间核定其应纳税收入或所得额和应纳税额进行征收.

个体户因为数量非常多规模较小,大多数都是采用后两种办法征收的.像老李采用的就是定期定额征收.

根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》规定,税务机关可以采用下列方法进行核定:

1、按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定;

2、按照成本加合理的费用和利润的方法核定;

3、按照盘点库存情况推算或者测算核定;

4、按照发票和相关凭据核定;

5、按照银行经营账户资金往来情况测算核定;

6、参照同类行业或类似行业中同规模、同区域纳税人的生产、经营情况核定;

7、按照其他合理方法核定.对于个体工商户纳税,虽然采用的是从3%至35%的超额累进税率,但是对于月销售额不超过3万(含3万)或者一个季度销售额不超过9万的个体户,是可以免征税.不过有时候也会出现定额太高的情况:例如实际营业额只有2万左右,但是税务机关定额为4万,这种情况可以向税务机关申请重新核定或者直接向上一级税务机关申请行政复议.

三、个体工商户纳税标准

1、销售商品的缴纳3%增值税,提供服务的缴纳5%增值税.

2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加.

3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了.

4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值税或营业税,城建税、教育费附加也免征. 个体户每个季度要报什么税

核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行,也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度.开具发票金额小于定额的,按定额缴纳税收,开具发票超过定额的,超过部分按规定补缴税款. 如果达不到增值税起征点的(月销售额5000-20000元,各省有所不同),可以免征增值税、城建税和教育费附加.

【第9篇】个体户属于什么纳税人

企业分类的标准有很多，分类标准不同，企业属于的类别也是千差万别！下面，虎虎就来根据增值税不同处理方式，分享一下个体户的具体分类。

个体户是一般纳税人还是小规模纳税人？

个体户既可以是一般纳税人，也可以是小规模纳税人。个体户属于企业组织的类型，而企业属于一般纳税人，还是属于小规模纳税人，和企业的组织类型没有关系，只和增值税的处理方式有关。

它们属于不同的分类标准，根本不具有可比性！这样的对比，没有一丁点实际意义呀！

另外需要注意的是，个体户可以按照小规模纳税人的方式处理增值税，在达到一般纳税人的标准以后，也需要升级为一般纳税人。

个体户可以享有小规模纳税人的优惠政策吗？

个体户当然可以享有小规模纳税人的优惠政策。个体户在设立之初，一般都是小规模纳税人。毕竟，个体户的业务不会很复杂，而且在一开始可能连发票都不需要开的。

我们见到的定额发票，就是来自于个体户。个体户在规模很小时，可以领取定额发票。然后发展到一定阶段之后，才会选择领取税盘开具发票的。

毕竟，个体户没有一定的规模，是养活不了一个专业财务人员的！

当个体户是小规模纳税人时，可以享有小规模纳税人的所有优惠。这和个体户的属性没有关系！

个体户vs公司

对于个体户来说，发展到一定的阶段后，虽然可以变更为一般纳税人。也可以享有一般纳税人增值税抵扣进项税额的政策，但是，这样的变化对于个体户来说，并不一定是最优的选择。

我们知道，公司想要发展公司的组织结构很重要。个体户虽然可以变为一般纳税人，但是个体户的组织形式并不利于以后的发展。

毕竟，大企业不会选择和小小的个体户进行合作的。在这样的情况下，个体户发展到一定阶段后，不仅仅是变为一般纳税人那么简单了，而是需要把个体户注销，然后成立公司才可以。

如果个体户发展得不错，建议一定要尽快成立公司，而不是使用个体户的名字一直发展下去。

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【第10篇】个体户纳税申报

最近，有朋友非常急的在微信上找我，税务局通知要进行纳税申报。他不知道怎么报就求助于我。我整理了下，就发给大家一起学习下！

首先要区分一下销售额不超过30万和超过30万两种方法

1、不超过30万的情形：

假设销售额28万，包括专票3万、普票10万和未开票金额15万。专票金额3万，系统会自动带出在第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”。

需要我们填的就是两个数：一是把专票金额3万填在第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”，二是把普票金额与未开票金额之和25万填在第11栏“未达起征点销售额”，按回车键或者鼠标点灰色区域。

需要注意的是你如果开了专票是需要缴税的，因为专票是不能减免的！所以你最后一栏里面有个本期应缴税额。如果税务局代开的，当场就交了，你可以填在本期预缴税额里面。如果是自买的税控器开的你就需要缴税。

2、本季度销售额超过30万的情形。

假设销售额66万，包括专票6万、普票25万和未开票金额35万。专票金额6万，系统会自动带出在第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”。

需要我们填的也是两个数：一是把普票金额25万填在第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”，二是把销售额66万填在第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”，按回车键或者鼠标点灰色区域。

如果在税务局代开了专票，应该缴纳1800元，填在第23栏里面，那么第24栏就会变成18000元。需要注意的是超过30万，就必须全额缴纳，就是就你所有的销售额计算增值税

这就是个体工商增值税纳税申报的一些。希望能帮到一些有需要的人

【第11篇】个体户怎么登记为一般纳税人

政策

国家税务总局令第43号《增值税一般纳税人登记管理办法》

第二条 增值税纳税人(以下简称“纳税人”)，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准(以下简称“规定标准”)的，除本办法第四条规定外，应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。

第三条 年应税销售额未超过规定标准的纳税人，会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。本办法所称会计核算健全，是指能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证进行核算。

第四条 下列纳税人不办理一般纳税人登记：

(一)按照政策规定，选择按照小规模纳税人纳税的;

(二)年应税销售额超过规定标准的其他个人。

分类

现行年应纳税销售额标准是500万

1.个体工商户销售额超过500万，登记为一般纳税人

2.其他个人（自然人）无论销售额是否超过500万，天然都是小规模纳税人。

举例

案例：某餐饮店的组织形式是个体工商户，摘自企业信息公示网和某省税务局一般纳税人查询如下。

该个体户就是增值税一般纳税人

在增值税上该个体户是一般纳税人，销售额超过500万或者主动登记为一般纳税人。餐饮服务一般纳税人6%，小规模纳税人3%。

总结：个体工商户是组织形式，一般纳税人和小规模纳税人是增值税上的分类，个体工商户超过标准登记为一般纳税人。

【第12篇】个体户最低额度纳税

《wg税收优惠政策》专注于税务筹划，通过产业扶持政策，帮助企业合法合理的节约税收！

近年来，国家对小规模纳税人企业的扶持政策也越来越多，不过很多优惠政策都对企业有一定的要求，所以企业想要享受优惠政策，也必须达到一定的要求，就比如对小规模纳税人企业的免增值税政策。

我们都知道小规模纳税人免增值税，首先要求是年应纳税额在500万以下的小规模纳税人，其次就是增值税的适用率为3%，所以对一般纳税人企业来说肯定就不适用了。

那么对于个体工商户来说，不仅仅可以享受国家的免征增值税的政策，还可以享受地方的核定政策，这也是大多数企业都可以享受的政策，主要是对该个体户的个人经营所得税进行核定，个税可核定为0.3%-0.6%，综合税负不超过1.5%。

对企业的优势可总结为以下几点：

1、该个体户免增值税的政策和地方的核定政策可同时享受，其次附加税也是免的。

2、核定的只要是个人经营所得税，不考虑个体户的进项成本，直接对企业的销售额进行核定。

3、同时个体户不需要缴纳企业所得税和分红税,完税后可直接体现至投资人的个人账户。

总的来说，个体户享受核定，可以为企业节约80%以上的税金，大大降低企业的税负压力。

例：某技术服务工作室，某季度销售额300万，该个体户申请享受核定的政策，具体如下：

增值税：0% 附加税：0% 企业所得税：0% 分红税：0%

个人经营所得税：300万*0.3%=0.9万

对比该个体户正常缴纳5%-35%的税金来说，企业可以节省80%以上的税收。

版权声明：本文转自《wg税收优惠政策》公众号，更多税收政策可以移步《wg税收优惠政策》详细了解！

【第13篇】个体户纳税人识别号

本文目录

个体工商户营业执照副本丢失怎么公示？

怎样在网上办理营业执照遗失声明？

营业执照副本丢失如何网上公示？

个体户副本丢失怎么网上补办？

遗失声明怎么写范文？

个人独资企业营业执照丢失情况说明？

营业执照遗失登报声明格式及补办流程？

营业执照丢失需要公示几天？

个体工商户营业执照副本丢失怎么公示？

个体工商户营业执照副本丢失，需要向地市级及以上有刊号的报纸刊登公告，公示个体工商户营业执照遗失，并声明作废。在报纸上公示达到45天后，才可以向注册登记机关申请办理新的个体工商户营业执照注册登记，并从事个体经营活动。因此，以上是个体工商户营业执照副本丢失公示的办法。

怎样在网上办理营业执照遗失声明？

营业执照丢失，可以在网上公告作废了

请企业的会计们注意，现在规定作废公告只能公示一次，请妥善保管好营业执照

下面我们进行填报的演示吧！！

首先登录国家企业信用信息公示系统

http://gsxt.hljaic.gov.cn/index.jspx

1. 点击‘企业信息填报’模块，填写工商联络员信息后点击‘登陆’。

然后，我们来填写基本信息吧

1.点击‘营业执照作废声明填报’模块。

2.点击‘添加’按钮。

3.系统弹出提示，点击‘确定’。（提示内容：该公告在国家企业信用信息公示系统正式发布后，您可以向登记机关申请办理营业执照补领手续。）

4.是否正副本可自行选择，填写营业执照编号，声明时间为当天，声明内容为固定内容。全部填写完毕后点击‘保存并公示’。

最后，我们来查询一下是否在系统上进行了公示。（如果公示了，我们就可以在第二天到登记部门办理补照手续了）

1.进入国家企业信用信息公示系统。点击右上角的导航按钮。

2. 点击右上角的‘导航’按钮，点击‘黑龙江’按钮进入国家企业信用信息公示系统黑龙江首页面。

?

3.点击‘信息公告’。

4.点击‘营业执照作废声明’。此页面即可查看营业执照作废公告是否公示成功。

营业执照副本丢失如何网上公示？

营业执照副本丢失，应当进行遗失声明，并注明遗失的原因。通过网上进行遗失声明，登录福建省工商系统信用信息公示平台，通过国家信用信息公示平台进行填写营业执照信息，先填写营业执照注册号，后再填写营业执照名称及内容，并注明副本遗失，提交并进行公示！

个体户副本丢失怎么网上补办？

你好，若营业执照副本出现丢失了，可以办理网上遗失公告即可，具体操作方式以下：

1、登陆国家企业信息信用公示系统；

2、根据账号须知进入系统，点击公示；

3、选择营业执照遗失公示即可。

当成功公示后，即可带上未遗失的营业执照材料、负责人的身份证材料前往当地工商局申请补办。当材料通过审核后，即可领取纸质版的营业执照。

遗失声明怎么写范文？

遗失声明范文1

xx市罗湖区梦圆健美中心遗失公章一枚，声明作废

遗失声明范文2

xxxx信会计服务有限公司xx分公司遗失税务登记证副本，(深税登字xxxxxxxxxxx号)国税编码：xxxxxxxxxxx，地税编码：0xxxxxxxxxxx5，声明作废

遗失声明范文3

xx市xx区xxxx车行遗失营业执照副本1份，注册号：xxxxxxxxxxx，核发日期：20xx年11月12日，声明作废。

遗失声明范文4

xx市xx区xx新洲市场佐田门窗经营部遗失国地税税务登记证副本，深税登字xxxxxxxxxxx，国税纳税编码：xxxxxxxxxxx，地税纳税编码：0xxxxxxxxxxx6，声明作废。

遗失声明范文5

xx市xxx制品有限公司遗失税务登记证国税正本、地税正本，国税纳税编码xxxxxxxxxxx，地税电脑编码xxxxxxxx，纳税人识别号xxxxxxxxxxx，声明作废。

遗失声明范文6

xx市xx电子有限公司遗失国税税务登记证副本，税务号xxxxxxxxxxx，国税纳税编码xxxxxxxxxxx ，声明作废。

遗失声明范文7

xxxxx发展有限公司王超一级建造师注册证书遗失，注册编号：豫xxxxxxxxxxx，证书编号：xxxxxxxxxxx，声明作废。

遗失声明范文8

中国石化集团中原石油勘探局工程建设监理中心王令群一级建造师注册证书遗失，注册编号：豫xxxxxxxxxxx，证书编号：xxxxxxxxxxx，声明作废。

遗失声明范文9

xx市xx建筑安装工程有限公司李xx二级建造师证丢失，注册号：豫xxxxxxxxxxx，证书编号：xxxxxxxxxxx，声明作废。

遗失声明范文10

xx市xxxx安装工程有限公司宋xx建造师证丢失，注册号豫xxxxxxxxxxx，证书编号：0xxxxxxxxxxx，声明作废。

个人独资企业营业执照丢失情况说明？

个人独资企业营业执照丢失，只需要在“国家企业信用信息公示系统”做一个遗失公告，然后到市场监管局窗口补办就可以。具体操作步骤是：

1.进入国家企业信用信息公示系统，点击“信息公告”，按里面的提示进行填报。

2.带个人独资企业的公章、经办人的身份证，到当地政务服务中心的市场监督管理窗口，申请补领营业执照。

营业执照遗失登报声明格式及补办流程？

营业执照遗失声明登报流程：

1、向工商局提出补领营业执照报告(主要写明营业执照的遗失情况等);

2、填写由法定代表人签署的《补发营业执照申请书》3、在省市级以上的报纸上刊登“遗失执照并声明作废”公告;有的工商部门还规定：遗失营业执照正副本、分公司营业执照正副本，应提供工商登记机关档案室出具的“企业登记资料卡片”，如营业执照正本或副本只遗失其一的，则提供未遗失的一份营业执照，不必提供公司登记机关的“企业登记资料卡片”。 (我司可办理上海商报、文汇报、新民晚报等报纸遗失申明)营业执照丢失声明登报格式：遗失声明xx有限公司(注册号xxxxxx)，不慎遗失营业执照正本、副本。特此申明作废

营业执照丢失需要公示几天？

3-5天就可以了，一般步骤是：

1、登入国家企业信用信息公示系统，选择所在省份，点击企业信息填报；

2、进行用户信息登录，输入企业名称及密码；

3、进入系统后，选择营业执照作废声明，点击添加，选择遗失的是正本或副本或两者皆是；

4、确认信息无误后，保存并公示，即完成营业执照遗失公示；

5、公示后将企业“营业执照作废声明”打印出来，携带资料到登记机关进行补办，领取新的营业执照。

【第14篇】个体户纳税起征点多少

个体工商户作为如今市场重要的一个组成部分，也是我国目前民生发展大力支持的一个方面。因此作为个体工商户，相对来说在小规模经营的时候是具有不错的免税额政策的，想必不少的朋友也都知道，那么个体工商户的免税额具体是多少呢？对于个体工商户来说什么情况需要记账呢？一起来了解一下。

1、个体工商户免税额是多少

2万元以下免税，指的是企业或非企业性单位;免税额的税种是增值税、营业税。对于个体户来讲，适用起征点的规定;营业税起征点的幅度规定如下：按期纳税的，为月营业额5000-20000元;按次纳税的，为每次(日)营业额300-500元。

省、自治区、直辖市财政厅(局)、税务局应当在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点，并报财政部、国家税务总局备案。

2、个体工商户建账要求

根据《个体工商户建账管理暂行办法》(国家税务总局令第17号)文件的规定，从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户都应该按照相关规定设置、使用和报关账簿及凭证。

对于注册资金在20万元的个体户和销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售(营业)额在40000元以上;从事货物生产的增值税纳税人月销售额在60000元以上;从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在80000元以上的个体工商户需要设立复式账。

对于注册资金在10万元以上20万元以下的和销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售(营业)额在15000元至40000元;从事货物生产的增值税纳税人月销售额在30000元至60000元;从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在40000元至80000元的个体工商户需要设置简易账户。

以上即是个体工商户免税额和建账要求的具体介绍了，对于个体工商户的朋友来说也是需要对以上的问题多多关注，避免因为不了解，导致产生一些不良的后果。

【第15篇】小个体户的纳税起征点

个体户行业也需要交税。个体户缴纳的所得税是个人所得税。按照个体工商户的生产经营所得，以每个纳税年度的收入总额减除成本、费用和损失后的余额为应纳税所得额。一个月收入超过5000元就要交税。

根据相关规定，个体工商户按月纳税的，月销售额为5000-20000元，每次纳税日销售额为300元-500元。达不到起征点的，免征增值税。如果是卖房产的，门槛10万。个人所得税的起征点是3.6万元。

个人所得税是在个人所得税征管过程中，调整税务机关与自然人(居民和非居民)之间社会关系的法律规范的总称。

为什么一定要交税？

其实纳税是一个会影响国家和政府的政治基础，主要来源是税收。不能说老百姓百分之百享受国家的福利，但确实在某些方面对我国公民有一定的好处。公民义务与财富再分配方式。按照传统资本主义国家的理论，市场是自由的，但国家要讲人权，所以财富再分配的手段就是税收。税收是国家调控经济的重要杠杆之一。国家可以通过设置税种，规定税目、税率、奖励金征收或者减免税，调节社会生产、交换、分配和消费，促进社会经济健康发展。维护国家政权。

个人所得税怎么算？

个人所得税的计算公式为:累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计费用扣除额-累计专项附加扣除额-累计依法确定的其他扣除额；当期应扣缴的税款=(累计扣缴应纳税所得额×扣缴率-速算扣除数)-累计减免税-累计扣缴税款；费用累计扣除额按照5000元/月的个税起征点×纳税人当年截至本月在本单位就业月数计算；累计基本减除费用=5000元÷月×当前月份。

个人所得税有哪些申报方式？

个人所得税通过数据电文、邮件或直接向主管税务机关申报。也可以委托具有税务代理资格的中介机构或他人代为办理纳税申报。

个人所得税的纳税人包括居民纳税人和非居民纳税人。居民纳税人负有全部纳税义务，必须就其来自中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；非居民纳税人只就其来自中国的所得缴纳个人所得税。