个体户最低额度纳税（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的个体户税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是个体户最低额度纳税范本，希望您能喜欢。

【第1篇】个体户最低额度纳税

《wg税收优惠政策》专注于税务筹划，通过产业扶持政策，帮助企业合法合理的节约税收！

近年来，国家对小规模纳税人企业的扶持政策也越来越多，不过很多优惠政策都对企业有一定的要求，所以企业想要享受优惠政策，也必须达到一定的要求，就比如对小规模纳税人企业的免增值税政策。

我们都知道小规模纳税人免增值税，首先要求是年应纳税额在500万以下的小规模纳税人，其次就是增值税的适用率为3%，所以对一般纳税人企业来说肯定就不适用了。

那么对于个体工商户来说，不仅仅可以享受国家的免征增值税的政策，还可以享受地方的核定政策，这也是大多数企业都可以享受的政策，主要是对该个体户的个人经营所得税进行核定，个税可核定为0.3%-0.6%，综合税负不超过1.5%。

对企业的优势可总结为以下几点：

1、该个体户免增值税的政策和地方的核定政策可同时享受，其次附加税也是免的。

2、核定的只要是个人经营所得税，不考虑个体户的进项成本，直接对企业的销售额进行核定。

3、同时个体户不需要缴纳企业所得税和分红税,完税后可直接体现至投资人的个人账户。

总的来说，个体户享受核定，可以为企业节约80%以上的税金，大大降低企业的税负压力。

例：某技术服务工作室，某季度销售额300万，该个体户申请享受核定的政策，具体如下：

增值税：0% 附加税：0% 企业所得税：0% 分红税：0%

个人经营所得税：300万*0.3%=0.9万

对比该个体户正常缴纳5%-35%的税金来说，企业可以节省80%以上的税收。

版权声明：本文转自《wg税收优惠政策》公众号，更多税收政策可以移步《wg税收优惠政策》详细了解！

【第2篇】小个体户的纳税起征点

个体户行业也需要交税。个体户缴纳的所得税是个人所得税。按照个体工商户的生产经营所得，以每个纳税年度的收入总额减除成本、费用和损失后的余额为应纳税所得额。一个月收入超过5000元就要交税。

根据相关规定，个体工商户按月纳税的，月销售额为5000-20000元，每次纳税日销售额为300元-500元。达不到起征点的，免征增值税。如果是卖房产的，门槛10万。个人所得税的起征点是3.6万元。

个人所得税是在个人所得税征管过程中，调整税务机关与自然人(居民和非居民)之间社会关系的法律规范的总称。

为什么一定要交税？

其实纳税是一个会影响国家和政府的政治基础，主要来源是税收。不能说老百姓百分之百享受国家的福利，但确实在某些方面对我国公民有一定的好处。公民义务与财富再分配方式。按照传统资本主义国家的理论，市场是自由的，但国家要讲人权，所以财富再分配的手段就是税收。税收是国家调控经济的重要杠杆之一。国家可以通过设置税种，规定税目、税率、奖励金征收或者减免税，调节社会生产、交换、分配和消费，促进社会经济健康发展。维护国家政权。

个人所得税怎么算？

个人所得税的计算公式为:累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计费用扣除额-累计专项附加扣除额-累计依法确定的其他扣除额；当期应扣缴的税款=(累计扣缴应纳税所得额×扣缴率-速算扣除数)-累计减免税-累计扣缴税款；费用累计扣除额按照5000元/月的个税起征点×纳税人当年截至本月在本单位就业月数计算；累计基本减除费用=5000元÷月×当前月份。

个人所得税有哪些申报方式？

个人所得税通过数据电文、邮件或直接向主管税务机关申报。也可以委托具有税务代理资格的中介机构或他人代为办理纳税申报。

个人所得税的纳税人包括居民纳税人和非居民纳税人。居民纳税人负有全部纳税义务，必须就其来自中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；非居民纳税人只就其来自中国的所得缴纳个人所得税。

【第3篇】个体户纳税起征点多少

个体工商户作为如今市场重要的一个组成部分，也是我国目前民生发展大力支持的一个方面。因此作为个体工商户，相对来说在小规模经营的时候是具有不错的免税额政策的，想必不少的朋友也都知道，那么个体工商户的免税额具体是多少呢？对于个体工商户来说什么情况需要记账呢？一起来了解一下。

1、个体工商户免税额是多少

2万元以下免税，指的是企业或非企业性单位;免税额的税种是增值税、营业税。对于个体户来讲，适用起征点的规定;营业税起征点的幅度规定如下：按期纳税的，为月营业额5000-20000元;按次纳税的，为每次(日)营业额300-500元。

省、自治区、直辖市财政厅(局)、税务局应当在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点，并报财政部、国家税务总局备案。

2、个体工商户建账要求

根据《个体工商户建账管理暂行办法》(国家税务总局令第17号)文件的规定，从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户都应该按照相关规定设置、使用和报关账簿及凭证。

对于注册资金在20万元的个体户和销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售(营业)额在40000元以上;从事货物生产的增值税纳税人月销售额在60000元以上;从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在80000元以上的个体工商户需要设立复式账。

对于注册资金在10万元以上20万元以下的和销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售(营业)额在15000元至40000元;从事货物生产的增值税纳税人月销售额在30000元至60000元;从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在40000元至80000元的个体工商户需要设置简易账户。

以上即是个体工商户免税额和建账要求的具体介绍了，对于个体工商户的朋友来说也是需要对以上的问题多多关注，避免因为不了解，导致产生一些不良的后果。

【第4篇】个体户如何纳税

个体户一般是增值税的小规模纳税人，纳税办法是由税务确定的，下面我来讲一下个体户的纳税要求：

一、查账征收的

1、按营业收入交5%的营业税

2、附加税费

（1）城建税按缴纳的营业税的7%缴纳；

（2）教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳；

（3）地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳；

（4）按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的的超额累进税率。

二、个体工商户纳税标准

1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。

2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。

3、缴纳2%的个人所得税。

4、月收入在5000元以下的，免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

三 、核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。

如果达不到增值税起征点的（月销售额5000-20000元，各省有所不同），可以免征增值税、城建税和教育费附加。

如综上所述，个体户纳税就是这样，有关个体户报税有疑问的，可以在公司-创信财务进行咨询。

【第5篇】个体户要怎么报税个体工商户纳税标准

个体户要怎么报税?一般来说个体户有个人所得税、增值税、税金，以及附加的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和印花税。普通个体户月销售额不超过10万，或季度销售额未超过30万元的，可以直接享受免征待遇。至于多久报一次，就看你的征收方式是核定征收还是查账征收。

一、查账征收的

1、按营业收入交5%的增值税

2、附加税费

(1)城建税按缴纳的营业税的7%缴纳;

(2)教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳;

(3)地方教育费附加按缴纳的营业税的2%缴纳;

(4)按个体工商户经营所得缴纳个人所得税,实行5%-35%的的超额累进税率.

查账征收:

这种方法较为严格,适用于账户健全、核算准确的个体工商户;另外如果达到条件的个体工商户,也可以由其他征收方法改为查账征收;

二、核定征收:

对于具有一定情形的个体户,税务部门核定其应纳税额进行征收;

定期定额征收:税务部门根据相关规定对个体工商户在一定经营时间核定其应纳税收入或所得额和应纳税额进行征收.

个体户因为数量非常多规模较小,大多数都是采用后两种办法征收的.像老李采用的就是定期定额征收.

根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》规定,税务机关可以采用下列方法进行核定:

1、按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定;

2、按照成本加合理的费用和利润的方法核定;

3、按照盘点库存情况推算或者测算核定;

4、按照发票和相关凭据核定;

5、按照银行经营账户资金往来情况测算核定;

6、参照同类行业或类似行业中同规模、同区域纳税人的生产、经营情况核定;

7、按照其他合理方法核定.对于个体工商户纳税,虽然采用的是从3%至35%的超额累进税率,但是对于月销售额不超过3万(含3万)或者一个季度销售额不超过9万的个体户,是可以免征税.不过有时候也会出现定额太高的情况:例如实际营业额只有2万左右,但是税务机关定额为4万,这种情况可以向税务机关申请重新核定或者直接向上一级税务机关申请行政复议.

三、个体工商户纳税标准

1、销售商品的缴纳3%增值税,提供服务的缴纳5%增值税.

2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加.

3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了.

4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值税或营业税,城建税、教育费附加也免征. 个体户每个季度要报什么税

核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行,也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度.开具发票金额小于定额的,按定额缴纳税收,开具发票超过定额的,超过部分按规定补缴税款. 如果达不到增值税起征点的(月销售额5000-20000元,各省有所不同),可以免征增值税、城建税和教育费附加.

【第6篇】小规模纳税人和个体户的区别

什么是小规模？一般纳税人？个体户？

小规模和一般纳税人的区别是什么？

三者能否转换呢？

个体户的那些误区？

注册个体户没有强制要求刻章，没有要求开对公账户…听说还可以不记账？免税？避开工商、税务部门的审查？你听谁说的？听谁！

一、“不记账”之说

个体户要不要记账报税这个问题，已经说过多次了，一定要！必须要！肯定要！不然后果很严重！

《个体工商户建账管理暂行办法》规定：个体户也得建立账本，而且和公司建立的账本一样。如果实在达不到建账标准的个体户，也得经过税务机关批准，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿。

当然《办法》里也说了：个体户可以聘请会计代理记账机构代为建账和办理账务事宜。

二、“免税”之说

这是指的个体户月收入15万元以下可以免增值税。

注意：这个季销售额45万以内免征增值税的优惠政策可不仅仅是针对个体户！是对所有符合要求的小规模纳税人，不论你是个体户还是公司。（2023年4月到2023年12月31日截止）

如果你是个体户，但已经申请了一般纳税人，那这个优惠政策和你没有一毛钱关系。

况且，除了增值税之外，公司要交企业所得税，印花税，而个体户要交个人所得税，称之为“个人生产经营所得”，性质都是一样的。

那个体户免税到那里了？

三、“免于检查”之说

个体户每年6月也必须年报！不年报的人家还是查你！

《个体工商户条例》第14-15条：个体工商户应当于每年1月1日至6月30日，向登记机关报送年度报告。登记机关将未按照规定履行年度报告义务的个体工商户载入经营异常名录，并在企业信用信息公示系统上向社会公示。

此外，一些开小餐馆的个体户，天天有人来检查食品安全；一些开民宿的，搞工作室的，人家肯定查你消防问题…

四、“行政审批流程较少”之说

第一，个体户和一般公司一样，凡是经营范围涉及前置或后置审批的，都是一样要办理审批才行。

不需要审批的，全网上商事登记流程也完全一样。不存在谁的流程比较少的问题。

并且，个体户有任何工商变更事项，都和普通公司一样，必须去工商局备案！

《个体工商户登记管理办法》第36条：个体工商户登记事项变更，未办理变更登记的，由登记机关责令改正，处1500元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。

敢问个体户是比公司好到哪里？照你这样说，是注册公司比注册个体户更好了？至少我是这么认为的！

1、个体户的名称中是不能有“公司”二字的

想要高端、大气、上档次，还是注册公司吧！

2、个体户是不能转让的

如你想变更个体户的经营者，不能像公司那样，找到一个合适的人就转让出去。

因为个体户的经营者一般是不能变更的，要变也只能是组成形式是家庭经营的，在已备案的参与经营的家庭成员范围内变更。

3、个体户开分店有条件

想开分店？你以为像公司成立分公司那么容易啊！

一个个体户只能有一个经营场所。

那就再注册一家个体户好了，不好意思，一个人只能注册一家个体户。那公司呢？十家、百家随便你！

4、个体户拉不来投资人和合伙人

个体户的经营都是以个人或家庭为单位，你想像一般公司那样找人投资可能比较困难，因为个体户没有股份之说，莫非你要人家“友情赞助”你呀！

5、个体户的经营风险比较大

个体户和有限责任公司的最大区别在于：个体户承担的是无限责任。

你开一家小餐馆，吃出人命了，你得用你全部身家去赔偿！如果是公司呢？就以出资额为限了，不至于倾家荡产。

6、个体户能享受的各类扶持奖励政策较少

因为个体户存在的意义主要是满足一个家庭的温饱，至于扩展团队，发展壮大，乃至成为行业标杆，这都不是给个体户的要求，国家自然也没有照顾到各基础行业个体户的各类扶持、奖励政策。

注册公司是选一般纳税人还是小规模纳税人？

【第7篇】个体户定额纳税

严查税收是近期发出的信号，个体户作为经济中的一个环节，也是一样要记账报税的，不记账报税被查出来也容易被吊销营业执照。个体户是城乡个体工商户的简称，个体户占我国的比例是比较大的，那么个体户要怎么交税，交的税种有几种，老账人这就来谈一谈。

一、申报的税种有几类：

1.个体户要交的第一种税就是个人所得税。以个体工商户作为主体缴纳的个人所得税。

2.第二种税就是增值税。个人或者是主体只要是销售应税货物，都需要对应税率的增值税开发票，并按规定按时的缴纳增值税。

3.第三种就是附加税。附加税主要缴纳的就是教育费、城市维护建设税以及其它相应的费用。

二、税费征收的三种方式：

1. 定期定额的征收方式：这种方式依据的是经营时段的营业额，主要的对象就是生产和经营规模小的个体户。

2. 第二种方式就是核定征收率征收：通过分析个体户年收入额然后乘以工商制定的征收率进行征收，地区征收率基本上都是不同的，而且还会划分行业。

3. 第三种方式是查账征收：需要自己进行申报缴纳额，通过相关的税务机关检查以及核实后，才会多交纳的退款少交纳的要补交。这个用于可以正确核算应纳税款的个体工商户。

以上就是老账人自己整理的一些与个体户交税的相关问题了。个体户作为纳税较低的一种经营方式，被许多的创业者所选择，但是个体户也要记得及时的纳税。还有更多的问题欢迎联系老账人进行解答。

【第8篇】个体户升级一般纳税人

个体工商户性质的纳税人累计销售额达到一般纳税人标准，应申请一般纳税人资格认定。

一、适用范围

个体工商户性质的纳税人年增值税应税销售额(包括免税销售额，以下简称年应税销售额)符合以下规定标准：

(一)从事货物生产或提供增值税应税劳务的纳税人，或以生产货物或提供增值税应税劳务为主，并兼营货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在50万元以上。

(二)从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在80万元以上。上述“以生产货物或提供增值税应税劳务为主”是指增值税年应税销售额中，货物或应税劳务的销售额超过50%，批发或零售货物的销售额不到50%。

二、提供资料

首先申请领取《中华人民共和国组织机构代码证》，然后到税务机关按以下程序办理。

(一)向税务机关提供以下资料办理纳税人识别号变更如果个体工商户原先是用《中华人民共和国组织机构代码证》申请税务登记证的，则不需办理税务登记的变更，直接按以下第(二)、(三)点程序申请办理。

(二)提供以下资料办理定期定额的取消手续

属于定期定额(即定税)征收方式的个体工商户纳税人需要办理该手续后，才能按第三点申请一般纳税人资格;如属于查账征收方式的个体工商户纳税人则可直接按第三点申请一般纳税人资格。

(三)提供以下资料申请一般纳税人资格

三、办理流程

携带上述资料到南沙国税局第一、第二税务分局办税服务厅→取号机取号后在等候区等待叫号→移步办理窗口办理。 四、办结时限 办理纳税人识别号变更为即时办结，定期定额取消手续为即时办结，申请一般纳税人资格为20个工作日。

五、注意事项

(一)按第二点要求提供资料的复印件必须加盖纳税人公章和“此件与原件相符”章(可手写)以示确认。

(二)税务机关收到纳税人申请办理一般纳税人资格认定的基本资料后，将在规定时限内进行实地审核，约见相关人员，纳税人须提供以下备查资料：

1.税务登记证副本原件。

2.经营场地证明材料(场地属自有的，须提供产权证明;属租用的，须提供房屋租赁合同、协议)。

3.业主和财务负责人身份证件原件(如外籍人员确实无法提供身份证件原件的，可以提供复印件，业主需提交第二代身份证)、财务人员从业资格证明。

4.所有开户银行账户、账号的证明材料。

5.相关会计账册和凭证原件，包括：总账、分类账、销售明细账、存货明细账、现金日记账、银行存款日记账、应交税金明细账、资金往来账，原材料和商品出入库单据、运费凭据、水电等费用凭据。

上述备查资料若税务机关在自有资料库中可以查到，无需复印留底;如果自有资料库中没有或者资料内容已变更，由税务人员在实地审核时将复印件带回、存档。

【第9篇】个体户增值税纳税申报

说到个体工商户，相信大家都不陌生。街边的小饭馆、水果店、蛋糕店等等，依法经工商行政管理部门核准登记，以个人或家庭为单位从事生产经营活动，大多都属于个体工商户。

由于个体工商户对债务负有无限责任，所以个体工商户不具备法人资格。不过，由此就认为个体工商户就不用交税，那就大错特错了。

个体工商户平时要交纳哪些税费？

01增值税

小规模纳税人，月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。

注意：不需要交税并不等于不需要申报。

02税金及附加

城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受最高减征50%最新的优惠政策。30万以下免征增值税和附加税（税局代开增值税专票的除外）。

03个人所得税

《个体工商户个人所得税计税办法》 （国家税务总局令第35号）第四条规定：“ 个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。”因此，个体工商户不缴纳企业所得税，只用交纳个人所得税

个体工商户税费的征收方式

01定期定额征收

即通过税务机关核定纳税人在一定经营时期内的营业额，来确定其应纳税额。主要适用于生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户，以及符合条件的个独企业和合伙企业。

02核定征收率征收

即直接根据纳税人的收入额，乘以核定的征收率进行征收，具体征收率随地区和行业不同而不同。

针对个体工商户，小编建议您进入电子税务局—我的信息—税费种认定信息查看个税核定情况。

a、若实际销售额低于应纳税经营额时，以应纳经营额和核定税率为依据，得到应纳税额；

b、若实际销售额高于应纳税经营额，以实际销售额和核定税率为依据，得到应纳税额。

03查账征收

即自行申报缴纳额，经税务机关查账核实后，再进行多退少补。主要适用于账簿、凭证、财务核算制度比较健全，能够如实核算应纳税款的个体工商户。

应纳税所得额=全年收入总额-成本-费用

应纳税额=（全年收入总额-成本-费用）*使用税率-速算扣除数

成本是指个体工商户在生产经营活动中发生的销售成本、销货成本、业务支出以及其他耗费。比如：购进原材料的材料款，采购商品的进货款等。

费用是指个体工商户在生产经营活动中发生的销售费用、管理费用和财务费用，已经计入成本的有关费用除外。比如：经营活动中产生的水电费、店铺的租金、购买打包盒或袋的费用，印刷宣传单的费用，交通费，招待供应商餐费、烟、酒等（成本费用的扣除也是累计数）。

注意：从事农产品生产销售自产农产品个体、农村合作社、农场都属于免税行业，都可以提供发票，无论是个体还是企业，不要为一时的节约成本、或怕麻烦而到无法提供正规发票采购、或不索取发票，从而放任白条收入入账，导致最后付出更高代价，开具发票是义务，索取发票是权益。

个体工商户申报流程

1、以山东省为例，打开浏览器（ie,360，搜狗均可）搜索“山东省电子税务局”，选择有官网字样标注的点击进入。

2、进入官方页面后，点击“我要办税”。

（如果您是新办企业申报用户，要先完成企业信息注册）

3、点击“纳税申报注册”。

按下图显示的提示填写单位信息完成注册即可登入使用啦！

在山东省电子税务局界面通过密码模式输入企业信息密码进行登录。

进入“我要查询”界面，点击个体工商户核定信息查询，先查好自己的定额信息。

点击“个体工商户核定信息查询”进入界面，其他不要选，输入验证码点击查询。

以下图为例输入好验证码后点击查询已查询出本单位所有定期定额信息，注意找到在有效期内的增值税月核定金额信息以备后面填写申报表。（下图所示可以看到实例单位定额核定是月定额5000，按季申报时销售收入就是15000未达起征点收入）

点击左边菜单首栏返回上级字样返回前一页开始进行本期申报，注意看下方我的待办提示，根据下方事项名称选择未申报事项点击办理进行申报。

点击后界面如下。

申报数据填写应遵循据实收入填报原则，在开具专用发票，普通发票，领取定额发票时候应分情况填写至相应栏次，分情况进行填写。

①在税务机关代开增值税专用发票并预缴3%税额后，应将发票金额栏金额（注意是金额不是价税合计的票面总额）填至金额栏第1行和第2行，数字一致。

填好第1行第2行后，在第21行会显示出代开时预缴的税款数，核对第20行和21行应纳税款和预缴税款数是否一致，一致则无需再补缴税款，22行本期应补（退）税款为0即可，填写完后点击页面下方保存按钮保存成功后再确认申报。

②代开了普通发票或只领了定额发票，就将代开的发票价税合计总额（票面总价÷1.03=应填金额）或领取的定额发票总额填写至11栏未达起征点栏次，以截图单位为例，月核定额5000所以季度定额为15000（5000*3个月），将15000填至11栏即可保存申报。

填写完毕后把页面拉到下方点击保存申报，若报表有问题计算数字不对等也可以点删除把所有数据全清空重新填写。

4、在报表保存成功后点击左边菜单第四项确认申报，确认申报后申报成功即可。

5、报完增值税之后再报定期定额，点击左边菜单返回上级字眼返回到电子税务局进入的首页，在上端搜索栏内输入关键字“定期定额”进行搜索。

搜索后页面如下，点击定期定额纳税人申报后的办理按钮进入申报。

进入后页面如下，点击左侧菜单定期定额纳税人申报字样。

6、点击后页面如图，将纳税期限点击按月申报后的下拉箭头改成按季申报，再点击页面右上角下一步继续申报。

7、点击下一步后页面如下，将本期收入数（增值税表上的数字）填入表内应税项第一行，系统会自动计算出个人所得税应纳税额，将本期缴纳增值税税额数填至2、3、4、5行系统会自动计算出应纳税额，如果只有定额没有其他收入就以系统带出数字为申报。

注意：个体工商户和小微企业享受优惠减免政策，城建税及附加税费，教育费附加，地方教育附加，水利建设专项收入和印花税均享受减半征收的优惠政策，同时2023年时还有一项优惠政策就是收入按月申报核算不超10万或者按季申报核算不超30万的纳税人在申报教育费附加，地方教育附加，水利建设专项收入时可享受免征税政策，在申报时选择相应的减免性质即可享受相应的减免税优惠。

应税项填写完毕之后将下拉条向右拉，继续向后填写。

下面举例选一些减免性质，以没开票只领定额发票的收入为例可以这么选择。

如果有代开专用发票并同时缴纳了个人所得税等税金后可以如下方填写，填写完保存申报即可。

如果个体纳税人自开了专票那么本期已交税款就不会有数字，和只有定额的收入是一个申报模式，自行填报即可。保存申报确认后关闭页面即可。关闭后会跳转主页面，主页面如下。

8、看我的待办中的项目，状态都为申报成功，这样申报就完成啦！

【第10篇】个体户纳税申报

最近，有朋友非常急的在微信上找我，税务局通知要进行纳税申报。他不知道怎么报就求助于我。我整理了下，就发给大家一起学习下！

首先要区分一下销售额不超过30万和超过30万两种方法

1、不超过30万的情形：

假设销售额28万，包括专票3万、普票10万和未开票金额15万。专票金额3万，系统会自动带出在第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”。

需要我们填的就是两个数：一是把专票金额3万填在第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”，二是把普票金额与未开票金额之和25万填在第11栏“未达起征点销售额”，按回车键或者鼠标点灰色区域。

需要注意的是你如果开了专票是需要缴税的，因为专票是不能减免的！所以你最后一栏里面有个本期应缴税额。如果税务局代开的，当场就交了，你可以填在本期预缴税额里面。如果是自买的税控器开的你就需要缴税。

2、本季度销售额超过30万的情形。

假设销售额66万，包括专票6万、普票25万和未开票金额35万。专票金额6万，系统会自动带出在第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”。

需要我们填的也是两个数：一是把普票金额25万填在第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”，二是把销售额66万填在第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”，按回车键或者鼠标点灰色区域。

如果在税务局代开了专票，应该缴纳1800元，填在第23栏里面，那么第24栏就会变成18000元。需要注意的是超过30万，就必须全额缴纳，就是就你所有的销售额计算增值税

这就是个体工商增值税纳税申报的一些。希望能帮到一些有需要的人

【第11篇】个体户纳税数据

个体户作为国家经济组成的一部分，为国家经济建设作出了贡献。但按照国家法律依法纳税是每个公民应尽的义务，个体户也不例外。

个体工商户年收入100万交税17万。

个体工商户要交增值税、营业税、城建税、教育费附加以及个人所得税。个体户税收分为查账征收和定额核定征收两种，由于个体户一般为增值税的小规模纳税人，具体纳税办核定征收是税务机关根据纳税人情况，在正常生产经营下，对生产的应税产品查实核定产量和销售额，然后依照税法规定的税率征收税款的征收方式。具体税率需要由税务机关采用合理的方法依法核定。

所以对于个体户一年100万流水，具体要交多少税费，要根据个体户的实际经营收入情况来进行计算，当然也有一些优化的办法法由税务确定。

一般讲100万的流水，可实际进帐是多少要税务机关调查核实，并非是100万。

所以通常情况下，我们不能误解流水100万就等同于收入是100万。

国家对个体非常重视也扶持，出台许多减免政策，尤其是疫情后更是多次作调整。

【第12篇】个体户转一般纳税人

自改革开放后，重心就放在了经济建设上，大量的人员都选择了南下经商，很多人都因此赚到的人生的第一桶金，社会的公司组织也跟不上发展，也在不断的改革中，我国第一张民营的牌照就是来自于浙江义务的个体工商户，由此迎来了注册公司的热潮。

目前我国主要有五种公司形式，个体工商户，个人独资企业，合伙企业，有限责任公司，股份有限公司，不同的公司有着不同的税收，税率也是有所不同。

1、有限责任公司；它是由自然人或者公司投资成立的，承担有限的经济责任（出资额），无限盈利机会，主要的税种是，增值税，企业所得税，个人所得税，小规模纳税人增值税税点是3%，今年是免征的，企业所得税25%，但是今年能够享受到应税所得额100万内按照2.5%征收，100万-300万按照5%征收，这次是在减半了，股东个税分红是20%，当然不分红就纳税，还有就是如果是企业股东，那么分红是不纳税的，这个分红到了企业投资者账上可以做消费等等处理。

2、个体户是我国最早的民营企业，也是最基本的公司形式，它不具备法人资格，也不算真正的公司，承担无限经济责任，税收就是增值税与个人经营所得税，是没有企业所得税的，增值税今年是免征的，就剩下个人经营所得税了。

个人经营所得税，如果是查账征收，那么也是按照5%-35%的经营所得税来纳税，当然如果你可以找到核定征收的园区那个税负将是超低的。

目前个体工商户有地方是可以采用核定征收的，核定个人经营所得税，个税在0.5%-1%，增值税又免税了，综合税负在0.5%就完税了，税负也是相当低的，有人说核定征收不稳定，那不是你操心的事情了，那是国家的征税态度。

三者可否互转？

1、小规模纳税人、个体户可以转为一般纳税人

小规模纳税人、个体户满足一般纳税人条件的（见上文），可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。

2、一般纳税人可以转为小规模纳税人

一般纳税人可选择转登记为小规模纳税人。如果转登记后，连续12个月或者4个季度的应税销售额超过500万元的，则应再次登记为一般纳税人且不得再转登记为小规模纳税人。

一般纳税人转登记为小规模纳税人后，如果连续12个月或者4个季度的应税销售额超过500万元的，则应再次登记为一般纳税人。而且，转登记纳税人按规定再次登记为一般纳税人后，不得再转登记为小规模纳税人。

那么注册公司，是选择一般纳税人还是小规模纳税人？

1、看规模

如果公司投资规模大，年销售收入很快就会超过 500 万元，建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在 10 万元以下，建议选择小规模纳税人，从 2023年 1 月 1 日起，将享受增值税免征政策。

2、看买方

如果你的购买方预计未来主要是大客户，很可能他们不会接受 3%征收率的增值税专用发票，这样建议直接认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

3、看抵扣

如果你的公司成本费用构成取得增值税专用发票占比高，进项税额抵扣充分，通过测算估计增值税税负低于 3% ，建议选择认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

4、看行业

如果是 13%税率的行业，且为轻资产行业。这类行业一般增值税税负较高，建议选择小规模纳税人，否则选择一般纳税人。

5、看优惠

看你所在行业能否销售增值税优惠政策。比如软件企业增值税超税负返还等增值税优惠政策，如果能享受，建议选择一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

【第13篇】个体户怎么登记为一般纳税人

政策

国家税务总局令第43号《增值税一般纳税人登记管理办法》

第二条 增值税纳税人(以下简称“纳税人”)，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准(以下简称“规定标准”)的，除本办法第四条规定外，应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。

第三条 年应税销售额未超过规定标准的纳税人，会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。本办法所称会计核算健全，是指能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证进行核算。

第四条 下列纳税人不办理一般纳税人登记：

(一)按照政策规定，选择按照小规模纳税人纳税的;

(二)年应税销售额超过规定标准的其他个人。

分类

现行年应纳税销售额标准是500万

1.个体工商户销售额超过500万，登记为一般纳税人

2.其他个人（自然人）无论销售额是否超过500万，天然都是小规模纳税人。

举例

案例：某餐饮店的组织形式是个体工商户，摘自企业信息公示网和某省税务局一般纳税人查询如下。

该个体户就是增值税一般纳税人

在增值税上该个体户是一般纳税人，销售额超过500万或者主动登记为一般纳税人。餐饮服务一般纳税人6%，小规模纳税人3%。

总结：个体工商户是组织形式，一般纳税人和小规模纳税人是增值税上的分类，个体工商户超过标准登记为一般纳税人。

【第14篇】个体户怎么申报纳税

个体户如何纳税，薯片工具查询app介绍一下吧！目前，大大小小的企业数不胜数，许多刚创业或发展的企业都在考虑。我们属于个体户吗？如果我们是个体户，应该怎样纳税？一起往下看吧~

个体户是增值税的小规模纳税人，税收方式由税收决定，其次，要了解个体工商户的纳税标准。

个人个体户的税收标准。

1.销售商品要交3%增值税，服务要交5%营业税。

2.城市建设税和教育费按增值税和营业税总和收取。

3.个人收入税约为2%。

4.月收入不足5000元的，免征增值税、营业税；月收入不足5000元的，免征城市建设税和教育费。核定征收的税务部门一般对个人工商店实施定期定额措施，即地区、地点、面积、设备等，一个月内应缴纳的税额。如果发票金额不足定额，按定额缴纳税款，超过定额，按有关规定补缴部分以上税款。不缴纳增值税的纳税人根据各省政策来。那么，如果个体户的月经营额低于3万元，就不用再去税务局申报税收了，因为有3万元的免税点。最后，如果营业额在3万元以上，需要发行正规收据，向税务局纳税，税收额按13%的税率征收。

温暖提示：需要向税务局进行税务登记，记得带着有效的身份证、营业执照、营业场所证明书，但也必须填写个人入息税申报表，也可以直接调查。

个税零申报的条件是什么？

一，个税可以申报为零的条件。

1.申请税务登记，必须按照本征收管理法的规定向税务机关申报。

2.至于哪个税务机关将提交纳税申报单，取决于您所涉及的税种，您必须到管理该税种的税务机关提交纳税申报单。

3.一般来说，如果是工商企业，就要申报国税和地税，如果是服务业，就要两边跑。中外合资企业和新企业的税收大部分是国家税务局的。只有城市房产税、印花税、个人所得税是地方税收管理，外国企业的城建税、教育费是免费的。

四、您现在没有任何收入，到税务机关办理相关的纳税申报，然后在空白处盖公章交上来。

5.有些申报表是短时间内无法归还的，比如个人所得税申报表。如果员工月薪超过3500，可能要按照注册资本×5/10000进行扣税和计算印花税纳税申报表。城市房地产纳税申报表是根据公司的土地和房地产价值计算的。

二，如何申报零。

1.有关法规定，扣除义务人从扣除义务人发生之日起30天内，向主管税务机关申报扣除义务人登记，领取扣除税务登记证，使你们公司成为扣除义务人。

2.扣缴义务人登记后，每月申报一次，也不申报纳税，也就是按实际支付的工资，为零。扣缴义务人也可以申报零。

3.异常备案按规定连续三个月零备案或负备案为异常备案，属重点备案对象。

4.国税零申报单一式零申报连续三个月(有些时间更长，甚至超过一年)，专家将认定为非正常账户，并锁定网上申报。专项管理人员只要在网上申报无生产经营、尚未取得营业收入，就需要填写《国税零申报信息报告》。

以上是薯片工具查询app整理的关于个税零申报的相关知识，希望对想了解这些信息的人有所帮助。

【第15篇】小规模纳税人是个体户吗？

小规模纳税人不是个体户。个体户也不全是小规模纳税人，两者概念范围不同。两者是交叉关系。个体户是个体工商户的俗称。年应税销售额500万元(含)以下的，为小规模纳税人

具体分析一下小规模纳税人和个体工商户。

一、小规模纳税人是增值税纳税人的一类

小规模纳税人是根据增值税纳税人身份划分的，是税务部门从纳税的角度对纳税人身份的划分。增值税纳税人是指税法规定负有缴纳增值税义务的单位和个人。在我国境内销售、进口货物或者提供加工、修理、修配劳务以及应税服务的单位和个人，为增值税纳税人。按照经营规模的大小和会计核算健全与否等标准，增值税纳税人可分为一般纳税人和小规模纳税人。个体工商户达不到增值税一般纳税人的标准，可以成为小规模纳税人。

年应税销售额500万元(含)以下的，为小规模纳税人。年应税销售额是不含增值税的销售额。包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。年应税销售额是指纳税人在连续不超过12个月或4个季度的经营期内累计应征增值税销售额。销售服务、无形资产或者不动产有扣除项目的纳税人，其年应税销售额按未扣除之前的销售额计算。纳税人偶然发生的销售无形资产、不动产的销售额不纳入年度销售额。

并不是所有年应税销售额超过500万元的单位都要登记为一般纳税人。对于非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按照小规模纳税人纳税。年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户也可选择按照小规模纳税人纳税登记。

年应税销售额超过规定标准的其他个人，必须登记为小规模纳税人。

二、个体工商户是经济组织形式之一

个体工商户是指在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商经营活动的自然人或者家庭。单个自然人申请个体经营，应当/span>

因此，个体工商户年应税销售额超过增值税法规定要求，是可以成为一般纳税人的。两者概念范围不一致，没有可比性。

三、个体工商户的特点

个体户也需要记账。《个体工商户建账管理暂行办法》规定：个体户也得建立账本，而且和公司建立的账本一样。如果实在达不到建账标准的个体户，也得经过税务机关批准，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿等。当然，个体户也可以聘请会计代理记账机构代为建账和办理账务事宜。在债务方面，个体工商户对外债务需要承担无限连带责任，不具有独立法人资格。个体工商户不能转让。如果你想变个体的经营者，不能像公司一样，找到合适的人就可以转让出去。因为个体的经营者一般是不能变更的，要变也只能是组成形式是家庭经营的才可以，在已备案的参与经营的家庭成员范围内变更。

因此，个体工商户既可能是小规模纳税人也可能是一般纳税人。尽管实务中，大部分的个体工商户是小规模纳税人。但是，个体工商户会计核算体系健全，或年应征增值税销售额超过500万需要强制转登记为一般纳税人。