12万个税申报密码（15个范本）

【第6篇】年收入超12万自行申报个税

兼职（临时工)的人员的工资要发票还是列表，交税是如何交的？

01兼职工资如何交税

案例：比如说，a公司找了个程序猿，做了一个小程序，共花费3000元，但是做完，付钱了，没有发票，这种情况如何缴税？我们公司应该如何做帐呢？

答：劳务报酬缴税，每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按百分之二十计算，余额便为应纳税所得额。

劳务报酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数

以上面为例计算如下：

预扣预缴税额=（3000-800）*0.2=440，所以程序员能拿到手的工资就是2560元。

那我们公司如何做帐呢？首先我们明确一点，我们和程序员之间是劳务关系，不属于雇佣关系，那劳务费到底是要发票还是列表发放呢？看看税局是怎么说的：

02什么是劳务报酬？/劳务报酬如何缴税？

新的个人所得税规定工资薪金，劳务报酬，稿酬，特许权使用费四项并入综合所得，一并适用综合税率表。下面我们就来了解一下劳务报酬到底是怎么回事吧！

1、劳务报酬是什么

劳务报酬所得是指个人从事设计，装潢，安装，制图，化验，测试，医疗，法律，会计，咨询，讲学，新闻，广播，翻译，审稿，书画，雕刻，影视，录音，录像，演出，表演，广告，展览，技术服务，介绍服务，代办服务以及其他劳务取得的所得。

2、劳务报酬的预扣预缴率（居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用）

级数

预扣预缴应纳税所得额

预扣率（%）

速算扣除数

1

不超过20000元的

20

2

超过20000元至50000元的部分

30

2000

3

超过50000元的部分

40

7000

居民个人办理年度综合所得汇算清缴时，应当依法计算劳务报酬所得、稿酬所得、特许使用费所得的收额，并入年度综合所得计算应纳税款，税款多退少补。适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。

稿酬所得、特许权使用费所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额*20%

3、劳务报酬”次”和”月”的规定

劳务报酬所得属于一次性收入的，已取得该项目收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。

4、综合所得汇算清缴

根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条规定，居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。

03劳务报酬不缴税也要申报！

问：单位向个人支付劳务报酬所得每次不超过800元，需要申报个税吗？

解析如下：

劳务报酬所得每次收入未超过800元的，由于计算预扣预缴时“劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算”，所以应预扣预缴个人所得税税额为0。

预扣预缴/代扣代缴/应缴税额为0，并不代表不需要申报，比如：某居民个人月工资4100，不考虑其他特殊情况，当月肯定不需要预扣预缴个人所得税，但是也需要申报。

个税对居民个人取得工资薪金、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费按照汇总为综合所得。且办理年度综合所得汇算清缴时，应当依法计算劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的收入额，并入年度综合所得计算应纳税款，税款多退少补。

也就是说，如果劳务报酬所得每次收入未超过800元，不申报必然会导致汇算清缴时综合所得的应纳所得额不准确，进而造成税款流失。

【第7篇】2023年12万个税申报

2023年退税申请今天已经开始了，有些人已经完成了个税退税申请，如果你想知道自己能退多少钱，能不能多退钱？那就认真读完这篇分享吧。

首先你需要下载一个“个人所得税app”，一般我们退税用到就是首页常用业务中的“综合所得年度汇算”和“专项附加扣除填报”。

3月初是退税申报的高峰期，我刚刚点开看了，“综合所得年度汇算”这一项，现在办理的话需要提前预约，但是如果你不着急的话，可以推到3月21日之后进行填报，那样就不用排队了。

“综合所得年度汇算”指的是这一年你获得的整体收入，如果你有异议的话也可以提出申请，但是这个是根据公司每月发工资所得出的数据，一般是不会错的。

“专项附加扣除填报”这个是根据个人的实际情况进行填写，然后在扣税的时候会把这一部分进行去除，说白了就是填了专项扣除后就可以少缴税了。

第一部分，住房专项扣除。

“专项附加扣除填报”中需要注意的是，如果你既有住房贷款又有租房租金的话，专项扣除的只能选择其中一个，不能两个都选。

这里需要注意的是，住房贷款的话只限首套房的贷款，它是按照每月1000元标准定额扣除。

租房的话是你所处的城市不同扣除的金额就不同，比如北京租房就是每月1500元的扣除，也有每月1100元的和每月800元的。

划重点，如果你有首套房贷款，又在北京租房，那就选一个对你有利的进行扣除，那就是住房租金这一项。

第二部分，子女专项扣除。

子女扣除按照年龄段来分，分为3岁以下没上幼儿园的和3岁以上开始上学的，也就是说只要你家有孩子要养，那就能申请专项扣除，扣除标准是每月1000元。

第三部分，老人赡养专项扣除。

而赡养老人这一项，需要父母年龄超过60岁，如果你是独生子女的，那么就可以按照每月2000元的标准定额扣除，如果你不是独生子女的，那就兄弟姐妹几个分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。

第四部分，大病医疗。

大病医疗是指扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。

这些专项扣除按照要求填写完整后，就可以到年度汇算里面查看自己能退多少税了，不过，申报退税并不是所有的人都能退税。我还记得去年这个时候，我家孩子爸爸抱着退税的心情去申报，结果却要补缴好几千块，当时人都傻了，退税的心情和补缴的心情瞬间形成了鲜明的对比。

不过国家也规定了，如果综合总收入不超过12万元，或者补缴费用不超过400元是可以不用补缴的，也就是说，如果你填写完成后，需要补缴300元，那你就别申报了，这笔费用也不用缴了。

【第8篇】12万个税申报所需附资料

2023年的个税申报已经于3月1日开始启动了，6月30日前必须要完成个税申报。

如果大家着急办理个税汇算，在3月20日前每天6点至22点间，可以登陆手机【个人所得税】的app进行预约。3月21日开始，无需预约可直接办理汇算清缴。

2023年度个税申报，相比于过去有新增加2项内容，请千万不要忘记填写

【个人所得税】app的【专项附加扣除】，进入【3岁以下婴幼儿照护】：如果在该年度内正好有子女在3岁以内，请记得一定要添加，该项可以每月扣除1000元免征税额。

【个人所得税】app中【个人养老金扣除信息管理】，此项是2023年新增免税额项，可以通过”扫码录入“功能，扫描本人个人养老金缴费凭证上的二维码完成个人养老金信息的确认和扣除。也可以手动录入，如果参加人不能获取到信息时直接向开户的银行咨询处理。

2023年度个税申报，政策规定可以抵扣个税的项目有6项，在申请个税前，请先填写好以下6项，确保该抵扣的项目完整

子女教育：子女教育按照每个子女每月1000元的标准定额扣除，学历教育包括义务教育、高中阶段（普高、中职、技工教育)、高等教育（大专、本科、研究生、博士）。

继续教育：包含本人的学历教育和职业资格教育，学历(学位)教育期间按每月400元定额扣除，同一学历/学位扣除期限不超过 48 个月。

大病医疗：纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，个人负担部分的15000元以上，95000元以下可据实在汇算清缴时扣除。

住房贷款利息：在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元标准定额扣除，最长不超过240个月。

住房租金：直辖市、省会城市扣除标准为每月1500元；其它超过100万人口的城市，扣除标准每月1100元，不足100万人口的城市扣除标准每月800元。

赡养老人：独生子女按每月2000元标准定额扣除，非独生子女每人额度每月1000元

注意：纳税人在当年申报时，有租房也有房贷的，建议从高原则填写。

个税申报时，当年有年终奖的，一定要注意两种申报方式选择的区别，通过调整年终奖的计税方式合理的降低税费

并入当年综合所得计算纳税：年度综合所得应纳税额 = (累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除) * 适用税率 - 速算扣除数

单独计算纳税：年终奖单独计税是与并入综合所得相对应的概念，就是把年终奖单独按照个税规定计算税款，不参与综合所得汇算清缴。

由于年终奖单独纳税，适应税率会单独从3%开始计算，通过测算发现，当年终奖并入综合所得，扣除全部扣除项，应纳税额超过36000元，应选择年终奖单独计税，会存在节税空间。

对于这个计算有疑问的，可以在我上一篇文章《个税申报时，年终奖单独计税，还是并入综合所得计税？赶快来看看》查看具体的计算说明。

对于部分网友，如果在2019-2023年的个税申报时，因对于各扣除项没有填写全就申报了、有年终奖并入了当年综合所得计税，导致个税多交而后悔不已。

对于2019-2021个税申请有错误的，今年在申请时是可以进行更正。哪一个年度个税申报有误，则可以直接到当年度的个税申报进行更正，重新提交。

更正申报后，系统会测算出应交税费，如果当年有多交税，则可以提交退费申请，税务会进行审核处理。（如下图，2023年3月13日申报时退税480元，2023年3月更正申报，测算后可以再退税1200元）

在进行个税汇算时，纳税人一定需要注意以下几点

（1）在办理汇算前先提交完整的申报信息，确保申报的准确性；但是如果提交申报后发现有错误，在税务机关审核完成前，可点击”撤销退税“重新提交，每年度撤销退税上限是：5次

（2）核对好申报信息，确保准确无误；有人会问，如果没有的项目我也全部填写并提交，是否可以？

个人所得税专项扣除项目是不能随便填写的，税人要按实际情形填写，虚假填写专项扣除的，经税务部门核查属实将要承担法律责任。

（3）关于个人养老金账户扣险需要注意，个人养老金每年缴费上限1.2万元，可以按月或按年存入，但是最晚在当年12月31日前存入个人养老金账户。领取个人养老金时不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

【第9篇】12万个税申报表零申报

不知大家2023年度个税扣缴是否已申报完毕，对于目前无收入的我来说，分毛都是毛爷爷，必须让国家给退回来点。

于是今早心血来潮，开始退税工作。

大家一定要选择全年一次性扣除，这样税费会少点，开始选择的某一项，走下来，竟然一毛不退，还好可以更正，最终结果还是很美好的哦。下面一步一步来给大家上图。

到这里，全部完成，点击下一步，填写好你的银行卡号，静等打款吧。

接下来就来说说都退回来多少大洋吧？

还可以偷偷告诉我，各位大神都缴纳了上千上万的税收金额哦[捂脸][捂脸][捂脸]

也好让我心痛心痛[流泪][流泪][流泪]！！！

【第10篇】个税年收入12万包括

今年年初，李二狗收到公司财务的邮件：

二狗你好！接到税务局的通知，公司年收入超过12万的同事需要在网上自行申报个税，请你在本月月底之前务必上网操作。本次申报涉及个人征信，请尽早完成！完成后，邮件告知我一下，谢谢！

八脸懵逼的二狗看到这样一个邮件，大发怒火。他急忙掏出手机，在费控宝上给财务沈经理发了一个信息：“沈经理，你搞毛啊？个税我每个月不是都缴了吗？为什么还要我去申报？”

“一两句话给你说不清，你过来我办公室，我亲自给你解释一下！”沈经理在费控宝上回复。

回复还没看完，李二狗就像狗一样蹿进了李经理的办公室。

“二狗你坐下来，先别生气，我给你讲讲这次申报是咋回事。”沈经理接着说，“我举个例子：

你到超市买东西，你推了满满一车的你爱吃的“油炸花生”、“怪味花生”、“老醋花生”、“醋泡花生”、“香酥花生”、“盐水花生”...然后收银员把你买的所有花生扫了一遍，你付款推车走人。推车到了超市大门口的时候，超市保安孙二狗过来拦住了你，他要检查你购物车里你买的花生和小票上是不是对应的。这时候你像现在一样生气：“收银员扫过了，我也交过钱了，你凭什么还要核对？

这件事是保安做错了吗？显然不是，如果你没有漏结账，购物车里的花生和小票肯定是对应的。但是，假如购物车里有的东西小票上上没有，那说明你肯定漏账了。

个税申报也是这么回事。收银员扫码收钱，相当于你每个月交的个税，税务局要求你年终申报个税，相当于保安在超市门口检查你的花生和小票。”

“哦哦，好吧！”李二狗点着头说。

“嗯，你去网上操作一下吧，几分钟的事，不麻烦！”沈经理说。

“好的 ，那我走了啊！”说完，李二狗回到了自己的岗位上，按照沈经理的要求操作了起来。

其实，分月缴纳个税、年度汇总申报，是根据2006年1月1日起执行的《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》开始的。而且该制度是我们像美国学习制订的（更多精彩内容请关注费控宝公众号：yodootech）。

【第11篇】年收入12万个税申报政策

3500元的个人所得税起征点，几乎涵盖了所有上班族，每个月都在你的工资条中的扣除项出现，每月大几百、大几千，一年累计起来，也是一笔不小数目，你有自己算过，每年你交了多少个人所得税吗？年薪12万一年要交多少个人所得税？看下图：

月薪上万，年收入12万，一年要交至8940元的个人所得税。月薪万元，在北京、上海、深圳也就是温饱水平，这样的税负小编亚历山大。

根据《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》，年所得12万元以上的纳税人，应在每年3月31日前，向主管税务机关办理自行纳税申报的相关事宜。还没有申报的朋友，下面介绍支付宝端口的申报流程，不报跑税务局，也不用填表，轻轻松松搞定：

支付宝 税务大厅入口

①点击支付宝 我的应用 ，点击城市服务

②城市服务中 税务大厅

2.进入个人网上办税应用平台 申报管理

3.选择年收入12万以上自行纳税申报

4.填好信息 提交完成，并可查询操作记录

4. 点击可查询详单

【第12篇】12万个税申报表下载

导读：对于企业所得税季度申报表如何下载的问题，文中已作出详细的说明，可以去相关的税务局网站在进行查看，并在网站下载专区中进行下载，感兴趣的可以接着往下看看。

企业所得税季度申报表如何下载?

有关居民企业a类的企业所得税年度申报表您可在广州市国家税务局网站( www.12366.gov.cn )中的“ 政务公开- 政策法规- 法规库”中查看《国家税务总局关于印发<中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表>的通知》

国税发〔2008〕101号)的附件1(该附件可下载)及《国家税务总局关于<中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表>的补充通知》(国税函〔2008〕1081号)的有关规定;有关居民企业的b类报表及非居民企业的年度申报表您也可在以上网站的“纳税服务—下载专区”中下载。

拓展资料

最新企业所得税年度纳税申报表下载(a类，2023年版)。国家税务总局发布修订后的《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(a类，2023年版)》及《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(a类，2023年版)填报说明》，自2023年1月1日起施行。

企业所得税季度申报表a类是什么?

本表为年度纳税申报表主表，企业应该根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例(以下简称税法)、相关税收政策，以及国家统一会计制度(企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、事业单位会计准则和民间非营利组织会计制度等)的规定，计算填报纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。

企业在计算应纳税所得额及应纳所得税时，企业财务、会计处理办法与税法规定不一致的，应当按照税法规定计算。税法规定不明确的，在没有明确规定之前，暂按企业财务、会计规定计算。

以上就是会计学堂小编整理的关于企业所得税季度申报表如何下载的全部内容了，企业所得税季度申报表a类是什么?文中已作出详细的解答，获取更多财务会计知识，请持续关注更新!

【第13篇】个税年收入12万

现在共同富裕也成为了国家的一个发展目标，但是要实现这一点其实也并不容易，不过有很多专家也都提到过，要实现共同富裕的话提高高收入人群的税收，确实是一件很重要的事情。那怎么样的人才算是高收入人群呢？

不少网友的讨论说好像是年收入超过12万的，但是又有一些网友觉得不应该这么平静，因为在不同的城市，高收入的定义也应该有不同。早在今年的时候就有不少的专家说过要如何来理解第3次分配，第1次分配就是追求效率，让一些人快速地富裕起来。

第2次分配就是要公平，让政府利用一些手段来帮助社会上面的一些弱势群体，最后一次分配就是让富人们在自愿的基础上，拿出自己的部分财富来帮助一些穷苦的人和弱势群体来改善他们的生活和医疗条件。但现在的现象是大家连消费都不愿意消费，更何况说拿出自己的财富来改善别人的生活条件呢？

那么现在就只有通过提高高收入人群的个税才能够实现这样的事情，其实现在中国的很多大企业，每一年缴纳的税额也是很高的。甚至有时候缴纳的税额比纯利润还高，像是去年的华为利润也才600多亿，光是缴纳的税费就有1000多亿。那么哪来这么多群体可以来收税呢？那么我们要先做的就是扩大中等收入群体，毕竟疫情的原因也让中国的经济去年受到了严厉的打击，虽然说现在中国的房地产行业，汽车行业，还有家电等领域的市场规模已经比更多发达国家要强，但是在这些领域上是没有服务类消费的突破。

对于这样的政策你们怎么看呢？欢迎评论或者私信留言。

【第14篇】年收入12万元个税申报

今天是2023年3月1日，也就是每年个人所得年度综合汇缴的开始时间。综合汇算之后，可以得出实际应缴纳的税额，而大多数人预缴税额都比实际应缴纳税额多，所以很多人在操作之后都可以退税，从而得到一笔钱。我在此前就进行了预约，第一时间进行了综合汇算，下面以我个人的例子，来说明个人所得综合汇算的过程，很多人看到退的钱可能会有惊喜。

年度汇算指的是年度终了后，纳税人将全年取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得合并计算，得出应纳个人所得税，向税务机关申报并办理退税或补税的过程。为什么要进行年度汇算呢？这是因为，我们国家个人所得税计算是以年为单位的，每月虽然会计算税额，但那是预缴，不准确，而且很多人的收入每个月也有所不同。这样只能在下一年度进行综合汇算，才能得出实际需要缴纳的税额，与预缴的税额多退少补。

第一步：打开个人所得税app，在主页上就可以看到2023年个人所得综合汇算开始申报的按钮，点击就可以进入。我是之前预约过的，如果没预约，可能现在还无法进入办理。预约的可以现在预约或者在3月21号之后无需预约进入办理。

综合所得汇算申报有两种方式：申报表预填服务和空白申报表。我们一般选择申报表预填服务，这也是推荐的方式。因为此前单位或者支付方已经进行过扣缴申报，这些数据都可以获取，无需我们自己填报。如果选择空白申报表，那么就要自行把自己的收入情况录入。这挺麻烦的，一般不做选择。需要说明的是，如果年度综合所得不超过12万元或者补税金额不足400元，或者不打算申请退税，可以不进行综合汇算申报。

年度综合汇算的目的就是要得出我们的应纳税所得额。计算公式为：应纳税所得额=收入-费用-免税收入-减除费用-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除-准予扣除的捐赠额。2023年，我的工资薪金收入为148143元，劳务报酬为11017.59元，特许权使用费为13801.03元，费用为劳务报酬、特许权使用费和稿酬总额的20%，为4963.72元。

减除费用，大家都一样是6万元。专项扣除，也就是三险一金，为28904.20元。专项附加扣除，包括按揭贷款、子女教育费和赡养父母费，我是每月各1000元，一年总共是36,000元。他扣除费用是32076.48元，包括职业年金和其他扣除费用。

代入上面的计算公式，我们可以得出应纳税所得额为11017.22元。根据个人所得税应纳税税率，应纳税所得额在36,000元以下的为3%，那么可以计算出综合所得应纳税额=11017.22×3%=330.52元。而我此前已经预缴了1361.03元的税。那么此次我应该退税=1361.03元-330.52元=1030.51元。

综合前面所有的情况，我们可以知道，2023年我全年的所有收入合计为172961.62元，但经过各种扣除之后，应纳税所得额为11017.22元，实际应缴纳税额为330.52元，应该给我退税1030.51元。总体来说还是有些惊喜的。

综合汇算完之后，可以申请退税，也可以选择放弃退税。一般能退税的肯定会选择申请退税，这样就需要提交申请。提交申请成功之后，经过税务部门审核，可以从国库当中把应退税额返还到本人指定的账户当中。现在是退税的高峰期，可能需要一定的时间。

前面也说过，虽然说大多数人在综合汇算之后都会有一定的退税额，这样就能得到一笔钱，但是，可能也有一部分人，经过汇算之后发现需要补税。不过，补税额在400元以下的，可以不需要补。如果你觉得，你预缴的税款不多，综合汇算之后可能会产生补税的情况，那么也可以选择不综合汇算，这样就不需要补税。但建议大家都综合汇算申报一下，首先因为大部分人都可以退一部分税；其次还因为400元以下也不需要补税；最后如果补税金额超过400元，可见收入是非常不错的，作为纳税人纳税也是应当的，这点税，也不算什么。您觉得呢？

【第15篇】年收入12万个税申报流程

一年一度的12万个税申报，

将在3月31日截止。

每到这个时候，

就会有很多人提出疑问：

12万元以上“年所得”具体包括哪几项？

有哪些渠道可以进行申报？

下面小编给大家整理了几个常见问题，

一起去get答案！

1

每年都有一些新的纳税人跨过年所得12万元的收入线，大家关心12万元以上“年所得”具体包括哪几项？

“年所得”包括个人所得税法规定征收个人所得税的11项所得，具体包括工资薪金所得、劳务报酬所得、个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得和劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得以及经国务院财政部门确定征税的其他所得。

2年所得12万申报的各项所得中，工资薪金所得的所得额是怎么计算的？

工资薪金所得的所得额，是按照未减除费用（每月3500元）及附加减除费用（每月1300元）的收入额计算，不包括单位和个人缴纳的三险一金以及按税法规定免税的补贴津贴等费用后计算的。

3身边有很多朋友都要进行12万申报，他们有哪些渠道进行申报呢？

为给纳税人提供更为方便快捷的申报渠道，我们提供了微信、电子税务局、办税大厅三种途径的申报方式。经过微信实名认证的纳税人可以通过关注广东地税微信公众号的微办税-个人办税栏目进行申报，也可以使用本人账号密码登陆广东省电子税务局申报，如果纳税人希望能在办税服务厅进行12万个税申报，除本人前往办税服务厅外，我们还提供了邮寄申报、委托单位或他人申报等申报方式。在各类申报方式中，使用微信申报最为便捷，办理12万个税申报最快不超过1分钟。

现在只要点开微信，

就能自行申报啦！