定额发票是国税还是地税（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的定额税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是定额发票是国税还是地税范本，希望您能喜欢。

【第1篇】定额发票是国税还是地税

国家定额发票使用范围是怎样的?

定额发票是经营单位凭借税务登记证去向税务部门去购买的，并在规定时间内要去交纳税金的。交纳税金的时候要把你原始的发票留底交还给税务部门，税务部门就是按你开出了多少的发票来收取你的税金，如果你的定额发票丢失的话，应及时通知税务部门，逾期的话你就要按你当时所购买的数量来交纳税金了。

一、根据《国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知》(国税发〔2008〕80号)关于“定额发票供应”的规定：“对不在税控收款机推行范围内或开票量及开票金额较小，又不适合使用机具开票的纳税人可提供定额发票。定额发票的供票数量根据纳税人经营额、纳税额确定。

二、根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2023年第23号)第三条第(四)款的规定，门票、过路(过桥)费发票、定额发票、客运发票和二手车销售统一发票继续使用。因此，符合上述规定的纳税人可以申请定额发票开具。

定额发票几年过期?

1、定额发票，除非税务局明确规定某个版的有效期，否则是一直有效的。

2、定额发票侧面的年份是印制或发行年份，并不是有效年份。

3、从理论上讲，如果没有手写填上日期，定额发票是没有跨期问题的。也就是能够一直使用。

4、某个版本的定额发票即将停止使用的时候，税务局会发相关通知的。

定额发票查询是否过期：

1、可以到当地税务局官网查询发票是否过期。

2、拨打12366税务热线查询发票是否过期。

3、通过工商局官网查询发票上的销售单位，咨询发票是否过期。

【第2篇】定额发票不盖章有效吗

都说会计人总是加班各种忙，殊不知，会计人有些忙真的是不熟悉法规，自找的！

就拿盖章这件事来说吧。

发票要盖章是会计人的常识，但若有人告诉你，有些发票真的不用盖章，甚至盖了章，对方有权不收！

你拿在手上的章还敢那么胡乱盖上去吗？

下面就给大家说说哪些发票不用盖章。

增值税专票、普票的记账联

我们都知道，专票有三联，分别是发票联、抵扣联和记账联。这三联的用途并不一样：发票联是给购买方记账用的；抵扣联顾名思义是购买方用来抵扣用的；记账联，则是销售方自己用来记账用的。

对于普票，虽然只有两联，记账联和发票联，两联的用途和专票却很相近，前者作为销售方的记账凭证，后者作为购买方的扣税凭证。

为什么作为销售方自己记账用的联次不需要盖章呢？

因为《发票管理办法实施细则》第二十八条对此就有规定，“……全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。”

可以简单理解，发票给购买方与报送税务机关的联次必须加盖发票专用章，自己记账用的章看公司的要求，可盖可不盖。

盖了发票专用章

又盖财务专用章

发票是要盖发票专用章的，相信很多会计人都知道。

但人有失手，马有失蹄。有的会计人一不小心把公章/财务专用章盖了上去，再补盖发票专用章，这样可以吗？又或者是，先盖了发票专用章，发现出错了，章上应有的信息显示不全，或者糊掉了，可以再盖一个清晰的在旁边吗？

这里包含着两种情况：1、盖了两种章。2、发票专用章盖了两次。

对于前者，可以坚决的说no！

根据《发票管理办法》第二十二条规定，“……全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。”

换言之，只能盖一个发票专用章。而规定上提到的“一次性如实开具”，其实就对第二种情况有了原则性的规定，就是只能盖一次，错了就要重开。

这里为什么用“原则性”呢？因为在部分税务机关的答疑上，给出了不一样的答案。

比如深圳市国税局就给出了“可以补盖”的回复。但这可能只是部分地区税务机关对此口径松紧不一。所以在盖章的时候，要聚精会神，一击即中。一旦出错，该作废的作废，该冲红的冲红，补盖是下下策哦~要知道补盖了，发票就不是规范的发票，对方是可以不收的。

增值税电子普票

电子发票本身就自带发票专用章，可是是打印出来的，有法律效力吗？需要再手动盖上发票专用章吗？

答案是有法律效力的。根据国家税务总局2023年84号上，关于电子发票的官方答疑是这样说的“……可以自行打印增值税电子普通发票的版式文件，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同。”

不管这张发票是彩色的还是黑白的。若是在已经有盖发票专用章的发票上再盖发票专用章，就变成盖两个发票专用章，反而使发票失效，可千万要注意哦~

说完不用盖章的发票，这段时间，还收到不少小伙伴关于盖章的疑惑，选取一部分为大家解答一下。

发票盖章热点问题答疑

01

问：定额发票上可以盖两个发票专用章的，是吗？

答：不对，就算不是常见的增值税发票，定额发票盖两个章是不可以的。

02

问：税务机关代开的专票上有盖了税务机关的章，也盖了我们公司的章，没事吧？

答：这里其实包含了两个问题，第一个，税务机关代开的发票是否需要另外加盖发票章？

这里要分两种情况，第一种，专票，专票是需要收款方盖章的。第二种，普票，普票是税务机关盖章的，收款方是不需要盖章的。

那接下来就是盖了两个章的问题，如同上述所说，是不可以的。

03

问：机动车统一销售发票抵扣联为什么不能盖章？

答：理由很简单。国税函[2006]479号《关于使用新版机动车销售统一发票有关问题的通知》第一条就提到“……并在发票联加盖财务专用章或发票专用章，抵扣联和报税联不得加盖印章。”所以是不能盖章的。

04

问：目前公司的发票章是15位，但纳税人识别号是18位（开票公司名称是正确的），这种章还可以用吗？

答：不可以用了。推测是因为贵公司之前税号已经变更，发票章却没有进行变更，已经失效了。

05

问：发票复印件上应该盖什么章？

答：推测是丢失发票原件的情形，要使发票生效，盖的是发票专用章。

关于盖章相关的见解就讲到这里了，以上内容仅供参考。若对你有所帮助，在下方点个好看，或者分享给好友吧~

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【第3篇】地税局通用定额发票

经常有小伙伴通过电话、微信咨询：

手撕的定额发票，或者手写的手工发票，

还能用吗？

现在不是都已经电脑开票了吗？

这种票还有效吗？

萌萌

今天，小编正式答复大家：

目前，还存在通用定额发票、通用手工发票这两种发票，接下来，和小编一起认识一下吧~

0

1

通用定额发票样式

定额发票票样如下所示：

需要注意的是，根据《国家税务总局厦门市税务局关于税务机构改革有关事项的公告》（厦税公告〔2018〕1号）要求，挂牌前原厦门市国家税务局统一印制的普通发票（含企业冠名）在2023年12月31日前可以继续使用，2023年1月1日起纳税人应使用印有新发票监制章的新版普通发票。

因此，在2023年之后取得的《厦门通用定额发票》，需要留意发票上的监制章是否是新版发票监制章。

0

2

通用手工发票样式

通用手工发票就是非机打发票，手工填写的发票。手工发票分为千元版和百元版2种，规格为190mm×105mm。手工发票基本联次为三联，即发票联、记账联、存根联。

需要注意的是，根据《国家税务总局厦门市税务局关于税务机构改革有关事项的公告》（厦税公告〔2018〕1号）要求，挂牌前原厦门市国家税务局统一印制的普通发票（含企业冠名）在2023年12月31日前可以继续使用，2023年1月1日起纳税人应使用印有新发票监制章的新版普通发票。

因此，在2023年之后取得的《厦门通用定额发票》和《厦门通用手工发票》，需要留意发票上的监制章是否是新版发票监制章。

0

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发票信息真伪查询

对需要查询厦门通用定额、手工发票的纳税人，可进入厦门市税务局官方网站。

点击“我要查询”如图所示。

选择“发票真伪及流向查询”，

依次输入发票代码、发票号码等信息即可查到发票信息

来源：厦门税务，同安区税务局，纳税服务（税收宣传）中心，版权归原作者所有，如有侵权联系删除

【第4篇】定额发票丢失如何处理

导读：对于定额发票遗失罚款多少的问题，定额发票遗失，可能会面临着罚款的问题，但是具体的金额，一般主管税务机关会有明细规定，所以下文只可供大家参考，具体的建议咨询您的主管税务机关，希望通过本文能给你带来帮助。

定额发票遗失罚款多少?

依照《中华人民共和国发票管理办法》第三十六条规定：

1、丢失、损毁手工发票的(包括存根联、发票联、记账联)：以100元为处罚基数，每份加收罚款10元，累计罚款最高金额每次不超过30000元。

2、丢失、损毁机打发票的(包括存根联、发票联、记账联)：以500元为处罚基数，每份加收罚款50元，累计罚款最高金额每次不超过30000元。

3、丢失、损毁空白定额发票或丢失、损毁定额发票存根联：

(1)票面为5元及以下(含5元)的：处每本罚款20元，累计罚款最高金额每次不超过30000元;对按本装订的发票，发生部分丢失的，视作一本进行处罚。

(2)票面为10元的：处每本罚款50元，累计罚款最高金额每次不超过30000元;对按本装订的发票，发生部分丢失的，视作一本进行处罚。

(3)票面为20元的：处每本罚款100元，累计罚款最高金额每次不超过30000元;对按本装订的发票，发生部分丢失的，视作一本进行处罚。

但具体罚多少，主管税务机关有明细规定，鉴于定额发票存根对税收影响不是很大，一般处罚的金额都不是很多，或者免于处罚。建议联系主管税务机关，以其答复为准。

定额发票领购的条件是什么?

办理定额发票需要准备的条件如下：

1、纳税人应当持税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章印模等文件，向主管税务机关办理发票领购手续。

2、主管税务机关根据纳税人的经营范围和规模，确认领购发票的种类、数量以及领购方式，发放发票领购簿。

2023年1月1日后，只有提供车辆停放服务的纳税人、起征点以下的纳税人，可继续选择使用通用定额发票。

(一)起征点以下的纳税人

2023年1月1日起，起征点以下纳税人(季销售额9万元以下)，可继续使用通用定额发票，其月领用额最高为3万元。

(二)起征点以上，提供车辆停放服务的纳税人

2023年1月1日起，可继续使用通用定额发票，但需重新向主管税务机关申请通用定额发票票种核定。

(三)其他纳税人

2023年1月1日后，原则上不得再领用通用定额发票。且已领用的通用定额发票，应于2023年5月31日前缴销(验旧)完毕。

根据国务院关于修改《中华人民共和国发票管理办法》的决定

中华人民共和国国务院令第587号第十五条

需要领购发票的单位和个人，应当持税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模，向主管税务机关办理发票领购手续。主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模，确认领购发票的种类、数量以及领购方式，在5个工作日内发给发票领购簿。

针对定额发票遗失罚款多少的这一问题，文中已作出详细的解答，定额发票弄丢了可能会面临罚款，但是具体罚多少主管税务机关一般有明细规定，建议联系你的主管税务机关，以其答复为准，定额发票领购的条件上文也进行了说明，

【第5篇】定额发票手机怎么验旧

企业领购新发票，必须先将之前使用过的发票存根交由税务机关审核，这个过程也就是实务当中的发票验旧。请问网上验旧发票怎么操作？

网上验旧发票流程

1、纳税人通过一证通等介质进入“网上办税服务厅”——进入“发票业务”下的“发票验旧”功能模块。

2、进入发票验旧模块——选择需要验旧的票种——进入后填表。

（1）停车收费定额发票、出租车发票验旧申请表

是否验旧、发票开具情况、开票金额、发票起始号码、发票终止号码、份数、开票起始日期、开票终止日期

（2）增值税普通发票网上验旧申请表

纳税人识别号、纳税人名称、开票日期

（3）增值税专用发票网上验旧申请表

纳税人识别号、纳税人名称、开票日期

4、填表完成后提交申请

5、发票验旧后，可以到办税大厅申领发票或者使用票e送功能，在网厅申领发票。

电子税务局发票验旧操作流程

以江西为例：

1、登录江西省电子税务局——点击“我要办税”；

2、选择“发票使用”——点击“发票验旧”——选择发票种类；

3、输开具日期起止时间——点击查询——确认验旧。

发票验旧是什么意思？

实务中，发票都是在税务局申领的。企业要想领购新发票，必须先把原先已经领购并且已经使用完毕的发票存根交由主管税务机关进行审核。在税务机关审核无误的前提下，才可以领购新的发票。

以上就是好吖好大账房小编替大家整理的网上验旧发票相关内容，如有需要的可直接联系咱们客服人员哦！

【第6篇】国税定额发票能抵扣吗

定额通行费普通发票的增值税抵扣政策截止到2023年12月31日已经到期。

也就是从2023年1月1日起定额通行费普通发票不得计算抵扣增值税了。

提 醒

左上角标注“通行费”字样的通行费增值税电子发票还是可以抵扣的，也就是说税率栏显示税率或者征收率的征税发票勾选认证后是可以抵扣增值税的。

政 策

财税〔2017〕90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》：

七、自2023年1月1日起，纳税人支付的道路、桥、闸通行费，按照以下规定抵扣进项税额：

（一）纳税人支付的道路通行费，按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。

2023年1月1日至6月30日，纳税人支付的高速公路通行费，如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票，可凭取得的通行费发票（不含财政票据，下同）上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额：

高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷（1+3%）×3%

2023年1月1日至12月31日，纳税人支付的一级、二级公路通行费，如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票，可凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣进项税额：

一级、二级公路通行费可抵扣进项税额=一级、二级公路通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5%

（二）纳税人支付的桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额：

桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5%

（三）本通知所称通行费，是指有关单位依法或者依规设立并收取的过路、过桥和过闸费用。

【第7篇】定额发票最高中奖金额

倒计时！

距离首次发票摇奖活动

发票输入截止日期还有3天

最激动人心的摇奖环节

就要与各位朋友们见面了

也许，你与大奖只差了一张发票！

中奖，咱们分步走！

由平阴县财政局、平阴县税务局、平阴县司法局、平阴县市场监督管理局、平阴县融媒体中心（广播电视台）联合举办的首期平阴县发票摇奖活动即将开始！

每期奖金总额20万元

最高奖项10万元

开始心动了吧！

那就赶快行动吧！

只要你在平阴范围内

购物、住宿、下馆子、物业缴费等个人消费

一定记得主动索要发票

发票金额超过50元

就可以参加发票摇奖了

想中10万大奖? !

只要参加发票摇奖

那就不是梦！

想中奖，秘笈在下面......

q:

谁能参与这次活动？

a:

1.在平阴县范围内，本地居民或外来人员因个人消费索要的符合本活动要求的发票均可参与发票摇奖活动。

2.参加摇奖活动的发票，票面必须整洁完好，票面必须加盖开具单位的发票专用章，必须将客户名称、开具日期、服务项目等要素填写完整。

3.参加摇奖活动的发票，单张发票面值金额在五十元(含)之上，每期摇奖发票为本月开具的发票。

4.每张发票只能录入一次，重复录入的发票信息无效；已经参加摇奖的发票不再参加以后各期发票摇奖，每个人在同一天连续取得的连号发票录入只计算第一次。

q:

发票什么时候录入？

a:

（一）开具时限：自2023年11月起，每月开奖一期，次月第二个周日开奖。每期有效发票开票时间为：当月1日零时至当月最后一天24时。

（二）录入时限：每期有效发票录入时限为：当月1日零时至当月最后一天24时，过期录入无效。

q:

那些发票是可以录入的，有什么要求？

a:

在平阴县范围内，纳税人依法在县税务局领取并按规定使用税控设备开具的用于个人消费、金额五十元（含）以上的增值税普通发票（含增值税电子普通发票）。

商品零售业

商场超市、加油站、日用百货、家电家具、服装鞋帽、黄金饰品、烟酒、粮油

生活服务业

酒店餐饮、宾馆住宿、物业管理、装饰装修、照相、美容美发、快递服务等

加工修理业

手机电脑维修、家电维修、车辆维修等

其他用于个人消费的部分发票

（二）发票票面必须加盖开具单位的发票专用章，购买方名称、开具日期、服务项目等要素须填写完整规范。

（三）票面整洁完好。

q:

哪些发票不能参加摇奖？

a:

通讯行业发票，有线电视发票，医院各类费用收据，购买机动车发票，购买房屋发票，过路过桥费发票，金融、保险类发票，水电费、取暖费发票，增值税专用发票，定额发票，中石油中石化加油站等不在平阴缴纳税款的纳税人开具的发票（在平阴县独立核算的单位开具的发票除外），其他非用于个人消费的发票。

q:

有了发票如何录入？

a:

掌上平阴app

参与发票摇奖活动，须下载登录“掌上平阴”客户端，点击首页“发票摇奖”图片进入发票录入页面

按要求录入发票代码、发票号码、开票日期、开票金额（扫描发票上的二维码，开票日期、开票金额需手动填入）

提交成功后参与摇奖。发票录入信息与票面信息须保持一致。

掌上平阴微信公众平台

打开微信公众平台菜单栏，点击“新闻社区”

选择“新闻社区”中“发票摇奖”

按要求录入发票代码、发票号码、开票日期、开票金额

q:

摇奖有哪些步骤？

a:

（一）入围者抽取

入围者的抽取工作当月完成，具体时间以平阴县发票摇奖活动办公室发布的公告为准。入围者包括场外幸运奖、场内参与者。

（1）场外幸运奖抽取。从每期录入的发票池中通过电脑随机抽取357张发票，每张发票（需经验票合格）的持有者将获得100元奖励。

（2）场内参与者抽取。从发票池中通过电脑随机抽取160张发票，每张发票持有者（经验票合格后）成为场内参与者，参加现场开奖活动。场内参与者须符合“一人一发票一入场券一马夹一座号”的要求。

（二）入围信息发布。每期场外幸运奖获得者和场内参与者名单于抽取日当天在“掌上平阴”客户端、“掌上平阴”微信公众号进行公告。同时，通过短信通知入围者。

（三）入围发票核验。

入围者应按照开奖公告的要求，持身份证原件、入围发票原件在指定时间到指定场所，办理登记、验票手续。

（1）场外幸运奖验票兑奖。经验票合格的，每张发票现场发放100元奖金。

（2）场内参与者验票登记。经验票合格的，每张发票发放当期现场开奖活动入场券一张（当期有效）。

逾期未办理验票手续者视为自动放弃，经核验不合格的发票取消入围资格。

（四）现场开奖及兑奖。

场内参与者须持身份证原件、入围发票原件、入场券按时到达开奖现场抽取号码，领取马夹，并对号入座参与开奖活动。

兑奖时间、地点以平阴县发票摇奖活动办公室发布的公告为准。兑奖时须提供活动入场券、中奖发票原件、身份证原件。

逾期未办理兑奖手续者视为自动放弃。

对中奖者获得的奖金，超出800元的按照中奖所得金额的20％征收个人所得税，由发票摇奖活动办公室代扣代缴。

q:

参与摇奖，奖金都有多少？

a:

（一）按每月一期设置奖项，每期奖金总额为20万元，设置场内奖、场外奖共计533个，场内奖通过现场活动产生，场外奖通过电脑随机抽取产生。

奖项及数量设置如下：

一等奖：

10万元，1个（场内）

二等奖：

1万元，2个（场内1个、场外1个）

三等奖：

2000元，10个（场内5个、场外5个）

幸运奖：共20个（场内10个、场外10个）

名额分配：800元4个，600元4个，500元4个，300元8个。

参与奖：

100元，500个（场内143个、场外357个）

（二）摇奖活动现场产生的以上奖项，场内参与发票每张只能获得一个奖项。若有多次中奖情况，只能保留其一，其余奖项通过活动现场送出。

q:

如果你发现有发票违法行为可以举报：

a:

（一）发票违法行为

1.经营者没有发票或拒不提供发票的；

2.以白条、消费小票代替发票的；

3.开具的发票项目填写不齐全、未加盖发票专用章的；

4.开具的发票项目与发票的使用范围不符的；

5.其他发票违法行为。

（二）举报方式

对上述违法行为，消费者可直接拨打税务部门举报电话：0531—87898817或0531-67812366进行举报，县税务部门将及时受理并依法处置，并在相关媒体曝光。

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（本次活动最终解释权归发票摇奖组委会所有）

【第8篇】国地税合并定额发票监制章

管账先生导读：

最近很多朋友在问发票换版本，换监制章的问题。其实这个问题没那么复杂，就是国地税合并后，已经没有国家税务局、地方税务局一说了 ，统一都是税务局，所以得换，这个过程就当然就涉及到发票名称、发票监制章，当然还有防伪码的更换。

发票凡是涉及国家税务局字样的都得换。为什么不说地方税务局呢？因为16年营改增，地税发票已经退出历史舞台，只留下国税发票。营改增之前的地方税务局监制章的发票都早已经改版为国家税务局监制。

上图就是营改增之前地税监制的发票，其早在16年就停止使用了，相应改成了国家税务局监制的，如下图。

现在国地税机构又合并，当然又需要变了哦，国家税务局也不存在了，都变成税务局了，所以当然又得变了。

变成这种了，国家税务局的字样消失，统一变成××税务局，比如河北省的，就是河北省税务局。

那么到底哪些发票还可以继续使用了？哪些不能使用了？

根据《关于税务机构改革有关事项的公告 国家税务总局公告2023年第32号》第六条可知：

新税务机构挂牌后，启用新的税收票证式样和发票监制章。挂牌前已由各省税务机关统一印制的税收票证和原各省国税机关已监制的发票在2023年12月31日前可以继续使用。

由国家税务总局统一印制的税收票证在2023年12月31日后继续使用。纳税人在用税控设备可以延续使用。

这样还要特别说一下，有些朋友看了一些文章，又跑来问定额发票还能用不？通用机打发票还能用吗？

这里小编也强调一下，就是一个换版、换监制章，不是增加或缩减发票种类，发票的种类并没有发生变化，只是说你取得2023年1月1日后开具得发票，需要看看发票监制章是不是换版后的而已，发票种类依然是那些种类，定额发票还是可以用，只不过需要换个监制章。

所以，哪些需要换？你看看发票上面监制章就知道了。

一、以前已经由国家税务总局监制的就不用换，比如增值税专用发票，增值税普通发票（折叠票、卷票）

这些发票由国家税务总局监制的，不用更换。

二、以前是由国家税务局监制的就需要换，具体有哪些？我们一个个来看看。

通用机打发票、通用手工发票、通用定额发票、增值税电子普通发票、二手车销售统一发票、发票换票证等，在2023年12月31日后不可以继续使用！需要启用新的发票监制章。

原通用机打发票

原通用手工发票

原通用定额发票

原增值税电子普通发票

原二手车销售统一发票

原发票换票证

我们在2023年收发票的时候就要注意，但凡2023年1月之后开具的，就不能是老版本的监制章了哦。

来源：网络资料

如有侵权，请原作者与小编联系。

【第9篇】定额发票盖半个章

发票盖章虽然不是什么高深的问题，但是也是我们日常工作中非常常见的问题，看似简单一戳，但若盖不好，轻则发票被退回，重则面临重罚！

一、国家明确规定：发票这样盖章罚款1万！

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添加图片注释，不超过 140 字（可选）

《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）：

第二十二条，开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。

第三十五条，违反本办法的规定，有下列情形之一的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；有违法所得的予以没收：（一）应当开具而未开具发票，或者未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票，或者未加盖发票专用章的。

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二、2023年最新！不同发票盖章要求汇总！

票种

发票盖章要求

政策依据

增值税专用发票

应在发票联和抵扣联加盖本单位的发票专用章

《国家税务总局关于修改<中华人民共和国发票管理办法实施细则>的决定》（国家税务总局令第25号）第二十八条

增值税普通发票

应在开具发票的发票联加盖本单位的发票专用章

《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）第二十八条；税总货便函〔2017〕127号附件《增值税发票开具指南》第二章第一节第五条

增值税电子普通发票

⑴使用金税盘、税控盘版开票软件通过第三方电子发票服务平台开具：电子发票上相应位置已有开票系统生成的发票专用章，不需要纳税人另外再加盖。⑵使用税控设备（金税盘、税控盘、uk）通过增值税电子发票公共服务平台开具：属于税务机关监制的发票，采用电子签名代替发票专用章，平台开具电子发票不必加盖发票专用章。

《国家税务总局关于开展增值税发票系统升级版电子发票试运行工作有关问题的通知》（税总函〔2015〕373号）附件2《增值税发票系统升级版与电子发票对接技术方案》第二条第（二）项第4点；《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）第二条

机动车销售统一发票

应在发票联加盖发票专用章，抵扣联和报税联不得加盖印章，注册登记联一律加盖开票单位印章。

《国务院关于修改《中华人民共和国发票管理办法》的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第二十二条；《国家税务总局关于使用新版机动车销售统一发票有关问题的通知》（国税函〔2006〕479号）；《国家税务总局关于《机动车销售统一发票》注册登记联加盖开票单位印章问题的通知》（国税函〔2006〕813号）

二手车销售统一发票

应在发票联加盖发票专用章

《国务院关于修改《中华人民共和国发票管理办法》的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第二十二条；《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）第二十八条

通用定额发票

应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。

《国务院关于修改《中华人民共和国发票管理办法》的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第二十二条

区块链电子发票（深圳电子普通发票）

电子发票上相应位置已有开票系统生成的发票专用章，不需要纳税人另外再加盖。

《国家税务总局深圳市税务局关于推行通过区块链系统开具的电子普通发票有关问题的公告》（2023年第11号）第三条

发票章不清晰，盖了两个章怎么办？

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官方统一回复：

厦门市税务局：根据《中华人民共和国发票管理办法》(中华人民共和国国务院令第587号)第二十二条规定，开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第25号)第二十八条规定，单位和个人开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。综上，文件暂无规定因发票专用章不清晰重新加盖为无法律效力的情况。

深圳市税务局： 深圳税务局给了明确答复：发票上盖章不清晰的“可以补盖”。

注意：补盖的印章要保证并不会跟原来盖的重叠，也不会遮挡增值税发票上的其他内容。

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关于发票章其他问题：

1.发票可以盖财务专用章或公章吗？

答：不可以。《发票管理办法实施细则》第二十八条，“单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。

2.发票既盖了发票专用章又盖了财务专用章，或者说既盖了发票专用章又盖了公章可以吗？

答：不可以。政策参照：《发票管理办法实施细则》第二十八条。

3.发票上的发票专用章盖反了，发票还有效吗？

答：有效。只要清晰可辨认，只是影响美观，不影响发票的使用效力。当然，也不要因此随便盖，还是要按规定加盖。

4.发票的记账联要不要盖章？

答：不需要。记账联是销售方记账用的，无需盖章，实务中有很多企业记账联也会盖上章，这也是可以的。

5.电子普通发票打印后需要再加盖发票专用章？

答：不需要。电子普通发票自带发票专用章，打印后不需要再加盖发票专用章。非要再盖一个章，也不影响发票的使用，画蛇添足而已。

6.没有盖章的发票怎么处理?

答：纳税人未按规定加盖发票专用章，有被罚款和被拒收的风险。

没有盖章的发票，违反了《发票管理办法》第三十五条的规定，税务机关除了责令限期改正，还可以处1万元以下的罚款。另外根据国税发【2006】156号的规定，不符合要求的专用发票。纳税人有权拒收。当然现实中很少出现这种被罚款的情况，一旦发现补上章不就完事了。

【第10篇】定额发票种类代码表

发票是各位做会计的小伙伴工作中非常常见的了，也是报销时非常关键的票据，正确认识发票，帮助大家减少工作中的烦恼~

今天给大家把10类常见发票整理完毕:

1、增值税专用发票 2、增值税普通发票 3、 增值税电子普通发票

4、全电发票 5、机动车销售统一发票 6、二手车销售统一发票7、机打式发票

8、定额发票 9、火车票 10、飞机票 快快接住--

【第11篇】普通定额发票鉴别

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假发票不仅侵蚀国家税基，还严重扰乱市场经济秩序。对于正常合法经营的企业来说，如果不小心取得了假发票，即使是善意取得，也无法作为进项抵扣或者出口退税的凭证，损失不可谓不大。

那么如何分辨发票的真伪呢？今天小编就来分别介绍一下增值税专用发票和普通发票的真伪鉴别方法。

增值税专用发票

一、防伪油墨颜色擦可变

发票各联次左上方的发票代码使用防伪油墨印制，油墨印记在外力摩擦作用下可以发生颜色变化，产生红色擦痕。

二、专用异型号码

发票各联次右上方的发票号码为专用异型号码，字体为专用异型变化字体。

三、复合信息防伪

发票的记账联、抵扣联和发票联票面具有复合信息防伪特征。使用复合信息防伪特征检验仪检测（如上图所示），对通过检测的发票，检验仪自动发出复合信息防伪特征验证通过的语音提示。

提醒

根据国家税务总局公告，自2023年一季度起取消光角变色圆环纤维、造纸防伪线等防伪措施，继续保留防伪油墨颜色擦可变、专用异型号码、复合信息防伪等防伪措施。

税务机关库存和纳税人尚未使用的增值税专用发票可以继续使用。

政策依据：

《国家税务总局关于调整增值税专用发票防伪措施有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第9号

此外，广大消费者还可以登录全国增值税发票查验平台（复制此链接：https://inv-veri.chinatax.gov.cn 至浏览器中打开）查询增值税发票信息。

普通发票

目前，普通发票防伪措施主要采用防伪用纸。

一、通用机打发票（卷式）、通用定额发票使用复合纤维纸，鉴定方法主要为：

1、从纤维条处撕开，察看纤维条是否夹在发票纸张中间；

2、用清水涂抹在发票正面，是否会显现隐形图案。

二、通用机打发票（平推式）使用干式复写纸，鉴定方法主要为：

在书写或机打发票后，背涂颜色是否具有一次性转移功能。

郑州启睿会计服务有限公司 是经工商行政管理局审批注册成立的，是一家专门从事代理记账、公司注册、公司注销、公司变更、社保代理、商标注册的服务机构。

公司使命是：让创业更简单，助力中小企业腾飞

公司经营理念：责任心做事，感恩心做人，

【第12篇】定额发票不够用怎么办

问：年底了业务量突然增长，客户一定要在年前拿到发票，但是每个月领取的发票有限，我该怎么办呢？

答：别着急，可以申请超限量领购发票特批哦！快来学学吧~

温馨提示

办理超限量领购发票特批需要满足以下三个条件：

1.纳税人对申请的发票需要有对应的税种核定且在有效期内；

2.纳税人登记状态为正常；

3.纳税人办理过ca证书。

操作步骤

登录电子税务局，点击首页菜单栏中“我要办税”中的“发票使用”菜单，点击“发票票种核定”栏目中的“超限量领购发票购票特批”，进入办理页面。

第一步：填写表单

注意：标*的项目为必填项目。

1. 输入申请理由，字数不超过2800字。

2. 下拉日历列表选择申请期限起、申请期限止，申请期限起不得早于申请日期，申请期限止最晚为当月最后一天。

3. 下拉列表带出纳税人已核定的发票种类，选择申请超限量领购发票的种类；填写申请特批发票数量；“每月最高购票数量”根据纳税人选择的发票种类自动带出。

4. 如纳税人申请的票种为定额发票，则“申请特批数量”、“每月最高购票数量”不可填写，“定额发票申请特批金额”必填。

5.经办人可选择纳税人已在“办税人员实名信息采集”模块中已实名验证通过的办税人员。

6. 填写完毕，点击【暂存】按钮，保存本次已填写的内容。点击【下一步】按钮提交当前数据并继续办理。如仅暂存未提交，则下次进入该表单时可选择前次保存内容。

第二步：预览提交

纳税人可对已填写的内容进行预览，核实无误后，点击【提交】按钮。

插入ca证书，输入正确的ca密码，点击【验证】按钮继续操作。

资料提交成功，可点击【查看我的申请资料】按钮查看申请。若填写信息有误，若税务机关尚未受理，可点击【撤销】按钮撤销该次申请。

提交成功的事项可以在“办税进度及结果信息查询”模块中进行查询受理状态。

点击“查看”可以查询详细情况。

点击“下载打印”可查看受理通知书。

效果如下图：

怎么样？是不是很简单，快点收藏吧~

政策依据：《中华人民共和国发票管理办法》（中华人民共和国国务院令第587号）

【信息来源：上海税务】

【第13篇】定额发票是什么发票

1、定额发票还能报销吗？

《国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知》规定：规范定额发票的供应。对不在税控收款机推行范围内或开票量及开票金额较小，又不适合使用机具开票的纳税人可提供定额发票。定额发票的供票数量根据纳税人经营额、纳税额确定。停车费，景区门票等还使用定额发票。具体咨询税务机关。

2、普通发票作废，开具红字发票后原发票需要收回吗？

如果普通发票作废，需要开具红字发票，直接开具就行。开具增值税普通红字发票，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。具体咨询税务机关。

3、单位从对方取得的增值税普通发票丢失，然后单位用对方发票记账联复印件并加盖对方单位的公章，可以作为企业所得税前扣除凭证吗？

按照《会计基础工作规范》规定：从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。暂没有文件明确增值税普通发票丢失后，可以使用销售方记账联复印件作为入账依据。 具体咨询税务机关。

4、单位职工出差，通过网上订购平台取得*旅游服务*代订住宿费发票，能否作为税前扣除凭证？

根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》相关规定：税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证，外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时，从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证。用于职工出差的费用，取得的增值税发票可以作为税前扣除的凭证。

5、实名办税后，发票领购人必须是企业购票人？

实际经办人必须与发票领购登记中的企业购票人一致。如需增加购票人或修改已有购票人信息，可到税务大厅办理也可以到网上报税厅直接修改。具体咨询税务机关。

【第14篇】增值税定额发票票样

为保障国税地税征管体制改革顺利推进，维护纳税人正常用票权利，确保改革前后普通发票有序衔接、平稳过渡，现将我省普通发票有关事项公告如下：

一、启用新的全国统一发票监制章。全国统一发票监制章形状为椭圆形，套印在发票联票头正中央，内环加刻一细线，上环刻制“全国统一发票监制章”字样中间刻制“国家税务总局”字样，下环刻制“河南省税务局”字样。字体为楷体7磅，印色为大红色。

二、普通发票名称统一调整为“河南××发票”。例如：“河南通用机打发票”“河南通用定额发票”等 。

三、普通发票正面左上方正方形温变防伪图案由“hngs”调整为“hnsw”；防伪纸质介质中的“河南国税”标识调整为“河南税务”标识。

本公告自发布之日 2023年10月11日起施行。

特此公告。

国家税务总局河南省税务局

注：以下票样来自于国家税务总局河南省税务局。附图如下：

《河南通用机打发票》

一、发票票样：（成品尺寸：210mm×139.7mm）

《河南通用机打发票》

一、发票票样：（成品尺寸：190mm×101.6mm）

《河南通用定额发票》

一、发票票样：（成品尺寸：175mm×77mm）

《机动车销售统一发票》

一、发票票样：（成品尺寸：241mm×177.8mm）

《二手车销售统一发票》

一、发票票样：（成品尺寸：241mm×177.8mm）

《河南车辆通行费统一发票》

一、发票票样：（成品尺寸：82mm×101.6mm）

《河南出租汽车机打发票》

一、发票票样：（成品尺寸：44mm×127mm）

《河南运输客票》（机打）

一、发票票样：（成品尺寸：130mm×63.5mm）

《河南通用机打发票》

一、发票票样：（成品尺寸：76mm×177mm）

河南出租汽车定额发票》

一、发票票样：（成品尺寸：175mm×70mm）

《河南运输客票》（定额）

一、发票票样：（成品尺寸：175mm×70mm）

《河南医疗机构住院收费统一发票》

一、发票票样：（成品尺寸：241mm×93.1mm）

《河南医疗机构门诊收费统一发票》

一、发票票样：（成品尺寸：250mm×93.1mm）

【第15篇】发票超定额如何补税

原标题：国家税务总局发布明确个税汇算清缴有关政策

年入不超12万或补税不超400元 可免汇算清缴

个税汇算清缴渐行渐近。财政部、国家税务总局14日对外发布公告，明确个人所得税综合所得汇算清缴有关政策；同日，国家税务总局公布关于办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴的公告（征求意见稿），向社会征求意见。

业内人士表示，即将在明年开展办理的个税汇算清缴，将帮助纳税人精准计算实际纳税义务，为中低收入者免汇算、减负担，保障个税改革成效充分显现，推动个税改革最终落地落实。

看点一

汇总收支、精准计税

推动个税改革落地落实

今年1月1日起，新修订的个人所得税法正式实施。“起征点”上调、调整税率结构、引入六项专项附加扣除……空前力度的改革给千家万户送来更大力度减税，也带来个税征管的巨变。

如今，我国个税实施“代扣代缴、自行申报、汇算清缴、多退少补、优化服务、事后抽查”的税收征管模式。汇算清缴是个税制度由分类迈向综合所必需的配套保障措施，是推动个税改革落地的关键环节，也是国际通行做法。

业内人士称，简而言之，汇算清缴就是在平时已预缴税款的基础上查遗补漏、汇总收支、按年算账、多退少补。

北京国家会计学院教授李旭红表示，广大纳税人的收入结构和各月取得收入不尽相同，或会出现纳税人申请退税或补缴的现象。“汇算清缴事关千家万户切身利益，将促进纳税人更加精准计算全年实际纳税义务，进一步促进合理纳税。”

在中国政法大学财税法研究中心主任施正文看来，此次发布的征求意见稿细化了汇算清缴工作的基本遵循，明确了涉税各方的权利、责任和义务，将进一步推进建立现代个税制度，促进社会公平。

看点二

税款多退少补

为中低收入者免汇算、减负担

如何判断自己是否需要办理年度汇算清缴？征求意见稿对实际中的不同情形进行了明确。

为切实减轻纳税人负担，持续释放改革红利，按照国务院常务会议部署，此次发布的征求意见稿明确了三种无需办理年度汇算清缴的情形。

纳税人需要补税但综合所得年收入不超过12万元、纳税人年度汇算需补税金额不超过400元、纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致或不申请年度汇算退税——根据征求意见稿，纳税人若符合上述情形之一，就不需要办理年度汇算。

“这些措施将进一步降低税收遵从成本，进一步切实减轻纳税人，特别是中低收入群体负担。”李旭红说。

征求意见稿同时明确了两种需要办理汇算清缴的情形：一是2023年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的；二是2023年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额在400元以上的。纳税人若符合上述情形之一，则需要办理年度汇算。

据业内人士介绍，通常情况下，若纳税人平时已预缴税额与年度应纳税额不一致，则需要办理年度汇算：一种是平时多预缴了个税，需要申请退税；另一种是少预缴了个税，应当补税。

看点三

自办、代办、线上办

多渠道办税便利纳税人

依据新个税法，2023年3月1日至6月30日，我国居民将迎来首次个税综合所得年度汇算清缴办理。

当前，大多数百姓对汇算清缴这一新鲜事物还较为陌生。为更好地服务广大纳税人，征求意见稿提出，将提供高效、快捷的办税方式，加强政策解读和操作辅导，及时为纳税人答疑解惑。

自行办理、请任职受雇单位办理、委托涉税专业服务机构或其他单位及个人代办——征求意见稿明确了办理汇算清缴的三种方式，纳税人可自主选择其中之一。

在办理渠道上，征求意见稿明确，纳税人可优先通过网上税务局、个人所得税手机app办理年度汇算，税务机关将按规定为纳税人提供申报表预填服务；不方便通过上述方式办理的，也可以通过邮寄方式或到办税服务厅办理。

“便民理念是征求意见稿的一大亮点。”北京大学经济学院财政学系主任刘怡表示，根据征求意见稿，广大纳税人可优先通过网络和手机享受申报表预填服务，只需查看、修改、确认即可完成申报。

据了解，税务机关还将推出系列优化服务措施，加强年度汇算的政策解读和操作辅导力度，多渠道、多形式开展提示提醒服务，分阶段、分梯次引导纳税人错峰办税，通过涉税咨询帮助纳税人解决办理年度汇算中的疑难问题。

此外，对于因年长、行动不便等独立完成年度汇算存在特殊困难的，纳税人提出申请，税务机关可提供个性化年度汇算服务。

国家税务总局所得税司司长罗天舒表示，税务部门将做好个税汇算清缴各项准备工作，通过最大限度的便民举措，切实帮助纳税人依法足额享受个税改革红利。

同日发布

2023年个税汇算清缴事项

公开征求意见

记者14日从国家税务总局了解到，为贯彻党中央、国务院决策部署，落实国务院常务会议精神，切实保护纳税人合法权益，国家税务总局起草了关于办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴的公告（征求意见稿），于12月14日至26日向社会公开征求意见。

随着新个税法的实施，我国首次建立了综合与分类相结合的个税制度。汇算清缴是个税制度由分类迈向综合所必需的配套保障措施，是推动个税改革落地的关键环节，也是国际通行做法。

“征求意见稿细化了汇算清缴工作的基本遵循，明确了涉税各方的权利、责任和义务。”中国政法大学财税法研究中心主任施正文说。

国家税务总局有关负责人表示，税务部门将做好个税汇算清缴各项准备工作，及时解答纳税人的各类问题，通过最大限度的便民举措，切实帮助纳税人依法足额享受个税改革红利。文/新华社

填报服务

填报明年个税专项附加扣除信息 国税总局提醒九大易错点

针对纳税人在填报新一年度的个人所得税专项附加扣除信息，国家税务总局12月14日发文，提醒要特别注意一些容易填错的地方。

提醒一

同一子女的子女教育扣除项目

父母双方扣除比例应符合政策规定标准

纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除，父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除。纳税人需要与共同扣除人进行沟通，确认双方填报的子女教育（同一子女）扣除比例之和不超过100%。

提醒二

夫妻双方非婚前分别购买的住房

只能选择一方扣除住房贷款利息

纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除。经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除。夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可以选择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的100%扣除，也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除。需要提醒的是，提醒纳税人确认其住房是否为夫妻双方婚前分别购买，如果属于婚后购买的，只能选择一方扣除；如果属于婚前分别购买的，需与配偶沟通确认扣除方式。

提醒三

纳税人填报的赡养老人项目

共同扣除人的合计扣除金额要符合标准

纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。约定分摊或者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优于约定分摊。纳税人与共同扣除人进行沟通，确认各自填报的赡养老人扣除金额之和不超过2000元，且每人分摊额度不超过每月1000元。

提醒四

同一专项附加扣除项目

纳税人只能选择一处扣缴义务人扣除

纳税人同时从两处以上取得工资、薪金所得，并由扣缴义务人办理专项附加扣除的，对同一专项附加扣除项目，一个纳税年度内，纳税人只能选择其中一处扣除。需要提醒的是，纳税人检查是否存在同一项目多处扣除的情况，如果存在应当及时作废多余的扣除项目。

提醒五

纳税人与其配偶主要工作城市相同的

只能由一方扣除住房租金

纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照规定标准定额扣除。住房租金支出由签订租赁住房合同的承租人扣除。夫妻双方主要工作城市相同的，只能由一方扣除住房租金支出。需要提醒的是，提醒纳税人与配偶进行沟通，如果主要工作城市相同，确认没有同时扣除住房租金支出。

提醒六

纳税人与其配偶不能同时扣除

住房租金和住房贷款利息支出

纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。需要提醒的是，提醒纳税人与配偶进行沟通，商定各自享受的扣除项目和扣除方式，确认没有同时扣除住房租金和住房贷款利息支出。

提醒七

纳税人应当确保填报

子女、配偶、赡养老人身份信息准确

纳税人对提交信息的真实性、准确性、完整性负责，专项附加扣除信息发生变化的，纳税人应当及时向扣缴义务人或税务机关提供相关信息。需要提醒的是，提醒纳税人检查填报的子女、配偶、赡养老人身份信息是否与其身份证件上记录的信息保持一致。

提醒八

纳税人填报职业资格继续教育的

应当在取得相关证书的当年享受扣除

纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。需要提醒的是，提醒纳税人填报技能人员、专业技术人员职业资格继续教育扣除的，应当为取得相关证书的当年，并检查填报证书名称、证书编号、发证机关、发证（批准）时间等信息是否与证书保持一致。

提醒九

纳税人填报学历继续教育的

应当为中国境内接受的学历（学位）

纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。需要提醒的是，提醒纳税人接受继续教育类型应当为国家承认的学历（学位）教育，比如自学考试、成人高考、同等学力申请学位、网络大学等可享受学历继续教育专项附加扣除。（记者 张钦）

来源： 北京青年报

转自：新华网