出口发票的税率是多少（8个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了8篇优质的出口税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是出口发票的税率是多少范本，希望您能喜欢。

【第1篇】出口发票的税率是多少

什么是出口发票

出口发票是指出口企业出口产品的销售凭证。即对进口方开具的发货价格清单，是装运货物的总证明以及买卖双方办理结算、报关押汇的单证，同时也是税务机关据以办理出口退税的审核凭证之一。

出口发票怎么开

1、开具出口货物的增值税普通发票

2、需以本位币(人民币)开具。

3、其中在填开时税率为0(选择免税)。

4、购方企业可以外文填写，纳税人识别号、地址电话、银行账号等可不填写，但可在地址电话处填写外商所在国家或地区;如果是出口销售到国内特殊监管区域，购方企业纳税人识别号、地址电话、银行账号需填写。

5、合同号、贸易方式、结算方式、外币金额、汇率等等在备注中填写，如果票面开具的是cif价则在备注栏注明fob价。

6、如果“销售货物或应税劳务”栏次超过票面栏次(票面可开具8条)，可以汇总开具，附清单，加盖发票专用章后附在发票后面;如开具普票并需要附清单的，按照现有规定，该清单必须通过开票系统进行开具，现有系统内每张清单可最多填列254条;清单的金额计算和发票票面金额汇总计算的结果，由于四舍五入后，可能产生尾数的差额。系统默认差额允许为6分，超过允许范围会报错。因此，对差额较大的单子，建议分票开具，或者手工先使用excel表计算好不含税价，这样也可以避免差额产生。

7、发票打印时，税率栏为“*”，税额栏为空。

8、开具自制凭证的发票号码建议录入规则为“申报年月6位+申报序号4位”。

9、发票开票限额不够，申请提高开票限额。提高限额后仍旧不能满足的，可以每条报关单项目对应开一张发票(建议尽量少用)。

10、0退税率的出口货物申报视同内销征税的，发票可以按照17%税率开具。

11、如果上级部门针对发票开具有最新要求，我们将及时对上述说明进行补充或修改。

出口发票的类型

1.商业发票

是一种直接打印在a4纸上的自制型的发票，不同企业有个性化的格式，但是一般都会包括商品名称、商品数量、商品的单价和总金额等必要信息。

2.机打发票

这个是老式的出口票，是从税务局领取的空白格式，一般用软件开取，现在只有少部分地区还在使用。

3.防伪税控增值税普通发票

防伪税控开具，开具时以fob金额为依据。大部分企业都在使用来确认出口收入和申报退税。

出口发票报送方式

1、直接到办税大厅办理的，提供电子开票数据和经购票员签名确认的《发票验旧汇总单》(该表由办税服务厅发票缴销岗填写)。

2、用票量大，且使用ca证书的增值税纳税人，可通过网上报送电子开票数据，提供《普通发票网上验旧汇总单》。

【第2篇】出口发票需要什么资料

海运从不同港口出口，报关资料会有些许差别，但是大框架还是一样的。今天就来讲讲海运出口报关需要的基本资料，以上海港出口为例。

需要准备的报关资料如下：

1，发票

有关如何制作一份商业发票我前面的文章已经提到过，这里就不再多说了。发票是为了给报关行提供相应货物单价等数据方便报关。

2，装箱单

装箱单会显示货物的品名，毛净重，体积等信息。而这正好为报关行在报关时填写每项品名下的货物重量等提供数据。同时货代在制作提单时也需要用到装箱单里的数据，他们需要知道这一票货物的总箱数，毛重以及体积，以便显示在提单上。

3，申报要素

申报要素根据相应hs编码下的要求进行填写。下面以化纤制男式防寒大衣（hs：6201409000）为例，如下图申报要素基本包括品名，品牌类型，出口享惠情况等，根据实际情况填写即可。最后三项一般可以忽略

6201909000编码下的申报要素

4，报关单

报关单的大概样式请见下图，各栏按要求填写即可

这里要强调的一点是“境内货源地”这一栏，一定要按照相应的出货工厂地址来填写对应的地区，不然到时候退税开票时会很麻烦。具体的地区可以查看海关规定的境内货源地代码表

5，代理报关委托书

之前报关用到的都是下图这种代理报关委托书，而现在基本都是在电子口岸或者国际贸易单一窗口进行电子委托了。具体如何进行电子委托我会在后面的文章里面分享。

今天的分享就到这里，谢谢浏览！如果有什么问题，欢迎提问哦

【第3篇】出口产品开什么发票

如何制作出口发票呢？

这个不一而足，我们公司因为没有统一的模板和格式，是我自己这么多年下来不断调整不断完善才固定下来一个完美的模板。并且稍微更改可以一直使用，工欲善其事必先利其器嘛。

我觉得后来者，都可以按照我的模板去给客户做发票或者形式发票了。

形式发票proforma invoice 就是下单前做给客户的一个非正式的发票，让客户确认订单用的，一旦确认订单，就可以下给工厂，后期只要改为commercial invoice 商业发票，交单给客户即可。我是偷懒了，所以一般只改一个英文单词不改内容。

然后吧，首先你收到一个发票，你会想知道的内容肯定是发货人收货人，订单总价，单价，数量，尺寸规格银行付款信息等等，所以这些信息你都要做给客户，让他一眼看清楚，下面的案例都有，请看如下：

我也是第一次写这个东西，也算是给自己作总结归纳吧，如果有不完美的地方，还请大家不吝赐教。互相学习吧！

【第4篇】出口退税、抵扣税款千万不要虚开发票虚开增值税发票应怎样处罚

虚开增值税发票相信大家都不陌生，虚开增值税发票是触犯了《中华人民共和国刑法》的行为，犯罪者将承担刑事责任并且接受一定的刑罚。那么虚开增值税发票应怎样处罚呢？为了帮助大家更好的了解相关法律知识，这边整理了相关的内容，我们一起来了解一下吧。

一、虚开增值税发票的处罚虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的：

（一）虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

（二）处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;

（三）虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;

（四）数额特别巨大，情节特别严重，给国家利益造成特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。单位犯第二条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。增值税虚开

二、接受虚开增值税票罪立案标准是什么？本罪侵犯的客体是国家对增值税专用发票。这是本罪区别于其他破坏社会主义经济秩序罪的本质特征。《中华人民共和国发票管理办法》中规定：“开具发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。”

“任何单位和个人不得转借、转让、代开发票。”《增值税专用发票使用规定（试行）》中规定：专用发票必须按下列要求开具：

（一）字迹清楚。

（二）全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。

（三）发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章。

（四）按照本规定第六条所规定的时限开具专用发票。

（五）不得涂改。

（六）项目填写齐全。

（七）票、物相符，票面金额与实际收取的金额相符。

（八）各项目内容正确无误。

（九）不得开具伪造的专用发票。

（十）不得拆本使用专用发票。

（十一）不得开具票样与国家税务总局统一制定的票样不相符合的专用发票。而为了骗取税款，虚开增值税专用发票或用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的行为就是违反了发票管理制度，同时虚开增值税专用发票或用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票、可以抵扣大量税款，造成国家税款的大量流失，也严重地破坏了社会主义经济秩序。

三、虚开增值税发票罪有哪些形式虚开增值税专用发票的形式分别为：

（一）开具“大头小尾”的增值税专用发票。

（二） “拆本使用，单联填开”发票。

（三） “撕联填开”发票，即“鸳鸯票”。

（四）“对开”发票。

（五）“环开”发票。虚开增值税发票是犯罪行为，要接受刑事处罚，具体的刑罚力度要结合涉案金额等情况综合分析。以上就是为您详细介绍关于虚开增值税发票应怎样处罚的相关知识。

【第5篇】出口退税运费发票

出口退税是对出口报关企业的优惠政策，主要是退还进口税和退还商品在报关时缴纳的国内税金，帮助进出口企业降低成本，以及提高国际竞争力，那么广州出口退税如何申报？

广州出口退税如何申报？

1、进次发票认证

2、导数据: 发票及报关单

3、根据报关单，录入进项发票

4、录入完数据一致性检查，进货出口数量关联。

检查: 关单数量=发票数量

5、检查无误、确认明细电报(可撤销)有误的

6、汇总表录入直接回车自动生成(重点核对可退税金额是否正确-无误后导出

7、登陆电子税务局-出口退税管理一申报退税---免退--税业务申报-数据自检

8、检验通过-确认申报

进出口退税还需要注意哪些问题

1、一张进项发票开了好多品种，出口和内销的需要分开，不能开在一张发票上，并分别进行退税内选和抵扣勾选

2、外贸企业:申报退税，申报增值税，哪个先报都可以

生产企业:先申报增值税再申报退税

3、一张发票上的两种商品，对应两个批次申报，不需要做分割单，对应申报即可

4、申报退税系统不需要0申报，单证补齐后，需要申报税时操作即可(外贸企业)

5、生产企业:可以只报送汇总表和增值税申报表，据实填写就可以

6、报关单的日期和票的日期不在同一个月、开票的汇率是根据报关单当月日期选择

出口退税需要什么材料?

如果是外贸企业：

装箱单，发票，合同，提单，收外汇的银行回单、银行的涉外申报单，对应进项发票、合同、送货单，还有报关费发票，运费发票，报关单，无纸化放行通知书，装货单，这是报关后提供的出口备案单证。

如果是生产企业：

装箱单，发票，合同，提单，收外汇的银行回单、银行的涉外申报单，报关费发票，运费发票，报关单，无纸化放行通知书，装货单，这是报关后提供的出口备案单证

【第6篇】出口发票优惠政策

广东省

出口企业或其他单位（以下简称出口企业）出口货物或提供出口劳务、服务时，应在增值税发票系统升级版开具五联版的增值税普通发票，开具时选择“免税开票”选项。发票第三联用于向海关报关，第四联用于生产企业退（免）税申报，第五联由出口企业自行安排使用。发票备注栏应填写出口相关信息（包括出口合同号、出口销售总额的币种及金额）。

适用增值税征税政策的出口货物或提供出口劳务、服务，出口企业应按规定缴纳增值税。出口企业在开具增值税普通发票时，不得选择“免税开票”选项，应选择“适用税率”开具发票。

山东省

纳入升级版的纳税人销售免税货物（或劳务）时，应使用增值税普通发票开具，开具时应选择“免税开票”选项，“金额”栏填列实际销售金额；纳税人出口退税率为零的货物，适用征税政策，应在开具增值税普通发票时选择适用税率开具，填写申报表时填写在相应的税率栏内。

纳税人发生出口货物劳务及服务，使用增值税普通发票开具出口业务时，合同号、提运单号、装船口岸、目的地、外币金额、汇率等在备注中填写。如果票面开具的是cif或c&f价，则在备注栏注明fob价。应在备注栏注明“出口”字样、“合同号：xxx”、“提运单号：xxx”、“装船口岸：xxx”、“目的地：xxx”、“出口美元金额：xxx”和“汇率：xxx”等等。

江苏省南通

通过升级版开具的增值税普通发票，需以本位币（人民币）开具，其中在填开时税率为零，购方企业可以外文填写，纳税人识别号、地址电话、银行账号等可不填写，但可在地址电话处填写外商所在国家或地区；如果是出口销售到国内特殊监管区域，购方企业纳税人识别号、地址电话、银行账号需填写。合同号、贸易方式、结算方式、外币金额、汇率，关单号等在备注中填写。发票打印时，税率栏为“*”，税额栏为空。零退税率的出口货物申报视同内销征税的，发票可以按照适用税率开具。

江苏省张家港

1、开票系统升级后如何开具出口货物的增值税普通发票？

①生产企业：一律使用升级后的增值税系统开具普通发票代替原来的出口发票（普通发票二联、五联均可），今后其他类型出口发票一律不再使用，如有未缴销的尽快缴销。

②外贸企业：可以选择“使用升级后的增值税系统开具普通发票”或者“开具企业自制凭证”两种方式。

③运保佣冲减可不开具出口发票，申报时录入取得的原始发票号码。

2、需以本位币（人民币）开具。

3、其中在填开时税率为0（选择免税）。

4、购方企业可以外文填写，纳税人识别号、地址电话、银行账号等可不填写，但可在地址电话处填写外商所在国家或地区；如果是出口销售到国内特殊监管区域，购方企业纳税人识别号、地址电话、银行账号需填写。

5、合同号、贸易方式、结算方式、外币金额、汇率等等在备注中填写，如果票面开具的是cif价则在备注栏注明fob价。

四川省

出口货物及劳务服务适用退（免）税或免税政策的，开具时选择“免税开票”选项。出口货物及劳务服务适用增值税征税政策的，开具时应选择适用税率开具发票。

“金额”栏目出口发票“金额”栏以人民币开具。外币换算成人民币时使用的汇率应按照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十五条的规定执行。一般情况下，出口企业应在“金额”栏填写fob出口金额（人民币）。出口企业（含实行出口退（免）税无纸化管理的试点企业）确需填写cif等其他作价方式出口金额（人民币）的，应填写《出口金额差异对照表》（见附件3），在增值税纳税申报时应到办税服务厅进行现场申报，向税务人员提供《出口金额差异对照表》及其相对应的出口发票。税务人员经核对无误后，予以“一窗式”比对通过。

“备注”栏目若出口企业在出口发票“金额”栏填写的是fob出口金额（人民币），应在“备注栏”填写如下出口相关信息：“合同号：xxxxx”；如果“金额”栏填写的是非fob出口金额，应在“备注栏”填写如下出口相关信息：“合同号：xxxxx；fob出口金额（人民币）：xxxxx”。除填写上述内容外，出口企业可根据自身需要，按上述格式自行在“备注栏”添加其他项目。

浙江省(不含宁波)

对于适用增值税退（免）税政策、增值税零税率政策和免税政策的出口货物劳务或服务，出口企业开具增值税普通发票时应选择“免税开票”选项；对于适用增值税征税政策的出口货物劳务或服务，出口企业应按规定缴纳增值税，在开具增值税普通发票时，不得选择“免税开票”选项，应选择“适用税率”选项。

出口货物劳务或服务开具增值税普通发票，相关项目的填写要求如下：

（一）购买方各栏次的填写。对于销售到境外的货物劳务或服务，购买方各栏次可用中文或外文填写,其中名称应填写，纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号可根据实际情况填写。对于销售到国内特殊监管区域的货物劳务或服务，购货单位各项目应完整填写。

（二）单价栏、金额栏应以换算成人民币后的金额填写。

（三）备注栏应顶格填写“出口业务”四个汉字，并注明出口销售总额（外币）及币种。

宁波市

实行增值税退（免）税政策、增值税零税率政策和免税政策的出口货物劳务及服务，出口企业开具增值税电子普通发票时“税率”栏应该填写“免税”；实行增值税征税政策的出口货物劳务及服务，出口企业开具增值税电子普通发票时“税率”栏应该填写适用征税税率，并按规定缴纳增值税。

出口货物劳务及服务开具增值税电子普通发票，相关项目的填写要求如下：

（一）购买方各栏次的填写。对于销售到境外的货物劳务及服务，购买方各栏次可用中文或外文填写,其中名称必须填写，纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号可根据实际情况填写。对于销售到国内特殊监管区域的货物劳务及服务，购货单位各项目应完整填写。

（二）单价栏、金额栏应以换算成人民币后的金额填写。

（三）备注栏应顶格填写“出口发票”四个汉字，并必须注明出口销售总额（原币）及原币币种。

青岛市

电子发票开具：

（一）税率的填写

适用增值税退（免）税政策和增值税零税率应税服务政策的出口货物劳务及服务，出口企业开具增值税电子普通发票时，“税率”栏应该选择“0%”；

适用增值税免税政策的出口货物劳务及服务,出口企业开具增值税电子普通发票时，“税率”栏应该选择“免税”；

适用增值税征税政策的出口货物劳务及服务，出口企业开具增值税电子普通发票时，“税率”栏应该选择适用征税税率，并按规定申报、缴纳增值税。

（二）购买方各栏次的填写

对于销售到境外的货物劳务及服务，购买方各栏次可用中文或外文填写，其中名称必须填写，纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号可根据实际情况填写。对于销售到国内特殊监管区域的货物劳务及服务，购货单位各项目应完整填写。

（三）其他栏次的填写

单价栏、金额栏应以换算成人民币后的金额填列。如果出口企业以非fob价格成交的，应将其换算成fob价格后填列。备注栏应顶格填写“出口发票”四个汉字，并须注明出口业务的合同号、贸易方式、成交方式、原币金额、原币币种及适用汇率。

厦门

发票需以本位币（人民币）开具。（外币换算成人民币时选择何种汇率，参照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十五条规定：“纳税人按人民币以外的货币结算销售额的，其销售额的人民币折合率可以选择销售额发生的当天或者当月1日的人民币汇率中间价。纳税人应在事先确定采用何种折合率，确定后1年内不得变更。”处理。）

填开时税率为0（选择免税）

购方企业可以使用外文填写，纳税人识别号、地址电话、银行账号等可不填写，在地址电话处可填写外商所在国家或地区；出口销售到国内特殊监管区域，如有购方企业纳税人识别号、地址电话、银行账号则需填写。

合同号、贸易方式、结算方式、外币金额、汇率等可在备注中填写，如果票面开具的是cif价则在备注栏注明fob价。

内容转载自：进出口财税通

【第7篇】开出口发票需要什么资料

在出口流程中，出口退税是一个非常重要的环节，而对于外贸人来讲由于关联到会计方面的知识，很多朋友都是不太了解，下面为你讲解一下出口退税发票怎么开为大家解惑。

出口退税发票又叫出口退税增值税专用发票，如果你是外贸soho的话就去找你的供应商，让供应商给你开发票，而如果你是生产企业的话要开出口退税发票你直接找公司的财务让他根据出口货值开一张增值税专用发票就行了，一般财务都知道怎么开的。

如果实在不懂的话就找出口退税代理公司代办退税，通常这种公司都是非常专业的，他们会派经验丰富的团队协助你办理出口退税相关事宜，由于出口退税办理十分复杂并且时不时就会出现问题，如果没有经验非常丰富的操作人员，很有可能导致出口退税不成功。因此找出口退税代理也不失为一种明智的选择，同样这也是为什么很多出口企业都选择代办退税的原因。

开出口退税发票流程

首先出口退税发票是在电脑上面开立的，所以你要做好相关准备分别是开票系统、电脑、网络、打印机，开票账号密码。

1、进入系统选择《发票填开》。

2、选择增值税专用发票填开。

3、系统会跳出发票号码选择，通常选择第一个就行了。

4、系统弹出开票模板，检查税率是否正确，若税率不正确，选择正确的税率（有的公司支持多种税率的开票）。

5、填入客户信息。

【第8篇】出口企业增值税发票吗

记者从瑞丽市畹町经济开发区工（管）委了解到，11月26日，瑞丽市畹町经济开发区开出首张边民互市落地加工试点企业增值税专用发票，标志着畹町“边民互市+落地加工”贸易新模式开启。

畹町选取2个边民互助组和金储满贸易有限公司及芝麻、绿豆2种农副产品，作为边民互市落地加工试点组合，并成功开出首张边民互市交易增值税专用发票。该举措使边民互市进口落地加工税务难题得到破解、互市商品在国内市场合法流通得到根本保障、进口产品工业附加值得到提升，将有效促进边民互市从“通道经济”向“产业经济”转型发展，对当地经济发展、就业税收、精准扶贫、稳边兴边等具有积极意义。

据畹町经济开发区有关负责人介绍，边民互市落地加工是落实国家“一带一路”、中缅经济走廊等合作倡议的具体行动。多年来，畹町通过实施“一口岸多通道贸易模式”、“建设边民互市贸易交易市场”，直至探索“边民互市+落地加工”新模式，每年边民互市贸易均大幅增长。自年初以来至10月，已完成进出口贸易量159万吨，贸易额20.6亿元，既为畹町打造“边民互市特色跨境加工体系，培育区域经济发展新动力”目标奠定基础，也为瑞丽新一轮沿边开发开放、自贸试验区德宏片区建设贡献力量。

副州长王宇及相关部门负责人参加活动。

来源： 德宏团结报

原标题：畹町开出首张边民互市落地加工企业增值税发票

编辑：都市时报一点关注 张如尘

审核：祝小涵