各行业的税率规定（5个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了5篇优质的各行业税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是各行业的税率规定范本，希望您能喜欢。

【第1篇】各行业的税率规定

交通运输：铁路、公路、水路、航空、管道运输等。

邮政服务：

邮政普遍服务：是指函件、包裹等邮件寄递，以及邮票发行、报刊发行和邮政汇兑等业务活动。

邮政特殊服务：是指义务兵平常信函、机要通信、盲人读物和革命烈士遗物的寄递等业务活动。

其他邮政服务：是指邮册等邮品销售、邮政代理等业务活动。

电信基础服务：公共网络设施、公共数据传送、基本话音通信服务。

建筑服务：装饰服务；修缮服务；工程服务；安装服务；其他建筑服务。

不动产租赁服务：房屋、土地、林木等土地附着物出租。

融资租赁服务：指具有融资性质和所有权转移特点的租赁活动。

租方根据承租方对供货商、租赁物的选择，向供货商购买租赁物，提供给承租方使用，承租方在契约或者合同规定的期限内分期支付租金的融资方式。

经营租赁服务：是指在约定时间内将（有形动产）不动产转让他人使用且租赁物所有权不变更的业务活动。例如将建筑物、构筑物等不动产（或者飞机、车辆等有形动产）的广告位出租给其他单位或者个人用于发布广告，定期收取租赁费。

销售货物：

生活类：水电热气

粮食等农产品、食用植物油、食用盐；自来水 、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚（溶剂、冷冻剂、喷雾剂）、沼气、居民用煤炭制品；

文化类：影像图书

图书、报纸、杂志、音像制品（录音带、激光唱片；录像带、激光视盘）、电子出版物

农产品生产资料：饲料、化肥、农药、农机（不包括农机零部件）、农膜；

——莱邦企服

【第2篇】各行业核定征收税率

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个体工商户在我们生活中随处可见，就比如街边的超市、药店、水果店等等都是属于个体工商户，个体工商户是指个人或者家庭财产作为经营资本，依法经核准登记，并在法定的范围内从事非农业工商经营活动的个体经营者。因此个体工商户在经营过程中需要缴纳增值税，附加税，个人生产经营所得税。

在社会上，各个行业的个体工商户都非常多，比如服务行业、贸易行业、煤炭行业、废书废纸，食品预包装，再生资源等行业，都有个体个体工商户的存在。同时，个体工商户是属于小规模纳税企业，小规模纳税企业可采用查账征收也可采用核定征收的征税方式，核定征收主要是针对企业帐薄不太健全，财务制度不太完善等原因无法计算出应纳税额，税务采用合理的方式合理计算出企业应纳税额的征税方式。

个体工商户同样是核定征收，有的个体工商户的个体生产经营所得税的税率为5%—35%，有的个体工商户的个体生产经营所得税的税率为0.3%—0.75%

因为有的个体工商户是在税收优惠园区注册的，享受园区的核定征收的税率，在园区内注册一家个体工商户，核定个税为0.3%—0.75%，综合个税为1.3%—1.75%。行业基本上没有太大的限制，其中贸易行业核定个税为0.3%，税率非常的低。可以有效缓解企业的税负压力。

【第3篇】各行业增值税税率表

新的增值税率出具后，现有的增值税税率只有四种，即“16%、10%、6%和0%”， 对于特殊业务群体的征收率只有二种 ：即“3%、5%” （小规模或其他业务形式的征收税率）。

这里补充一下，什么是征收率。我国税法规定的税率是对正常经营企业而言。但一些企业，业务不成熟或业务形式为非经营业务，则国家出具了针对了此类企业的补充征收税率，即征收率。

我国现行的税率情况

主要征收税率

主要征收税率指一般纳税人，即税法对应的四档税率：

各行业的适用税率

免税及零税率

免税及零税率情况下

出口退税

出口退税的税率

简易征收税率

适用于简易征收的税率

【第4篇】营改增各行业税率及征收率

1增值税税率有17%、13%、11%、6%及零税率共5档，征收率在原有3%的基础上新增了一档5%。

2提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，销售土地使用权，税率为 11%

3提供有形动产租赁服务，税率为 17%；

4财政部和国家税务总局规定的应税行为，税率为零，除此之外，纳税人提供其他应税行为适用6%的税率。增值税征收率统一为3%，财政部和国家税务总局另有规定的除外。

销售不动产：

（1）一般纳税人销售其2023年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。

（2）小规模纳税人销售其取得的不动产（不含个体工商户销售购买的住房和其他个人销售不动产），按照5%的征收率计算应纳税额。

（3）房地产开发企业中的一般纳税人，销售自行开发的房地产老项目，可以选择适用简易计税方法按照5%的征收率计税。

（4）房地产开发企业中的小规模纳税人，销售自行开发的房地产项目，按照5%的征收率计税。

（5）其他个人销售其取得（不含自建）的不动产（不含其购买的住房），按照5%的征收率计算应纳税额。

不动产经营租赁服务：

（1）一般纳税人出租其2023年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。

（2）小规模纳税人出租其取得的不动产（不含个人出租住房），应按照5%的征收率计算应纳税额。

（3）其他个人出租其取得的不动产（不含住房），应按照5%的征收率计算应纳税额。

（4）个人出租住房，应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。

【第5篇】营改增以后各行业税率

晨报全媒体讯（首席记者 刘书成 通讯员王昊奕）新疆全新纳入营改增试点范围的四大行业税率已经确定，同时，新疆营改增纳税人将享受一项新的政策红利：各类企业购买或租入不动产均可抵扣增值税。

3月20日，晨报全媒体记者从自治区国税局获悉，3月18日，国务院常务会议审议通过了全面营改增试点方案。明确自2023年5月1日起，全面推开营改增试点，将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业纳入试点范围。自此，现行营业税纳税人全部改征增值税。

自治区国税局有关负责人介绍，新增四个试点行业税率确定为：建筑业和房地产业适用11%税率，金融业和生活服务业适用6%税率。这些新增行业，预计涉及全区21.2万户纳税人，新增试点行业纳税人是2023年营改增试点纳税人总户数的11倍，年营业税规模为263亿元，占原营业税总收入的比例约为80%。

此次营改增较以往不同的是，扩大抵扣范围，将不动产纳入抵扣范围。继上一轮增值税转型改革将企业购进机器设备纳入抵扣范围之后，本次改革又将不动产纳入抵扣范围，无论是制造业、商业等原增值税纳税人，还是营改增试点纳税人，都可抵扣新增不动产所含增值税。

这也意味着，将所有企业新增不动产所含增值税纳入抵扣范围后，各类企业购买或租入上述项目所支付的增值税都可以抵扣。通过外购、租入、自建等方式新增不动产的企业都将因此受益，前期试点纳税人总体税负会因此下降。同时，原增值税纳税人可抵扣项目范围较前期试点进一步扩大，总体税负也会相应下降。

在乌市扬子江路经营服务业公司的赵翔瑞说，以前公司一直租用办公室跟库房，5月1日全面营改增后，可以考虑购买一套办公用房或库房抵扣增值税了。

事实也是如此，将不动产纳入抵扣范围，比较完整地实现了规范的消费型增值税制度，有利于扩大企业投资，增强企业经营活力，这将为新疆营改增纳税人带来减税红利。

自治区国税局党组副书记、副局长刘培平告诉记者，全面推开营改增试点后，将基本消除重复征税，打通增值税抵扣链条，对支持服务业发展和制造业转型升级、深化供给侧结构性改革、激发“大众创业万众创新”活力、对助推自治区转方式、补短板、防风险、抓改革将起到积极的促进作用。同时，新疆此轮税制改革还将配合和促进“一带一路”战略的实施，加快新疆丝绸之路经济带核心区建设步伐，支持更多疆内企业“走出去”，增强国际竞争力。

继续阅读：新疆确保营改增税负只减不增

晨报全媒体讯（首席记者 刘书成 通讯员 石小东） 营改增了，税负是减还是增？这是最受纳税人关注的问题了。

对此，自治区国税局党组副书记、副局长刘培平说，自治区国税系统将按照国务院、自治区党委政府、国家税务总局要求，把各项改革工作落实到位，落实好国家税务总局王军局长“彻底打通政策落实的最后一公里，尤其是对接好纳税人的最后一公分，确保所有行业的税负只减不增”的要求。

营改增试点从制度上基本消除货物和服务税制不统一、重复征税的问题，有效减轻企业税负。

从新疆前期试点情况看，97%的试点纳税人税负不同程度下降，全区因营改增累计减税61.2亿元，无论是试点纳税人还是原增值税纳税人，都实现了较大规模的减税。

自治区国税局统计数据显示，按照国务院、国家税务总局部署，2023年、2023年，新疆已陆续完成了“1+7”行业和铁路、邮政及电信业的营改增试点工作，试点行业呈现出规模逐年扩大、入库税收逐年增长、减税逐年增加的“三个增长”的特点，97%的试点纳税人税负不同程度下降，全区因营改增累计减税61.2亿元，其中：非试点纳税人因增加抵扣间接减税29.5亿元。

目前，自治区国税系统正在按照政府主导、财政牵头、税务实施、各部门配合工作原则，紧锣密鼓地全面推进营改增。

刘培平表示，新疆在营改增推进工作中，将把为纳税人服务放在头等重要的位置，重视和回应纳税人关切的问题，让纳税人有更多的获得感，增进纳税人对税制改革的支持，全面完成好各项改革任务，争取改革红利在新疆最大化，为自治区经济发展和社会稳定作出新贡献。

自治区国税局有关负责人介绍，根据国务院常务会议审议通过的全面推开营改增试点方案，财政部会同税务总局正在抓紧起草全面推开营改增试点的政策文件和配套操作办法，将于近期发布。

相关新闻：营改增了 纳税人得国地税两头跑？

用不着 新疆推进国地税联合办税

晨报全媒体讯（首席记者 刘书成 通讯员 李洪华）5月1日，新疆全面营改增了，纳税人是不是得国地税两头跑了？其实也用不着，随着新疆推进国地税联合办税试点，更多纳税人将在一个办税服务厅完成国地税联合办税。

自治区地税局党组书记、副局长赵炜在新疆国地税召开第二次联席会议上介绍，目前我们已经确定了乌鲁木齐市经济开发区、沙依巴克区，伊犁州霍尔果斯经济开发区，克拉玛依市乌尔禾区、独山子区，喀什地区疏勒县为国地税合作示范区，全面开展44项合作事项，承担深化国地税合作事项先行先试任务，积累起可复制、可推广的经验，要充分发挥示范区的“排头兵”作用，引领合作工作全面展开。

新疆广汇液化天然气发展有限责任公司会计李长红早在今年1月，就已经在乌鲁木齐经开区(头屯河区)体验到了国地税联合办税业务的便利。

李长红说，如今经开区国地税启动联合办税业务，现在同时办理个税和增值税业务只需要一个小时左右就可以全部办理完了，以前，她需要在国税和地税之间来回排队、来回跑趟趟，有时候跑一天也办不完。

目前，经开区(头屯河区)7000多户纳税人的日常涉税业务，只要在国税或者地税一个地方就可以同时办理了，免去纳税人来回跑的困扰，联合办税后，一年可以节约纳税人的办税时间预计140万分钟。

不仅在乌鲁木齐，如今，霍尔果斯经济开发区纳税也实现了在霍尔果斯国地税联合办税服务厅通办国地税业务。

霍尔果斯国地税的合作起步较早，从2023年8月开始，霍尔果斯国地税就建立起伊犁州首家联合办税服务厅，实现了纳税人进一家门、办两家事，有效解决了纳税人多头跑、多次找、重复排队、重复受理等问题。

自治区国税局党组副书记、副局长刘培平说，经过国地税有关部门协商，我们研究制定了《国地税合作规范（2.0版）》任务分解方案，确保国地税合作取得实效，国地税双方还将联合开展督导，确保国地税各个合作项目在基层有效落地。

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