税收筹划的注意事项有哪些（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的筹划税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是税收筹划的注意事项有哪些范本，希望您能喜欢。

【第1篇】税收筹划的注意事项有哪些

税务规划是在法律许可的范围内合理降低纳税人税负的经济行为。企业税务筹划作为一项“双向选择”，不仅要求企业依法缴纳税款以及履行税收义务，而且要求税务机关严格依法治税。

一、税务规划的注意事项

税收筹划从来不是单纯的财税问题，而是牵一发而动全身的系统工程，需要自上而下地进行设计，税务筹划考验的是你的综合评判分析能力，因此，要注意以下几种情况：

1. 税务规划首先是符合商业逻辑的，切记不要粗暴避税；

2. 税务规划必须一开始就纳入企业的运营业务中，越早进行操作，对运营的影响越小，产生的税负成本越小，操作难度也更低；

3. 税务规划要具有合理的商业目的，不是为了单纯地节税而节税；

4. 税务规划一定要符合企业发展战略目标，尽量避开关联交易；

5. 税务规划规划的不是账、更不是简单的票，而是事。税务局不仅关注发票，更关注发票背后的业务实质，就是我们现在场所的四流一致；

6. 税务规划必须遵守合理合法这个大前提，否则就是偷税漏税

二、企业进行税务规划的方法

企业税收规划在减轻税收负担、获取资金时间价值、实现涉税零风险、追求经济效益最大化和维护自身合法权益等方面具有重要意义。在企业实际生产经营过程中，可采取以下方法开展企业所得税税务筹划：

1. 利用税收优惠政策开展税务规划，选择投资地区与行业，开展税务规划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策。

2. 合理利用企业的组织形式开展税务规划，在有些情况下，企业可以通过合理利用企业的组织形式，对企业的纳税情况进行规划。

3. 利用折旧方法开展税务规划。折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值，折旧的计提直接关关系到企业当期成本、费用的大小，利润的高低和应纳所得税的多少。

有任何税务疑问、知识产权等相关问题可在评论区讨论或问我哦！

如果你喜欢这篇文章，欢迎评论、分享、收藏！更多精彩内容就在下一期~

▍ 声明：

1、本文素材来源于网络，由“投知界税税念”编辑整理发布，仅供学习交流使用；

2、除原创内容及特别说明外，推送稿件及图片均来自网络及各大主流媒体。版权归原作者所有。除非无法确认，我们都会标明作者及出处，如有侵权，请及时后台联系处理，谢谢！

【第2篇】税收筹划方案模板

版权声明：本文转自《实通税》公众号，更多税收筹划及优惠政策，可移步至《实通税》详细了解

现阶段,我国经济发展进入了新常态,为企业提供了诸多发展机遇,但也带来了一定挑战.随着企业数量增多,加剧了市场竞争,企业面临发展困境.为在激烈的市场竞争中占据有利地位,企业应优化成本,提高资源与资金使用效率,提高核心竞争力.纳税是每一个企业均需要履行的职责,为带动企业发展,

我国制定了多种税收优惠政策,减少企业税收支出,为企业正常运营提供资金支持.但在实际工作中,虽然我国制定了多种税收优惠政策,但企业在实际落实过程中仍存在诸多问题,税收优惠政策存在局限性,税收征收管理不完善以及企业管理不到位等,导致税收优惠政策运用效果低下,无法缓解企业税负压力。

因此，有效的税务筹划方案和税收优惠园区尤为重要，小编从事税务筹划多年，服务多家企业，优秀的筹划方案必须要充分了解企业存在的税务问题，从企业的实际问题出发，制定符合企业的筹划方案，搞定企业的增值税、所得税，合理的节税。

一、企业增值税方面的税务筹划。

1、在税收优惠园区入住有限公司，缴税纳税享受园区的税收奖励政策；

2、在税收优惠园区入住有限公司分公司，享受园区的税收奖励政策；

3、迁移主体公司入住园区，享受园区的税收奖励政策；

以上入驻企业无需实体办公，无需改变企业的经营模式，采取注册试入住方式，操作简单，符合企业的经营模式。

二、企业所得税方面的筹划

1、在园区入住个体工商户， 综合税负1.5-2个点，核定个税0.5-1个点，外加服务费，综合税负1.5-2个点。每年450万开票额。

2、在园区入住个人独资企业，可以申请核定征收，核定后综合税负率0.5％-3.16％；

3、在园区申请自然人打开，税率1.5%-2.5%；

三、具体的税收优惠政策如下：

1、入驻到产业园区，增值税可以申请享受高额的税收产业奖励,扶持奖励：70%-90%

2、入驻到产业园区，企业所得税可以申请享受高额的税收产业奖励,扶持奖励：70%-90%

3、入驻到产业园区，个人所得税可以申请享受高额的税收产业奖励,扶持奖励：70%-90%

4、入驻到产业园区，分红税可以申请享受高额的税收产业奖励,扶持奖励：70%-90%

5、当月纳税、次月即扶持奖励到账，政策稳定，兑现及时。

小编税务筹划多年，欢迎企业随时留言及关注~落实企业的税收筹划方案，促进企业的发展。

版权声明：本文转自《实通税》公众号，更多税收筹划及优惠政策，可移步至《实通税》详细了解

【第3篇】税收筹划的特点包括

，甚至认为税收筹划是在走后门、找路子、钻空子、少交税;者，企业的会计核算不完善、帐单不全、会计信息不真实。企业也有过往偷税漏税的前科，或有过多的税务违法行为，导致税务筹划的根基不够牢固，因此，在此基础上进行税务筹划具有极大的风险。这是中小企业在税务筹划中最主要的风险。

3、税务行政执法不规范

税收计划和避税行为的差别就是其正当性，并与合立法者的意愿相一致，但是实际情况下，其合法性仍有待于税务行政执法部门的证实。在确认过程当中，由于税务行政执法的不规范，可能会造成税务筹划的失败。因为不管何种税种，税法在纳税范围上都有一定的弹性空间。只要税法没有明确规定，税务机关有权自行判断是否属于应税行为。由于质量参差不齐等因素，客观存在税收政策执行偏差的可能性。如此一来，企业合法的税收筹划行为可能因税收行政执法偏差而成为一纸空文，或被视为恶意。避税或逃税;或暂时忽视企业明显违反税法的税收筹划行为，使企业对税收筹划产生错觉，为日后更大的税务筹划风险埋下隐患。

4、税收筹划目的不明确

纳税筹划成本分为显性成本与隐性成本两种类型，显性成本是指实施此项税务筹划时所产生的所有实际成本支出。其中显性成本是指在实施税收筹划过程中实际发生的、已经在税收筹划计划中考虑的所有成本。隐性成本即机会成本，是指纳税人因采用拟议的税收筹划方案而放弃的利益。例如，企业因采取获取税收优惠的计划而增加的资金占用量，本质上是投资机会的损失，这就是机会成本。在税务筹划实践中，企业往往忽视这种机会成本，导致筹划结果和筹划成本大于收益的风险。

润业工场文旅科创产业园是奉贤区政府专业招商服务平台。是上海奉贤区管园区之一。园区主要立足上海，面向全球招商，目前拥有专业的企业服务团队，为入驻企业提供、工商注册、人才落户、产业政策引导、企业财税顾问、法务律师、政策申请、知识产权、等基础服务。为满足企业个性化需求，园区设有更多增值服务，其中包括：企业投融资管理、股权规划、商务资源对接、金融服务、品牌服务和外籍人来华签证等升级服务。立志成为一家值得信赖、受人尊敬、具有影响力的科创产业园区。以全力创造客户认可的有价值的服务为使命，持续进行服务创新，秉承“以创新寻求发展，以发展带动创新”为导向，坚持不断创新、合作共赢。

【第4篇】高新技术企业税收筹划

速看！增值税高的解决办法来了

企业增值税高，是因为企业没有对应的进项发票作为抵扣，而进项发票，无法从其他地方获取，只能由做业务的双方提供，有一些企业铤而走险，选择在其他公司开一些增值税专票，来给公司入驻，抵扣，这里小编奉劝各位老板，现在虚开查的严，不是不查，还没有查到你头上。

增值税高，其实是有一些地方性的税收优惠政策来解决，在有税收优惠政策的园区内，新办企业，在园区所在地正常纳税，就能享受园区内的扶持奖励。具体如下：

入驻园区门槛是纳税总额达到一百万，达标后，园区对企业缴纳的增值税，企业所得税，按一定比例扶持奖励给企业。

增值税，50%上交国库，50%作为地方留存，园区奖励地方留存的70-90%；

企业所得税，60%上交国库，40%作为地方留存，园区奖励地方留存的70-90%.

纳税越高，奖励比例越高，并且，小编所在平台，是一个与全国园区都有合作的招商平台，合作的园区都是能保证当月纳税，次月返还的，直接打到公司的对公账户上。

举个栗子，有一家贸易型的企业，去年在山东当地纳税1000多万，其中增值税600多万，企业所得税400多万，还有一些其他的小额税款。

通过在园区内新办企业或者迁移公司的注册地址在园区内，在园区内正常纳税，就可以享受：

增值税：600万*50%*90%=270万

企业所得税：400万*40%*90%=144万

可以奖励共：270万+144万=414万

也就是说，正常纳税1000万，通过园区新成立企业，只需要纳税586万，节省了414万。

除此之外，我们也可以将部分业务拿给个人独资企业来做，转移企业部分的税负压力。而个人独资企业，因为可以享受园区内的核定征收个税政策，所以税负也不是很大。

在园区内新办个人独资企业，可以申请核定征收个税，个独核定个税在0.6-1%，可以开具450万的增值税发票，因为是地方性的税收优惠政策，所以只要没有国家层面的干扰，它都可以做。

不管是通过扶持奖励政策还是成立个人独资企业，解决增值税高的问题，都是需要真实业务作为支撑，不得是虚假业务。税收筹划，一定是事前筹划，而不是事后筹划，不然，就属于偷税漏税了。

版权声明：本文转自《芳芳说税》公众号，更多税收优惠政策及税务知识，可关注《芳芳说税》了解~

【第5篇】公司如何税收筹划

对于企业来说，专业、合理的税收筹划不仅可以使企业节约纳税支出，增加实际收益，同时还可以在一定程度上帮助企业规避财税风险，确保企业财税安全。那么，在现实生活中，企业开展税收筹划，究竟有哪些可行办法？又需遵循哪些原则呢？接下来，本文将带领大家对此进行具体了解。

广州注册公司代理记账-正誉股份

1、企业税收筹划方法

当前，有关于企业开展税务筹划常采用的方法，其主要有：

（1）改变公司注册地址或者将新公司设立在税收优惠地区。当前，个别地区为了促进当地经济的发展，会出台一系列税收优惠政策吸引广大企业，如免税、退税、返税政策等。所以，企业若想实现税负减免或降低，便可以根据自身实际情况选择合理的注册地址，从而以实现有效降低税负。

（2）改变纳税人身份。当前，我国不同增值税纳税人身份所适用的税收优惠政策不同。如一般纳税人记账报税可用进项抵扣销项。而小规模纳税人月销售额不超过10万元（季度不超过30万元），可免征增值税。所以，企业在对纳税人身份进行选择前，便可通过评估和测算来计算税负高低，从而选择合理的纳税人身份实现企业税负降低。

（3）改变企业纳税方式。企业纳税方式分为查账征收、核定征收和定期定额征收三种。不同的纳税方式对应的具体税款缴纳数额不同。所以，企业如果能够采用合理的纳税方式，那么不仅可以有效降低税负，同时对于自身日后的发展也会有所帮助。

2、企业税收筹划原则

现如今，企业税收筹划所需遵循的原则主要有：

（1）事前筹划原则。这是指税收筹划只能发生在纳税额确定之前，否则，如若纳税额已经确定，企业再开展筹划，那么将与偷漏税等违法行为无异。

（2）经济效益原则。税务筹划能够帮助企业实现税负降低，并带来一定的经济收益。但税务筹划也需支付一定的成本，所以企业在开展税收筹划时，需综合考虑能否带来实际利益。

（3）适时调整原则。由于我国税法和税收政策都在不断发生着改变，所以，企业税收筹划方法也应及时做好调整，这样才能够符合政策要求，做到与时俱进，并保证筹划效果。

以上为企业税收筹划方法及原则的相关介绍。在现实生活中，企业如若有着税收筹划的需求，便有必要对文中内容进行具体把握，这样才能够选择合理的筹划方法，并确保筹划工作在法律、法规允许的范围内进行！

【第6篇】纳税筹划税收筹划

潍坊卓尔财税服务有限公司致力于工商财税行业。专业为企业提供注册公司、财务代理、工商代办、公司注销、商标注册、财务外包、财务咨询、税收筹划等一站式服务。携手卓尔财税，让您财税无忧！

税收筹划：是指纳税人在既定的框架内，通过对其战略模式、经营活动、投资行为等事项进行事先规划安排以节约税款、延期纳税和降低税务风险为目标的一系列税务规划活动。以下内容从税收筹划的十大基本方法进行展开。1纳税人筹划法纳税人筹划法是进行纳税人身份的合理界定和转化，使纳税人承担的税负尽量降低到最小程度，或直接避免成为某类纳税人。1.纳税人不同类型的选择个体工商户 独资企业合伙企业 法人企业个体工商户、独资企业和合伙企业的经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额，计算缴纳个人所得税而不需要缴纳企业所得税。法人企业按照税法要求需要就其经营利润缴纳企业所得税，若法人企业对自然人股东实施利润分配，还需要缴纳20%的个人所得税。 2.不同纳税人之间的转化一般纳税人↔小规模纳税人增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。这两种类型纳税人在征收增值税时，计算方法和征管要求不同。一般纳税人实行进项抵扣制，而小规模纳税人必须按照使用的简易计税方法计算缴纳增值税且不实行进项抵扣制。3.避免成为法定纳税人税法规定，房产税的征税范围是城市、县城、建制镇和工矿区的房产，而对于房产界定为房屋，即有屋面和围护结构，能够遮风挡雨，可供人们在其中生产、学习、娱乐、居住或者储藏物资的场所；独立于房屋之外的建筑物，如围墙、停车场、室外游泳池、喷泉等，不属于房产，若企业拥有以上建筑物，则不成为房产税的纳税人，就不需要缴纳房产税。企业在进行税收筹划时可将停车场、游泳池等建成露天的，并且把这些建筑物的造价同厂房和办公用房等分开，在会计中单独核算，从而避免成为游泳池等的法定纳税人。2税基筹划法1.控制或安排税基的实现时间（1）税基推迟实现（2）税基均衡实现（3）税基提前实现2.分解税基通过分解税基，使税基从税负较重的形式转化为税负较轻的形式3.税基最小化合法降低税基总额3税率筹划法1.比例税率筹划法通过比例税率筹划法使得纳税人适用较低的税率。2.累进税率筹划法防止税率攀升：注意个人所得税、土地增值税等累进税制对税负的影响。4税收优惠筹划法1.税收优惠特殊行业、特定区域、特定行为、特殊时期的税收优惠。2.税收优惠的形式（1）免税（2）减税（3）免征额（4）起征点（5）退税（6）优惠税率（7）税收抵免3.创造条件适用优惠政策【案例】霍尔果斯案例全民关注的电影《战狼2》，2023年票房高达54.6亿元，雄踞票房榜首。导演兼主演吴某在新疆霍尔果斯成立了一家文化公司，即登峰国际文化传播有限公司，法人企业。而霍尔果斯是目前为止税收优惠最全面的地方，最大的优惠就是好文化业公司的企业所得税五年之内全免。【案例解析】按照《战狼2》54.6亿元的总票房来算，根据协议，吴某分得18.4亿元，如果没有享受税收优惠，那么本例按照25%的企业所得税税率缴纳税款，企业所得税税前可扣除项目金额为2.7亿元。根据国家税法，企业所得税应纳税款则为：（18.4-2.7）*25%=3.93（亿元）如果注册在霍尔果斯的企业应纳税款则为：（18.4-2.7）*0%=0吴某通过霍尔果斯的安排节省了3.93亿元的企业所得税。提示：通过以上安排，纳税人确实可以实现节税的目的，但值得注意的是纳税人在进行税收筹划的过程中要尽量做到实质与形式相吻合，否则将可能会面临更大的税务风险。5会计政策筹划法1.分摊筹划法无形资产摊销、待摊销费用摊销、固定资产折旧、存货计价方法、间接费用分配。2.会计估计筹划法有企业生产经营中存在诸多不确定因素，一些项目不能精准计算，而只能加以估计，因此，在会计核算中，对尚在延续中、其结果未确定的交易或事项需要估计入账。这种会计估计会影响计入特定时期的收益或费用的数额，进而影响企业的税收负担。6税负转嫁筹划法税负转嫁筹划的操作平台是价格，其基本操作原理是利用价格浮动、价格分解来转移或规避税收负担。税负转嫁筹划能否通过价格浮动实现，关键取决于商品的供给弹性与需求弹性的大小而jiag诶桥面。 分解的手法不拘一格，则更为巧妙。1.税负前转筹划法纳税人通过提高商品或生产要素价格的方式，将其所负担的税款转移给购买者或最终消费者。2.税负后转筹划法纳税人通过降低生产要素购进价格、压低工资或其他方式将其负担的税收转移给提供生产要素的企业。【案例】白酒厂商生产的白酒产品是一种特殊的消费品，需要缴纳消费税。白酒厂商为了保持适当的税后利润，通常的做法是相应提高出厂价，但这样做一方面会影响市场，另一方面也会导致从价定率消费税与增值税的攀升。有没有实现税负转嫁的筹划办法呢。【案例分析】设立独立的销售公司。酒厂设立独立的销售公司，利用增加流通环节的办法转税负。由于酒类产品的消费税仅在出厂环节计征，即按产品的出厂价计征消费税，后续的分销、零售环节不再缴纳。这种情况下，引入独立的销售公司，便可以采取“前低后高”的价格转移策略，先以相对较低的价格卖给自己的销售公司，然后再由销售公司以合理的高价进行层层分销，这样便可在确保总体销售收入的同时降低消费税负担。7递延纳税筹划法1.推迟确认收入不同的结算方式：委托代销2.提前支付费用需要支付的费用提前支付【案例】某造纸厂7月份向汇文文具店销售白纸板113万元（含税价格），货款结算采用销售后付款的方式，汇文商店10月份只汇来货款33.9万元。对此类销售业务，该造纸厂该如何进行税收筹划呢？【案例分析】此笔业务，由于购货方是商业企业，并且货款结算采用销售后付款的方式，因此可以选择委托代销模式，即按委托代销结算方式进行税务处理：该造纸厂7月份可以不计算销项税额，10月份按收到代销单位的销货清单后确认销售额，并计算销项税额：[33.9/(1+13%)]*13%=3.9（万元）对尚未收到销货清单的货款可以暂缓申报、计算销项税额。如果不按委托代销结算方式处理，则应计提销项税额：[113/(1+13%)]*13%=13（万元）因此，对此类业务，选择委托代销结算方式可以实现递延纳税。8规避平台筹划法在税收筹划中，常常把税法规定的若干临界点称为规避平台。规避平台建立的基础是临界点，因为临界点会由于“量”的积累而引起“质”的突破，是一个关键点。当突破某些临界点时，由于所适用的税率降低或优惠增多，从而获得税收利益，这便是规避平台筹划法的基本原理。1.税基临界点筹划起征点、扣除限额、税率跳跃临界点2.优惠临界点绝对数临界点、相对比例临界点、时间临界点【案例】李先生在北京市拥有一套普通住房，已经居住满1年零10个月，这时他在市区找到一份薪水很高的工作，需要出售该住房，李先生应该如何筹划呢？【案例分析】增值税规定：个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全部缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售的，免征增值税（适用北上广深四个城市）。显然，如果李先生再等2个月出售该住房，便可以适用购买满2年享受增值税免征待遇，而如果马上出售，须按照5%征收率缴纳增值税。因此，最好是将住房在2个月后再转让。当然，如果这时遇到合适的买主，也可以出售，即变通处理，利用时间临界点筹划方法，可以采取和买主签订两份合同：一份是远期合同（2个月之后正式交割房产）；另一份是为期2个月的租赁合同。这样买主可以马上住进去，房主也可以享受增值税免税待遇。9资产重组筹划法1.合并筹划法是指企业利用并购及资产重组手段，改变其组织形式及股权关系，实现税负降低筹划方法。（1）企业合并可以进入新的领域、行业，享受新领域、新行业的税收优惠政策；（2）并购大量亏损的企业，乐意盈亏补抵，实现成本扩张；（3）企业合并实现关联性企业或上下游企业流通环节减少，合理规避流转税和印花税；（4）企业合并可能改变纳税主体的性质，譬如由小规模纳税人变为一般纳税人，由内资企业变为中外合资企业；（5）企业合并可以利用免税重组优惠政策，规避资产转移过程中的税收负担。2.分立筹划法分立，是指一家企业将部分或全部资产分离转让给现存或新设立的企业，被分离企业股东换取分立企业的股权，实现企业的依法拆分。分立筹划法利用拆分手段，可以有效地改变企业规模和组织形式，降低企业整体税负。（1）分立为多个纳税主体，形成有关联关系的企业群，实施集团化管理和系统化筹划；（2）企业分立将兼营或婚姻销售中的低税率或零税率业务独立出来，单独计税，降低税负；（3）企业分立使适用累进税率的纳税主体分化成两个或多个适用低税率的纳税主体，税负自然降低；（4）企业分立增加了一道流通环节，有利于流转税抵扣及转让定价策略的运用。10业务转化筹划法业务转化筹划法手段灵活，注入购买、销售、运输、建房等业务，无形资产转让可以合理转化为投资或合营业务…… 【案例】科研人员张某发明了一种新技术，该技术申请了国家技术专利。由于该专利实用性强，许多企业拟出高价购买。其中，甲公司开出了100万元的最高价。这种情况下，张某是否应该转让其技术专利呢？【案例分析】根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）相关规定，转让专利技术是销售无形资产，免征增值税。这里所说的“技术”包括专利技术和非专利技术。申请免征增值税合同须经所在地省级科技主管部门认定并出具审核意见证明文件，报主管税务机关备查。根据新个人所得税的相关规定，转让专利使用权属于特许权属于特许权使用费收入，应计入综合所得，参与年终汇算清缴。张某取得该笔收入是应预交个人所得税为：100*（1-20%）*20%=16（万元）如果采用业务转化筹划技巧，张某不转让技术专利使用权，而是将技术专利进一步开发，以技术服务的形式将专利技术应用于甲公司生产经营中。按甲公司的经营状况测算，张某每年预计可从甲公司获取10万元技术服务收入。若张某愿意采取技术服务形式，则其所负担的个人所得税实现递延缴纳：（1）纳税人提供技术开发和与之相关的技术服务免征增值税。（2）按照个人所得税有关规定，个人取得的技术咨询、技术服务所得，应于取得所得的当月按照20%的比例税率预缴个人所得税，同时并入综合所得于年终汇算清缴。张某应预交个人所得税10*20%=2（万元）。这种筹划法主要好处在于可以递延纳税。若采用技术投资入股形式。技术投资入股的实质是转让技术成果和投资同时发生。按照财税[2016]36号文相关规定，转让技术成果是销售无形资产，免征增值税。根据[2016]101号文，个人技术投资入股，被投资企业支付的对价全部作为股票（权）的，企业或个人可选择适用递延纳税优惠政策。经主管税务机关备案，投资入股当期可暂不纳税，允许递延至转让股权时，股权转让收入减去技术成果原值和合理税费后的差额计算缴纳个人所得税。

【第7篇】个人所得税税收筹划

个人所得税税收筹划的目的是在一定程度上减少税收支出，增加实际收入。个人所得税对低收入人群负担不大，但对高收入人群的负担仍然很重要，因此需要进行税收筹划。但是，一定要选择正确的方法。因此，个人有必要掌握以下基本方法。

1、设立个人独资企业：设立个人独资企业非常适合个人经营。这种模式的本质是将自己与公司的劳动关系转化为劳动关系。在这种情况下，我以一种形式与公司合作，因此相应的收入将被纳入个人独资企业，税率非常低，因此我们可以在一定程度上合理降低税收支出。

2、基本年终奖金可用于避税：个人在获得相关年终奖金时需要纳税，纳税率相当高。因此，个人可以将年终奖金平均给公司每月一次。这样，他们可以在一定程度上实现个人利益最大化。

3、合理选择一些理财产品，选择一些相关的理财产品是非常好的。这些基本是个人避税。此外，国家有关法律允许个人在此时购买一些基本的金融产品，因此在此时使用这种方法也很好。

总之，设立个人独资企业对工作有帮助。这种方法不仅避税效果好，而且操作也很简单，非常适合个人。因此，直接使用这种基本方法是可以的，但在使用前要注意理解。

【第8篇】税收筹划与税法的关系

导读：税收筹划跟税务筹划虽然只有一字之隔，但是意义却大不一样，很多财务不了解税收筹划与税务筹划有区别吗，本文来为大家详细解答这个问题，具体内容请阅读全文。

税收筹划与税务筹划有区别吗？

税务筹划：是指税务部门总结以前的税务工作经验并对以后的工作加以修正和完善，作出周期性的计划。这里的税务工作是全面的包括税收，督察，管理等全面的工作。

税收筹划：是指（1）税收筹划的主体是具有纳税义务的单位和个人，即纳税义务人；（2）税收筹划具有科学性，合法性，并符合公家的税收政策导向，具有广阔的发展前景；（3）税收筹划的目的是获得税收的利益。

税收筹划的概念分析：

“税收筹划是经营管理整体中的一个组成部分……。税收己成为一个重要的环境要素之一，对企业既是机遇，也是威胁”。从以上的定义中，我们可以总结出：（1）税收筹划的主体是具有纳税义务的单位和个人，即纳税人；（2）税收筹划的过程或措施必须是科学的，必须在税法规定的范围内并符合立法精神的前提下通过对经营、投资、理财活动的精心安排，才能达到；（3）税收筹划的结果是获得节税收益。只有满足这三个条件，才能说是税收筹划。

以上就是小编为大家介绍的税收筹划与税务筹划有区别吗，相信大家看完已经知道了，如果还需要更多的财务知识，欢迎在窗口与会计学堂老会计们互动答疑。

【第9篇】2023税收筹划考试

各国之间的企业近两年来收到了很严重的。疫情的到来让诸多企业受到了强烈的冲击，很多公司直接进入倒闭期。但是也有不少的公司撑过了这段黑暗的时间，但是随着而来的税务问题再次成为了一座大山。所以今天我们钇财税为您介绍一下企业所得税税收筹划，这些筹划时的问题还请注意！

企业所得税税收筹划介绍，这些筹划时的问题还请注意！

第一个技巧、将企业的注册地址更改一下：

如今有很多地方享受了税收优惠政策，这些地方的税率是很低的，企业注册在这些地区之后，也可以享受一定的税收优惠政策。因此，为了轻松的去规避税收，就可以考虑改变企业的注册地址，将企业注册地址改在享受税收优惠政策的地区当中去就可以了。

西藏是一个享受税收优惠政策的地区，这些地区的税率是很低的，所以需要缴纳的税收是很少的。所以，企业在实现所得税避税的时候就可以考虑改变注册地址，将注册地址改在西藏就可以了，这种情况下，企业的税率也就会大大的降低，然后在一定程度上实现利益最大化。

第二个技巧、增加企业的成本，降低企业的实际收入：

企业的实际收入和纳税支出是成正比的，一般情况下，如果企业的收入高，那么需要缴纳的税收也比较多。因此，为了更好的去降低纳税支出，企业就需要理智的去降低自己的收入。然而，企业的收入和企业的成本是成反比的，当企业的成本高，成本也就会低，这样就可以实现避税。

将员工的福利提高就可以轻松的在一定程度上去增加企业的成本，这样就能够在一定程度上去实现企业所得税的避税。因为，企业员工的福利是可以计入到企业成本当中去的，因此对规避企业税收是有帮助的。所以，为了实现企业所得税的合理避税，企业就可以适当的去提高员工的福利。

所得税税收筹划应注意的问题

（一）正视税收筹划的风险

正如寸有所长，尺有所短，税收筹划是一把双刃剑，它的存在给企业带来收益的同时也带来很大风险。比如税收法律政策变动风险、企业长期经营风险，经济起伏波动风险。第一我们必须正视风险，采取必要措施，规避风险、减少风险。第二我们要坚持风险收益均衡原则，不能盲目追求短暂利益而忽视企业长久发展。如果企业没有足够的税收筹划风险意识，将影响到企业整个税收筹划的效果甚至企业的前途。

（二）合法合理的运用税收筹划

很多人认为税收筹划只是将偷税、逃税披上一层华丽的外衣，并不认为是一种合法的节税行为。税收筹划是以遵守税收法律法规为前提，注重成本效益，合理合法是税收筹划的基本原则。企业在进行所得税税收筹划时要严格遵守各项政策法规，做到不乱摊销成本费用，不乱调减利润。

（三）提高企业税收筹划专业人员的业务能力和职业道德素质

国务院发展研究中心马骏在2023年9月18日做客凤凰产业时说，“中小企业代表了98%的企业，占据中国gdp的60%。”中国工商总局统计2023年全年新增市场主体1480万，注册资本30万亿，这样的庞大的数据显示，我们的企业正处于飞速增长时期。但是截止到目前，在中小企业中开展税收筹划的数目并不多，水平并不高。甚至在一些大型国有企业，由于工作人员缺乏业务能力导致本应利用的优惠政策白白浪费，本应规避和减轻的税负加重。我们迫切需要提高税收筹划专业人员的业务能力和职业道德素质。

企业所得税税收筹划我们就说到这里，如果您还有其他想要了解的事情，那么请阅览我们钇财税或者联系我们钇财税顾问进行咨询。多谢阅览！

声明：本文图片来源于网络

【第10篇】年终奖税收筹划案例

又到年终了，发年终奖，个税算得是最优方案吗？今天就给大家说说，2023年终奖个税的三种计算方法，以及常见的个税筹划案例，不清楚的小伙伴，一起看看吧，事关自己到手的年终奖多少，要会计算哦！

一、年终奖单独计税规定

二、2023年终奖个税的计算方法（三种）

2.1方法一：单独计税

2.2方法二：并入当年综合所得

方法三：拆分方法

2023年终奖个税计算方法举例说明

个人所得税的税务筹划和节税技巧

好了，有关年终奖个税的三种计算方法，以及常见的个税筹划案例，也给大家整理了！事关个人到手工资和奖金的，不明白如何计算的，要好好看看相关计算案例和筹划案例例说明哦。

【第11篇】税收筹划与节税的区别

税收筹划又称“合理节税”，是指纳税人在法律规定的许可范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能的减轻企业税负，取得企业节税的经济利益最大化。

逃税，本质上与偷税无任何区别，是指纳税人采取虚报、谎报、隐瞒、伪造等各种非法欺诈手段，不缴纳或少缴纳税款的逃避纳税的行为。

避税是纳税人利用税法的漏洞、特例或者其他不足之处，采取非违法的手段减少应纳税款的行为。这是纳税人使用一种在表面上遵守税收法律法规，但实质上与立法意图相悖的非违法形式来达到自己的目的。

【第12篇】企业重组的税收筹划

1、利用免税企业合并

（1）一般规定：

企业合并，当事各方应按下列规定处理：

①合并企业应按公允价值确定接受被合并企业各项资产和负债的计税基础。

②被合并企业及其股东都应按清算进行所得税处理。

③被合并企业的亏损不得在合并企业结转弥补。

（2）特殊性税务处理：

企业合并，企业股东在该企业合并发生时取得的股权支付金额不低于其交易支付总额的85%，以及同一控制下且不需要支付对价的企业合并，可以选择按以下规定处理：

①合并企业接受被合并企业资产和负债的计税基础，以被合并企业的原有计税基础确定。

②被合并企业合并前的相关所得税事项由合并企业承继。

③可由合并企业弥补的被合并企业亏损的限额=被合并企业净资产公允价值×截至合并业务发生当年年末国家发行的最长期限的国债利率。

④被合并企业股东取得合并企业股权的计税基础，以其原持有的被合并企业股权的计税基础确定。

2、受让亏损企业弥补所得

准予在企业所得税税前扣除的资产损失，是指企业在实际处置、转让上述资产过程中发生的合理损失（以下简称实际资产损失），以及企业虽未实际处置、转让上述资产，但符合《通知》和本办法规定条件计算确认的损失（以下简称法定资产损失）。

在企业亏损发生之前合并，新组建的企业成立后再将资产损失予以确认，由此可以将原企业亏损变为新组建公司的亏损。

例：a公司账面存货1000万，其中800万为过期无价值的存货，净资产2000万，公允价值500万。b与a公司经营业务相似，b公司预计下年利润总额1000万。如果b公司收购a公司，a公司的股东取得b公司5%的股份。如符合特殊性税务处理，则该合并无需纳税。b公司收购a公司后计提存货损失800万，可以减少200万所得税（800*25%）。同时原a公司股东取得b公司5%的股权计税基础为2000万，若其出售该部分股权，可以按照2000万扣除取得成本，远超合并时候公允价格500万元，也可以节税。

3、通过分立享受流转税优惠

对不同的商品有不同的增值税税率及免税，可以分立。

对消费税在生产环节征收的可以将批发分立以降低价格。

4、企业债务重组

（1）企业债务重组，相关交易应按以下规定处理：

①以非货币资产清偿债务，应当分解为转让相关非货币性资产、按非货币性资产公允价值清偿债务两项业务，确认相关资产的所得或损失。

②发生债权转股权的，应当分解为债务清偿和股权投资两项业务，确认有关债务清偿所得或损失。

③债务人应当按照支付的债务清偿额低于债务计税基础的差额，确认债务重组所得；债权人应当按照收到的债务清偿额低于债权计税基础的差额，确认债务重组损失。

④债务人的相关所得税纳税事项原则上保持不变。

（2）企业重组同时符合下列条件的，适用特殊性税务处理规定：

①具有合理的商业目的，且不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的。

②被收购、合并或分立部分的资产或股权比例符合本通知规定的比例。

③企业重组后的连续12个月内不改变重组资产原来的实质性经营活动。

④重组交易对价中涉及股权支付金额符合本通知规定比例。

④企业重组中取得股权支付的原主要股东，在重组后连续12个月内，不得转让所取得的股权。

（3）企业重组符合上述条件的，交易各方对其交易中的股权支付部分，可以按以下规定进行特殊性税务处理：

企业债务重组确认的应纳税所得额占该企业当年应纳税所得额50%以上，可以在5个纳税年度的期间内，均匀计入各年度的应纳税所得额。

企业发生债权转股权业务，对债务清偿和股权投资两项业务暂不确认有关债务清偿所得或损失，股权投资的计税基础以原债权的计税基础确定。企业的其他相关所得税事项保持不变。

（4）可以将“非货币资产清偿债务”、“债权转股权”转变为“符合特殊性税务处理”的方式进行节税。

5、调整企业清算日期

（1）相关规定

①清算所得-对被清算企业

企业的全部资产可变现价值或交易价格，减除资产的计税基础、清算费用、相关税费，加上债务清偿损益等后的余额，为清算所得。

企业应将整个清算期作为一个独立的纳税年度计算清算所得。

②剩余资产-对股东

企业全部资产的可变现价值或交易价格减除清算费用，职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，结清清算所得税、以前年度欠税等税款，清偿企业债务，按规定计算可以向所有者分配的剩余资产。

被清算企业的股东分得的剩余资产的金额，其中相当于被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积中按该股东所占股份比例计算的部分，应确认为股息所得；剩余资产减除股息所得后的余额，超过或低于股东投资成本的部分，应确认为股东的投资转让所得或损失。

被清算企业的股东从被清算企业分得的资产应按可变现价值或实际交易价格确定计税基础。

（2）改变清算日期：如果企业在清算之前仍有盈利，清算所得为亏损时，可以通过将部分清算期间发生的费用转移到清算之前。

6、企业资产收购

资产收购，是指一家企业（以下称为受让企业）购买另一家企业（以下称为转让企业）实质经营性资产的交易。受让企业支付对价的形式包括股权支付、非股权支付或两者的组合。

（1）企业股权收购、资产收购重组交易，相关交易应按以下规定处理：

①被收购方应确认股权、资产转让所得或损失。

②收购方取得股权或资产的计税基础应以公允价值为基础确定。

③被收购企业的相关所得税事项原则上保持不变。

（2）企业重组符合本文“4、（2）”的，交易各方对其交易中的股权支付部分，可以按以下规定进行特殊性税务处理：

资产收购，受让企业收购的资产不低于转让企业全部资产的50%，且受让企业在该资产收购发生时的股权支付金额不低于其交易支付总额的85%，可以选择按以下规定处理：

①转让企业取得受让企业股权的计税基础，以被转让资产的原有计税基础确定。

②受让企业取得转让企业资产的计税基础，以被转让资产的原有计税基础确定。

（3）企业资产收购中，在条件允许的情况下尽量采取免税形式可延迟纳税。

7、企业股权收购

股权收购，是指一家企业（以下称为收购企业）购买另一家企业（以下称为被收购企业）的股权，以实现对被收购企业控制的交易。收购企业支付对价的形式包括股权支付、非股权支付或两者的组合。

（1）企业股权收购、资产收购重组交易，相关交易应按以下规定处理：

①被收购方应确认股权、资产转让所得或损失。

②收购方取得股权或资产的计税基础应以公允价值为基础确定。

③被收购企业的相关所得税事项原则上保持不变。

（2）企业重组符合本文“4、（2）”的，交易各方对其交易中的股权支付部分，可以按以下规定进行特殊性税务处理：

股权收购，收购企业购买的股权不低于被收购企业全部股权的50%，且收购企业在该股权收购发生时的股权支付金额不低于其交易支付总额的85%，可以选择按以下规定处理：

①被收购企业的股东取得收购企业股权的计税基础，以被收购股权的原有计税基础确定。

②收购企业取得被收购企业股权的计税基础，以被收购股权的原有计税基础确定。

③收购企业、被收购企业的原有各项资产和负债的计税基础和其他相关所得税事项保持不变。

（3）企业股权收购中，在条件允许的情况下尽量采取免税形式可延迟纳税。

8、企业免税分立

分立，是指一家企业（以下称为被分立企业）将部分或全部资产分离转让给现存或新设的企业（以下称为分立企业），被分立企业股东换取分立企业的股权或非股权支付，实现企业的依法分立。

（1）企业分立，当事各方应按下列规定处理：

①被分立企业对分立出去资产应按公允价值确认资产转让所得或损失。

②分立企业应按公允价值确认接受资产的计税基础。

③被分立企业继续存在时，其股东取得的对价应视同被分立企业分配进行处理。

④被分立企业不再继续存在时，被分立企业及其股东都应按清算进行所得税处理。

⑤企业分立相关企业的亏损不得相互结转弥补。

（2）企业重组符合本文“4、（2）”的，交易各方对其交易中的股权支付部分，可以按以下规定进行特殊性税务处理：

企业分立，被分立企业所有股东按原持股比例取得分立企业的股权，分立企业和被分立企业均不改变原来的实质经营活动，且被分立企业股东在该企业分立发生时取得的股权支付金额不低于其交易支付总额的85%，可以选择按以下规定处理：

①分立企业接受被分立企业资产和负债的计税基础，以被分立企业的原有计税基础确定。

②被分立企业已分立出去资产相应的所得税事项由分立企业承继。

③被分立企业未超过法定弥补期限的亏损额可按分立资产占全部资产的比例进行分配，由分立企业继续弥补。

④被分立企业的股东取得分立企业的股权（以下简称“新股”），如需部分或全部放弃原持有的被分立企业的股权（以下简称“旧股”），“新股”的计税基础应以放弃“旧股”的计税基础确定。如不需放弃“旧股”，则其取得“新股”的计税基础可从以下两种方法中选择确定：直接将“新股”的计税基础确定为零；或者以被分立企业分立出去的净资产占被分立企业全部净资产的比例先调减原持有的“旧股”的计税基础，再将调减的计税基础平均分配到“新股”上。

欢迎评论，感谢关注及点赞！

【第13篇】税收筹划的最终目的

一、什么叫税收筹划?

“税收筹划”又称“合理避税”，指在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税的经济利益。税收筹划的目标是使纳税人的税收利益最大化。

“税收筹划”又称“合理避税”

二、税收筹划的特点？

1.税收筹划具有合法性：

1、税收筹划是在法律法规的许可范围内进行的，是纳税人在遵守国家法律及税收法规的前提下，在多种纳税方案中，做出选择税收利益最大化方案的决策，具有合法性。

2、税收筹划符合国家税法的立法意图。

2.税收筹划具有事前筹划性：

1、税收筹划的发生必须是在生产经营和投资理财活动之前。

3.税收筹划具有明确的目的性：

1、税收筹划的目标是使纳税人的税收利益最大化。所谓“税收利益最大化”，包括税负最轻、税后利润最大化、企业价值最大化等内涵，而不仅仅是指的税负最轻。

三、税收筹划的途径？

1.选择低税负方案：

1、即在多种纳税方案中选择税负低的方案，也就意味着选择低的税收成本。

2.滞延纳税时间：

1、纳税期的滞延，相当于企业在滞延期内得到一笔与滞延税款相等的政府无息贷款。

小贴士：由于税法作为一种法律，既有稳定性也有一定的灵活性和变动性，故进行税收筹划时要时刻关注税法的变化。

【第14篇】增值税的税收筹划题目

近些年来税务筹划行业兴起，不少行业对这样的方式有极大的兴趣。虽然国内的相关制度还并不完善，但是安全性等等还是非常可靠地。那么我们下面就来为您介绍一下增值税税收筹划的要点。欢迎阅读！

增值税税收筹划的要点介绍

增值税税收筹划方法概论

增值税的税收负担轻重，取决于销项税额减去进项税额。如果我们想控制增值税的税收负担，第一个考虑到了就是控制销项税额。那销项税额大小又是由什么因素决定的呢?销项税额的大小主要取决于两个因素，一是收入总额，二是销售额的适用税率。

收入总额直接影响到我们的销项税额，通俗地说，就是我们的收入总额越大，那我们的销项税额就越多。在收入总额直接影响销项税额的情况下，我们如何通过这一直接影响因素控制销项税额呢?虽然销项税额由收入总额直接决定，但一般企业都不愿意降低自己的收入，因为那就是白花花的银子啊，那就是企业最重要的利润啊。所以我们还是得想想有没其它方法既可以降低收入，又不实际减少白花花的银子数量。方法还是有的，下面我们介绍两个常用的方法：

第一种方法是我们可以把收入的形式进行转换，具体而言，就是企业有这么一项收入，但它不是以销售房屋的形式出现。比如，某房地产企业的房子卖得比较快、卖得比较好的时候，你可以不卖精装修的房子，可以卖毛坯的房子。在卖毛坯的房子的同时，提供装修服务，通过这种方式，我们可以把销售房子的收入分解出来，转化为装修费用。

这是一种典型的不降低实质收入总额的同时降低销售房子的总收入的方式，本质上就是将收入总额分拆为不同项目的收入，而且不计入本企业的收入总额。如果当提供装修服务的b企业是一家小微企业，那他的增值税税负甚至企业所得税税负都可能会大幅度下降。因为按照我们国家的税收政策，年应纳税所得额不超过100万元的企业所得税税负是5%，超过100万元不超过300万元的实际税负是10%，这是国家给我们企业非常利好的政策。

就增值税而言，如果b企业是小规模纳税人，那这个装修对应的收到在当年就可能适用1%的征收率，这与我们房地产企业销售房产9%相比，降低的幅度还是非常之大的。在这里，我们运用的是收入形式转换的方法，经过收入的转换，对于房地产企业而言，总收入并没有实际变化，只是收入的类型发生了变化，从而就实际了税负降低的效果。

第二种方法是适当地降低收入。要正确理解这个问题，我们需要从降低收入并不必然降低利润的角度分析，因为降低收入有时候会直接降低企业的税收负担。在收入和负担同时降低的情况下，由于两者并非等比例下降，那说明有时候会出现这样一种结果：收入降低的金额<税负降低的金额。

所以，如果我们经过精确计算，当适当降低收入能实现这一效果时，那我们是完全可以运用“降低收入“的方法实现税后利润增加的效果。通俗地说，就是房地产企业的总收入与实际收入之间的关系并不是一种完全的正向关系，企业赚取的利润和所获取的总收入之间有某些时候是存在反向关系的。在这个情况下，我们可以通过控制收入、控制价格的方法来控制税收负担，最终增加房地产企业的实际利润。

影响销项税额的第二个因素是销售额所适用的税率。总体而言，虽然销售额适用的税率越低，企业需要缴纳的税款就越少，但一般而言，我们很难找到其他一些低的税率，因为房地产企业销售不动产在正常情况下适用的增值税税率是9%，你没办法说自己另外找一个低的税率来适用，所以在适用税率方面一般没有太多的直接办法。

增值税税收筹划的要点就是这样，如果您还想了解的更多，那么请阅览我们钇财税官网。

注意：本文所述内容仅供参考，一切都以钇财税顾问所述为准。

声明：本文图片来源于网络

【第15篇】股东分红税收筹划

是某挂牌公司a公司（新三板公司）的股东，持股期限超过1年，2023年取得从a公司的分红1000万元，是免征分红的个人所得税。

情形四：个人持有的上市公司股票分红，为了鼓励股民长线投资、价值投资，出台了差别化交税的政策，也就是股票持股时间超过一年，分红免税。

案例分享如何解决股东分红的个税

案例：

自然人张某是青岛a有限公司的股东，该公司注册资本100万，近两年账上未分配利润累计有1000万，即公司盈利1000万，年底要进行分红，个税分红需要缴纳个税=1000*20%=200万，这种情况怎么做自然人分红个税筹划？张总成立在园区个体户进行核定征收把发票给到该公司 ，可行吗？ 不可行，这样子涉及虚开发票，不具有合理的商业目的，而且本身就是关联交易。那张总直接把这1000万分红变成借款，永远不还可行吗？不可行，这种情况视同股息红利，照样有风险。

那么要怎么做呢？

青岛a有限公司注册100万，未分配利润1000万，王总成立一家管理公司，让这家管理公司认缴增资900万到a公司，原来a公司是100万的注册资金，现在变成1000万的注册资金，通过增资，稀释了自然人张某的股份，由原来的100%变成占股10%，王总的管理公司占股90%，完成这样操作再进行分红，张总的分红只有100万，那就仅需要缴纳20万的个税，而王总的管理公司分红900万，因法人股东之间的分红是免征企业所得税的，所以900万就免税了。

这里我们可以这样理解，王总相当于张总的股份代持人，替张总持有这家公司的股权，管理公司相当于李总的钱包，从管理公司把钱转给李总，也是需要缴税的，那么李总需要花钱就直接从管理公司支付，不需要再转出去。持股的管理公司还可以作为对外投资的主体公司。

自然人持股转换成法人持股：学会自然人股东与法人股东的转换，让更多的红利分配给法人股东，从而节省分红的个税！