个体工商和公司的税率（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的个体工商税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是个体工商和公司的税率范本，希望您能喜欢。

【第1篇】个体工商和公司的税率

开公司的新手往往拿不准是注册个体工商户好还是注册公司好，其实，公司与个体工商户在很多方面都有不同之处。下面我就详细说明一下公司与个体工商户的区别，其内容主要包括以下三个方面。

公司和个体工商户的区别

（1）成立的法律依据不同

公司依据《公司法》成立。

个体工商户依据《个体工商户条例》成立。

（2）成立条件不同

①名称不同

根据《公司法》的相关规定，依法设立的有限责任公司，必须在公司名称中标明“有限责任公司”的字样；依法设立的股份有限公司，必须在公司名称中标明“股份有限公司”的字样。根据《中华人民共和国公司登记管理条例》第十一条的规定：公司名称应当符合国家有关规定。公司只能使用一个名称。经公司登记机关核准登记的公司名称受法律保护。

个体工商户经营者的姓名可作为公司名称中的字号使用，但不得用“中国”等字词。个体工商户名称由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成。个体工商户名称中的行业应当反映其主要经营活动内容或者经营特点，名称中的组织形式可以选用“厂”“店”“馆”“部”“行”“中心”等字样，但不得使用“企业”“公司”“农民专业合作社”等字样。

②投资主体不同

公司的投资主体是法人。

个体工商户的投资主体只能是自然人。

③经营场所不同

公司必须有自己固定的经营场所及从业人员。

对于经营场所，个体工商户没有限制，从事客货运输、贩运及摆摊设点、流动服务的个体工商户无须有固定的经营场所。

④财务核算要求不同

公司必须有健全的财务核算管理制度。

个体工商户没有对财务核算管理制度的要求。

（3）权利责任不同

①法律主体不同

有限责任公司和股份有限公司的法律主体是公司。公司拥有法人资格，有独立的法人财产，享有法人财产权。

个体工商户的法律主体是个人，不具有法人资格。根据《中华人民共和国民法通则》第二十九条的规定：个体工商户的债务，个人经营的，以个人财产承担；家庭经营的，以家庭财产承担。

②债务承担责任不同

公司债务承担的是有限责任，超过注册资金的债务可以通过申请破产处理。

个体工商户债务承担的是无限责任，债务必须清还。

③经营期限不同

公司营业执照的经营期限比较长，经营范围可以变更。

个体工商户营业执照的经营期限比较短，经营范围不可以变更。

④缴纳税费不同

公司通常要求必须有健全的财务核算体系，公司根据自己申报的收入来缴税。

个体工商户一般由税务机关根据其所在位置、规模、员工人数、销售商品等来估算其销售额，然后再给其定税，不论当月的收入多少，是否有收入，个体工商户都要按定税金额来缴税。

公司的经营所得既要缴纳公司所得税，也要缴纳个人所得税，而个体工商户的经营所得只缴纳个人所得税。

公司按发票征税，经营所得环节一般采取核定征收或查账征收两种方式，而个体工商户的征税一般采取定额定率征收的方式。

⑤优惠政策不同

公司可以享受税收优惠政策，而个体工商户不享受优惠政策，没有投资风险且不需要会计做账。

公司可以申请税率为13%的一般纳税人增值税发票，而个体工商户不可以申请税率为13%的增值税发票，只能按照小规模纳税人的税率（税率为3%）申请增值税发票。

公司的名称可以转让，而个体工商户的名称不能转让。

【第2篇】个体工商户生产经营所得税税率

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由于疫情一系列原因的影响，我国的小规模企业受到了一系列的影响，一部分的企由于扛不住压力，都纷纷注销.

因此，国家对于这一情景，出台了许多针对小规模企业的扶持性政策。去年，小规模纳税人增值税税率由原本的3%下调至1%；从今年4月份起，对于小规模纳税人，年销售利润不超过500万的，开普票，免征增值税，开专票由原来的1%回调到3%。

个体工商户是依法不需要缴纳企业所得税的，个体工商户不仅能够享受国家推出的一系列税收优惠政策，还能享受地方政府所推出的一系列的税收优惠政策，结合种种税收优惠政策，能大大的减轻个体工商户的税收压力。

在山东，河南，重庆等地区都有税收洼地，这些税收洼地都是由地方政府所打造出来的税收优惠园区。在园区内成立一家个体工商户，经过核定后，核定个人生产经营所得税税率为0.75%。

例如：企业一个月销售额为200万，需要缴纳的税费

在园区内的个体工商户：

增值税：不需要缴纳

个人生产经营所得税：200万×0.75%＝1.5万

个体工商户是依法不需要缴纳企业所得税的，因此，企业有200万的利润需要纳税，在园区的个体工商户就只需要缴纳1.5万的税。相比较于其他而言，这个能大大的减轻企业的税负压力。

在园区内成立一家个体工商户，全程不需要法人到场，只需要提供相应的基本信息即可。

【第3篇】个体工商户的税率是多少

引子： “个体工商户是2.5%吗？” 这是一个微友在我的微信朋友圈里的留言，这也是这两天在财税圈里一些老师的疑问。到底是不是2.5%，有没有2.5%，我没有直接用 “ yes ” or “ no ” 回答，而是回复了一句 “ 在现行优惠政策基础上减半 ” 。

part.1

为什么给了这么一个回答了和没有回答一样的回复呢？

因为个体工商户经营所得的减免优惠不像企业所得税减免优惠（25%*20%=5%）那么简单明了，而是要结合个体工商户经营者自身的具体情况再通过一系列的减减乘乘除除后才能得出最终的减免税额。

说了这么多，我们还是非常有必要先来了解一下个体工商户经营所得和减免优惠的相关政策文件吧：

《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条：个人所得税法规定的各项个人所得的范围：（五）经营所得，是指：1. 个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得；

《中华人民共和国个人所得税法》第三条：个人所得税的税率：（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；

（ 注：本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。）

【财政部 税务总局公告2023年第6号】第二条：对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。

【国家税务总局公告2023年第5号】第三条：个体工商户按照以下方法计算减免税额：减免税额=（个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分的应纳税额-其他政策减免税额×个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分÷经营所得应纳税所得额）×（1-50%）。

part.2

熟悉了相关政策文件后，我们就可以通过三个例子来验证个体工商户的实际税负率到底是多少？

是2.5%吗？

【例1】

纳税人张某经营个体工商户a，年应纳税所得额为30000元（适用税率5%），同时可以享受残疾人政策减免税额800元，那么张某该项政策的减免税额=[（30000×5%）-800]×（1-50%）=350元。

实际应纳税额=30000×5%-800-350=350元

实际税负率=350÷30000=1.17%（低于2.5%）

【例2】

纳税人李某经营个体工商户b，年应纳税所得额为80000元（适用税率10%，速算扣除数1500），同时可以享受残疾人政策减免税额2000元，那么李某该项政策的减免税额=[（80000×10%-1500）-2000]×（1-50%）=2250元。

实际应纳税额=80000×10%-1500-2000-2250=2250元

实际税负率=2250÷80000=2.81%（约等于2.5%）

【例3】

纳税人吴某经营个体工商户c，年应纳税所得额为1200000元（适用税率35%，速算扣除数65500），同时可以享受残疾人政策减免税额6000元，那么吴某该项政策的减免税额=[（1000000×35%-65500）-6000×1000000÷1200000]×（1-50%）=139750元。

实际应纳税额=1200000×35%-65500-6000-139750=208750元

实际税负率=208750÷1200000=17.4%（远高于2.5%）

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通过上述的三个例子，我想大家应该对个体工商户经营所得的实际税负率有所了解了，它不是简单用某一个比例或某几个比例来确定，而是需要结合应纳税所得额、适用税率、经营者原有的税收优惠等因素来综合核算。

“ 个体工商户是2.5%吗？” 你能回答了吗！

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【第4篇】最新个体工商户税率表

税收优惠政策《二十税》为您解答。

我们在日常中最常见的公司形式就是个体工商户了，个体工商户一般都是由个人或者家庭的形式组成的，我国的私营企业发展也是由它开始的，为什么说它比较常见呢?因为在大街上的小餐馆，便利店，小商铺，烟酒店，理发店都是属于个体工商户，但它又从严格意义上来讲，跟公司形式又有很大的不同，因为它没有企业所得税，也不需要注册对公账户。

最近几年又因为疫情的原因，很多的中小企业经营都很困难，在面对高额的税收负担下经营会难上加难！所以国家在如此环境下，为了改变中小型企业的发展，出台了各种针对中小企业的税收优惠政策，尤其是个体工商户的政策，优惠力度是非常大的，很多的企业也都喜欢通过个体工商户来合理合法的进行税务筹划。那我们来看一下个体工商户的税收优惠政策。

对于个体工商户本身年开票比较多，我们是可以申请个税核定征收的，在达到这些条件的时候还可以同时使用核定征收纳税，小规模纳税人增值税普通发票可以享受免征政策，

个税核定税率为0.75％，综合税率为1.75％。相当于我们开具100万的发票，只需要缴纳1.75万元就可以完税了，个体工商户也是比较稳定的政策，像一些主体公司缺少成本进项的时候，也是可以注册一家个体户来当做成本采购的，来充当成本，把成本问题解决了，主公司的税收压力也就降下来了。

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【第5篇】个体工商户房产税税率

自然人从事工商经营，经依法登记后成为个体工商户。成立个体工商户可以说是很多公司老板进行税收筹划的方法之一，那么个体工商户需要交哪些税？又有哪些优惠政策呢？今天小编给大家讲一讲吧！

一、增值税

个体户一般都是小规模纳税人，因此可以享受小规模纳税人的优惠政策。从2023年4月1日至12月31日，小规模纳税人适用3%征收率，免征增值税；适用5%征收率的业务仍适用之前的免税政策，具体情况如下：

需要注意的是，对于免征增值税的个体户来说，不需要交税不等于不需要申报。

二、附加税

个体工商户要交的附加税包括：城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。今年国家出台了“六税两费”减免政策，因此个体户可以享受3项附加费最高减征50%的优惠政策（这条政策仅适用于一般纳税人）。

对于小规模纳税人来说，由于小规模免征增值税，随之附加税也免征。因此这类个体户也能免征附加费。

三、个人所得税

个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人，因此个体户不缴纳企业所得税，只需要按照“经营所得”缴纳个人所得税；征收方式分为查账征收和核定征收，二者的区别如下：

1.查账征收：

对于经营所得的个体户来说，适用5%-35%的五级超额累进税率，税率表如下：

2.核定征收：

对于采用定额定率方式的个体户来说，应该如何计算应纳税所得额和应纳税额呢？计算公式如下：

此外，对于个体户来说，也能享受个人所得税减半征收的优惠政策。

四、其他税费

个体户还可能缴纳印花税、房产税、城镇土地使用税等小税种。

从2023年1月1日至2024年12月31日，个体户可以在50%的税额幅度内减征资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税。

其中，这几个小税种和个体户的附加费合称“六税两费”；小规模纳税人和小型微利企业也可以享受该政策。

以上就是个体户要缴纳的税费和可以享受的优惠政策了，还有什么问题欢迎在评论区留言哦！

来源：梅松讲税、税务经理人

【第6篇】2023年个体工商户税率

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现在的个体工商户还能不能享受核定征收政策呢？答案是肯定的，今年的个体工商户还能享受核定征收政策，预计今年个体工商户的核定征收还是同去年一样火爆。

从去年4月起，小规模纳税人的年销售利润不超过500万的企业，增值税免征，现在已经不可以享受了，增值税暂时还是按照3%的税率进行缴纳，在今年后续阶段，暂时不确定增值税免征政策还会不会继续，或者是其他的政策。具体的政策还是得等正式的文件下达才能确定。

至于个体工商户的核定征收政策，现在许多行业国家已经明文禁止核定了，只有一些行业能享受核定征收政策。现在的服务、贸易、煤炭、废铁废钢、废书废纸、砂石、建材等行业还是可以进行核定，核定个税税率在0.5%—0.75%之间，根据行业以及园区的不同，核定的个税也有所不同。

核定征收可以帮助企业解决成本缺失、利润虚高等问题，像去年有的企业成本缺失，今年就可以提前规划，享受一定的税收优惠政策，减轻自身的税负压力。

在园区注册个体工商户不需要法人到场，只需要提供相应的基本信息即可。以业务分包的形式在园区享受核定征收政策，能有效解决企业的税负问题。

【第7篇】个体工商户所得税税率

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从今年以来，小规模企业个体工商户可以帮助企业解决企业所得税等方面的问题，一般的小规模企业是不能享受核定征收的税率的，只是按照核定征收缴纳税收，那么小规模企业个体工商户享受核定政策的税率是怎么一回事呢？

小规模企业个体工商户享受核定征收税率的前提是，在有这种税收优惠政策的园区里面成立一家个体工商户才能享受，并不是随便在任意地方都能享受核定的。并不是每个地方都有这种税收优惠政策的，只是在有的税收洼地，有的地方政府会为了拉动地方的经济，吸引更多的企业入驻到当地，从而来推动地方经济的发展。个体工商户的核定征收就是这些园区里面税收优惠政策的一种。怎样才能享受这种税收优惠政策呢？

在这些税收洼地，就是有这种税收优惠政策的园区里面成立个体工商户，在园区里面申请这个核定征收政策，经过核定后，税率低至0.75%；煤炭、废纸、废书、沙石以及建材等行业经过核定后，个税税率为0.7%；其中贸易行业经过核定后，税率低至0.3%。税率都是非常低的，能大大的减轻企业的税负压力，增加企业的利润，促使企业更好的发展。

在这些园区内，注册个体工商户，全程不需要法人到场，只需要提供相应的基本信息即可。一般来说15个工作日就可正常开票经营。

【第8篇】个体工商户个税率

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关于核定征收，企业大多都不是特别陌生了吧，在最初核定征收就是因为企业无法准确计算出应纳税额，税务机关合理的一种征税方式。如今，税收洼地里的核定征收，能帮助企业解决大部分的税负问题。

很多企业只知道核定征收能减轻企业大部分的税负压力，查账征收以及核定征收就是税务机关的两种征税方式。有的企业会缺少成本进项，就会出现利润虚高等问题，查账征收就需要多缴纳25%的企业所得税；核定征收就只是一个核定的税率，并不需要承担这一部分的税负压力。因此大多企业都想采用核定征收的征税方式。

核定征收分为定率核定以及定额核定，定率核定就是根据不同行业核定不同的行业利润率，在根据五级累进制的表格，税率随着开票额的变化也有所变化。定额核定就是企业的税率，税率不会随着开票额的变化而变化。

在税收洼地内，成立一家个体工商户，即可享受核定征收的税率，核定个税为0.3%—0.75%，综合税率为1.3%—1.75%。贸易行业综合税率为1.3%，服务行业综合税率为1.75%，砂石、建材、废书废纸、废铁废钢等行业综合税率为1.7%。现在，还可享受增值税免征政策，个体工商户也依法不需要缴纳企业所得税，因此综合税率1.3%—1.75%即可完税。

在园区成立，不需要法人到场，只需要提供相应的基本信息即可。

【第9篇】个体工商户个人所得税税率

税种名称

税率

备注

增值税

3%

月开票金额低于10万元，免增值税及附加税

附加税

6%(12%减半)

个体户生产经营所得税

0.2%—0.6%

按收入总额乘以对应税率，不同行业、不同地区、不同专管员核定对应税率；

案例1：张某某广告经营部，2023年3月开票金额8万元，税务局核定的个体经营所得税税率为0.2%（千分之二）那么该经营部3月需要缴纳的税费如下：

增值税及附加税为0，无需交税。

个体经营所得税=8万元*0.02%，需要缴纳160元。

案例2：张某某广告经营部，2023年3月开票金额10.1万元，税务局核定的个体经营所得税税率为0.2%（千分之二），那么该经营部3月需要缴纳的税费如下：

增值税=10.1万元*3%,需要缴纳3030元

附加税=3030元*6%,需要缴纳181.8元

个体经营所得税=10.1万元*0.2%,需要缴纳202元

合计需要缴纳税费3413.8元。

算下来税负3.38%。

【第10篇】个体工商户定额税率

很多从事个体经营的纳税人都会遇到“定额税”这个概念，也按期交了“定额税”，但要问这个定额税都包含哪些税种，又是怎么计算出来的，估计十个人中有七个答不上来，这里就拣着重要的来讲一讲，普及一下这方面的税收知识。

咱们国家现在有18个税种，笼统一些理解大体上要么是针对行为征税，要么是针对经营成果征税，再就是针对财产征税，其中个体工商户打交道最多的一个是针对行为征税的增值税，另一个是针对经营成果征税的个人所得税，至于房产税、城镇土地使用税、契税、印花税，需要满足一定的条件才征，同时计算起来也相对简单，所以在这里不做介绍，主要看看增值税和个人所得税的定额是怎么回事。

增值税：现在只要做买卖就涉及增值税，无论是企业还是个体户，基本原理就是取得的收入乘以增值税税率（或者征收率）算出该交多少税，最基本的打法是经营单位建立账簿，记上卖了多少货，取得多少收入，又发生多少成本，然后算出税款。但是实际上咱们平时见到的那些小超市、小饭店、小理发店老板对于一个月的收入是没啥精确概念的（也许老板娘有吧），也没那个实力雇一个会计给他记账，对于这种数量庞大且处于“模糊状态”的纳税人，税务局也没能力把他们管得清清楚楚明明白白，于是也干脆“模糊管理”，根据营业面积大小、所处地段、经营行业等给你估计一个销售额，乘以3%的征收率算出固定的一个税款数，也就是“定额”，每个月按这个数交就行，这样一来双方就都方便。18年以来国家大力推行减税降费政策，以前按月申报的个体户都改成按季申报了，这样每年的申报次数就从12次减到了4次，省了好多事。更重要的是如果给你估的季度销售额不到30万元，那就不用交增值税了，但税务局的电子系统到时候会替你完成申报，因为税款虽然不用交，但是按时申报是法定义务，申报还是要报的。如果给你估的季度销售额达到了30万元，比如说30万元，那么你每个季度固定的增值税定额税就是300000*0.03=9000元，换句话说，就是个体工商户增值税的定额税是每个季度9000元起步，而且需要自己去申报，缴纳完税款后就可以取得完税凭证了。

个人所得税：因为个体户挣的钱基本都归老板自己了（也可能都归老板娘了），所以个体户还要交个人所得税。所得税，顾名思义，就是针对所得，也可以理解为利润，或者前面说的经营成果征税。由于和增值税同样的原因，个体户的个人所得税通常也采用核定的方式。同时虽然个人所得税属于地方税种，各地的具体方法不尽相同，壕一些的比如深圳，季度销售额30万元以下的大笔一挥也不用交个人所得税了，但是基本原理各地都是相同的，就是计税的依据都是增值税计税的销售额。比如有的地方是采用按应税所得率征税，简单说就是拿增值税销售收入乘以个体户所属行业的统一利润率（这个利润率由当地至少地级市以上的税务局统一规定）算出利润，再用利润减去每个月5000元的固定默认费用扣除，再乘以个人所得税中的“经营所得”税率得到要交的个人所得税；还有的地方更简单，直接用核定的增值税销售额乘以一个与行业相关的征收率就得到税款了。总之，个人所得税定额各地规定不同，缴纳之前一定要向当地税务机关问清楚，但是万变不离其宗，核心原则都是与增值税定额的销售额挂钩。

另外，还有三个与增值税税额相关联的附加税费：城市建设税、地方教育费附加和教育费附加。根据所在地不同级别，总体比例在增值税额的10%上下。

补充一句，写这篇文章的起因为一个大学同学向我咨询，他的一个亲戚开了家小五金商店，管片儿的shui guan yuan 告诉每个月要交2000元的定额税，其中增值税1800元，个人所得税200元。我略一思索，告诉这位大学同学让他的亲戚和那个人说可以交，但是交完了得给他完税凭证。读者朋友，您看了我之前的介绍，知道我让他这么做的原因吗？

【第11篇】个体工商户税税率倒除

目前来看，很多地方对于个人独资企业的核定征收都已经明确取消了，而个体户却依然可以继续核定征收。个人独资企业和个体户的区别不大，但是很多人会选择成立个人独资企业的原因是因为个独更规范一点，偏企业性质一点。而个体户更偏个人性质一点，所以说税务局对个人独资企业的监管自然要比个体户更加严格一些，选择在税收园区成立个体户也更加稳定一点。而且园区还有个人所得税核定征收这个优惠政策，核定后税率仅为1.2%。

那么在税收园区成立个体户有哪些优势呢？

1.个体户注册在园区享受个税核定

2.可开专票或普票，可设对公账户或不设

3. 如果开具增值税专票，综合税率为4.26%（4月1日起，增值税专票恢复至3%）

如果开具增值税普票，综合税率为1.2%（4月1日起，增值税普票免征）

4.一家个体户一年可以开具500万发票，一次性开满500万完全没问题

5.个体户的注册以及注销都不需要法人亲自到现场

6.个体户无行业限制，无区域限制，无须实地办公

需要注意的是一家个体户年开票额不能超过500万，否则将会自动转为查账征收。如果实在是开票金额大的也可考虑成立多家个体户。如果个体户开设了公户，那么公户里面的资金是完全可以直接转账到法人的私人账户上的，无须再缴纳个税。

举例：某一般纳税人公司年收入利润为1500万，按照25%的企业所得税计算，1500万需要缴纳375万的企业所得税，还需要缴纳增值税以及20%的股东分红税，税负太重，那么我们可以在税收园区成立多家个体户进行业务分包，这里以成立3家个体户为例，3家个体户如果开具增值税专票需要缴纳的税费为：

增值税：1500万*3%=45万（4月1日起，增值税专票恢复至3%）

附加税：45万*6%=2.7万

个税：1500万*1.2%=18万

总税费为65.7万，做一个业务1500万缴纳的税费也才65.7万，对于正常缴纳不止375万的税费来说，可以省太多了。更多地方税收优惠政策可移步节税指南

【第12篇】个体工商户50000适合税率为多少

现如今，越来越多的个人开始创业当老板，当有了业务，需要开发票给对方时，此时就会涉及到税务问题，名下没有公司的可以通过税局个人代开取得发票提供给对方，也可以通过成立个体户、有限公司开具发票给对方。如果是想最大程度降低税费成本，有限公司就可以不用考虑了，毕竟25%的企业所得税和20%的分红个税实在太高了。那下面我们来看看个人通过税局代开和成立个体工商户有哪些优惠政策？

个人代人开普票是需要交个人所得税的。其个人申请代开发票的是需要先缴纳相应的税款，在进行代开发票的。法律依据：《中华人民共和国发票管理办法(2019修订) 》第十六条需要临时使用发票的单位和个人，可以凭购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明、经办人身份证明，直接向经营地税务机关申请代开发票。依照税收法律、行政法规规定应当缴纳税款的，税务机关应当先征收税款，再开具发票。税务机关根据发票管理的需要，可以按照国务院税务主管部门的规定委托其他单位代开发票。禁止非法代开发票。《中华人民共和国个人所得税法》 第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税： （一）工资、薪金所得； （二）劳务报酬所得； （三）稿酬所得； （四）特许权使用费所得； （五）经营所得； （六）利息、股息、红利所得； （七）财产租赁所得； （八）财产转让所得； （九）偶然所得。 居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

目前一些地方税局有个人代开的核定政策，代开普票只需要缴纳个人经营所得税（免增值税），综合税率低至0.5%，是按照个人经营所得税纳税，不会汇算到工资薪金里面去。采用这种方式代开无需自然人到场，提交电子版资料即可，最快当天完成，有完税凭证。

还可以使用个体户承接业务，成立个体户在一些税收扶持园区，个体户目前开普票也是免除增值税，目前园区的个体户可以按照1%核定，相当于综合税率1%，相当于综合税率也就是1%。

个体户只需要缴纳增值税，附加税，个人经营所得税，完税之后即可自由自配。没有企业所得税，也没有分红个税。目前小规模纳税人个体户免增值税，只需要缴纳个人经营所得税。小规模纳税人个体户开专票需要缴纳3%增值税，附加税为增值税税额的6%，园区个税按照1%核定征收，专票综合税率4.18%。

我们以一家年开普票500万的个体户为例，纳税明细如下

增值税：0

附加税：0

个人经营所得税：500万*1%=5万

纳税总计 5万，总税率1%，完税之后剩余资金可自由自配。

总结：通过比较，可看出在税收优惠园区设立个体户或者个人代开，都是可以合理降低税费的，但是必须确保业务真实。

【第13篇】个体工商户纳税税率表

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在今年以前，如果企业想要享受核定征收政策，就会在园区内成立一家个人独资企业来享受。上海核定征收政策全面取消，还有去年的一些原因，个人独资企业的核定征收政策一直在陆续收紧，大多园区里面都没有做个人独资企业的核定征收，都更偏向于同样是小规模企业的个体工商户的核定征收。但是对于企业来说，成立个人独资企业还是个体工商户来享受核定征收，区别都不是特别大。

在重庆、山东、河南等园区都是可以享受核定征收。在园区内成立一家个体工商户即可享受。定额核定个人生产经营所得税，经过核定后，税率为0.75%。小规模企业依法不需要缴纳企业所得税。从今年4月起，国家出台的对于小规模纳税人年销售利润不超过500万，免征增值税。因此，附加税也是不需要缴纳的，因为，附加税是在增值税的基础之上来征收的。不需法人到场，从注册到注销都有专人负责。

从去年以来，个人独资企业都受到了一定的限制，但是个体工商户并没有受到这些影响。因此大多园区都将个人独资企业的核定征收，慢慢转换为个体工商户的核定征收。

在园区成立企业，个体工商户的经营范围，以及开票品目都是没有太大的限制的。核定个税为0.3%—0.75%。贸易行业个税低至0.3%。

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【第14篇】个体工商户发票税率多少

随着社会的发展,人们对于纳税习惯已经慢慢养成,即便是我们个人去简单消费,也会索要发票,这样就减少了以前很多消费没有开票的不好习惯,那个体工商户可以自己开票吗?现在我们的个体工商户也可以申请开具发票的,不过现在是领用的定额发票.

个体工商户可以开票.但是个体工商户不能自己开具增值税发票,只能到税务机关申请领用的定额发票,如果需要开具增值税专用发票,则需要满足一定的条件才能够到税务机关代开增值税专用发票.个体工商户开出的专用发票,和一般纳税人开出的专用发票税率,是不一样的.除了房租发票的税率是5%外,其他的专用发票都是3%的税率.根据相关法律规定,发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据.

《中华人民共和国发票管理办法》

第十五条 需要领购发票的单位和个人,应当持税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模,向主管税务机关办理发票领购手续.主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模,确认领购发票的种类、数量以及领购方式,在5个工作日内发给发票领购簿.

单位和个人领购发票时,应当按照税务机关的规定报告发票使用情况,税务机关应当按照规定进行查验.

个体户可以自己开专票吗?

个体户可以直接开具或到税务局代开专票.具体分为以下两种情况:

个体户是一般纳税人当个体户是一般纳税人的时候,个体户自行开具增值税专用发票即可.个体户也是可以成为一般纳税人的.并且,个体户的年销售额超过5000000后,还会被强制认定为一般纳税人.所以在这样的情况下,个体户也要注意自己的开票行为.个体户可不要认为,自己可以随意开具发票.个体户如果有虚开的行为,一样会受到法律的制裁.对于个体户的从业者,还是需要注意的.

2、个体户是小规模纳税人当个体户是小规模纳税人的时候,个体户可以选择自行开具增值税专用发票,也可以选择到税务机关代开增值税专用发票.其实个体户在开具发票方面,和企业的要求没有两样.个体户在成立的时候,也是可以领取税盘,开具发票的.当然,现在新成立的个体户领取都是免费的税务uk了.

以上整理的资料内容,就是我们关于'个体工商户可以自己开票吗?'这一问题的具体回答.依照有关规定,我们的小规模纳税人也是可以申请开具发票的.作为个体工商户同样如此,也是可以自己开具发票的.如果要开具增值税专用发票的话,需要符合上述条件.

【第15篇】个体工商户生产经营所得税率表

我国有数量巨大的个体工商户人群，根据相关数据统计，我国市场主体总量突破1.5亿户 ，个体工商户突破1亿户。那么这类主体个人所得税的类型有哪些？以及它们分别又是如何计算的，下面我来解释和说明。

个体工商户经营个人所得税的类型主要有定期定额，核定征收和查账征收。

对于不具备设置账簿条件的，在一开始税务登记的时候可以申请定期定额方式，税务局会根据你的营业面积、人数、租金、路段等作为定税依据给你核定一个每月收入（比方说一个月应纳税所得额30000）和税率（比如个人所得税税率为0.003），同时你可以向税务局申请简易申报。通过之后可以节省征纳双方的时间，降低纳税成本。对于这个核定的金额只在当年有用，第二年会重新核定你的每月收入。

有些个体工商户在电子税务局进行税务登记的时候会申请查账征收，这个类型就和普通小规模企业一样，要进行正常的做账报税（按季度），要有建账的能力，个体工商户并不进行企业所得税的申报，而是要进行个人经营所得税季度的预缴和第二年的汇算清缴（在3月30日前）。

核定征收通常是你设置了 账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的，这个时候税务局会给你核定，这是一种事后的核定，这是和定期定额方式最大的不同。

那么这3种经营所得税计算方式有什么不同？

1.定期定额征收：例如税局给你一个月核定的收入是3万，税率是0.003，按照季度报税要交30000*3*0.003=270元。而且这种情况不需要进行汇算清缴。这是现在大部分个体工商户采取的方式。

2.核定税率征收：例如税局给你核定的税率是10%，如果你是一个 季度收入是30万，就相当于你的利润是30*10%=3万，这3万就是你的个人经营所得。按照五级超额累进税率就是30000*5%=1500元。这种方式要进行个人经营所得税季度的预缴和第二年的汇算清缴（在3月30日前）

3.查账征收，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，按年计算个人所得税。这种方式要进行个人经营所得税季度的预缴和第二年的汇算清缴（在3月30日前）。

同时国家税务总局在2023年发布了一项政策对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。个体工商户不区分征收方式，均可享受。也就是说上面3种方式均可在计算结果上再乘以50%。

个体工商户需将按上述方法计算得出的减免税额填入对应经营所得纳税申报表“减免税额”栏次，并附报《个人所得税减免税事项报告表》。对于通过电子税务局申报的个体工商户，税务机关将提供该优惠政策减免税额和报告表的预填服务。实行简易申报的定期定额个体工商户，税务机关按照减免后的税额进行税款划缴。下面举2个例子.

【例1】纳税人李某经营个体工商户c，年应纳税所得额为80000元(适用税率10%，速算扣除数1500)，同时可以享受残疾人政策减免税额2000元，那么李某该项政策的减免税额=[(80000×10%-1500)-2000]×(1-50%)=2250元。

【例2】纳税人吴某经营个体工商户d，年应纳税所得额为1200000元(适用税率35%，速算扣除数65500)，同时可以享受残疾人政策减免税额6000元，那么李某该项政策的减免税额=[(1000000×35%-65500)-6000×1000000÷1200000]×(1-50%)=139750元。

个体工商户经营个人所得税的类型主要有定期定额，核定征收和查账征收。不同的类型导致了这3种经营所得税计算和申报方式的不同，同时又要关注新的个人所得税政策来综合考虑适合自己的方式。如果你有什么看法，欢迎留言讨论和指正。