出口退税备案怎么导出（15个范本）

发布时间：2024-11-04 热度：85

下载全文

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的出口税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是出口退税备案怎么导出范本，希望您能喜欢。

出口退税备案怎么导出

【第1篇】出口退税备案怎么导出

第一步

登陆电子税务局，点击【我要办税】—【出口退税管理模块】—【出口退（免）税企业资格信息报告】，进入出口退（免）税企业资格信息报告模块。

选择在线申报

点击“采集”，进入信息采集界面

第二步

填写企业信息。

红色*号为必填项，海关企业代码、备案登记编号、退税管理类型为选填项。

海关企业代码：企业在海关备案后，登录“中国海关企业进出口信用信息公示平台”查询海关企业代码。

备案登记编号：企业在商务局备案后，根据《对外贸易经营者备案登记表》填写备案登记编号。

退税管理类型：根据企业自身情况选择，其中同时符合下列条件的出口企业可申请无纸化管理。

(一)出口退(免)税企业分类管理类别为一类、二类、三类;

(二)能够按规定报送出口退(免)税电子申报数据;

(三)能够按规定将有关纸质资料留存企业备查。

信息录入完毕，点击“保存”。

第三步

下载并上传资料。

选择“申报表单”，下载《出口退税备案表》；

选择“资料上传”，上传上一步下载好的《出口退税备案表》。

第四步

备案数据正式申报。

勾选采集好的信息，点击“申报上传”，显示“上传数据成功”，等待税务机关受理审核。

来源：各税务平台内容仅供大家学习、交流，文章版权归原作者所有。如有不妥，请联系删除

【第2篇】出口退税退的是什么

“以前觉得出口退税流程麻烦，不太关心这一块，但没想到花点时间认真做一下，每年还能赚一大笔款，心里踏实了。”吴先生感慨道。

吴先生的公司主营健身器材外贸出口，月营业额约600万，年营业额7200万。前期为了拓客做大市场基本不关注出口退税的问题。后来，吴先生聊着聊着，提到有些产品是能拿到增值税专用发票，而且必备资质均符合退税要求。

经过深入核算，发现吴先生的公司单月出口额600万，有近500万（不含税）可获取发票，粗略预计全年可退税金额=500万*13%*12个月=780万。

这实实在在的真金白银，能缓解公司的资金压力，扩大资金池，找新的生意项目就更游刃有余了。一些人可能在想：“做出口退税太复杂了，不如多做几单生意。”...

什么是出口退税？

思凯财税指出出口退税，实质上退的是企业采购环节支付的增值税进项税额。原理很简单，就是国家为了支持出口，对外贸企业出口商品实现0税率，一单对一单，销项为0，所以就退还你前面购进时自己垫付的进项税。要留意的是，该增值税发票必须是企业真实的交易所产生。如果是以买第三方的专用发票进行退税，属于违法行为。为什么要办出口退税？

一、降本增效1、部分出口企业可以以几乎是材料成本+人工成本的价格出口，以极具优势的价格在国际市场上脱颖而出。2、能够在原材料、人力成本、物流成本都不稳定的情况下，让企业快速补充资金池，以便应对商业环境的波动。3、而且办理了出口退税，企业才一定程度上被海关所信任。

为什么会这样建议呢？

因为以往很多企业借用货运代理出口，整个交易链条却都在国内，对海关而言，本质是一家内销企业。没有任何真实的出口交易数据，一旦有海外资金回流，也是不清不明。这样一来，出口退税政策无疑是公司合规经验、稳健壮大的一枚强心针。

有更多的资金投入，去做好品牌、供应链建设等等抓住更多的机遇。而不是一昧地打价格战，盲目跟卖。

二、提高企业价值公司发展是要持续盈利，但盈利不仅仅是利润表中披露的净利润，而是实实在在的能够产生现金流。生意少做一点，发展不会停滞，但是资金都被流通环节占了的话，不能在财务安全期内让资金流动起来的话，企业的命运就岌岌可危。

在资本市场，投资者对企业资产的估价决定企业价值的大小，而企业价值很大程度上体现在现金流，现金流越充足，风险越小，投资者要求的回报率越低，企业价值越大。

若企业已经拥有资格，利用一般贸易0110（海关编码）出口，其出口数据和财务数据可以得到真实的沉淀与披露。就以前面的案例来讲，做了出口退税，意味着陈先生的公司每个月可以有500万*13%=65万的净现金流入，自己不仅可以扩大业务投资，同时会带来更多投资者的青睐。资金不但要流动，并且要在流动中获取利益。

多久能拿到退回的税款？

从去年开始，政府就对出口企业实行简化手续、缩短退税时间，推行无纸化退税申报，提高退税审核效率。办理出口退税的流程，主要分三阶段：申报准备、税务部门办理、国库中心退库。平均时间由以前的13个工作日缩短至10个工作日。

企业自己第一次办理出口退税的话，最快会在2个月左右拿到税款，再次办理就省去很多流程，较之前能提前1个月拿到款项。

办理出口退税成本高吗？

首先，办理出口退税的企业要符合以下基本条件：

1. 企业必须为一般纳税人；

2. 具备进出口经营权。

其实，上述操作成本并算不高。

只是有些企业担忧的在于一般纳税人，会不会在税费上有一定上涨？实际上，企业可以通过不同品类产品在不同主体出口来实施成本上的分流。退税也能够在一定程度上控制税费金额的支出比例。

总而言之，出口退税是国之所向，出口商走向合规是大势所趋。

【第3篇】机械出口退税收汇问题

根据国家税务总局公告2023年第30号《国家税务总局关于出口企业申报出口货物退（免）税提供收汇资料有关问题的公告》，贵公司出口后，一笔贷款无法收汇，如果属于出口货物因下列原因导致不能收汇的，应在退（免）税申报期截止之日内(即出口之日的次年4月15日前，遇假日顺延)，向主管税务机关报送《出口货物不能收汇申报表》，提供所列原因对应的有关证明材料，经主管税务机关审核确认后，可视同收汇处理，可以办理出口退税。

（1）因国外商品市场行情变动的，提供有关商会出具的证明或有关交易所行情报价资料。

（2）因出口商品质量原因的，提供进口商的有关函件和进口国商检机构的证明；由于客观原因无法提供进口国商检机构证明的，提供进口商的检验报告、相关证明材料和出口单位书面保证函。

（3）因动物及鲜活产品变质、腐烂、非正常死亡或损耗的，提供进口商的有关函件和进口国商检机构的证明；由于客观原因确实无法提供商检证明的，提供进口商有关函件、相关证明材料和出口单位书面保证函。

（4）因自然灾害、战争等不可抗力因素的，提供报刊等新闻媒体的报道材料或中国驻进口国使领馆商务处出具的证明。

（5）因进口商破产、关闭、解散的，提供报刊等新闻媒体的报道材料或中国驻进口国使领馆商务处出具的证明。

（6）因进口国货币汇率变动的，提供报刊等新闻媒体刊登或外汇局公布的汇率资料。

（7）因溢短装的，提供提单或其他正式货运单证等商业单证。

（8）因出口合同约定全部收汇最终日期在申报退（免）税截止期限以后的，提供出口合同。原因代码：08。

（9）因其他原因的，提供主管税务机关认可的有效凭证。

如果不属于上述原因出口未收汇，您公司该笔未收汇业务适用增值税免税政策，填增值税纳税申报时须在申报表上写免税销售额，填写在附表一免税项目“开具其他发票”处。企业出口免税不需要通过退税申报系统录入数据，不向税务机关报送《免税出口货物劳务明细表》及其电子数据，出口货物报关单、合法有效的进货凭证等资料留存企业备查，应按出口日期装订成册。

【第4篇】出口退税网上服务中心

仅以此作为自己这段时间工作的总结跟规范，我也在不断努力进步中。。。

首先，进入离线申报系统，按照即将申报的出口报关单出口日期所属月份进入，比如属于2023年3月出口的，那么进入时间填写202203.

第二，采集基础信息。

（可以选择导入跟手动输入两种。导入的话，报关单数据需要从单一窗口下载，进项发票需要从国税网站--出口退税申报---离线申报---增值税专用发票下载处下载。导入情况比较简单，不做介绍）

基础数据采集--外部数据采集--出口报关单数据处理--增加按照报关单上面的内容填写数据。法定第一单位就报关单上面的第一个单位。成交汇率，按照当月第一个工作日央行的汇率*100来填写。

基础数据采集---外部数据采集--增值税发票信息处理--增加同样按照发票信息来填写。

第三，配单

基础数据采集--外部数据采集--配单管理--报关单与进货发票配单选择需要匹配的报关单跟发票，填上出口发票号码跟申报批次----提交

根据发票内容修改每条金额

提交，这样就将报关单跟发票关联起来，可以自动生成进货明细表跟出口明细表。

第四、生成申报数据

生成申报数据---生成出口退（免）税申报数据选择生成的数据需要存放的地址即可。

生成后最好打印申报表，进货明细跟出口明细数据，跟其他材料一起备查。

第五，自检

生成数据后，登录国家税务局网站，在出口退税--离线申报系统--自检下上传自检，检查是否有疑点。没有疑点的话最简单的出口退税申报流程就完成。

【第5篇】2023年出口退税政策解读

如果您是一位出口企业家，您可能已经知道了上海出口退税的重要性。上海出口退税是指在货物出口时，向相关部门申请退还部分或全部缴纳的进口环节增值税、消费税和关税，以减轻企业负担，提高国际竞争力。下面是一个客户案例，让我们看看如何操作上海出口退税：李先生是一位出口公司的老板，他在上海有一家出口工厂。他一直听说上海有出口退税政策，但不知道具体的操作流程。通过网络查询，他找到了我的资讯服务公司，并向我们咨询了有关退税的问题。我们为他提供了详细的退税流程和申请材料，并告诉他如何准确填写表格以确保申请成功。我们还向他解释了退税金额的计算方法和注意事项。李先生很满意我们的服务，并愉快地选择了我们的代办服务。我们为李先生提供了全程代办服务，包括收集材料、填写表格、提交审核和跟进退税进度。我们在整个过程中一直和李先生保持联系，并及时更新申请进度。最终，他成功获得了退税款项，这为他的公司带来了不小的财务收益。如果您也需要申请上海出口退税，我们很乐意提供帮助。我们的服务包括：为您提供详细的退税政策和操作流程，并解答您的疑问；为您准备退税材料并填写退税表格；提交审核并跟进退税进度；及时更新申请进度，确保退税款项及时到账；提供其他相关咨询服务，例如税务规划和企业咨询等。如果您有任何疑问或需要帮助，请联系我们。我们将竭诚为您服务，并助您顺利获得退税款项。#上海出口退税##退税政策##出口退税代办##资讯服务##税务规划#

【第6篇】出口退税率怎么算

出口退税率是一项与外贸人息息相关的税务

出口退税率是一项与外贸人息息相关的税务，出口退税是国家对出口企业,从进口材料到出口商品两个方面给予的优惠与补助，证明了国家是大力支持企业出口商品的。出口退税率是多少？2023年出口退税率

原出口退税率为15%的，出口退税率提高至16%;原出口退税率为9%的，出口退税率提高至10%;原出口退税率为5%的，出口退税率提高至6%。

出口退税就是国家对企业“走出去”的一种鼓励，是国家运用税收杠杆奖励出口的一种措施，有利于增强本国商品在国际市场上的竞争力。

出口退税分为两种：

退还进口税：出口产品企业用进口原料或半成品，加工制成产品出口时，退还其已纳的进口税;

退还已纳的国内税款：企业在商品报关出口时，退还其生产该商品已纳的国内税金。

【第7篇】出口退税的账务处理

出口退税搞不定？送你超全账务处理+核算要点，赶紧瞅瞅

对于出口退税的问题其实并不是一个人对此有疑问，好多的小伙伴对此都有疑问，不用担心，这是一个很多人都“头痛”的问题，小编今天带来了外贸企业超全账务处理+核算要点，希望能对你的工作带来帮助！

出口退税搞不定？送你超全账务处理+核算要点，赶紧瞅瞅

（文末可领取外贸企业出口退税核算完整资料哦）

外贸企业账务处理

出口退税搞不定？送你超全账务处理+核算要点，赶紧瞅瞅

.....

篇幅有限，想要领取完整版出口退税账务核算处理的，可以通过下面的方式进行领取！

出口退税搞不定？送你超全账务处理+核算要点，赶紧瞅瞅

领取方式

1、关注我，下面评论区留言：学习，并转发+收藏

2、点击小编头像，私我：资料，即可领取！

【第8篇】出口退税申请退税率

1、国务院决定提高部分货物出口退税率,降低外贸企业出口成本

于10月8日召开的国务院常务会议，确定完善出口退税政策加快退税进度的措施，为企业减负、保持外贸稳定增长；部署推进棚户区改造工作，进一步改善住房困难群众居住条件。

会议指出，实行出口退税，符合世界贸易组织规则。进一步完善出口退税政策，加快出口退税进度，有利于深化供给侧结构性改革、推动实体经济降成本，也有利于应对当前复杂国际形势、保持外贸稳定增长。会议决定，从2023年11月1日起，按照结构调整原则，参照国际通行做法，将现行货物出口退税率为15%的和部分13%的提至16%；9%的提至10%，其中部分提至13%；5%的提至6%，部分提至10%。对高耗能、高污染、资源性产品和面临去产能任务等产品出口退税率维持不变。

2、ipaylinks与wish官方认证收款平台allpay达成合作

近日，ipaylinks与wish官方认证收款平台allpay达成深度战略合作，双方通过资源整合，共同为wish卖家提供收款服务，让wish卖家多一种收款新选择。

3、ebay：年终旺季期间将取消markdown manager restriction

本周二（10月9日），ebay宣布将在年终购物旺季期间取消markdown manager restriction，卖家可以随时创建打折促销活动，而无需等待14天。不过，ebay同时也表示该限制可能在2023年再次实施。

4、亚马逊否认aiova投诉，表示平等对待平台上的所有卖家

10月5日，aiova向印度竞争委员会（competition commission of india，简称“cci”）提交了一份请愿书，指控亚马逊印度站偏袒cloudtail和appario等其拥有股份的卖家。

亚马逊印度站于10月8日做出回应表示，亚马逊平等对待平台上的所有卖家。

5、亚马逊印度站与flipkart正式开启促销大战

flipkart的big billion days特卖会和亚马逊的great indian festival特卖会9日正式拉开序幕。

据悉，2023年flipkart的big billion days将有40,000多个注册卖家，在70多个类目中销售超过百万种产品。

另据了解，亚马逊印度站在大促期间也会推出折扣高达50％的手机和电子产品。

6、iw：“硬退欧”或造成欧盟对英国的出口下降50%

德国经济研究机构iw 10月9日表示，英国如果“硬退欧”或导致欧盟其他国家对英国的出口下降50%。而受“无摩擦贸易”损失的影响，德国对英国的出口预计将减少57%。

iw在研究中还指出，英国脱离关税同盟可能意味着，英吉利海峡两岸的企业每年将需要缴纳逾150亿欧元（合170亿美元）的关税。

7、中国邮件占俄国际邮件总数份额达94%

俄罗斯《生意人报》援引“俄罗斯邮政”公司消息称，运送至俄罗斯跨境邮件的数量正在以两位数的速度增长，而2023年前三个季度，中国在该市场所占份额达到94%。

俄罗斯卫星新闻通讯社报道，《生意人报》写道，2023年前9个月“俄罗斯邮政”经手的国际邮件总数达到2.589亿件，同比增长25%。“俄罗斯邮政”认为，年底前将继续保留这一趋势，经手的邮件数量会超过3.54亿件。最近两年内邮件数量已经增长56%。中国在运送至俄罗斯的国际邮件总数中所占的份额在继续增长，目前已经达到94%，而2023年这一份额为89%。

8、亚马逊推出全新物流试点项目

外媒10月8日消息，亚马逊正在巴西进行一项物流试点项目，帮助其在具有重要战略地位的南美市场站稳脚跟。据报道，亚马逊目前已与cargox（货运服务初创公司）达成合作。后者被称作是巴西运输界的滴滴，改写了当地运输系统的格局。

亚马逊计划在巴西建立自己的配送网络，但目前面临着一些特殊的挑战：巨大的国土面积导致了远距离配送成本过高，同时亚马逊河成为了巨大的自然运输障碍，此外在一些落后的农村内陆地区，道路基建不发达，非柏油路造成了巨大的运输困难。而这些都成为了亚马逊选择一个经验丰富的当地合作伙伴的重要原因。

9、dhl在东南亚推出货到付款服务

日前，dhl宣布在东南亚推出跨境配送货到付款服务，支持消费者以现金形式支付国际订单，并在交货时进行支付。据悉，现金仍然是东南亚地区的王牌支付方式，超过73%的人口仍然没有银行卡，这也是不少电商公司面临的困境。

现金货到付款是dhl跨境电商专线包裹产品的增值服务，专为帮助中国和澳大利亚的卖家将货物配送给马来西亚、泰国和越南的消费者。dhl每两周向卖家进行汇款结算，卖家可在dhl门户网站上直接追踪货到付款的款项状态。

10、北欧：半年在线消费€100亿

瑞典丹麦联合邮政的北欧电商报告指出，今年上半年，北欧地区的消费者网购了价值100亿欧元的商品，和去年同期相比增长了11%。北欧人网购时，买的最多的是衣服和鞋子，其次是家用电子产品、书籍、美容和保健产品。这些品类的商品非常适合在线零售，因为它们相对容易配送，而且通常同质化，有利于价格比较。

11、日本货运航空恢复成田至欧洲航线

日本的日本货运航空公司正在恢复从东京成田机场飞往欧洲的航班。该航空公司发现其中一架货机的维修记录存在差异，于6月17日暂停航班。该航空公司决定停止飞行其他飞机，同时检查他们的记录。

2023年10月5日，日本货运航空公司重新启动了成田机场与阿姆斯特丹史基浦机场和米

【第9篇】出口退税率商品清单

现就提高部分产品出口退税率有关事项公告如下：

一、将瓷制卫生器具等1084项产品出口退税率提高至13%；将植物生长调节剂等380项产品出口退税率提高至9%。具体产品清单见附件。

二、本公告自2023年3月20日起实施。本公告所列货物适用的出口退税率，以出口货物报关单上注明的出口日期界定。

附件：提高出口退税率的产品清单

财政部税务总局

2023年3月17日

来源：进出口经理人

【第10篇】出口退税率文库是怎么回事

尊敬的出口企业：

根据国家税收政策的调整情况，已对部分商品的退税率进行了调整。请对出口退税申报系统中的商品代码库进行升级，升级版本为2019a版。

为了保证您的出口退（免）税申报顺利进行，具体升级时间请咨询当地税务局，升级后在“出口退税申报系统”中码库版本显示为：cmcode2019a。

更新商品代码库，步骤如下：

1.用户访问【中国出口退税咨询网】（www.taxrefund.com.cn）申报系统下载，获取最新税率库文件。

2.打开出口退税申报系统，点击“系统维护”→“代码维护”→“一键升级商品码”，选择下载的税率库文件，然后点击“确定”。

3.系统会提示“本次商品代码读入会清空代码中原有数据”，直接点击“确认”进行升级。

4.根据系统弹出的更新提示，选择“确认”进行更新。

5.读入完毕后系统会提示“是否直接将全部商品设置为自用商品”，点击“确认”将所有代码设为自用商品，则商品代码库更新完成。

6.可在“系统维护”→“系统配置”→“系统配置信息”中查看“商品代码版本”是否为最新版本号，以确认是否更新成功。

资料来源：cargo airport news 勤运链编辑整理

1.本文援引自互联网，旨在传递更多网络信息，仅代表作者本人观点，与本网站无关。

2.本文仅供读者参考，本网站未对该内容进行证实，对其原创性、真实性、完整性、及时性不做任何保证。

柏寿联盟，是来自于全国各个城市的外综服公司自发成立的贸易服务联盟组织，致力于为各个外贸企业提供通关、收汇和退税的一站式服务，做您外贸路上的最佳伙伴！

【第11篇】软件产品出口退税编码

关注【本头条号】更多关于制度、流程、体系、岗位、模板、方案、工具、案例、故事、图书、文案、报告、技能、职场等内容，弗布克15年积累免费与您分享！

出口退税审核关注商品目录

序号

商品代码

商品名称

商品大类

类别编码

8471709000

自动数据处理设备的其他存储部件

电子产品

8471800000

其他自动数据处理设备的部件

电子产品

8473309000

品目8471所列其他机器零附件

电子产品

8525802200

非特种用途的单镜头反光型数字照相机

电子产品

8525802900

非特种用途的其他数字照相机〔单镜头反光型除外〕

电子产品

8525803300

非特种用途的家用型视频摄录一体机

电子产品

8525803900

非特种用途的其他视频摄录一体机〔非广播级、非多用途〕

电子产品

9002113100

单反相机镜头

电子产品

9002113900

其他相机用镜头（单反相机除外）

电子产品

9504100000

电视电子游戏机〔指与电视接收机配套使用的〕

电子产品

9006109000

其他制版照相机

电子产品

9006400000

一次成像照相机

电子产品

9006510000

通过镜头取景的照相机〔单镜头反光式(slr),使用胶片宽度≤35mm〕

电子产品

9006521000

缩微照相机,使用缩微胶卷、胶片或其他缩微品〔使用胶片宽度＜35mm〕

电子产品

9006529000

使用胶片宽＜35mm的其他照相机

电子产品

9006530000

其他照相机〔使用胶片宽度为35mm〕

电子产品

9006599010

分幅相机〔记录速率超过每秒225000帧〕

电子产品

9006599020

电子(或电子快门)分幅相机〔帧曝光时间为51纳秒或更短〕

电子产品

9006599030

条纹相机〔书写速度超过每微秒0. 5mm〕

电子产品

9006599040

电子条纹相机〔时间分辨率为51纳秒或更小〕

电子产品

9006599090

使用胶片宽＞35mm的其他照相机

电子产品

9007110000

胶片宽＜16mm的摄影机〔包括双8mm的〕

电子产品

9007191000

胶片宽度≥16mm的高速电影摄影机

电子产品

9007199000

胶片宽≥16mm的其他电影摄影机

电子产品

8517110010

无绳加密电话机

电子产品

8517110090

其他无绳电话机

电子产品

8517121011

gsm数字式手持无线电话整套散件

电子产品

8517121019

其他gsm数字式手持无线电话机

电子产品

8517121021

cdma数字式手持无线电话整套散件

电子产品

8517121029

其他cdma数字式手持无线电话机

电子产品

8517121090

其他手持式无线电话机〔包括车载式无线电话机〕

电子产品

8517122000

对讲机〔用于蜂窝网络或其他无线网络的〕

电子产品

8517129000

其他用于蜂窝网络或其他无线网络的电话机

电子产品

8517180010

其他加密电话机

电子产品

8517180090

其他电话机

电子产品

8519812990

其他使用光学媒体的声音录制或重放设备

电子产品

8519813100

装有声音重放装置的闪速存储器型声音录制设备

电子产品

8519813900

其他使用半导体媒体的声音录制或重放设备

电子产品

8521101100

广播级磁带录像机〔不论是否装有高频调谐放大器〕

电子产品

8521101900

其他磁带型录像机〔不论是否装有高频调谐放大器〕

电子产品

8521909001

光盘型广播级录像机

电子产品

8523211000

未录制的磁条卡

电子产品

8523212000

已录制的磁条卡

电子产品

8523291100

未录制磁盘

电子产品

8523291900

已录制磁盘

电子产品

8523292100

未录制的宽度不超过4毫米的磁带

电子产品

8523292200

未录制的宽度超过4毫米,但不超过6.5毫米的磁带

电子产品

8523292300

未录制的宽度超过6.5毫米的磁带

电子产品

8523292800

重放声音或图像信息的磁带〔已录制的录音带、录像带〕

电子产品

8523292900

已录制的其他磁带

电子产品

8523299000

其他磁性媒体

电子产品

8523401000

仅用于重放声音信息的已录制光盘

电子产品

8523402000

用于重放声音、图像以外信息的光学媒体〔品目8471所列机器用〕

电子产品

8523409100

其他未录制光学媒体

电子产品

8523409900

其他光学媒体

电子产品

8523511000

未录制的固态非易失性存储器件(闪速存储器)

电子产品

8523512000

已录制的固态非易失性存储器件(闪速存储器)

电子产品

8523521000

未录制的'智能卡'

电子产品

8523529000

其他“智能卡”

电子产品

8523591000

其他未录制的半导体媒体

电子产品

8523592000

其他已录制的半导体媒体

电子产品

8523801100

已录制唱片

电子产品

8523801900

其他唱片

电子产品

8523802100

未录制的品目8471所列机器用其他媒体〔磁性、光学或半导体媒体除外〕

电子产品

8523802900

其他品目8471所列机器用其他媒体〔磁性、光学或半导体媒体除外〕

电子产品

8523809100

未录制的其他媒体〔磁性、光学或半导体媒体除外〕

电子产品

8523809900

其他媒体〔磁性、光学或半导体媒体除外〕

电子产品

8471300000

便携式自动数据处理设备〔重量≤10千克,至少有一个中央处理器,键盘和显示器组成〕

电子产品

8471492000

以系统形式报验的小型计算机〔计算机指自动数据处理设备〕

电子产品

8471504000

微型机的处理部件〔不论是否在同一机壳内有一或两存储,输入或输出部件〕

电子产品

8471609000

计算机的其他输入或输出部件〔计算机指自动数据处理设备〕

电子产品

8471701000

计算机硬盘驱动器〔计算机指自动数据处理设备〕

电子产品

8473301000

大、中、小型计算机的零件〔包括大、中、小型机的中央处理部件的零件〕

电子产品

8542310010

用作处理器及控制器的加密集成电路〔不论是否带有存储器、转换器、逻辑电路、放大器、时钟及时序电路或其他电路〕

电子产品

8542310090

其他用作处理器及控制器的集成电路〔不论是否带有存储器、转换器、逻辑电路、放大器、时钟及时序电路或其他电路〕

电子产品

8542320000

用作存储器的集成电路

电子产品

8542330000

用作放大器的集成电路

电子产品

8542390000

其他集成电路

电子产品

8542900000

其他集成电路及微电子组件零件

电子产品

8471419000

其他数据处理设备〔同一机壳内至少一个cpu和一个输入输出部件;包括组合式〕

电子产品

8471709000

自动数据处理设备的其他存储部件

电子产品

8471900090

未列名的磁性或光学阅读器〔包括将数据以代码形式转录的机器及处理这些数据的机器〕

电子产品

8504409990

其他未列名静止式变流器

电子产品

8517623500

集线器

电子产品

8517623900

其他有线数字通信设备

电子产品

8517629900

其他接收、转换并发送或再生音像或其他数据用的设备

电子产品

8518220000

多喇叭音箱

电子产品

8523511000

未录制的固态非易失性存储器件(闪速存储器)

电子产品

8525801390

其他非特种用途电视摄像机及其他摄像组件〔其他摄像组件由非广播级镜头+ccd/cmos+数字信号处理电路构成〕

电子产品

8544421900

额定电压≤80伏有接头电导体

电子产品

8708299000

其他车身未列名零部件〔包括驾驶室的零件、附件〕

电子产品

8541402000

太阳能电池

电子产品

9101110000

机械指示式的贵金属电子手表〔表壳用贵金属或包贵金属制成的〕

钟表

9101191000

光电显示式的贵金属电子手表〔表壳用贵金属或包贵金属制成的〕

钟表

9101199000

其他贵金属电子手表〔表壳用贵金属或包贵金属制成的〕

钟表

9101210090

其他自动上弦贵金属机械手表〔表壳用贵金属或包贵金属制成的〕

钟表

9101290090

其他非自动上弦贵金属机械手表〔表壳用贵金属或包贵金属制成的〕

钟表

9101910000

贵金属电子怀表及其他电子表〔表壳用贵金属或包贵金属制成的〕

钟表

9101990000

贵金属机械怀表及其他机械表〔指表壳用贵金属或包贵金属制成的〕

钟表

100

9102110000

机械指示式的其他电子手表〔贵金属或包贵金属制壳的除外〕

钟表

101

9102120000

光电显示式的其他电子手表〔贵金属或包贵金属制壳的除外〕

钟表

102

9102190000

其他电子手表〔贵金属或包贵金属制壳的除外〕

钟表

103

9102210090

其他自动上弦的机械手表〔用贵金属或包贵金属制壳的除外〕

钟表

104

9102290090

其他非自动上弦的机械手表〔用贵金属或包贵金属制壳的除外〕

钟表

105

9102910000

电力驱动的电子怀表及其他电子表〔手表除外,也不包括表壳用贵金属或包贵金属制成的表〕

钟表

106

9102990000

其他机械怀表、秒表及其他表〔用贵金属或包贵金属制壳的除外〕

钟表

107

9111200000

贱金属制的表壳〔不论是否镀金或镀银〕

钟表

108

9108110000

已组装的机械指示式完整电子表芯

钟表

109

9108120000

已组装的光电显示式完整电子表芯

钟表

110

9108190000

其他已组装的完整电子表芯〔编号91081100和91081200除外〕

钟表

111

9108200000

已组装的自动上弦完整表芯

钟表

112

9108901000

已组装表面≤33.8mm机械完整表芯〔表面尺寸在33.8毫米及以下,非自动上弦〕

钟表

113

9108909000

其他已组装完整机械表芯〔表面尺寸超过33.8毫米,非自动上弦〕

钟表

114

9109110000

已组装的电子完整闹钟芯

钟表

115

9109190000

已组装的其他完整电子钟芯〔电子闹钟芯除外〕

钟表

116

9109900000

已组装的完整机械钟芯

钟表

117

9110110000

未组装的完整表机芯〔包括部分组装〕

钟表

118

9110120000

已组装的不完整表机芯

钟表

119

9110190000

未组装的不完整表机芯

钟表

120

9110901000

未组装的完整的钟机芯〔包括部分组装〕

钟表

121

9110909000

不完整的钟机芯〔不论是否已组装〕

钟表

122

3303000000

香水及花露水

化妆品

123

3304100000

唇用化妆品

化妆品

124

3304200000

眼用化妆品

化妆品

125

3304300000

指(趾)甲化妆品

化妆品

126

3304990010

护肤品〔包括防晒油或晒黑油,但药品除外〕

化妆品

127

3304990099

其他美容品或化妆品

化妆品

128

3305100090

其他洗发剂(香波)

化妆品

129

3305900000

其他护发品

化妆品

130

3307100000

剃须用制剂

化妆品

131

3307200000

人体除臭剂及止汗剂

化妆品

132

3307300000

香浴盐及其他沐浴用制剂

化妆品

133

3307900000

其他编号未列名的芳香料制品〔包括化妆盥洗品〕

化妆品

134

9001300000

隐形眼镜片

眼镜

135

9001401000

玻璃制变色镜片

眼镜

136

9001409100

玻璃制太阳镜片

眼镜

137

9001409900

玻璃制其他眼镜片〔变色镜片、太阳镜片除外〕

眼镜

138

9001501000

非玻璃材料制变色镜片

眼镜

139

9001509100

非玻璃材料制太阳镜片

眼镜

140

9001509900

非玻璃材料制其他眼镜片〔变色镜片、太阳镜片除外〕

眼镜

141

9001901000

彩色滤光片

眼镜

142

9003110000

塑料制眼镜架

眼镜

143

9003190090

其他非塑料材料制眼镜架

眼镜

144

9003900000

眼镜架零件

眼镜

145

9004100000

太阳镜

眼镜

146

9004901000

变色镜

眼镜

147

9004909000

其他眼镜〔但太阳镜,变色镜除外〕

眼镜

148

9005100000

双筒望远镜

眼镜

149

9005801000

天文望远镜及其他天文仪器

眼镜

150

9005809000

其他光学望远镜〔包括单筒望远镜〕

眼镜

#弗布克##职位#

领取本资料的word、pdf版完整内容方法：

1.本资源编号：1977。

2.关注+评论+转发，然后私信“资料”#弗布克##职位#

【第12篇】出口退税金税三期

为贯彻党中央、国务院决策部署，持续深化“放管服”改革、优化营商环境，积极落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，更好服务市场主体，按照在党史学习教育中开展好“我为群众办实事”实践活动的要求，税务总局将金税三期工程系统和出口退税管理系统进行了整合，在金税三期工程系统中开发了出口退税管理模块。本次系统整合工作，坚持为民便民，以优化执法服务、办好惠民实事为导向，大幅简并优化了出口退（免）税申报、报送资料、办税程序、证明开具和分类管理等措施，增加了便捷服务功能。现将有关事项公告如下：

一、取消部分出口退（免）税申报事项

（一）纳税人因申报出口退（免）税的出口报关单、代理出口货物证明、委托出口货物证明、增值税进货凭证没有电子信息或凭证内容与电子信息不符，无法在规定期限内申报出口退（免）税或者开具《代理出口货物证明》的，取消出口退（免）税凭证无相关电子信息申报，停止报送《出口退（免）税凭证无相关电子信息申报表》。待收齐退（免）税凭证及相关电子信息后，即可申报办理退（免）税。

（二）纳税人因未收齐出口退（免）税相关单证，无法在规定期限内申报出口退（免）税或者开具《代理出口货物证明》的，取消出口退（免）税延期申报，停止报送《出口退（免）税延期申报申请表》及相关举证资料。待收齐退（免）税凭证及相关电子信息后，即可申报办理退（免）税。

二、简化出口退（免）税报送资料

（一）纳税人办理出口退（免）税备案时，停止报送《对外贸易经营者备案登记表》《中华人民共和国外商投资企业批准证书》《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》。

（二）纳税人办理出口退（免）税备案变更时，在《出口退（免）税备案表》中仅需填报变更的内容。该备案表由《国家税务总局关于出口退（免）税申报有关问题的公告》（2023年第16号）发布。

（三）生产企业办理增值税免抵退税申报时，报送简并优化后的《免抵退税申报汇总表》（附件1）和《生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表》（附件2），停止报送《免抵退税申报汇总表附表》《免抵退税申报资料情况表》《生产企业出口货物扣除国内免税原材料申请表》；办理消费税退税申报时，报送简并优化后的《生产企业出口非自产货物消费税退税申报表》（附件3）。

（四）生产企业办理年度进料加工业务核销时，报送简并优化后的《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》（附件4）。企业获取的主管税务机关反馈数据与实际业务不一致的，报送简并优化后的《已核销手册（账册）海关数据调整表》（附件5）。主管税务机关确认核销后，生产企业应根据《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》确认的应调整不得免征和抵扣税额在首次纳税申报时申报调整。

（五）外贸企业以及横琴、平潭（以下简称区内）购买企业办理出口退（免）税申报时，报送简并优化后的《外贸企业出口退税进货明细申报表》（附件6）和《外贸企业出口退税出口明细申报表》（附件7），停止报送《外贸企业出口退税汇总申报表》《区内企业退税进货明细申报表》《区内企业退税入区货物明细申报表》《区内企业退税汇总申报表》。

（六）纳税人办理已使用过且未计算抵扣进项税额设备的出口退（免）税申报时，报送简并优化后的《出口已使用过的设备退税申报表》（附件8），停止报送《出口已使用过的设备折旧情况确认表》。

（七）纳税人办理购买水电气、采购国产设备退税时，报送简并优化后的《购进自用货物退税申报表》（附件9），停止报送《购进水电气退税申报表》。

（八）纳税人办理跨境应税行为免抵退税申报时，报送简并优化后的《免抵退税申报汇总表》，停止报送《免抵退税申报汇总表附表》。其中，办理国际运输（港澳台运输）免抵退税申报时，报送简并优化后的《国际运输（港澳台运输）免抵退税申报明细表》（附件10）；办理其他跨境应税行为免抵退税申报时，报送简并优化后的《跨境应税行为免抵退税申报明细表》（附件11）和《跨境应税行为收讫营业款明细清单》（附件12）。

（九）纳税人办理航天运输服务或在轨交付空间飞行器及相关货物免退税申报时，报送简并优化后的《航天发射业务免退税申报明细表》（附件13）；办理其他跨境应税行为免退税申报时，报送简并优化后的《跨境应税行为免退税申报明细表》（附件14），停止报送《外贸企业外购应税服务出口明细申报表》《外贸企业出口退税进货明细申报表》《外贸企业出口退税汇总申报表》。

三、优化出口退（免）税办税程序

（一）纳税人办理出口退（免）税申报时，根据现行规定应在申报表中填写业务类型的，按照优化后的《业务类型代码表》（附件15）填写。

（二）纳税人发现已申报、但尚未经主管税务机关核准的出口退（免）税申报数据有误的，应报送《企业撤回退（免）税申报申请表》（附件16），主管税务机关未发现存在不予退税情形的，即可撤回该批次（所属期）申报数据。

纳税人自愿放弃已申报、但尚未经主管税务机关核准的出口退（免）税的，应报送《企业撤回退（免）税申报申请表》，主管税务机关未发现存在不予退税情形或者因涉嫌骗取出口退税被税务机关稽查部门立案查处未结案的，即可撤回该笔申报数据。已撤回申报数据涉及的相关单证，不得重新用于办理出口退（免）税申报。

（三）国家计划内出口的免税卷烟，因指定口岸海关职能变化不办理报关出口业务，而由其下属海关办理卷烟报关出口业务的，自海关职能变化之日起，下属海关视为指定口岸海关。从上述下属海关出口的免税卷烟，可按规定办理免税核销手续。

已实施通关一体化的地区，自本地区通关一体化实施之日起，从任意海关报关出口的免税卷烟,均可按规定办理免税核销手续。

四、简化出口退（免）税证明开具

（一）纳税人申请开具《代理出口货物证明》时，报送简并优化后的《代理出口货物证明申请表》（附件17），停止报送纸质的《委托出口货物证明》。

（二）纳税人发生退运或者需要修改、撤销出口货物报关单时，报送简并优化后的《出口货物已补税/未退税证明》(附件18），停止报送《退运已补税（未退税）证明申请表》。主管税务机关按照下列规定在《出口货物已补税/未退税证明》上填写核实结果并反馈纳税人。

1.出口货物未申报出口退（免）税的，核实结果填写“未退税”。

2.已申报但尚未办理退（免）税的出口货物，适用免抵退税方式的，待纳税人撤销免抵退税申报后，或者向纳税人出具《税务事项通知书》，要求其在本月或次月申报免抵退税时以负数冲减原申报数据后，核实结果分别填写“未退税”“已补税”；适用免退税方式的，待纳税人撤销出口退（免）税申报后，核实结果填写“未退税”。

3.已办理退（免）税的出口货物，适用免抵退税方式的，待向纳税人出具《税务事项通知书》，要求其在本月或次月申报免抵退税时以负数冲减原申报数据后，核实结果填写“已补税”；适用免退税方式的，待纳税人补缴已退税款后，核实结果填写“已补税”。

纳税人委托出口货物发生退运或者需要修改、撤销出口货物报关单时，应由委托方向主管税务机关申请开具《出口货物已补税/未退税证明》转交受托方，受托方凭该证明向主管税务机关申请开具《出口货物已补税/未退税证明》。

纳税人未按规定负数冲减原免抵退税申报数据的，在冲减数据前不得再次申报退（免）税。

（三）纳税人需要作废出口退（免）税相关证明的，应向主管税务机关提出申请，并交回原出具的纸质证明。

五、完善出口退（免）税分类管理

（一）将《出口退（免）税企业分类管理办法》（国家税务总局公告2023年第46号发布，2023年第31号修改）第六条中“评定时纳税信用级别为c级，或尚未评价纳税信用级别”调整为“评定时纳税信用级别为c级、m级或尚未评价纳税信用级别”。

（二）年度评定结果于评定完成后的次月1日起生效，动态调整和复评于评定完成后的次日起生效。新的管理类别生效前，已申报的出口退（免）税，仍按原类别办理。

（三）《出口退（免）税企业分类管理办法》中的“外贸综合服务业务”，应符合《国家税务总局关于调整完善外贸综合服务企业办理出口货物退（免）税有关事项的公告》（2023年第35号）中关于代办退税业务的规定。

六、增加出口退（免）税便捷服务

（一）为便于纳税人申报办理出口退（免）税事项，本次系统整合提供了电子税务局、标准版国际贸易“单一窗口”、出口退税离线申报工具三种免费申报渠道，供纳税人选用。

（二）为便于纳税人办理下列出口退（免）税事项，上述三种免费申报渠道中增加了便捷服务功能，纳税人可通过上述申报渠道，提出相关申请。

1.出口退（免）税备案撤回；

2.已办结退税的出口货物免退税申报，发现申报数据有误而作申报调整；

3.将申请出口退税的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书用途改为申报抵扣；

4.出口退（免）税相关证明作废；

5.进料加工计划分配率调整。

七、本公告未明确的其他出口退（免）税事项，按照现行出口退（免）税相关规定执行。

八、施行时间

本公告自发布之日起施行；其中，江苏省、广西壮族自治区、海南省、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区自本地区金税三期工程系统出口退税管理模块上线之日起施行。《废止的文件条款目录》（附件19）中列明的条款相应停止施行。

【第13篇】融资租赁出口退税政策的意义

税务总局等十部门

关于进一步加大出口退税支持力度促进外贸平稳发展的通知

税总货劳发〔2022〕36号

各省、自治区、直辖市人民政府，国务院有关部门：

为深入贯彻党中央、国务院决策部署，助力外贸企业缓解困难、促进进出口平稳发展，更好发挥出口退税这一普惠公平、符合国际规则政策的效用，并从多方面优化外贸营商环境，经国务院同意，现将有关事项通知如下：

一、进一步加大助企政策支持力度

（一）强化出口信用保险与出口退税政策衔接。企业申报退税的出口业务，因无法收汇而取得出口信用保险赔款的，将出口信用保险赔款视为收汇，予以办理出口退税。（商务部、税务总局、银保监会等按职责分工负责）

（二）完善加工贸易出口退税政策。为支持加工贸易企业发展，进一步减轻企业负担，对出口产品征退税率一致后，因征退税率不一致等原因而多转出的增值税进项税额，允许企业转入进项税额予以抵扣。（财政部、税务总局等按职责分工负责）

（三）挖掘离境退税政策潜力。进一步扩大境外旅客购物离境退税政策覆盖地域范围。优化退税商店布局，推动更多优质商户成为退税商店，形成更大规模集聚效应。积极推行离境退税便捷支付、“即买即退”等便利措施，促进境外旅客在华旅游购物消费，推动离境退税规范发展。（财政部、税务总局、海关总署、文化和旅游部、商务部等按职责分工负责）

二、进一步提升退税办理便利程度

（四）大力推广出口业务“非接触”办理。优化推广国际贸易“单一窗口”、电子税务局等信息系统，积极支持引导出口企业采用“非接触”方式办理口岸和跨境贸易领域相关业务。原则上出口企业通过网上渠道提交申报电子数据后，即可申请办理出口退税申报等事项，无需提交纸质资料。税务等部门审核电子数据无问题的，即可办结业务，并通过网上反馈办理结果。（税务总局、海关总署、交通运输部等按职责分工负责）

（五）持续精简出口退税环节报送资料。强化海关、税务等部门间数据共享与衔接管理，进一步精简委托出口货物退税申报、融资租赁货物出口退税申报、来料加工免税核销申报环节的报送资料。（税务总局、海关总署等按职责分工负责）

（六）积极推行出口退税备案单证电子化。支持出口企业根据自身实际，灵活选择电子化或者纸质化的方式留存保管出口货物提单等出口退税备案单证，提高单证收集整理效率。进一步优化完善税务信息系统功能，为电子化方式核查备案单证积极创造条件。（税务总局、交通运输部等按职责分工负责）

（七）大幅提升出口退税智能申报水平。进一步提升出口退税申报便利水平，实现企业通过税务信息系统申报出口退税时自动调用本企业出口报关单信息，通过国际贸易“单一窗口”申报出口退税时自动调用本企业购进的出口货物的发票信息。持续扩大出口退税申报“免填报”范围，为企业高效申报退税创造便利条件，进一步提升申报效率。（税务总局、海关总署等按职责分工负责）

（八）不断提高出口退税办理质效。在2023年正常出口退税平均7个工作日办结的基础上，进一步压缩出口退税办理时间，2023年进一步压缩至6个工作日内。全面实现退库无纸化，进一步提高税款退付效率。（税务总局牵头，商务部、人民银行等按职责分工负责）

（九）进一步提高出口货物退运通关效率。深化海关、税务部门合作，积极推动《出口货物已补税/未退税证明》信息共享，在办理出口货物退运通关时，凡可查验信息的，不再要求企业报送纸质证明，改为查验共享信息，帮助企业加速办理退运通关。（税务总局牵头，海关总署等按职责分工负责）

（十）优化简化出口退税事项办理流程。对于风险可控的出口退税申报，采用“容缺”方式先行办理退税，事后再补办实地核查手续。进一步精简出口退税证明开具申请环节需要报送的资料，积极推动实现出口退税证明全流程无纸化。企业出口货物申报出口退税，受自然灾害、疫情等因素影响无法按期收汇的，取消事前报送举证资料，企业留存备查相关资料即可，同时按照包容审慎、风险可控原则适当放宽举证资料范围。（税务总局牵头，商务部等按职责分工负责）

三、进一步优化出口企业营商环境

（十一）帮助企业提高出口业务办理效率。丰富宣传渠道及精准提醒内容，让出口企业及时获知报关、结关、退税等事项办理进度，引导企业提高内部管理效率，进一步压缩出口单证收集、流转时间，加速申报出口退税。（商务部、海关总署、税务总局等按职责分工负责）

（十二）支持跨境电商健康持续创新发展。便利跨境电商进出口退换货管理。鼓励并支持符合条件的跨境电商出口企业积极适用出口退税政策。加快推动各地跨境电商综试区线上综合服务平台建设。规范跨境电商零售出口税收管理，引导出口企业在线上综合服务平台登记出口商品信息并进行免税申报，促进跨境电商出口贸易健康发展。（商务部、海关总署、税务总局、外汇局等按职责分工负责）

（十三）引导外贸综合服务企业健康成长。深化落实外贸综合服务企业代办退税管理办法，进一步提高集中代办退税备案及实地核查效率。鼓励外贸综合服务企业采用无纸化方式申报出口退税、电子化方式管理出口退税备案单证。加大对外贸综合服务企业信用培育力度，指导企业优化内部风险管理，提升集中代办退税风险管控水平。（商务部、税务总局等按职责分工负责）

（十四）加强信息共享引导企业诚信经营。强化海关、税务、外汇等部门信用评级信息共享，积极引入市场化信用评级机构，提供高质量的评级服务，提升出口退税企业管理类别动态调整及时性，依法依规深化守信激励和失信惩戒。引导出口企业及时、主动纠正失信行为，提高诚信意识、规范健康发展。(商务部、人民银行、海关总署、税务总局、外汇局等按职责分工负责)

（十五）积极营造公平公正的营商环境。强化税务、公安、海关、人民银行、外汇等部门协作，推动实现对虚开骗税等违法犯罪行为从事后打击向事前事中精准防范转变。对虚假出口、骗取出口退税等违法犯罪行为加大联合打击力度，为出口企业营造更优的营商环境。（公安部、人民银行、海关总署、税务总局、外汇局等按职责分工负责）

各地区各部门要进一步凝聚共识，加强政策统筹协调，切实落实工作责任，结合本地区本部门实际，认真组织实施。税务总局会同相关部门要加强工作指导，及时总结推广典型经验做法，协商解决政策实施中存在的问题，确保各项政策措施落地见效。

税务总局公安部财政部

交通运输部商务部文化和旅游部

人民银行海关总署外汇局银保监会

2023年4月20日

芸窗e财会，为千万财会人服务

【第14篇】2023年出口退税金额

“出口退税十问十答”系列内容推出以来，受到出口企业的一致好评。所以，出口退税十问十答第三期上来啦！

问：我公司有一票出口货物,因质量问题,有几万美金不能收汇,因考虑退运成本问题，我们决定放弃退运，那还能享受出口退税吗？对外汇的影响怎么处理？

答：根据国税公告2013 30号附件3的规定，需要与客户签订赔偿协议、客户所在国家官方或第三方检测机构质检报告材料，并对不能收汇部分提交《出口货物不能收汇申报表》，如相关资料获取退税机关认可则视同收汇，反之需针对未收汇部分做免税处理。

外汇方面，可以通过货物外汇监测系统做差额报告，出口和收汇的差额就不再参与总量指标核算，会单项统计，如果遇到外管局的核查，仍凭前述证明材料对未收汇部分加以说明即可。

问：我们是外贸企业，因为种种原因，导致不能退税，只能申请免税，但因为申请免税之前，进项税已经做了不抵扣处理，现在申请免税的话，申报上面不需要修改任何操作吧？

答：外贸企业出口无论退税还是免税，其进项都应未申报抵扣，因此原本符合退税政策的出口货物现在改为免税，只需要填写增值税报表附表一第18栏免税销售额即可，其他不需要调整。账务上要把对应进项税额转出。

问：我们公司2023年2月份委托出口了一批货物，其中涉及退税率为零的商品，我们是否需要开具委托证明？申请开具委托证明和代理证明的最晚期限是什么时间？

答：委托出口的物货中如果涉及退税率为零的商品，需要申请开具委托出口证明，开具时间截止到2023年3月15日；代理方需要给您公司开具代理出口证明，开具时间截止到2023年4月15日。

问：我们有一笔出口业务，因为发票和出口报关单的商品名称不相符，这笔业务可以只做免税申报不退税吗？

答：如果发票名称与报关单不相符，不能申报出口退税，也不能申报免税，只能开具转内销证明，按视同内销交税，发票可以用来抵扣。

问：我的进项发票是三月份做的退税认证，我到怎么查询有没有发票信息？

答：首先要把三月份认证的这张发票与和其对应报关单的数据，在退税申报系统里录入，并生成退税申报数据，再到你所属国税局出口退税申报服务平台中去做数据自检，如果你认证的这张发票还没有信息，则会有相应的疑点提示（总局中无此发票信息），如没有此提示则证明你这张发票已有信息可以进行退税申报了。

问：我在退税申报系统里导入报关单数据时提示我，请在<系统参数设置与修改>中设置ic卡号和密码！怎么办？

答：在退税申报系统中导入报关单电子数据需要满足两个前提要求：

1.操作的电脑上需要有电子口岸驱动程序，这样电脑才会识别插入的电子口岸卡

2.再有就是你遇到的这个问题，需要在退税申报系统中找到系统维护 -系统配置-系统参数设置与修改-功能配置i中找到电子口岸卡信息位置，可以看到需要填写电子口岸卡号与密码，按要求填写就可以了。

问：我公司出口一批货物，外商认为有质量问题，要求退货，我需要注意哪些方面的问题？

答：一般情况下，退运货物如果海关总署124号令第五十七条“ 因品质或者规格原因，出口货物自出口放行之日起1年内原状退货复运进境的”经海关确认，不予征收进口关税和进口环节海关代征税。但相对监管也会比较严格，除原出口报关单证及退运进口报关单证外，一般会要求提供国税局出具的未退税证明或已补税证明以及境外官方或第三方质检报告材料。

税务处理方面，前述未退税证明或已补税证明，均应按会计制度进行调整，并冲减退税申报数据。也就是说退运部分对应的原出口货物不再符合退税条件。

外汇方面，如有相应退汇发生，在银行进行国际收支申报时，应在申报单中勾选“退汇”，货物贸易外汇监测系统会进行专项统计。

问：我们公司的外汇总量监测指标出现异常，总量差额显示红色，请问我们是否会被外管局核查？问题严重吗？

答：总量差额这项指标代表流入总量（收汇+进口）-流出总量（付汇+出口），红色代表流入多，具体需要看企业进出口与收付汇的匹配情况。由于总量差额指标只是核算企业的流入、流出总量上的绝对偏差，并没有考虑企业总体经营规模，因此只此一项指标超标并不能肯定会被外管局核查。但仍建议对实际进出口与收付汇的匹配情况进行整理，自查有无不规范业务，了解指标异常的原因，以便遇到核查可及时、有效应对。

问：我们是外贸企业，进项票上有两种商品代码一样但进货单价不同的商品。我发现退税系统中出口明细里的出口进货金额项是不对的，但是无法手动修改，请问这个我该怎么办？

答：这个问题其实是因为退税申报系统加权平均计算方式所导致的，不用特意去修改。具体原因是同一关联号项下多项商品使用的是同一商品代码，但进货单价却不同，申报系统在计算时用加权平均的方法求得平均单价再乘以每项的出口数量然后得出出口进货金额。

问：我公司出口货物因质量问题少收汇了该如何处理？如何能够退税？

答：根据《国家税务总局关于出口企业申报出口货物退（免）税提供收汇资料有关问题的公告》（国家税务总局公告2023年第30号）第五条规定“出口货物由于本公告附件3所列原因，不能收汇或不能在出口货物退（免）税申报期的截止之日内收汇的，向主管税务机关报送《出口货物不能收汇申报表》，提供附件3所列原因对应的有关证明材料，经主管税务机关审核确认后，可视同收汇处理。”

附件3中规定了质量原因需提供的资料：“因出口商品质量原因的，提供进口商的有关函件和进口国商检机构的证明（与客户签订索赔协议、客户出具（首选境外第三方检测机构质检报告材料）质量检测报告等）；由于客观原因无法提供进口国商检机构证明的，提供进口商的检验报告、相关证明材料和出口单位书面保证函。”

如不符合上述规定或不能提供相应资料，则只能按照免税处理。

【第15篇】出口退税如何申报

出口退税系统升级调整，生产企业向出口退税系统申报业务应该如何操作？

一、出口退税系统升级体现在哪些方面？

二、出口退税业务介绍

1、电子税务局出口退税功能介绍

基于《电子税务局规范（2023年修订版）》，在纳税人端“出口退税管理”目录下新增“出口退（免）税企业资格信息报告”、“出口退（免）税申报”、“出口企业分类管理”、“出口退税自检服务”4个子模块，并新增下级目录。在“查询中心”目录下子模块“发票信息查询”，新增“出口退税信息查询”子模块，并新增下级目录。修改“开具出口退（免）税证明”目录下13个子模块内容。

2、出口退（免）税申报

给大家展示一下相关的申报表变动情况

3、出口退税的步骤是怎样内？以一般贸易为例演示说明一下！

第一步：生成数据

第二步：数据自检

第三步：正式申报

第四步：打印报表

第五步：审核结果查询

好了，因为篇幅有限，关于出口退税业务的操作比较复杂，这里只能展示一小部分，想要详细学习的朋友可以直接扣一获得教程！

《出口退税备案怎么导出（15个范本）.doc》