出口退税申报软件（15个范本）

发布时间：2024-11-04 热度：51

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【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的出口税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是出口退税申报软件范本，希望您能喜欢。

出口退税申报软件

【第1篇】出口退税申报软件

1.首次登录离线版出口退税申报系统后发现企业名称填写错误如何修改？

点击系统维护-系统配置-系统配置信息，点击“修改”按钮，可直接进行企业信息的修改，修改后企业信息会自动更新成修改后的企业信息（纳税人识别号、社会信用代码或者海关代码填写错误均可按此方法修改）。

2.无纸化企业在哪里配置无纸化税盘密码？

新版出口退税申报系统里面取消启用数字签名-无纸化设备密码的填写，无纸化企业生成申报数据时无需插税盘，可直接生成申报数据。

3.生成的申报数据在哪里找？

新版出口退税申报系统生成的申报数据一般默认储存路径为c盘下以海关代码+申报年月命名的文件夹中,如果调整过申报路径，需到调整后的储存路径下查看。（如：生产企业生成路径：c盘/2102888888_201801_scsb）。

4.生成申报数据时提示“路径不存在，是否创建路径？

首次生成申报数据时，系统会出现该提示，因为路径是首次创建，可点击“确认”按钮，继续生成，不影响申报。

5.打印出口退（免）税备案变更表时，出现的是出口退（免）税备案表？

新版出口退税申报系统备案变更表打印表单做了调整，生成的表单样式与出口退（免）税备案表样式相同，变更内容会调整为变更后内容。

6.企业自检申报后提示疑点：商品码缺少商品码调整对应表?

企业在申报端填写商品代码时录入的商品代码是10位且为失效的商品代码。建议企业撤销申报数据，将10位商品代码修改为8位有效商品代码即可。

7.企业自检申报后提示疑点：申报的商品代码（xxx）不是财税【2014】98号文中所列商品代码，不予受理?

出现该提示原因是企业填写了申报商品代码字段。企业申报的商品代码本身就不在财税〔2014〕98号范围内，才会出现此疑点。如果不是申报财税〔2014〕98号商品，企业不用填申报商品代码。建议企业撤销申报数据，在明细采集中将申报商品代码字段清空不填写即可。

8.修改报关单申请在哪里填写?证明申请向导-证明申报数据录入-出口货物已补税（未退税）证明申请表中采集录入

9.自检疑点提示”该报关单的监管方式（4600）存在退税或者是不退税的情况，请确认后处理?

此疑点属于警告类疑点，需要税局进行加强审核，无需企业端进行数据修改，可以进行申报退税。

10.横琴平潭地区企业购进水电气退税业务，业务类型代码如何填写？

新增横琴平潭地区企业购进水电气退税业务，业务类型代码：gjsdq。

【第2篇】应交增值税出口退税

某外贸企业既有内销又有出口，无法分清内销外销。目前企业将采购部分的增值税进项税额全部进行认证并且已申报抵扣，之后所购货物部分内销，部分出口。假设出口部分已抵扣进项税额17元，出口销售额234元，出口退税率13%.

出口退税：外贸企业出口增值税如何处理？

请问：

1、是视同内销缴纳增值税还是冲回已经抵扣的进项税再申请出口退税？两种处理方式下如何进行账务处理？

2、如果按视同内销处理，账面出口销售额少于实际出口销售额，差异怎么处理？不得免征和抵扣税额结转入成本的部分如何处理？

答：

一般纳税人外贸企业出口增值税执行的是“免、退”税政策，“免”是指免出口环节货物的销项税额，“退”是指按规定的退税率退购进环节的进项税额；不是执行“免抵退”税政策。外贸企业出口，不存在不得免征和抵扣税额。

外贸企业出口货物必须单独设立库存账和销售账，如果购进的货物当时不能确定是用于出口或内销的，一律记入出口库存账，内销时必须从出口库存账转入内销库存账。

依据《国家税务总局关于印发〈出口货物退（免）税管理办法〉的通知》（国税发[1994]31号）文件规定，一般纳税人外贸企业应退增值税额=购进出口货物增值税专用发票所列明的进项金额×退税率。

出口退税：外贸企业出口增值税如何处理？

若出口货物购进专用发票金额为100元，进项税额为17元，若退税率为13%，则应退税额为13元。

账务处理为：

购入出口货物：

借：库存商品——出口商品应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款等

货物报关出口：

借：应收账款

贷：主营业务收入——出口收入

结转成本：

借：主营业务成本——出口

贷：库存商品——出口商品

计算应退税额和结转成本：

借：主营业务成本——出口（货物征退税率差）

应交税费——应交增值税（出口退税）

贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

出口退税：外贸企业出口增值税如何处理？

同时：

借：其他应收款——出口退税

贷：应交税费——应交增值税（出口退税）

若是出口货物视同内销，根据《国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知》（国税发[2006]102号）规定：“外贸企业如已按规定计算征税率与退税率之差并已转入成本科目的，可将征税率与退税率之差及转入应收出口退税的金额转入进项税额科目。”视同内销应将计算应退税额和结转成本分录冲回。

【第3篇】出口退税产品代码

近期有多家在2023年1月后出口的企业退税申报自检时，会出现：

疑点描述：商品代码（xxxxxx）为无效商品码

原因：排除掉前八位问题，扩展商品代码问题以及调整表问题，真正原因是：海关2023年调整或修订了原来的商品代码，但是税务总局和软件还没发布相应版本的商口退税率文库。

解决办法：先不进行申报，等后续客户端和审核端升级商品代码库，再进行申报！

转发以下文章内容：

近期，根据世界海关组织发布的2023年版《商品名称及编码协调制度注释》及相关修订情况，海关总署对《进出口税则商品及品目注释》进行了同步修订，出口企业应注意后续退（免）税申报时可能会出现同类商品出口代码变更的情形，具体情形可区分处理如下：一、生产企业涉及商品代码变化的情形该情形仅指生产企业产品未发生变化，即同类产品出口但商品代码发生了变化，此类情形申报出口退（免）税时可能导致税务系统提示出口企业产品跨大类异常，需税务机关开展调查评估等疑点，遇到此类情况时出口企业可提供相关同类出口产品说明提交税务机关，证明出口产品与原出口商品一致，只是由于海关调整商品代码原因（企业的篡码申报不属于此类情形）导致跨大类疑点提示即可。注：如出口产品发生变化或属于外购或委托加工收回的视同自产产品则应按现行税收政策中的相关视同自产规定处理。二、涉及需要填写出口商品代码调整表的情形该情形仅指在出口货物报关单上的申报日期和出口日期期间，若海关调整商品代码，导致出口货物报关单上的商品代码与调整后的商品代码不一致的，出口企业申报退（免）税时需填写报送《海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表》。注：该表适用范围相对较小，并非企业申报时遇到商品代码错误的提示就需要填写该表；如申报时遇到商品代码错误提示应首先查看申报的商品代码是否正确，比如使用前8位代码申报或查看商品代码是否存在扩展码！三、注意升级出口商品退税率文库随着海关《进出口税则商品及品目注释》的修订，后续税务总局会及时下发相应版本的出口商品退税率文库，出口企业申报办理退（免）税时如出现查找不到新的相应出口商品代码情况，可等待税务总局出口商品退税率文库下发升级后再行申报退（免）税。注：新版出口商品退税率文库下发后，出口企业离线版系统是否升级应以当地主管税务机关通知是否升级为准（电子税务局在线版系统会自行升级与税务系统保持一致），避免出现税企双方系统因文库版本不一致导致无法申报的问题。

【第4篇】税务机关出口退税风险内控

目前，退税申报简单了，退税款到帐快了，大大利于外贸经济发展，同时，对出口企业内控管理的要求更高了，对企业涉税数据监控的力度更大了，一旦被发现风险点，必将接受严查“打扰”。为帮助岀口企业积极适应“以数治税”，新版《岀口退税单证信息管理云平台》为岀口企业提供了风险内控管理数智化解决方案，是岀口退税备案单证无纸化管理的实用工具。

一、智能生成数字化退税申报资料。在电子税务局正式申报后，下载归档申报表后，成册关联生成申报资料，按照封面、申报表、报关单图片，电子增值税进项发票，电子岀口发票数据图片归挡。如果是开具的纸质发票，自动生成与发票内容一致的数据进行归档。加密存储在电子化档案室，可按权限查阅，可下载打印。

二、关联归档备案单证和自定义资料。在平台上点击备案关联后，根据退税申报表上报关单号码，自动将日常业务过程中归档的单证资料，按文件要求生成《出口货物备案单证目录表》按顺序成册生成备案单证。企业还可时将重要的证明业务真实性的资料，自定义归集在申报所属期资料，便于税局核查时“自证清白”。

三、定义生成退税核查资料。在税局对企业首笔退税业务核查、退税申报自检岀现非申报错误类一级疑点、首次申报跨大类商品处理问题及退税检查评估时，使用风险内控管理功能，可一键定义生成核查资料，既标准规范简单快捷，也能打包下载上传，还能打印成册上报。

四、智能快开出口发票。《zr电票管家》功能，以岀口企业实际需求为中心，提供了涵盖整个发票使用链条的全流程服务，从数据导入、开票、递送，到发票识别、查验、认证、归集和存档，全流程一站式完成。支持各种增值税纸/电票、普通纸票／电票开具，还涵盖客户特殊需求的使用免税和外币发票开具。更方便的是，出口企业可用报关单数据智能快开具岀口发票，避免人工误录差错，自动关联归集，票面内容与报关单一致，备注项标准规范。

五、为出口企业搭建了大数据库。电子化档室功能，实现了发票数据、报关数据、申报数据、业务数据等结构化管理，与税务大数据智能化应用深度融合、高效同步联动，形成了岀口企业大数据库。

为企业数据应用、整合，处理，分析提供了智能化工具，为企业领导经营决策，优化和调整经营模式莫定了数据基础。电子化档案室釆用最新技术安全加密，数据信息规范化归档，直接关联备份，永久性安全存储，防止意外损坏丢失，按权限查询应用也更加便捷。

【第5篇】9610出口退税

国家不间断更新政策扶持，全球各大平台大力招商，一波又一波的福利到来，跨境出口电商似乎迎来了全盛时期。但随着参与者的持续增加，以及蓝海市场的不断挖掘，各大跨境企业的利润都呈现出了下滑的趋势。如何增加营收，成为了热门话题。

其实，跨境电商的增利机会，往往就在身边。来自某跨境电商上市公司的财报一组数据显示，其2023年就获得国家1084万元的出口退税，占其营收的7.9%。庞大的数额，巨大的占比，出口退税带来的收入成为了企业增加收入的重要渠道。

今天，咱们就来说说出口退税这事儿。

什么是出口退税？有什么好处？

出口退税又可以理解为出口免税，是国家针对跨境企业出口业务而推出的一个福利政策，可以让跨境企业在出口和采购环节节省开支。这里退税指的是国家免除跨境企业在出口环节的增值税，以及跨境企业在采购时付给供应商的增值税。

为什么要办理出口退税？因为可以让企业获得收益。跨境企业的退税率一般为10%~13%，退税的比率不低。而且，国家的出口退税，效率高、时间短，企业可以迅速拿到钱。值得一提的是，出口退税要准备各种单证和凭据，这对企业的合规化转型有帮助。

简言之，出口退税是一种属于跨境企业的合法“回血”方式。

出口退税的两种不同形式

第一种：一般出口贸易退税

一般贸易出口，这种退税方式针对的是大批量出口的贸易，如海外仓头程（海运、空运、快递）发货、fba头程（海运、空运、快递）发货。

1、一般贸易退税的流程

l 要求货物供应商在出口的一个月内，开发票

l 企业拿到增值税发票后进行相关核对，核查，进入税务系统进行认证

l 认证通过一段时间后，海关发出出口信息和发票信息

l 卖家进入退税系统查看相关信息，录入发票、关单信息。

l 进行预申报。预申报信息传到税务系统，进行预审。

l 最后，正式申报，单据、证明收录备案，等待退税款的拨发。

2、一般贸易要注意的事项

l 向供货企业索要增值税发票，要在货物报关出口后的30天内完成。

l 退税申报手续，需在货物报关出口后的90天内办理。

l 收汇申报业务，需在货物报关出口后的180天内办理。如果被某些因素耽误，切记切记要向外汇管理局申请延期备案。

l 时间点一定要牢牢把握，如果逾期，可能会出现函调，导致退税时间延长，甚至影响退税的成功与否。

第二种：9610出口贸易退税

9610报关出口针对的是小体量，也就是俗称的集货模式，比如国际快递发货。采用“清单核放，汇总申报”的方式，由跨境企业将数据推送给税务、外汇管理部门，实现退税。

1、9610出口的流程

l 与海关，口岸的系统进行数据对接备案

l 企业正常走货，将订单、物流信息上传至系统

l 报关，而后去外管局办理结汇手续

l 最后整理所有材料，去国税申请退税

2、9610出口要注意的事项

l 要通过9610的方式来退税，要走快递，专线的渠道。如果走的是邮政代理，一般是没法退税的。

l 跨境卖家要在21天内，整理前20天出口的商品清单，把清单出具给海关。让海关出具相关证明，去办理出口退税。

出口退税要规避的“坑”

许多财务合规的企业，在出口退税的过程中会因为这样那样的原因而退税失败。这多半是因为对退税的流程和规定不够熟悉，在企业日常运营和执行退税的过程中踩了坑。

1、发票不规范

如果恶意虚开发票，取得失控发票或异常凭证不规范，可能会被停止退税权，面临巨额的罚款。发生两次违规行为的严重违法企业，还会被禁止适用免税政策。

2、筛选供应商不谨慎

出口货物的过程中，难免受到税务机关的函调。这时候，如果税务机关评判认为货物的供应商“产能不足”，无法生产出该批次的出口货物，那么无论是跨境企业还是货物供应方，都可能被怀疑是“虚开”，被要求缴纳增值税，甚至视同内销。

3、筛选供应商不谨慎

出口单证不齐全，会被税务机关追缴税款和滞纳金，更严重者还会被罚款。所以，出口退税的过程，相关单证的存档和备案一定要重视。

在国家对跨境出口的大力支持下，出口退税已经成为了跨境企业减少开支，增加获利的一个常规渠道。

而在财税这方面，易仓科技的erp系统同样与时俱进，可按照企业需求，定制api接口服务，让erp对接其他财务系统。

早前，易仓的一个客户就在财税改造中，对接金蝶k/3 cloud财务系统，将易仓erp中包括采购清单、销售清单、发货明细、退件明细以及坏账等数据推送至金蝶k/3 cloud系统，保障了进出口、销售、库存数据的准确与完整，提速合规改造。

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【第6篇】出口退税系统怎么下载

要学习出口退税，首先要认识报关单，因为出口退税很大的操作都是离不开报关单的。报关单上对于会计来讲有用的项目：

1、报关单号；在关单的右上角。18为数字，代表的是出口海关的编码，出口的批次和编号等。是需要在退税系统录入的，不能有一点错误。有错误就引起申报退税不成功。

2、出口日期：报关单上有两个日期，一个是申报日期，一个是出口日期。企业要出口，先要把货物运到海关规定的码头或货场，然后到海关进行信息的录入申报要出口，这个时间就是申报日期。海关获取了以后，就会安排进行查验才能放行。这就需要有一定的时间来操作，当查验没问题，可以放行出口，这个时间就是出口日期，申报出口退税一定是填写出口日期，不能使用申报日期。

3、成交方式：离岸价、到岸价、装船价。

离岸价：假如企业要出口韩国釜山港，货物运到了码头，经过检验可以出口，装载货物的集装箱要用吊车吊装到船上。当集装箱在空中越过船舷那一刻开始。货物的所有风险和责任都由外国客户负责，与我们无关了。就是说货物出口产生的保险费、海运费都有客户承担的，就是离岸价。

会计用离岸价做收入和申报出口

到岸价：当轮船把货物运到了韩国釜山港，吊车要把货物从船上吊卸到码头上，当集装箱离开轮船，越过船舷的那一刻开始，货物的责任和风险开始有客户负责，就是说在海运费和保险费由我们来承担的方式。

会计要用报关单中出口金额减除海运费和保险费的净额做收入和申报出口

装船价：是指双方商量把海运费和保险费共同按一定比例来承担的方式。

会计用报关单中出口金额减除商定的所负担运保费的净额做收入和申报出口

企业比较喜欢离岸价，因为对我们的风险是最低的。

有的报关行或出口企业为了省事，可能把报关单中运保费没按实际填写申报。后果就是出口收入虚增，有多骗取出口退税，虚假出口的嫌疑。也会多交所得税，多交增值税

4、商品编码：每个人都有自己的身份号码，国家也对每一个出口的商品安排一个独有的编码，编码对应的就是该商品的退税率。申报出口退税编码的录入错误会导致退税率的错误。

5、出口金额：现在出口大多以美圆结算，因为美国是世界的强国，美圆是世界性的结算货币。出口退税申报的外币必须是美圆，在利用每月一日的汇率来折算。如果出口报关单上不是美圆，是殴元或日圆。就需要按照纽约市场的价格先把它们换成美圆，然后在折算成人民币来申报。

目前全国都使用大连龙图信息技术公司开发的一款申报软件，可以在中国出口退税信息咨询网上免费下载安装。建议安装在c盘。

海关已经取消了纸质的报关单，税务也要求把退税申报系统和增值税开票系统安装同一台电脑上。对出口企业实行1234类管理。对于12类企业实行无纸化申报。但出口发票还要在开票系统的普通发票模块开具。一定注意要在税率栏次填写免税二字。不然就可能出现本来要免税，却要按照内销征税的现象。

【第7篇】出口退税是退的什么税

出口退税是退的什么税？出口退税就是国家对出口企业上线的一种优惠策略，主要给企业退还进口和国内税金，对于企业来说可以降低成本，更好的发展自己，那么我们要如何申请退税呢？一起跟上海仲企了解下吧！

一、出口退税有什么用？

(1)增强了在我国出口商品的市场竞争能力，进一步提升了出口产品构造。1978年-1994年工业生产成品占出口总额的比例由46.5%升高到83.7%，强有力地促进了进口贸易的发展。

(2)提升了对出口企业的退(免)税管理方法和税收监管，强有力地支撑了外贸体制的改革创新，促进了出口企业向自负盈亏、自主经营的经营方式的变化，有益于恰当体现出口企业的真正经营成果，推动出口企业改进运营管理、提升经济评价、提升经济收益。

(3)促进了在我国对外贸易的发展，增强了国内的出口创汇和外汇占款能力。极其地面增强了在我国调整国际收入支出及国际偿还的能力，确保了在我国费率的平稳，维护保养了国际信誉度，为对外贸易的发展奠定了坚实的基础，为在我国引入海外的专业技术和管理工作经验、进口的中国急缺的应急物资和机器设备提供了资产，为对外贸易多方位、多样化、高速运行的发展开辟了宽阔的国际市场销售，进而又推动了国内市场的发展和产业布局的合理配置，促进了社会经济的进一步发展。

二、如何申请进出口退税

领到办理出口退税需要的相关材料；

（一）办理报关手续；

（二）退税备案申请办理和审理；

（三）出口退税的办理原材料。

１、具体内容填好真正、详细的《出口退（免）税备案表》，在其中“退税开户行账户”须从税务变更的银行账户中选择一个填写；

２、盖上备案登记公章的《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》；

３、《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》；

４、未办理备案登记产生授权委托出口业务流程的生产商给予授权委托出口协议书；

５、主管税务机关规定给予的其他资料。

【第8篇】出口退税金额怎么计算

生产企业的出口退税是免抵退的办法，并不是直接全额退税，而是先免征出口环节的税款，再抵减内销货物的应纳税额，对内销货物应纳税额不足以抵减的应退税部分，未抵减完的部分予以退税。这也就意味着一家生产企业在既有内销又有出口的情况下，出口的货物未必能拿到出口退税。

生产企业出口退税

一、生产企业出口退税的条件

1、生产企业是一般纳税人；

2、生产企业有进出口经营权；

3、生产企业出口时以自己的名义申报报关；

4、生产企业委托或自营出口自产或者视同自产的货物；

5、生产企业有真正能生产加工出口产品的能力与设施。

二、生产企业出口退税的办法

生产企业出口货物退税与商贸企业出口退税，在计算方式上有着很大的区别。商贸企业出口货物实行免税退税的方式，但是生产企业出口货物实行免抵退税管理办法。其中：

“免”税，是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节的增值税；

“抵”税，是指生产企业出口的自产货物所耗用的原材料、零部件等所含应予退还的进项税额，先抵顶内销货物的应纳税额；

“退”税，是指生产企业出口自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的税额部分予以退税。

生产企业出口退税流程

三、生产企业出口退税的申报时间

生产企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内，向税务机关办理增值税纳税申报、免抵退税相关申报。企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物的免抵退税。

四、生产企业出口退税的流程

1、取得进出口权资质，并办理生产企业的出口退免税登记；

2、货物报关出口后，在“中国电子口岸出口退税子系统”中进行出口货物报关单的打印与操作；

3、下载生产企业出口退税申报系统，模拟计算不得免征和抵扣税额，并转入当期增值税纳税申报表；

4、当期增值税纳税的申报，出口收入的确认；

5、生产企业出口免抵退税预申报；

6、生产企业免抵退税正式申报；

7、打印申报表；整理、保管备案单证和收汇凭证。

【第9篇】出口退税申报系统下载

外贸企业出口退税申报系统2.1版操作指南

1 免退税申报系统升级背景及安装 4

1.1 外贸企业出口退税申报系统2.1版本升级背景4

1.2 申报系统安装4

1.3 免退税申报系统的进入10

2 免退税申报系统的基本配置 13

2.1 系统初始化13

2.2 系统配置相关信息查询13

2.3 系统参数设置与修改14

2.4 系统数据备份15

2.4.1 云备份数据15

2.4.2 本地数据备份17

2.5 系统备份数据导入23

2.5.1 云备份数据导入23

2.5.2 本地数据备份导入26

3 外贸企业出口退税申报系统操作流程 28

3.1 外贸企业退（免）税备案操作流程28

3.1.1 退（免）税备案数据采集29

3.1.2 打印退（免）税备案报表30

3.1.3 生成退（免）税备案相关数据30

3.1.4 撤销退（免）税备案申报31

3.1.5 退（免）税备案数据查询33

3.2 一般贸易流程34

3.2.1 一般贸易基础数据明细采集35

3.2.2 免退税申报数据检查36

3.2.3 确认明细申报数据36

3.2.4 汇总数据采集38

3.2.5 生成退（免）税申报数据39

3.2.6 打印申报数据41

3.2.7 审核反馈数据处理42

3.2.8 收汇申报（已认定）44

3.3 代办申报向导操作流程46

3.3.1 代办退税基础数据明细采集47

3.3.2 确认代办退税数据47

3.3.3 生成代办退税数据49

3.3.4 打印代办退税数据.50

3.3.5 审核反馈处理51

3.3.6 收汇申报（已认定）52

3.4 其他向导操作流程52

3.4.1 申报数据采集54

3.4.2 生成其他业务申报54

3.4.3 打印其他申报报表56

3.4.4 审核反馈信息处理57

3.4.5 其他申报数据查询59

3.5 单证向导操作流程59

3.5.1 单证明细数据采集61

3.5.2 打印单证申报报表61

3.5.3 生成单证申报数据62

3.5.4 撤销单证申报数据64

4 系统主页面功能点详细描述 65

4.1 多选项卡的操作界面65

4.2 向导66

4.3 索引区68

4.4 数据编辑区域70

4.5 数据项说明70

4.6 报表打印及导出功能描述71

4.7 界面跳转、数据筛选72

1 免退税申报系统升级背景及安装1.1 外贸企业出口退税申报系统2.1版本升级背景

根据国家税务总局公告2023年第16号关于出口退（免）税申报有关问题的公告、财税〔2018〕32号关于调整增值税税率的通知，及相应业务需求，税务总局对现行出口退税申报系统进行升级调整。

本次升级涉及到的文件：

国家税务总局公告2023年第16号《关于出口退（免）税申报有关问题》的公告；

财税〔2018〕32号《关于调整增值税税率的通知》。

1.2 申报系统安装

如果您的机器上是第一次安装本软件，可按照如下的详细步骤进行安装：进入http://www.taxrefund.com.cn/，然后进入网站点击右上角下载专区，下载最新版本外贸企业出口退税申报系统。若非首次安装本软件，请预先在旧版申报系统中系统维护下做好数据备份（数据备份请参考2.4章节），将旧版系统完全卸载后方可安装运行新版申报系统。

注意事项：

1. 安装路径中不能含有空格，建议先将杀毒软件等防护系统关闭，以免造成系统无法完整安装；

2. 双击运行安装软件，安装路径建议为系统默认路径“c:出口退税电子化管理系统”；

3. net版本申报系统初次安装之前，要求电脑运行环境包含net.framework.4.0及以上版本；

4. 硬件要求（最低）：中央处理器：至少pentium 1 ghz以上，内存：1gb ram 以上；

5. 最小可用系统磁盘空间：x86 – 850 mb以上；x64 – 2 gb以上；

6. 必备组件：

a. 电脑上必须已安装以下组件后才可安装framework4.0

b. windows installer 3.1 或更高版本

c. nternet explorer 5.01 或更高版本

安装流程：

1. 系统自动解压安装，如图：

图 1-1

2. 出现安装画面，点“下一步”按钮，如图：

图 1-2

3. 显示正在进行安装的信息，如图：

图 1-3

图 1-4

4. 系统提示选择安装路径，点击“下一步”按钮，如图：

图 1-5

5. 安装程序提示选择文件夹，建议选用系统默认文件夹，点击“下一步”继续，如图：

图 1-6

6. 此时系统提示选择功能选项，建议选择默认选项，如图：

图 1-7

7. 按照提示点击“下一步”继续安装，提示安装成功，点击“完成”退出，如图：

图 1-8

1.3 免退税申报系统的进入

申报系统安装好后，在windows桌面上找到快捷方式：“外贸企业出口退税申报系统并双击运行，如图：

图 1-9

运行后弹出登录界面，登录默认用户名为小写sa ，密码为空，点击“确认”按钮，如图：

图 1-10

登录后即可进入“登记企业信息”界面，在此界面配置“企业海关代码”、“社会信用代码”、 “纳税人识别号”和“企业名称”的信息，或者通过“企业信息导入”按钮，选择备份数据来导入企业信息。然后点击“确定”按钮即可进入系统。登录所属期应与纳税所属期一致，格式：年+月（例：201801）。如图：

图 1-11

图 1-12

注意事项：

如使用 “企业信息导入”按钮导入备份时，需选择备份文件夹中的“jsdotnet.db”文件进行导入，“企业信息导入”只导入备份中的企业相关信息，而不导入备份数据，并且企业信息设置后，便无法进行修改。

2 免退税申报系统的基本配置2.1 系统初始化

初次进入申报系统，建议进行“系统初始化”操作。

点击“系统维护”菜单，选择 “系统初始化”项，在弹出对话框中输入“yes”后点击“确定”按钮，即可完成系统初始化操作，并重入系统（仅在系统装入或第一次正式使用该系统时执行）。如图：

图 2-1

2.2 系统配置相关信息查询

若需进行企业信息的查询，可到“系统维护”菜单下选择“系统配置”项下的“系统配置信息”中查询，如图：

图 2-2

2.3 系统参数设置与修改

点击“系统维护”菜单，选择 “系统配置”项，打开“系统参数设置与修改”进行系统参数的相关设置与修改，如图：

图 2-3

注意事项：“业务方式”中18位报关单执行日期应与当地税务机要求一致。

2.4 系统数据备份

2.4.1 云备份数据

点击“系统维护”菜单，选择 “系统数据备份”项，系统弹出对话框后，选择“立即备份”按钮，进行系统备份数据，如图：

图 2-4

显示备份数据成功，数据备份到云端，如图：

图 2-5

2.4.2 本地数据备份

2.4.2.1 完全数据备份

点击“系统维护”菜单，选择 “系统数据备份”项，系统弹出对话框后，选择“本地备份”，如图：

图 2-6

选择“完全数据备份”，点击“确认”按钮，如图：

图 2-7

确认后，弹出“系统询问”对话框，如图：

图 2-8

点击“确认”按钮，进行备份数据路径选择，系统默认备份数据路径为“ c:退税申报系统备份”，如图：

图 2-9

点击“确定”按钮，系统会自动在已选择的路径下，新建一个以当前时间命名的备份文件夹，此时系统完成完全数据备份，并提示备份数据路径，如图：

图 2-10

完全备份的文件类型为“.db”格式文件，如图

图 2-11

2.4.2.2 业务数据备份

点击“系统维护”菜单，选择 “系统数据备份”项，系统弹出对话框后，选择“本地备份”，如图：

图 2-12

选择“业务数据备份”，点击“确认”按钮，如图：

图 2-13

确认后，可自行选择备份数据存放路径，如图：

图 2-14

点击“确定”按钮，系统弹出备份数据存放路径，系统会自动在已选择的路径下，新建一个以当前时间命名的备份文件夹，如图：

图 2-15

业务备份的文件类型为“.zip”格式的压缩文件，如图：

图 2-16

2.5 系统备份数据导入

2.5.1 云备份数据导入

点击“系统维护”菜单，选择 “系统数据备份导入”项，系统弹出对话框后，选择“立即导入”按钮，如图：

图 2-17

图 2-18

选择“确认”按钮，进行系统备份数据导入，如图：

图 2-19

点击“确认”按钮，系统开始导入原备份数据，导入完成后，系统会弹出文本查看器，其中详细显示了用户已导入的对应申报表的数据记录条数，如图：

图 2-20

2.5.2 本地数据备份导入

点击“系统维护”菜单，选择 “系统数据备份导入”项，系统弹出对话框后，选择“本地导入”按钮，如图：

图 2-21

点击“系统维护”菜单，选择 “系统备份数据导入”项，在弹出窗口中点击“选择统备份数据”选择备份文件存放的路径（选择的备份文件应为“.db”格式或者“.zip”格式的数据库文件），点击“导入”按钮，进行系统备份数据导入，如图：

图 2-22

点击“导入”按钮，系统开始导入原备份数据，导入完成后，系统会弹出文本查看器，其中详细显示了用户已导入的对应申报表的数据记录条数，如图：

图 2-23

注意事项：

为防止数据重复，建议企业导入数据时，勾选“导入前清空数据库”选项。

3 外贸企业出口退税申报系统操作流程3.1 外贸企业退（免）税备案操作流程

（企业退（免）税备案简易流程图）

图 3-1

（备案操作流程向导）

图 3-2

3.1.1 退（免）税备案数据采集

如果为新办企业，需向税务机关提交退（免）税备案申请。选择申报系统“备案申请向导”第一步“退（免）税备案数据采集”中的“出口退（免）税备案”，根据企业的真实信息进行数据录入，如图：大连企业

图 3-3

3.1.2 打印退（免）税备案报表

选择申报系统“备案申请向导”第二步“打印退（免）税备案报表”，选择对应的打印表单进行打印，如图：

图 3-4

3.1.3 生成退（免）税备案相关数据

选择申报系统“备案申请向导”第三步“生成退（免）税备案申报”中的“生成退（免）税备案相关数据”，选择对应的数据进行生成，如图：

图 3-5

点击“确认”按钮后，系统会根据选择的申报路径进行数据的生成，如图：

图 3-6

3.1.4 撤销退（免）税备案申报

若发现申报退（免）税备案报表有误，可将数据撤销，返回到明细数据录入阶段，进行修改，再按照向导流程重新申报。选择申报系统“备案申请定向导”第四步“撤销退（免）税备案申报”中的“撤销退（免）税备案相关数据”，选择对应的数据进行撤销，如图：

图 3-7

点击“确定”按钮之后，系统会弹出询问对话框。如图：

图 3-8

点击“确定”按钮后，系统提示撤销成功，如图：

图 3-9

3.1.5 退（免）税备案数据查询

选择申报系统“备案申请向导”第五步“退（免）税备案数据查询”，进行相关数据查询，如图：

图 3-10

3.2 一般贸易流程

（一般贸易简易流程图）

图 3-11

（向导流程图）

图 3-12

3.2.1 一般贸易基础数据明细采集

根据报关单数据录入明细数据，即向导第二步，其中特殊业务可根据企业的相关业务自行选填（若有电子口岸设备及ic卡的企业可以进行第一步操作，从海关下载报关单在此读入，没有可以直接跳过）。

选择申报系统“退税申报向导”第二步“出口明细申报数据录入”、“进货明细申报数据录入”，点击“增加”按钮，进行数据录入，保存后，进行审核认可操作，如图：

图 3-13

3.2.2 免退税申报数据检查

对数据进行关联检查和换汇成本检查，如果在向导第一步进行发票信息读入需要额外进行预申报数据一致性检查操作。即向导第三步，如图：

图 3-14

3.2.3 确认明细申报数据

数据检查无误后，进行确认明细申报数据操作，如图：

图 3-15

点击“确认”按钮，系统会提示，本次申报数据确认完毕，如图：

图 3-16

如发现数据有问题需要撤销数据重新申报，可在向导第四步里的最后一项进行撤销，撤销后，数据会撤回到向导第二步明细录入当中，如图：

图 3-17

图 3-18

3.2.4 汇总数据采集

向导第五步，录入汇总申报数据，点击“增加”，点击键盘“回车”键，“保存”即可，如图：

图 3-19

3.2.5 生成退（免）税申报数据

生成退（免）税申报数据，即向导第五步，生成退（免）税申报数据，如图：

图 3-20

系统会提示生成文件路径。

图 3-21

若文件路径不存在，系统会提示路径不存在，是否要创建路径，此时点击确认即可，如图：

图 3-22

确认后，数据最后将生成在创建好的路径中，此时申报数据已生成，可将电子数据带到税务机关进行报送。如图：

图 3-23

将生成的退（免）退申报数据，进行审核，读入反馈信息查看疑点，撤销申报数据进行修改，直到无疑点。撤销生成的申报数据，重新生成退（免）税申报数据做审核。

3.2.6 打印申报数据

点击向导第五步，选择“打印退（免）税申报数据”，如图：

图 3-24

选择相应所属期，批次，打印相应表单即可，如图：

图 3-25

3.2.7 审核反馈数据处理

审核通过之后，申报系统中要进行读取税务机关反馈信息并且处理，如图：

图 3-26

注意事项：

1. 外贸企业当月没有出口业务可不进行出口退税申报，什么时候有业务就什么时候申报。同一申报年月可进行多次退免税申报；

2. 要做好备份，以防本系统或者微软操作系统出现崩溃；

3. 一般贸易明细数据采集之后，不要忘记进行审核认可操作。出口和进货明细数据内的标示为”r”方能进行之后的操作；

4. 同一笔业务的出口和进货明细内的数量应保证一致性；

5. 根据各地税局要求选择生成申报数据的类型，如去税局审核需选择本地申报；如通过远程审核，则选择远程申报；

6. 企业申报,如果审核有疑点则需要撤销数据重新进行申报。

3.2.8 收汇申报（已认定）

如企业被认定为需要提供收汇资料的企业，在申报出口退税时，需要根据要求在企业收到收汇凭证后，可申报出口明细以及“出口货物收汇（已认定）”的表单，如不能收汇，则需填报“出口货物不能收汇（已认定）”的表单。未被认定为提供收汇资料的企业可以不用申报收汇表，如有特殊情况，可根据当地主管税务机关要求自行申报。

（收汇明细简易流程图）

图 3-27

收汇申报流程：

1. 出口货物明细录入、进货明细录入；

2. 出口货物收汇/不能收汇申报录入（已认定）；

3. 确认明细申报数据；

4. 免退税申报汇总表录入；

5. 生成正式申报数据及打印；

6. 审核反馈读入处理。

此操作与一般贸易操作流程一致，可参考一般贸易流程进行操作。

注意事项：

1. 被认定为需要申报收汇资料的企业，可以通过税局的预审反馈得知自己企业申报收汇的起始和截止时间，该数据反映在“企业扩张信息”中。

2. 未被认定为需要申报收汇资料的企业可以不用申报收汇表，如有特殊情况，可根据当地主管税务机关要求自行申报。申报截止日期同出口货物明细一样，到次年4月30日的纳税申报期之前，按照规定提供收汇资料，如果属于不能收汇的，提供的是“出口货物不能收汇申报表”（未认定）的表单。

3. 被认定需提供收汇的企业数据与明细申报数据一并生成；未被认定为需要提供收汇的企业，收汇数据是单独模块生成。

3.3 代办申报向导操作流程

（一般贸易简易流程图）

图 3-28

（向导流程图）

图 3-29

3.3.1 代办退税基础数据明细采集

根据报关单和发票录入明细数据，即向导第一步。

选择申报系统“代办申报向导”第一步“代办退税申报明细录入”，点击“增加”按钮，进行数据录入并保存后，如图：

图 3-30

3.3.2 确认代办退税数据

数据录入后，进行确认代办退税数据操作，如图：

图 3-31

确认申报年月和申报批次无误后，点击“确定”，如图：

图 3-32

3.3.3 生成代办退税数据

生成代办退税数据，即向导第三步，生成代办退税数据，如图：

图 3-33

点击“确定”按钮后，若文件路径不存在，系统会提示路径不存在，是否要创建路径，此时点击确认即可，如图：

图 3-34

确认后，数据最后将生成在创建好的文件夹中，此时申报数据已生成，可将电子数据带到税务机关进行申报。如图：

图 3-35

将生成的代办退税申报数据，进行审核，读入反馈信息查看疑点，撤销申报数据进行修改，直到无疑点，再次撤销生成的申报数据，重新生成退（免）税申报数据后申报。

3.3.4 打印代办退税数据.

点击向导第三步，选择“打印代办退税数据”，如图：

图 3-36

选择相应所属期，批次，打印相应表单即可，如图：

图 3-37

3.3.5 审核反馈处理

正式申报审核通过之后，申报系统中要进行读取税务机关反馈信息并且处理，如图：

图 3-38

注意事项：

1. 外贸企业当月没有代办提水业务可不进行出口退税申报，什么时候有业务就什么时候申报。同一申报年月可进行多次代办退税申报；

2. 要做好备份，以防本系统或者微软操作系统出现崩溃；

3. 根据各地税局要求选择生成申报数据的类型，如去税局审核需选择本地申报；如通过远程审核，则选择远程申报；

4. 企业申报时需要先进行预审，预审通过后可以直接正审，如果预审出现疑点则需要撤销数据重新进行申报。

3.3.6 收汇申报（已认定）

如企业被认定为需要提供收汇资料的企业，在申报代办退税时，需要根据要求在企业收到收汇凭证后，可申报代办退税申报明细以及“出口货物收汇（已认定）”的表单，如不能收汇，则需填报“出口货物不能收汇（已认定）”的表单。

收汇申报流程：

1. 代办退税申报明细录入；

2. 出口货物收汇/不能收汇申报录入（已认定）；

3. 确认代办退税数据；

4. 生成申报数据及打印；

5. 审核反馈读入处理。

此操作与一般贸易操作流程一致，可参考一般贸易流程进行操作。

注意事项：

1. 被认定为需要申报收汇资料的企业，可以通过税局的预审反馈得知自己企业申报收汇的起始和截止时间，该数据反映在“企业扩展信息”中。

2. 被认定需提供收汇数据的企业，收汇数据与明细申报数据一并生成。

3.4 其他向导操作流程

（其他业务简易流程图）

图 3-39

（向导流程图）

图 3-40

3.4.1 申报数据采集

选择申报系统 “其他申报向导”第一步“其他申报数据采集”，根据企业业务需要填写对应的表单，如图：

图 3-41

3.4.2 生成其他业务申报

选择申报系统“其他申报向导”第二步“生成其他业务申报”，根据企业录入的对应表单，选择对应的生成数据的端口进行生成，如图：

图 3-42

图 3-43

注意事项：

1. 生成其他业务申报时需要选择对应的模块进行数据生成；

2. 生成收汇申报数据（未认定）模块所对应的是数据采集中的“出口货物收汇申报/不能收汇（未认定）”表单；

3. 生成信息申报数据模块所对应的是数据采集中的“出口信息查询录入”和“出口无电子信息申报录入”表单；

4. 生成其他申报数据模块所对应的是数据采集中的“购进自用货物申报录入”和“出口已使用旧设备申报录入”表单；

5. 生成数据时，需注意生成数据的所属期和批次；

6. 根据各地税局要求选择生成其他申报数据类型，如去税局审核需选择本地申报；如通过远程审核，则选择远程申报。

3.4.3 打印其他申报报表

选择申报系统“其他申报向导”第三步“打印单证申报表”，选择对应的打印表单进行打印，如图：

图 3-44

注意事项：

打印申报表中打印的为“出口货物收汇申报/不能收汇（未认定）”表单。

3.4.4 审核反馈信息处理

选择申报系统“其他申报向导”第四步“审核反馈信息处理”，进行反馈信息处理。此项中提供了税务机关反馈信息读入以及撤销在申报系统中已经生成正式申报的相关数据，如图：

图 3-45

如对于已经生成申报的数据发现错误，可在此项中进行对应数据的撤销，如图：

图 3-46

图 3-47

3.4.5 其他申报数据查询

选择申报系统“其他申报向导”第五步“其他申报数据查询”，进行数据查询，如图：

图 3-48

注意事项：

1. 不论从税局拷贝回来的反馈信息还是远程下载的反馈信息，都可以通过读入税务机关反馈信息进行反馈信息的读入；

2. 撤销数据时，需要留意撤销数据的所属期和撤销批次。

3.5 单证向导操作流程

（企业单证申报简易流程图）

图 3-49

（单证操作流程向导）

图 3-50

3.5.1 单证明细数据采集

选择申报系统“单证申报向导”第二步“单证申报数据录入”，根据自身业务选择对应表单进行录入，数据保存后，进行设置标志的操作，如图：

图 3-51

3.5.2 打印单证申报报表

选择申报系统“单证申报向导”第三步“打印单证申请表”中的“打印单证申报报表”，选择对应表单进行打印，如图：

图 3-52

3.5.3 生成单证申报数据

选择申报系统“单证申报向导”第四步“生成单证申报数据”，选择对应表单进行生成，如图：

图 3-53

点击“确定”按钮，系统弹出生成数据列表，如图：

图 3-54

点击“确认”按钮后，系统会根据选择的申报路径进行数据的生成，如图：

图 3-55

注意事项：

根据各地税局要求选择生成其他申报数据类型，如去税局审核需选择本地申报；如通过远程审核，则选择远程申报。

3.5.4 撤销单证申报数据

若发现单证申报表有误，可将数据撤销，返回到明细数据录入阶段，进行修改，再按照向导流程重新申报。选择申报系统“单证申报向导”第六步“撤销单证申报向导”，选择对应的数据进行撤销，如图：

图 3-56

4 系统主页面功能点详细描述4.1 多选项卡的操作界面

横向的动态选项卡菜单，在任意操过程中实现不同业务窗口的切换。当户编辑或查询数据时，可随意切换选项卡，不影响界面的操作。当用户不需要当前的选项卡，点击按钮或右侧的图标，甚至在选项卡上单击右键，都会按照用户的选择关闭。如图：

图 4-1

图 4-2

4.2 向导

向导栏采用停靠选项卡的方式出现在系统中，便于用户的操作及业务流程的切换。如图：

图 4-3

图 4-4

如不需要使用向导，点击图标，向导将隐藏。

点击图标，向导将完全消失。当点击右上角图标时，向导会重新出现并收缩到系统左侧。

4.3 索引区

分页显示：索引区的数据以每500条为一页的规则显示，提高大数据量的加载速度。用户可以点击翻页按钮查看数据。

任意排序：在编辑界面索引区增加排序功能，用鼠标单击对应字段项的标题栏，即可实现对数据的排序，再单击一次数据将以相反的顺序进行排序。

字段项显示配置：用户点击“设置”按钮，将弹出配置界面，用户可以将索引区的显示字段项任意设定。

数据纵览：用户可将索引区字段设定后，拖动左侧的黑线，来纵观的查看最多500条的数据，无需将数据导出查看。

图 4-5

为设置按钮，点开之后

图 4-6

确定之后

图 4-7

4.4 数据编辑区域

系统对于数据有严格录入格式校验，对于用户错误录入的数据，系统在编辑字段项光标离开时将以两种方式提示：编辑字段项的边框颜色改变。当颜色为红色时表明，系统对用户录入的数据不认可，这时将鼠标停留在错误的字段项中悬浮，会出现相应的错误提示，供用户参考。当用户修改通过后，将变回默认的颜色；右上角将以滚动的方式输出错误提示，如图：

图 4-8

4.5 数据项说明

“数据项说明”对于初次使用系统，或对系统不了解的用户是一个使用助手，它对用户录入字段项的含义做一个全方位的解读。当录入的编辑字段项过多（需要拖动滚动条才可完全编辑）或用户不再需要数据项说明时，可点击数据项说明后的小图标，以隐藏“数据项说明”。当再次点击图标，“数据项说明”将显示，如图：

图 4-9

图 4-10

注：系统内每个编辑界面都有一个“记忆”功能，上述的每一个对编辑界面显示结构修改的操作，都会被系统记录，当再次打开界面时，展现在用户屏幕上的界面布局结构与上次关闭时保持一致。

4.6 报表打印及导出功能描述

数据导出

在系统内每个录入、查询界面都有一个相同的功能按钮“导出” 。点击此功能按钮，可以将系统内数据以excel的方式输出，并在输出的过程中，用户可以手动选择输出字段项，进行报表打印，如图：

图4-11

单击工具栏“打印”按钮，用户可选择输出纸张大小。

点击工具栏“导出”按钮，可将系统报表以不同形式存储。

4.7 界面跳转、数据筛选

系统数据格式、逻辑条件检查功能，在不通过的数据显示界面上，相对于每条不通过的数据都有一个对应的“跳转查看”功能按钮，点击此功能按钮后，系统会自动切换选项卡到对应的业务录入界面，并同时筛选出对应错误数据，用户按照错误提示修改数据，节省了在大量数据中查找对应的单条数据的时间。

图4-12

图4-13

点击跳转按钮后，选项卡自动切换，显示对应数据的效果图。

代表性界面：外贸系统《进货出口数量关联检查》。

【第10篇】出口退税面临的风险

合同条款有约定，合作双方要尊重。

付款及时发货早，双方齐心配合好。

收发不符难结汇，后期核查不好对。

补充资料再完美，税务核查会缩水。

国外银行有制裁，签约之前问明白

诚实守信水长流，互利共赢天下求。

【第11篇】出口退税业务国税申报系统下载

系统简介出口退税系统是针对出口退税报关单（即出口报关单退税证明联）的联网核查系统。系统将海关总署从各口岸海关采集的出口退税报关单电子底帐数据保存在电子口岸数据中心，在企业确认后，电子口岸数据中心再将该电子底账数据传送给国税总局，国税总局收到后通过网络下发给各地国税局供具体操作人员查询。系统在全国推广后，累计处理出口退税报关单2800余万票，月均处理114万票，为国税局进行出口退税操作提供了可靠的电子依据，进一步提高了工作效率和执法的准确性，为纳税人办理出口退税提供良好的外部数据环境，同时有效地杜绝了利用国家出口退税政策实行骗税的不法行为。

功能特点企业端

企业用户登陆本系统可实现结关信息查询，数据申报，数据查询等功能。对于出口退税企业来说，系统具有以下优点：

- 系统提供报关单结关信息查询功能，方便企业及时到海关打印出口退税报关单用以办理出口退回手续；

- 系统采用先进的加密措施，保证了企业提交单据的合法性和安全性；

- 系统提供强大的分类查询功能，方便用户进行单据管理。

国税端

本系统定时将企业已提交的出口退税报关单数据传输至国税总局，再由国税总局清发至分支国税局，各国税分支局操作人员可通过自身系统查询出口退税报关单数据。国税局通过核对电子数据与纸面单据，完全可以达到防止伪造单据骗税的目的。

系统业务概念出口退税

出口退税是一个国家或地区对已报关离境的出口货物，由税务机关根据本国税法规定，将其在出口前生产和流通各环节已经缴纳的国内增值税或消费税等间接税税款，退还给出口企业的一项税收制度，其目的是使出口商品以不含税价格进入国际市场，避免对跨国流动物品重复征税，从而促进该国家和地区的对外出口贸易。

结关报关单

出口报关单经海关审单验放通过后，即为已结关报关单，报关单结关后，企业可前往海关打印出口退税报关单。

系统网络结构图

系统业务流程

1、传输出口报关单结关信息

企业报关单审结后，海关系统自动向中国电子口岸数据中心发送报关单已结关信息；

2、查询结关信息

企业操作员登陆本系统查询已结关报关单信息；

3、打印纸制出口退税报关单

企业根据已结关报关单信息，前往海关打印纸制出口退税报关单；

4、传输出口退税报关单数据

海关系统将所有已打印出口退税报关单的报关单数据传输至中国电子口岸数据中心；

5、确认报送

企业登陆本系统查询出口退税报关单数据，并提交报送申请；

6、传输出口退税报关单数据

企业提交报送申请后，系统将企业确认的出口退税报关单电子数据传输至国税局；

7、出口退税操作

企业持相关纸面单据向主管国税局申请出口退税，国税局查询本系统传输的出口退税报关单数据，核对企业的纸面单据，进行出口退税操作。

如何申请使用本系统企业用户

本系统为中国电子口岸系统的子系统，进出口企业要使用本系统，首先需申请企业ic卡加入中国电子口岸系统，然后进行进口退税操作权限备案。

申请流程如下：

1、企业向数据分中心提出入网申请

用户到数据分中心提出入网申请，并领取《中国电子口岸企业情况登记表》（下称1号表）、《中国电子口岸企业ic卡登记表》（2号表）。

2、数据分中心脱机预录入企业信息数据分中心收取用户《中华人民共和国组织机构代码证》、《企业营业执照》、《国税登记证》、《中华人民共和国进出口企业资格证书》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》、《报关单位登记注册证明》等复印件及已加盖公章的1号表和2号表，在本地录入企业申报数据。共10个表，分别为:组织机构表、工商注册表、税务登记证、外贸批准证、投资关系表、海关登记表、管理人员表、外汇登记表、银行帐号表及ｉｃ卡登记表，前6个表分别按用户所交证件复印件录入，后4个表按1号表和2号表所填内容分别录入；

3、数据分中心工作人员导入预录入数据并申报

预录入完成后，数据分中心工作人员导入预录入数据并申报，打印《中国电子口岸企业入网资格审查记录表》（3号表）交企业到技术监督局、工商局、税务局审批。

4、技监审批

企业持3号表和《中华人民共和国组织机构代码证》等证件到技术监督局审批备案信息。

5、工商审批

企业持3号表和《企业营业执照》等证件到工商局审批备案信息。

6、税务审批

企业持3号表和《国税（地税）登记证》等证件到国税（地税）局审批备案信息。

7、数据分中心审批、制作企业法人卡

企业持经技监、工商、税务盖章的3号表到数据分中心，数据分中心工作人员审批企业法人信息后，制作企业法人卡。

8、持法人卡导入（或在线录入）操作员信息并申报

持企业法人卡登录身份认证管理系统“制卡发卡”子系统导入（或在线录入）企业操作员信息并申报。

9、数据分中心审批、制作企业操作员卡

数据分中心工作人员审批操作员信息后，制作企业操作员卡。

10、企业领卡、购买设备和95199卡

企业领取ic卡和读卡器、安装盘等，并到当地电信售卡点，或登录中国电子口岸网站（www.chinaport.gov.cn）“在线售卡”子系统购买95199卡。

11、持法人卡导入（或在线录入）企业备案数据和ic卡备案数据

企业持企业法人卡登录身份认证管理系统“企业管理”子系统导入（或在线录入）向商务局、海关、外管局备案的企业备案数据、企业权限数据、ic卡备案数据和ic卡权限数据并申报。

12、分别到商务局、海关、外汇局进行审批

企业持相关证件分别到商务局、海关、外管局进行审批。

13、企业持卡登录电子口岸开展业务

企业安装软硬件后，注册95199卡，通过95199网络登录电子口岸，即可进行出口退税业务。有关95199卡的使用和注册说明请参看《出口退税系统操作手册》。

【第12篇】外购产品直接出口可否退税

出口退税云讲堂

为了更好服务疫情防控和做好“稳外贸”工作，帮助出口企业及时、准确掌握和享受出口退（免）税政策红利和各项服务措施，广东省税务局开展“出口退税云讲堂”系列课程，通过视频微课、视频直播等多种方式，向出口企业进行政策讲解。课程将不定期通过“广东税务”公众号、广东省税务局门户网站发布，敬请留意。

第四期

出口企业外购口罩等防疫物资可以申请退税吗？

最近收到许多小伙伴的咨询电话：我公司原来出口的是家电（服装、家具、陶瓷……）等产品，现在由于海外疫情严重，国外客户增加了口罩等防疫物资的订单，请问我公司外购这类防疫物资的出口可以申请退税吗？

案例一：

问：我是一家生产型出口企业，属于一般纳税人，现在需要外购一部分口罩进行出口，请问这种情况能申请退（免）税吗？答：根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号），生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务，以及列名生产企业出口非自产货物，适用免抵退税办法。

拓展

视同自产货物的具体范围

持续经营以来从未发生骗取出口退税、虚开增值税专用发票或农产品收购发票、接受虚开增值税专用发票（善意取得虚开增值税专用发票除外）行为且同时符合下列条件的生产企业出口的外购货物，可视同自产货物适用增值税退（免）税政策：

（一）已取得增值税一般纳税人资格。

（二）已持续经营2年及2年以上。

（三）纳税信用等级a级。

（四）上一年度销售额５亿元以上。

（五）外购出口的货物与本企业自产货物同类型或具有相关性。

持续经营以来从未发生骗取出口退税、虚开增值税专用发票或农产品收购发票、接受虚开增值税专用发票（善意取得虚开增值税专用发票除外）行为但不能同时符合本附件第一条规定的条件的生产企业，出口的外购货物符合下列条件之一的，可视同自产货物申报适用增值税退（免）税政策：

（一）同时符合下列条件的外购货物：

1.与本企业生产的货物名称、性能相同。2.使用本企业注册商标或境外单位或个人提供给本企业使用的商标。3.出口给进口本企业自产货物的境外单位或个人。

（二）与本企业所生产的货物属于配套出口，且出口给进口本企业自产货物的境外单位或个人的外购货物，符合下列条件之一的：

1.用于维修本企业出口的自产货物的工具、零部件、配件。2.不经过本企业加工或组装，出口后能直接与本企业自产货物组合成成套设备的货物。

（三）经集团公司总部所在地的地级以上国家税务局认定的集团公司，其控股（按照《公司法》第二百一十七条规定的口径执行）的生产企业之间收购的自产货物以及集团公司与其控股的生产企业之间收购的自产货物。

（四）同时符合下列条件的委托加工货物：

1.与本企业生产的货物名称、性能相同，或者是用本企业生产的货物再委托深加工的货物。2．出口给进口本企业自产货物的境外单位或个人。3.委托方与受托方必须签订委托加工协议，且主要原材料必须由委托方提供，受托方不垫付资金，只收取加工费，开具加工费（含代垫的辅助材料）的增值税专用发票。

（五）用于本企业中标项目下的机电产品。

（六）用于对外承包工程项目下的货物。

（七）用于境外投资的货物。

（八）用于对外援助的货物。

（九）生产自产货物的外购设备和原材料（农产品除外）。

列名生产企业详见《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）的附件5，广东省内仅有两户生产企业在内（此略）。

——所以，如果你公司不属于“列明生产企业”，对于外购口罩出口的情况，要看是否符合视同自产的条件。如果符合，则可以申请退（免）税；如果不符合，则不能适用退（免）税政策。

案例二：

问：我是一家外贸型出口企业，属一般纳税人，现在从国内生产企业（一般纳税人）购进防护服进行出口，取得的是增值税专用发票，不含税发票金额100万，请问可以申请退税吗？能退多少税？答：根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）第二条，外贸企业购进货物出口，适用免退税办法。

防护服的现行退税率为13%，退税额=增值税退（免）税计税依据×出口货物退税率。

——所以此种情况下，你公司购进防护服出口，可以申请退税。退税额为进项发票的计税依据乘以退税率，即100×13%=13万元。

案例三：

问：我是一家外贸型出口企业，属一般纳税人，现在从国内小规模企业购进护目镜出口，取得的是征收率为1%的代开增值税专用专票，不含税发票金额100万，请问可以申请退税吗？能退多少税？答：根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）第三条，外贸企业购进按简易办法征税的出口货物、从小规模纳税人购进的出口货物，其退税率分别为简易办法实际执行的征收率、小规模纳税人征收率。上述出口货物取得增值税专用发票的，退税率按照增值税专用发票上的税率和出口货物退税率孰低的原则确定。目前，护目镜的退税率为13%，购进货物取得的增值税专用发票上的征收率为1%，所以该笔业务的退税率为1%。——所以此种情况下，你公司购进护目镜出口，可以申请退税。退税额为进项发票的计税依据乘以退税率，即100×1%=1万元。

案例四：

问：我是一家外贸型出口企业，属一般纳税人，现在从国内小规模企业外购体温计出口，取得的是增值税普通发票，请问可以申请退税吗？答：根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）第六条，外贸企业取得普通发票，适用增值税免税政策。

——所以此种情况下，你公司外购的体温计出口，不可以申请退税，适用免税政策。

来源：国家税务总局广东省税务局

编发：国家税务总局珠海市横琴新区税务局

审核：邱璇

【第13篇】生物柴油出口退税率

一、生物柴油产业链概览

生物柴油是指植物油（如菜籽油、大豆油、花生油、玉米油、棉籽油等）、动物油（如鱼油、猪油、牛油、羊油等）、废弃油脂或微生物油脂与甲醇或乙醇经酯转化而形成的脂肪酸甲酯或乙酯。生物柴油是典型的“绿色能源”，具有环保性能好、发动机启动性能好、燃料性能好，原料来源广泛、可再生等特性。在我国，生物柴油产业的上游为废油脂收集行业;产业中游为生物柴油生产制造;产业下游为生物柴油的应用，主要应用于加油站、炼油厂、化工企业以及使用燃油动力企业等。

生物柴油产业链

资料来源：公开资料整理

二、生物柴油行业现状

1、全球市场

从全球市场产量来看，据oecd数据，全球生物柴油产量增长速度趋缓。2023年全球生物柴油产量为4159.5万吨，同比增长3.58%。

2015-2023年全球生物柴油产量及增速情况

资料来源：oecd、华经产业研究院整理

2、中国市场

从国内市场供需情况来看，2015-2023年我国生物柴油行业呈现波动性变化趋势。据统计，2023年我国生物柴油产量为128万吨，表观需求量为45.8万吨。预计2023年产量达到150万吨左右，表观需求量为38.2万吨。

2015-2023年中国生物柴油产量及表观需求量情况

资料来源：公开资料整理

相关报告：华经产业研究院发布的《2022-2027年中国生物柴油行业市场全景评估及投资方向研究报告》

三、中国生物柴油进出口现状

从生物柴油进出口数量情况来看，我国近年来出口数量大于进口数量。据统计，2023年我国生物柴油出口数量为129.4万吨，进口数量为17.6万吨。

2015-2023年中国生物柴油进出口数量情况

资料来源：海关总署，华经产业研究院整理

从我国生物柴油出口国家分布情况来看，我国主要出口国为荷兰，2023年我国出口到荷兰生物柴油90.96万吨，占比70.3%。

2023年中国生物柴油出口国家分布情况

资料来源：海关总署，华经产业研究院整理

从各省份生物柴油出口情况来看，我国主要出口省份为上海和福建。2023年上海出口生物柴油39.4万吨，占比30.4%，福建出口生物柴油30.9万吨，占比23.9%。

2023年中国生物柴油各省份出口占比分布情况

资料来源：海关总署，华经产业研究院整理

四、生物柴油行业竞争格局

国内生物柴油市场主要生产企业有浙江东江能源、河北金谷集团、唐山金利海、河北隆海生物、荆州大地生物、上海中器、三聚环保等，其中浙江东江能源是嘉澳环保的全资子公司。

中国及欧洲主要生物柴油生产企业

资料来源：公开资料整理

五、生物柴油行业未来发展前景

1、建立完善生物柴油全链条管理体系

“地沟油”治理和生物柴油推广的社会效益明显大于经济效益。市场配置资源的作用受限，推动生物柴油（燃料）产业健康发展必须充分发挥政府的主导作用，注重区域协调发展，鼓励和支持京津冀、长三角、珠三角等有条件的地区，特别是餐厨废弃油脂收集、运输、生产、使用管理体系较完善的中心城市或城市群，有序扩大生物柴油推广试点。加快建立完善安全透明、全程监控的废弃油脂闭环监管体系，结合餐厨废弃物资源化利用和无害化处理试点工作，建立健全废弃油脂回收供应体系，出台相关标准和指导性文件，做到废弃油脂应收尽收、流向可溯，杜绝“地沟油”回流餐桌。

2、完善生物柴油推广工作协调机制

进一步完善国家层面“地沟油”治理工作协调机制。建立协调推广工作组织机制，明确生物柴油（燃料）发展目标和路径原则。地方层面坚持政府主导，制定明确符合实际的工作目标，充分调动产业链相关主体的积极性，完善相关政策，特别是财税支持政策，明确责任主体，建立健全运行机制和相关细则，确保政策落地、运转流畅，促进生物柴油的有序推广，切实保障食品安全、治理大气污染和实现碳减排预期。

3、完善相关配套政策

一是恢复生物柴油生产企业100%增值税退税政策。鉴于生物柴油生产成本较高，且“地沟油”原料普遍没有增值税发票的现状，从目前70%增值税退税恢复执行100%增值税退税政策，可以解决生物柴油企业收购进项不能抵扣，导致生产成本不合理增加的问题。二是鼓励有条件地区因地制宜出台生物柴油推广支持政策，给予必要的财税支持，调动各方积极性。三是碳排放达峰、碳中和目标的提出将倒逼能源结构转型加速，应进一步发挥碳市场在促进低碳能源发展中的作用，充分体现生物柴油尤其是“地沟油”生物柴油在碳减排中的效能。

华经情报网隶属于华经产业研究院，专注大中华区产业经济情报及研究，目前主要提供的产品和服务包括传统及新兴行业研究、商业计划书、可行性研究、市场调研、专题报告、定制报告等。涵盖文化体育、物流旅游、健康养老、生物医药、能源化工、装备制造、汽车电子、农林牧渔等领域，还深入研究智慧城市、智慧生活、智慧制造、新能源、新材料、新消费、新金融、人工智能、“互联网+”等新兴领域。

【第14篇】2023石材出口退税率

近日，财政部、税务总局联合发文，提高部分产品的出口退税率。2023年3月20日起（以出口货物报关单注明的出口日期为准），包括“已加工板岩及板岩制品”等5个税则号的石材产品在内（表一），共有1084个税则号的产品出口退税率提高至13%。出口退税率的提高，将极大提振广大出口企业的信心，增强企业竞争力，更加积极的拓展海外市场。

从石材行业来看，加上原有10个税则号出口退税率为13%的石材产品（表二），已有15个税则号的石材产品出口退税率提高13%。15个税则号的石材产品2023年的出口量和出口额分别占到石材出口总量的76%和出口总值的88%。

为支持实体经济发展，鼓励制造业转型升级，国家不断降低企业税费负担，促进制造业的高质量发展。随着增值税改革的不断深化，制造业的增值税适用税率先由17%调整为16％，2023年4月1日又降至13％。也就是说，企业出口退税率为13%的产品时所缴纳的增值税将全部退回。

当前，为帮助以中小企业为主的众多外贸企业应对当前的经营困难，减轻企业税赋，加快企业资金周转，国家在加大减税降费力度的同时，出口退税手续持续简化，退税审批速度不断提高，税款到帐时间大幅缩短。

近期，为缓解突发疫情给企业带来的各种困境难，国家相继出台了一系列规模更大、针对性更强的减税降费举措。在国家积极采取措施帮助各类企业纾危解困，尽快复工复产的同时，我们还应该清醒的认识到，再好的政策也只能帮你一时，企业的长久发展必须要靠自己。

打铁须得自身硬，在中国经济转向高质量发展、行业亟待转型升级的大背景下，希望有更多的石材企业，敢于创新，乐于创新，不仅仅满足于提供优质的产品，更要致力追求卓越的服务能力－致力打造以服务为核心的品牌竞争力，即使历经风雨，依然笑傲江湖！