金税三期强大功能（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的三期税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是金税三期强大功能范本，希望您能喜欢。

【第1篇】金税三期强大功能

金税三期具有强大的数据集中和共享功功能

1．信息共享办税更轻松

从上面的介绍中可以看到，金税三期系统利用强大的数据处理设备和先进的互

联网技术，具有强大的数据集中和共享功能。金税三期税收管理系统内，纳税人同

税种、同属属期、同税款属性的，在本属期不允许重复申报。金税三期还进行了许多

业务和管理服务创新，建立了统一的纳税人各类信息管理机制，纳纳税人可在一个系

统里完成国、地税的各种申请事项；也可以获得事项办理状态查询、待办事项提醒

等个性化定制服务；甚至还可以获得主动推送服务。金税三期还做到了国、地税之

间，税务系统与其他部门之间可形成良好的信息交换，给纳税人办税带来诸多便利。

金税三期上线后，不仅可以在 度，还可以自行进行发票核

定的操作，领取发票簿、购买税控设备的工作可以一次性完成，这在以前几乎是不

可能的。

2．多元办税，渠渠道丰富

金税三期工程基本涵盖全部税费征收管理和数据分析利用业务，分为征管业务

决策支持业务、纳税服务业务和外部信息交换业务4类业务。具体包括登记、认定、

优惠、证明、申报、征收、发票、票证、评估审计、稽查、法制和综合12个业务

域，以及车购税专题、社保费专题题、出口退税专题、非居民专题、特别纳税调整专

题和个人税收专题6个业务专题。金税三期上线后，办税有了更多选择，网网上服务

厅、网上申报、网上开票、自助办税终端等利用互联网的办税系统也与金税三期优

化版系统紧密相连，使用起来更加稳定、便捷。

3．功能优化，流程简洁

金税三期上线后，新系统把房房产交易相关的纳税申报和文书受理两个功能合二

为一，并且简化为当场即办，税务人员只需要在纳税申报模块内选择对应减免税类

型，即可在申报的同时完成减免事项备案，减少了系统里不同模块间的切换和不同

岗位间的流转，办税时间节约1／3以上。对于代开发票业务，以前税务人员要先登

录发票系统录人信息，再登录征管系统征收税款，然后回到发票系统开具发票，操

作烦琐，并且容易出错。现在使用金税三期系统，只要企业曾经代开过发票，录入

纳税人识别号后就会自动生成发票业务、税率和税目等信息，填完保存成功后直接

到开票系统打印发票即可完成，效率得到很大提高。

4．涉税风险，及时预警

金税三期系统引入遵从风险管理理念，并按风险分析、排序、应对和评价的

流程建立了国、地税一体化风险管理平台，可以对相应风险进行预警提示。主管

税务机关及纳税人根据风险提示内容进行相应处理，可以有效消除潜在的税收风

险。据统计，2023年1～7月，山东省地税局共预警低风险纳税人159464户次，

目前已经完成146895户次，实际有问题112704纳税人，纳税人自查补交人库税

款416912．44万元。

5．信息采集更高效

金税三期支持各系统、各部门间信息共享，纳税人报送信息时，只需完成一次

采集，信息即可重复利用，大大减轻纳税人重复提交资料的负担。

6．权利义务划分更明晰

金税三期对工作事项实行流程化管理，通过流程化管理，税务人员的工作角色、

岗位职责、任务权限等都有据可查、有迹可循，执法透明度得以保障。同时，金税

三期纳税评估体系规范，可通过数据分析对比功能自动生成案源，减少人工选案的

随意性。

7．税收优惠执行更灵活

金税三期系统支持更加灵活的备案类税收减免方式，减免税期限超过一个纳税

年度的，备案材料一次性报备，在政策存续期可一直享受，让纳税人享受税收优惠

更加灵活方便。

8．专用发票开具更简洁

细心的财务同仁已经注意到了，目前税务总局已经发文，部分小规模纳税人也

可以自开增值税专用发票了。国家之所以对增值税专用发票的开具管理变得宽松了

也是金税三期在发挥作用。金税三期上线之后，企业开出的任一增值税专用发票

开票信息都会实时上传至国家税务总局的数据库，金税三期系统可以自动比对，税

务机关完全可以把控里面的税收风险。所以，小规模纳税人可以自开专用发票了

越来越多的增值税专用发票不需要再认证了，以后甚至会取消纸质发票，普及电子

发票。电子发票是信息时代的产物，同普通发票一样，采用税务局统一发放的形式

给商家使用，发票号码采用全国统一编码，采用统一防伪技术，分配给商家，在电

子发票上附有电子税局的签名机制。2023年6月27日，北京市国家税务局、北京

市地方税务局、北京市商务委员会、北京市工商行政管理局发布关于电子发票应用

试点若干事项的公告。公告称，经研究决定，自2023年6月27日起，在北京市开

展电子发票应用试点。2023年2月9日，中国人寿率先开出我国内地金融保险业首

张电子发票，慧择网也因此成为首个和和中国人寿联手推出保险电子发票的保险电子

商务公司。消费者选择电子发票后，将取得相关查验信息，凭此依据可以随时通过

企业官网和税务机关电子发票服务平台进行查验，从而避免了消费者因丢失纸质发

票带来的诸多不便。

9．税收风险监管更全面灵活

金税三期的税收风险防控系统的基础数据池来源于对税收征管信息系统、申报

系统和防伪税控系统和发票认证系统四个系统数据的分析测算。系统不仅实现了国

地税之间的纳税数据共享，还留有众多与第三方的接口，以便于系统与第三方数据

进行比对。初步确定的与第三方的接口有a股股票的交易系统、社保局的社保缴费

系统、银行的结算系统、工商局的企业登记信息系统、房管局的房屋交易系统，并

且这些与第三方的接口不是固定不变的，可以随时增加第三方机构。系统可以实时

进行企业开票数据、纳税申报数据与另一税务局和第三方数据交换比对，全面监控

企业的经营情况。在纳税风险评估方面，设置的纳税风险评估指标主要有税负率

投人产出比、销售收入变动率、销售成本变动率、期间费用变动率和毛利率变动率

等，这些指标不是固定不变的，其预警值也不是固定不变的。

使用时，系统从上述四个系统中提取、筛选和整合所需数据，并开展数字比对

分类计算和分级筛选。同时，系统与增值税发票系统升级版和金税三期系统兼容，

各地的税务机关可以根据当地的具体情况以及两个系统数据信息变化，随时更新完

善风险指标。

【第2篇】金税三期如何报个人生产经营

【导读】：个人所得税中有一项是个人的经营所得,比如个体户的应纳税所得,其中有一种申报方式是定期定额申报,今天小编就来讲解定期定额报企业生产经营中个人所得税怎么报这问题,感兴趣的朋友不妨接着往下看看吧.

定期定额报企业生产经营中个人所得税怎么报

定期定额的个体户通过绑定三方协议批量扣缴个人所得税.如果临时超过定额,可以通过办税服务厅自然人税收管理系统税务局端缴纳个人所得税,但是目前无法通过扣缴客户端和网页端申报.

取得经营所得的个人,如果该纳税年度内没有取得综合所得,计算个人所得税时可以享受6万元的基本减除费用和专项附加扣除.

经营所得个人所得税税率表参照《中华人民共和国个人所得税法》执行.《财政部 税务总局关于2023年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》(财税〔2018〕98号)中的税率表同样适用,速算扣除数仅为计算方便,不影响政策执行.

合伙企业个人合伙人可通过自然人税收管理系统扣缴客户端的生产经营申报模块,或者网页端的生产经营申报模块进行个人所得税的申报.

定期定额纳税申报表怎么填写

销售情况的填写:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细),由于是个体户定期定额征税,如果发票额度未超过定额数,此表0保存即可.

税额抵减的填写:填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表).(有税额抵减业务的纳税人填写).由于是个体户定期定额征税,发票额度未超过定额数,此表0保存即可.

主表的填写:填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》.(根据附表数据填写主表).由于是个体户定期定额征税,发票额度未超过定额数,销售数填人增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)第11栏,即可,然后保存.

扣缴个人所得税报表零申报怎么填?

扣缴个人所得税零申报与正常申报一样,没有区别.

所谓零申报是说扣缴的个人所得税是零(不需要交税).金税三期需要企业要填写全员全额个人所得税纳税申报表,有工资,达不到纳税标准的不用纳税.

个人所得税中也有零申报,如果当月满足免税条件,可以进行个体户零申报,上文说了定期定额报企业生产经营中个人所得税怎么报,以及定期定额的纳税申报表如何填写？关注我~

【第3篇】金税三期怎么设置手动升级

4月1日起，增值税16%和10%的税率正式降为13%和9%，税率降低以后，为保障发票的正常开具，开票软件必须升级，否则将无法开具新税率的发票。因此财务们一定要做好升级准备工作并及时进行升级，以便及时享受降税福利！那么，税改后开票软件（金税盘）怎么升级？今天帅创会计小编就跟大家说一说：

具体升级方式如下：

方式一：自动升级

目前自动升级服务器已经开启自动推送升级程序，登录开票软件核实开票软件版本号并完成升级。可通过登录界面核对是否更新成功，如下图所示：

方式二：手动升级如果自动升级不成功，可选择手动升级。流程如下：

【第一步】连接金税盘。将专用设备（金税盘）连接到电脑的usb口；

【第二步】下载。

登录网站：www.jss.com.cn ，下载中心 --开票软件（金税盘版）v2.2.32.181028— 点击“下载”，输入验证码后保存到本地电脑，建议保存在d盘，新建文件夹重命名为“开票安装程序”；

第1步

第2步

第3步

第4步

【第四步】点击完成后，重新进入开票软件，检查是否更新到最新版本。

开票软件升级热点问题答疑

问题一、这个什么时候可以开始升级？四月一号开始还是现在就可以？

答：从今天开始可以升级软件到最新版本v2.0.29 190318版本，税收分类编码到4月1日打开电脑，会更新到32版本。

问题二、我想请问一下要现在就升级吗？还是要等到3月底升级？如果现在就升级还能否开出税率是16的专票？

答：现在可以升级了，不影响您开具16%的发票。

问题三、我升级后，版本是v2.0.29 190318，但是税收分类编码版本不是32.0，是30.0，怎么回事呢？有啥影响不？

答：您的开票软件已经升级到最新，税收分类编码版本从4月1日才会更新到32版本。

问题四、只是针对一般纳税人？小规模不需要是吗？小规模每个月的10万免税什么时候开始执行呢？

答：本次主要是针对一般纳税人，但小规模纳税人建议升级到最新版本软件；小规模10万免税从2023年1月1日开始实施了。

【第4篇】金税三期查询企业资产

常听说: 金税三期，让虚开、买发票无处可逃！

那什么是金税三期?

“金税三期”就是在“以票控税”的指导思想下，建设的覆盖各级国地税、所有税种、所有工作环节的全国性税收信息系统。

金税一期

1994年，税务总局推行金税一期，包括增值税交叉稽核和增值税防伪税控两个子系统，在全国50个试点上线，通过人工采集纳税人的发票信息，再由计算机对比发现问题。但由于手工采集数据错误率太高，金税一期惨遭停用。

金税二期

2001年，吸取一期教训，金税二期实现了发票数据的自动采集，与此用时增加税种，把海关增值税完税凭证纳入管理，并将上述功能推广至全国使用。

金税三期

在经历了金税一期、二期（地税未完全覆盖）后，2023年，“金三”终于来了！经过在广东、山东、河南、山西、内蒙古、重庆6个省（市）级国地税局试点后，终于在2023年完成全部推广工作后开始实施。

2023年5月1日，金税三期系统再次升级，并整合了以下信息：营改增 国地税收数据整合、五证合一，标准化外部数据接口、银行账户分类及支付结算管理、个人财产数据整合、境外收入情报交换等。

2023年8月，经升级的金税三期系统已升级为“自然人税收管理系统扣缴客户端”，功能更加强大，税务不处理好，一旦被查，处罚力度和补缴力度会特别大，违法失信分子将纳入全国信用平台，到时真会寸步难行。

金税三期能做什么？

与其说金税三期能做什么，还不如说减税三期能查什么？能查什么，才是企业最关心的！

查个税与社保

施行五证合一后，税务、工商、社保随时合并接口，企业人员、收入等相关信息互联，虚报工资已经没余地了，个人所得税和社保千万别计算着少交。

查库存账实是否一致

开票软件已经增加了商品编码，若再加上单位编码，大数据的快速和准确度你难以想象，它会比你自己更了解你的库存状况，一旦有业务发生，库存状况尽收它的“法眼”。

查虚开发票

金三利用强大的大数据，纳税人的税号下，进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性通通在它的“掌控“之中，虚开发票查验指数100%哟~

查企业所得税

大数据对企业业务状况了如指掌，不仅知道您发生了多少固定资产发票：买过几套办公室，搬过几次地点，换过几辆车;多少费用发票：多少是加油的、多少是办公的、多少是差旅的，多少是请客的......

通过同行业比对，就能知道您的企业应该产生多少利润，企业所得税变得透明，还敢逃吗？

查增值税

商品品类由商品编码控制、商品数量由单位编码控制，单价、金额本身就是数字，大数据计算你的商品增值额，库存存量额(增值税发票的留抵)，增值税还敢逃吗？

所以，金税三期下

切忌：虚开、两套账、买发票、“公转私”！合理、合法利用国家税收优惠政策、园区财政奖励政策更大化降低企业税负。如注册我园区享受一站式服务，可享受税收优惠政策：增值税地方留存30%-70%奖励；企业所得税地方留存30%-70%奖励；分红个税地方留存30%-70%奖励；个人独资核定征收，核定后个税0.5%-2.1%，核定后总税负0.5%-5%。

“节税”，安全才是第一！

【第5篇】金税三期怎么在线升级

首先是金税三期科普时间：

金税三期系统是我国税收管理信息系统工程的总称，原来国地税是用的两套金三系统，数据也很难互通。这次为了配合国地税征管体制改革， 并库之后金三系统已经实现了“二合一”优化，一套系统就可以进行所有操作！ 按照国家税务总局统一部署，2023年3月1日起上线金税三期（并库版），实现原国税、地税两套金税三期系统并库！

那金税三期并库优化，给我们带来了哪些新升级呢？

1、办税数据质量的升级。

各基层局征管、管理、纳服等部门在统一组织下密切合作，认真做好问题数据核实、修改。

这次金三并库让原地税和原国税的两套征管数据真正实现了信息共享和互通融合，打破了数据传递的鸿沟，减少纳税人数据资料报送次数，减轻纳税人负担。

2、工作操作流程的升级。

在金三并库完成前，为了完成增值税及其附加税费的申报，税务人员需要打开原国税金三系统完成增值税报表的填写，然后再切换至原地税金三系统手动填写附加税费报表。 并库优化之后，税务人员就只要填写增值税报表，系统就会自动生成附加税费报表，直接点击就可以报送，类似这样融合办税事项还有很多，工作流程的自动化升级提升了税务人员的操作效率，节省了纳税人等待时间。

3、办税厅的配套硬件也一起更新了！

从原来过渡阶段的“一机双pos”到现在的“一机一pos”，避免了双pos机与银行后台连接冲突的情况，单pos机的安全系数更高，为优化纳税服务提供了更强的技术支持。

全面升级后的金税三期系统对于企业会产生哪些影响呢？让我们来了解一下！

（一）“常年亏损企业”成主要稽查对象

“常年亏损企业”指的就是常年亏损，但是还在茁壮成长，而且不差钱的企业。企业常年亏损和微利，本来就是税务稽查的要点，金税三期并库后，将进一步追查企业亏损真假。如果企业存在“不实亏损”，那么必须重视以下几点必查项目，并合理合法地进行数据管理和改善：

1、企业的收入

金税三期可通过比对企业的成本和费用，查询企业利润是否为负数， 一旦异常，必将严格查处。

2、企业的成本费用

如果企业在长期购进商品时暂估入库，或者企业购进商品为求低价而 不索要发票，虚假的成本费用支出也会被查处。

3、企业的利润

金税三期大数据，可以获得公司所有的收入信息和成本信息。一旦企业的利润不一致或是少报了，都会被轻易查出来。

4、企业的库存

当企业销售数量与库存数量不统一时，金税三期大数据会判断出库存一直处于递减或者递增状态，并进一步形成电子底账比对库存，然后判断出异常。

5、企业的银行账户

企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数；

当期新增应付账款大于收入80%；

预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上；

当期新增其他应收款大于销售收入80%。

以上情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常。

6、企业的应缴纳税额

前五点都能轻易识别出异常，而应纳税额是根据以上的数据为基础计算出来的。金税三期通过比对你的收入、成本、利润、库存、资产资本、 国地税数据、往期税收数据等来判定出企业应纳税额的异常。

【第6篇】金税三期个税多个企业

2019，税收优惠不断，稽查就放松了？！想太多……4000多家企业被“拉黑”，小编被这一条消息震惊到了！觉得有必要再和大家好好的道一道金税三期对企业的影响！

4000多家企业被“拉黑”，金税三期的功能到底有多强大？

金税三期的上线，给企业安装了无形的监控与电子眼，企业账务风险、发票风险、预警风险越来越大，传统的税务稽查已经由“人查”、“账查”全面进入了大数据税务稽查时代。

结合“金税三期”大数据系统的强大功能，税务部门开始撸胳膊挽袖子对税务违法行为进行严厉的打击，在之前的三轮税务稽查行动后，全国各级税务机关累计对外公布税收违法“黑名单”案件4606件，触碰政策红线的企业纷纷在劫难逃！

这个集合大数据评估与云计算功能的“金税三期”，几乎成了所有会计人的噩梦，企业申报的会计票据和税额有任何问题，几乎都逃不过它的法眼。

因为这个系统，早已经对你的企业的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额全部都了如指掌。

金税三期对企业的影响重大！今天起！请禁止这5种避税方式！

1.“虚开发票”

金三利用强大的大数据，纳税人的税号下，进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性统统在它的“掌控“之中，虚开发票查验指数100%。

2.“逃不掉的增值税”

通过增值税发票，企业的上下游交易环节完全被税局监控，商品的单价是多少？对外销售额是多少？一个环节出错，所有抵扣链条都将受影响？如果资金流、货物流、发票流不一致，被比对出来也是分分钟的事情，您的增值税还敢逃吗？

3.“库存账实是否一致”

从16年开始税务总局就一直在推动商品与服务税收分类编码，终于在去年提上了最重要的日程，各地都在如火如荼的开展开票软件升级工作！开票软件已经增加了商品编码，若再加上单位编码，大数据的快速和准确度会超出你想象，它会比你自己更了解你的库存状况，一旦有业务发生，库存状况尽收它的“法眼”。

4.“个税和社保”

国地税合并、社保移交税局后，你申报的员工收入和给员工购买的社保收入一比较，是否按照最低社保基数购买？甚至不买？这些行为都行不通了！所以，请谨慎对待你对外申报的每一个数据，报给统计局的，报给税务局的，报给社保局的，报给公积金中心的，因为每一个数据都不再孤单，他们可能相互印证，从而成为检查稽核你的一个突破口！“严征收”、“严处罚”的社保费用征收时代即将到来。

5.“避不开的企业所得税”

通过多部门实时共享涉税信息，税局对企业日常经营状况了如指掌。拿着当地平均预警税负率一比较，就能知道您的企业应该产生多少利润，企业所得税变得透明，“少做收入，多列费用”的时代可以画上句号了。

金税三期对企业的影响重大！最后给大家5点提醒

1、其实企业只要行的端坐的正，真实的、准确的、合法的经营、开具取得发票和做账并按时按规申报，即使是被金税三期查出所谓的异常也是不用担心的，毕竟它查出异常只是第一步，还会有专门的人员具体的来核实，不会那么草率就判定你申报的数据作假。

2、无论政策、制度、系统怎么变化，对于那些合法、合规经营的企业来说都不会受到什么影响。

3、如果您的企业在账面、发票、账簿上有问题，就需要特别注意了！金税三期并库后，企业将会面临又一轮大清查，切勿心存侥幸！

4.发票的问题，尽快进行增值税进项转出和企业所得税的纳税调整。账簿的问题，尽快两账合一，通过库存盘盈方式尽快补申报。

5、请谨慎对待你对外申报的每一个数据，报给统计局的，报给税务局的，报给社保局的，报给公积金中心的，因为每一个数据都不再孤单，他们可能相互印证，从而成为税务稽核的突破口！

金税三期对企业的影响重大！在强大的“金税三期”系统下，企业必须结合最新税收法规和征管趋势，重新评估税务整体合规状况，并进行合适的税务筹划方案调整，最大限度地减少涉税风险。

【第7篇】金税三期系统升级通知

各省税务局社保费系统提供升级改造服务。是为了能够实现金三社保费系统立足于快速建立全国税务系统社保费征缴管理的统一规范，要实现征管体制改革建立税收征管体系、提高缴费服务、提高征管效率，启动社保费管理系统（标准版）功能优化升级改造和社保费管控平台升级改造。

升级后的社保费标准版能够实现平台共享、税银子系统进行优化开发，实现各级共享平台升级改造等项目（标准版征收子系统、并联系统、各级共享平台升级改造、社保费对账和资金监管系统、电子票库系统优化升级）。

系统升级后的功能直接打通各个归口，社保费——资金——票库将全部升级并联。

金税三期社保征管系统建议与人社部门、卫计部门等多部门联通的信息共享，搭建税务部门和人社部门的业务系统，实现部门之间信息交换，保证了数据的真实性、及时性和完整性。税务局不保掌握了社保、工资、个税等申报数据，还能从人社部门获得劳动关系、缴费年限、学籍信息、继续教育、职业资格、失业状况等信息。

因此，如果您还在这样缴纳社保，请赶快停止吧，下面这几个行为千万不要有！

一、不签合同，不缴社保

社会保险属于国家强制性保险险种，任何建立了劳动关系的单位和个人都必须参加，《劳动法》第七十二条，《劳动合同法》第十七条作了明确的规定。

这是属于事实劳动关系，可以随时解除，个人可于离开单位一年内主张相应的权利。

即使没有劳动合同，个人也可以依据下列凭证证明劳动关系：

1、工资支付凭证或记录；

2、用人单位向劳动者发放的工作证、服务证等；

3、劳动者填写的用人单位招工登记表、报名表等；

4、考勤记录；

5、其他劳动者的证言。

二、现金工资，不缴社保

用人单位与员工签订劳动合同之日起，30日内就要依法为员工购买社保，《社会保险法》第八十四条规定，用人单位不办理社会保险登记的，由社会保险行政部门责令限期改正；逾期不改正的，对用人单位处应缴社会保险费数额一倍以上三倍以下的罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处五百元以上三千元以下的罚款。

用人单位为劳动者缴纳社会保险是法律规定的，必须强制性缴纳的，双方约定不缴纳是违法的。不论以什么样的理由，除非法律法规有规定的情形，不缴纳社会保险的，都属于违法行为，也就是说，即便征得员工同意了，也是违法行为。

三、试用期间，不缴社保

新参加工作职工的见习工资(学徒的生活费)同样需要缴纳社保。

人社部早已经明确回复了：用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。未办理社会保险登记的，由社会保险经办机构核定其应当缴纳的社会保险费。企业在试用期期间也必须为员工缴纳社保。

四、最低基数，缴纳社保

社保缴费基数一般以上一年度本人工资收入为缴费基数。

1、职工工资收入高于当地上年度职工平均工资300％的，以当地上年度职工平均工资的300％为缴费基数；

2、职工工资收入低于当地上一年职工平均工资60%的，以当地上一年职工平均工资的60%为缴费基数；

3、职工工资在当地上一年职工平均工资300%—60%之间的，按实申报。职工工资收入无法确定时，其缴费基数按当地劳动行政部门公布的当地上一年职工平均工资为缴费工资确定。

每年社保都会在固定的时间（3月或者7月，各地不同）核定基数，根据职工上年度的月平均工资申报新的基数，需要准备工资表这些证明。

五、挂靠公司，代缴社保

根据《社会保险法》，用人单位应自用工之日起30内为其职工向社保经办机构申请办理社保登记。未办理社保登记的，由社保经办机构核定其应当缴纳的社会保险费。虽然没有明确的法律禁止用人单位为“非员工”缴纳社保费用，但挂靠过程中，企业会伪造工资表和单位员工花名册等劳动关系材料，这些是违法行为。

一些劳动者错误地认为，社会保险法并没有禁止用人单位为非本单位职工缴纳社保费用，这种行为属于职工和企业自愿。然而，根据《社会保险法》规定，以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取社保待遇的，由社保行政部门责令退回骗取的社会保险金，处骗取金额2倍以上5倍以下罚款。

【第8篇】金税三期个人所得税扣缴

金税三期该如何申报个人所得税呢？快来学习下如何正确操作这款软件吧。

材料/工具

金税三期个人所得税扣缴系统

方法

1

下载并安装金税三期软件。

2

进入下载好的金税三期系统，输入密码进入。

3

进入系统后，首先选择你要申报的月份。

4

点击人员登记

5

输入员工的基本信息。

6

员工信息输入完成后，点击“报表填写”

7

四个报表，依次点击右侧“填写”完成报表填写操作。

8

报表填写完成后，点击“申报表报送”。

9

点击“报送”之后，会出现报送进度条。

10

进度条完成后，会出现结果系统提示，

11

发送申报进行网上申报。

12

点击继续申报。

13

输入“网厅密码”，即是地税局网站登陆的密码，不是软件的登录密码。

14

获得申报信息反馈。提示“申报成功，无需缴款”。

15

完成使用金税三期申报操作。

【第9篇】稽查金税三期上线

鑫通财务导读：

近期，全国各地的税务局恐怕都在忙着同一件事，金税三期系统全面升级！按照国家税务总局统一部署，2023年3月1日起上线金税三期（并库版），实现原国税、地税两套金税三期系统并库。全面升级后的金税三期系统对于企业将会产生哪些影响呢？让我们来了解一下！

金税三期并库期间系统暂停服务

为确保系统顺利切换上线，全国各地税务局纷纷发布金税三期系统并库升级暂停服务的通告，通告中对于暂停服务的具体时间，暂停的服务项目进行了详细说明。因各地区差异，暂停时间和服务项目略有不同，具体请查看地方税务局网站通知。

北京市税务局通知

“金三并库”是将金税三期原国税系统和原地税系统两个数据库合并成一个数据库，同时对征管流程和岗责体系进行梳理和配置，实现岗位设置、工作流程以及参数配置等统一。

也就是说，以大数据著称的金税三期，将实现覆盖税务总局、国税、地税各级机关以及与其他政府部门的网络互联，逐步建成基于互联网的纳税服务平台。

对纳税人而言，“金三并库”后，将大大缩短办税时间，提升办税体验。

对企业来说，合并后的信息将更加全面、精准、透明，也会让违法行为无所遁形，如果您的账目有问题，需要提高警惕了。

“常年亏损企业”成重点稽查对象

金税三期再次升级之后，联合合并后的国地税，将快速对所有纳税人信息进行整合。

1.增强金税三期、加大税收电子信息系统征管功能，强化对纳税人全面涉税业务监控功能，是首要任务。

2.提高应对纳税人偷漏税等税收违法问题的技术手段。

3.让纳税违法分子税收违法成本进一步增加（加大处罚力度和法律责任追究）。

4.通过媒体公开违法者信息，“一处失信、处处受限”，随着国地税合并，统一行动展开。“失信者寸步难行”成为现实。

稽查合并后的大数据储存信息将更加全面，透明。日常监管纳税评估及纳税人财务数字分析抓取比对，也会更加的精准和便捷。所有数字分析随着国地税稽查合并，体现出更加的全面性和更强的针对性。

下面请“常年亏损企业”的企业注意了！企业常年亏损和微利，一直就是税务稽查关注的要点，此次国地税合并后，将进一步追查亏损真假。

别担心，主要针对长亏不倒的企业。这里的“常亏不倒”，指的是企业常年亏损，但是还在茁壮成长，而且不差钱。

做“亏损”常见方法有以下几种：

普通做法：

将收入、成本、费用、利润按照比例分解到内外两个账上。外账常年亏损，内账财源滚滚。自以为做的手段高超，即便“掘坟”排查也无法看出蛛丝马迹。

厉害的做法：

减少股东税后分配20%个人所得税，股东们拿钱购买发票进行报销。将本该税收分红的资金提前抽走，财务账面显示利润常年亏损。

企业这些数据将会被稽查！！！

1.企业的收入

如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入，那么，金税三期可通过你的成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。

2.企业的成本费用

如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库；如果你的企业购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票；如果你的企业计提了费用而迟迟没有费用发票……

3.企业的利润

如果你的企业的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致；如果你想'财不露白'，将利润少报一部分……

金税三期大数据是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利润就是收入减去成本，算出你的利润不会是什么难事，所以若你的利润不一致或是少报了，都会被轻易查出来。

4.企业的库存

一般来说，企业都会有库存，包括原材料库存和成品或半成品库存。而且库存量一般都在一个相对稳定的值附近呈周期性波动。

如果你的企业只有销售数据、而没有购买数据或购买量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递减状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

如果你的企业只有购买数据、而没有销售数据或销售量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递增状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

以前确实会有很多企业多多少少这样做，因为这样就可以少缴一些税，可是现在有了金税三期的大数据系统，它可以比对你供应链的上下游企业的数据，加上判断出你的库存一直递增，几乎就可以判定你报的数据是有问题的。

5.企业的银行账户

如果你的企业销售了一批货物 ，货款也已进入到银行账户，收到的货款却迟迟没记入账中；如果你的企业取得了一些虚开的发票，而账户里面的资金却没有减少或减少额不匹配。

对于这些情况，以前只要账本调整的好，是很难识别出来的，可现在对于上述包括以下情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常：

企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数；

当期新增应付账款大于收入80%；

预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上；

当期新增其他应收款大于销售收入80%。

6.企业的应缴纳税额

如果你的企业增值税额与企业毛利不匹配；如果你的企业期末存货与留底税金不匹配；如果你的企业缴纳了地税附加税费，但与国税增值税比对不一致；如果你的企业实收资本增资了，而印花税却为0；如果你的企业增值税额偏低；如果你的企业所得税贡献率长期偏低；如果你的企业应纳税额变动太大……

以上问题，金税三期都会识别出来的。前四个维度都能识别出异常，而应纳税额就是有以上的数据为基础计算出来的，所以金税三期通过比对你的收入、成本、利润、库存、资产资本、国地税数据、往期税收数据等来判定出企业应纳税额的异常。

当然，无论政策、制度、系统怎么变化，对于那些合法、合规经营的企业来说都不会受到什么影响。如果您的企业在账面、发票、账簿上有问题，就需要特别注意了！金税三期并库后，企业将会面临又一轮大清查，切勿心存侥幸！

来源：网络资料

如有侵权，请原作者与小编联系。

【第10篇】金税三期带来的风险

金税三期是什么？

金税三期指的是建立：'一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统'全方位大数据税务识别系统。

一个平台指包含网络硬件和基础软件、统一的技术基础平台。

两级处理指依托统一的技术基础平台，逐步实现数据信息在总局和省局集中处理。

三个覆盖指应用内容逐步覆盖所有税种，覆盖所有工作环节，覆盖国地税并与相关部门联网。

四个系统指通过业务重组、优化和规范，逐步形成一个以征管业务系统为主，包括行政管理、外部信息和决策支持在内的四个应用系统软件。

二、金税三期的四个功能

（一）信息共享

税务、工商、社保、银行、统计局、科技局企业信息整合，实现数据全国集中和信息共享。

（二） 云数据

金税三期大数据还知道企业发生了多少固定资产发票（买过多少房，买过几辆车）；多少费用发票（多少是加油的、多少是办公的、多少是差旅的，多少是请客的），通过同行业比对知道应该产生多少利润。

（三） 开票软件

开票软件已经增加了商品编码，单位编码。商品品目由商品编码控制、商品数量由单位编码控制，单价、金额本身就是数字，大数据计算你的商品增值额，库存存量额以及增值税的留抵。

（四）相关性对比

评估纳税人的税号下，进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性。

金税三期下，企业要小心这七大税务风险！

1、发生退换货，原开具发票一定要作废

2、尽量不要超限量领用发票

如果税局定的发票数量总是不够用，那么可以去带相关资料和证明去税局申请修改每月的发票领用上限。

3、避免《海关专用缴款书》抵扣异常

4、避免过分低于行业税负率

税局会根据当地每个行业里面的各个企业每年的增值税缴纳税负率，计算出这个行业的平均税负率。一般来说，该行业的企业都会在这个平均值附近，不会差的太多，一旦差的太多，金税三期系统就会预警。

所以如果你是因为逃税漏税而差的太多那肯定是逃不过的，可如果你是因为其他原因最好是提前向税局报备，说明缘由。

5、避免取得失控发票

一般来说，如果一个企业老板走逃了，或者严重逾期未报税，那么它公司的发票，包括开具出去和还没有开具的全都会被定为“失控发票”。法规规定，只要是取得失控发票的企业一律先做进项税转出，不予以抵扣。

6、法定代表人和财务负责人要谨慎行事

现在金税三期已经搭建了企业和人员特征信息双比对预警模块，重点比对法定代表人、财务负责人的各种信息。一旦法定代表人或财务负责人出现涉税异常信息，系统就会预警。

另外，如果你同时是几家公司的法人，其中一家出现问题要“关门”时一定要正常注销，不然会影响你在其他几家企业的法人资格，报税或汇算清缴时会受阻。

所以，企业法人或财务负责人在平时的签字、盖章、合作等事宜中都要谨慎对待。

7、避免长期零申报

企业没有应税收入一定要零申报，但是不要长期零申报，如果实在没办法需要长期，一定要办理相应的证明。

除了上述的这些点之外，企业还有很多其他方面的税务风险来源，比如金税三期会从企业的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额等维度来对企业进行全方位“监控”。

那么，金税三期下的税务筹划应该是怎么样的呢？

一、通过政府出台的税收优惠政策实现降负的目的

总部经济招商即税收低洼地政策的模式起源于上海，而后湖北，重庆等等都有这样的政策，在国外也有这样的方式，例如阿里巴巴，腾讯等大型企业都是在注册地上有考究的，总部经济招商模式是在经济大环境下运营而生的产物，在国家宏观经济不做大的调控之下，税收低洼的政策是相当稳定的。

方案参考：

（1）将企业迁至优惠地或者在优惠地设立独立核算公司，（部分）转移业务到优惠地纳税享受奖励降低税负。

（2）在优惠地设立外包机构，一是可以获得低税率的进项，二来也可以进行合理的费用分摊，实现综合税负明显下降！

二、地区优惠政策：

成立个人独资企业：申请即享受所得税核定征收，优化主体公司企业所得税。核定所得税2%，增值税3%，附加税0.09%，综合税率5.08%。

成立有限公司：在园区成立新公司、分公司（子公司），将适合园区政策的业务放在园区独立运营，享受园区返还政策。扶持增值税地方留存（留存50%）的50%~70%，扶持企业所得税地方留存（留存40%）的50%~70%。

适用行业：

1.现代服务业：包含其他现代服务业、技术服务、文化创意行业等。

2.建筑类服务企业：例如：房地产营销策划，房地产经纪代理，建筑劳务，建筑工程项目服务，建筑规划设计等。

3.咨询服务企业：例如商务咨询，会展中心，企业管理中心等。

4. 利润高、缺少进项、高管工资高的行业均可注册个人独资企业来享受核定征收，从而降低税率。

三、企业调整用工模式

传统的用工模式使得企业的用工成本不断增加，尤其是社保入税后，在金三系统的监管下，企业再也不能漏缴或者不缴社保了。这对企业的成本支出，无疑是雪上加霜。

采用灵活用工：调整用工结构、降低用工成本、防范企业风险、提高税后利润！

灵活用工以劳务关系及经济合作关系为主，与传统劳务派遣、全风险外包、非全日制等非标准劳动关系截然不同，完全是非劳动关系概念。这就意味着，企业无需负担灵活用工这部分的社保。

灵活用工不仅能够帮助企业减少社保成本，还能够让企业在合理节税的同时，规避企业风险。

在个税改革中，灵活用工平台的优势也被凸显了出来，个人所得税作为税改的核心，本轮改革并没有触及个人劳动所得收入的明目，保留了薪资所得、劳务所得、稿酬所得的劳动性所得的名目。

劳动所得多元化仍然保持原有的类别，在这基础上，劳务所得仍然被保留。

向个人支付劳务所得仍然是允许的，对于个人来讲允许有多种劳动经济来源，而对于企业来讲，通过灵活用工，可以降低企业成本。

【第11篇】金税三期报税系统下载

“金税三期”就是在“以票控税”的指导思想下，建设的“究极形态”征管工具！

01

“金三”前世今生

1994年，国家税务总局启动建设增值税专用发票交叉稽核系统，即金税一期。

2001年开始运作金税二期工程，从开票、认证、报税到稽核、稽查等环节进行全面监控，主要监控对象仍是增值税专用发票。

2013年，“金三”终于来了！经过在广东、山东、河南、山西、内蒙古、重庆6个省（市）级国地税局试点后，已在全国范围内完成初步推广。

如果说“金税二期”是发票管税的话，那么“金税三期”是真正意义上的数据管税、信息管税，具有中国税收征管水平里程碑意义。

2018年5月1日，金税三期系统再次升级，并整合了以下信息：营改增+国地税收数据整合、五证合一，标准化外部数据接口、银行账户分类及支付结算管理、个人财产数据整合、境外收入情报交换等。

2023年8月，经升级的金税三期系统已升级为“自然人税收管理系统扣缴客户端”，功能更加强大，不处理好，一旦被查，处罚力度和补缴力度会特别大，违法失信分子将纳入全国信用平台，到时真的会寸步难行的。

02

金税三期查什么？

2023年6月15日，全国省级新税务机构统一挂牌，国地税合并又有新进展，对于税务机构而言，这是构建优化高效统一的税收征管体系的新里程碑，而对企业及财务人员而言，则意味着税收监管的愈加严格。

说到这里，不得不提一下金税三期的总体目标。“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”。

一个平台指包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台。

两级处理指依托统一的技术基础平台，逐步实现税务系统的数据信息在总局和省局集中处理。

三个覆盖指应用内容逐步覆盖所有税种，覆盖税收工作的主要工作环节，覆盖各级国地税机关，并与有关部门联网。

四个系统包括征收管理、外部信息、决策支持和行政管理等系统。

随着金税三期的监管力度进一步完善，国地税合并后，企业想要偷逃税更是难上加难，于夹缝中生存的边缘化企业也便想尽办法钻空子，且慢！税局五个揭底，让你原形必露。

揭底一“虚开发票”

金三利用强大的大数据，纳税人的税号下，进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性通通在它的“掌控“之中，虚开发票查验指数100%哟~

揭底二“增值税”

商品品类由商品编码控制、商品数量由单位编码控制，单价、金额本身就是数字，大数据计算你的商品增值额，库存存量额(增值税发票的留抵)，增值税还敢逃吗？

揭底三“库存账实是否一致”

开票软件已经增加了商品编码，若再加上单位编码，大数据的快速和准确度你难以想象，它会比你自己更了解你的库存状况，一旦有业务发生，库存状况尽收它的“法眼”。

揭底四“企业所得税”

大数据对企业业务状况了如指掌，不仅知道您发生了多少固定资产发票：买过几套办公室，搬过几次地点，换过几辆车;多少费用发票：多少是加油的、多少是办公的、多少是差旅的，多少是请客的......

通过同行业比对，就能知道您的企业应该产生多少利润，企业所得税变得透明，还敢逃吗？

揭底五“个税与社保”

施行五证合一后，税务、工商、社保随时合并接口，企业人员、收入等相关信息互联，虚报工资已经没余地了，个人所得税和社保千万别计算着少交。

03

金税三期带来的新变化

经统计，2023年仅税务机关立案检查涉嫌虚开的企业就超过6万户，随后国家税务总局发布1号文件，规范了企业养老保险参保缴费。

近日，上海人社局再出狠招，再度联兴财税公开曝光、公开告示未按时足额缴纳社保费的单位，曝光力度之大，让很多人疾呼：最严征管时代来了！

国家重拳整治社保征管，这一政策势必将对每一家企业以及每个人的收入都将产生深远的影响。

1、金税三期系统工程有效的优化了纳税服务，通过信息网络为纳税人提供优质、便捷、全方位的税收服务；逐步实现纳税人可以足不出户轻松办税，从而大大减轻纳税人办税负担。

2、有效的统一国、地税核心征管应用系统版本，实现业务操作和执法标准统一规范，促进税务部门管理职能变革；实现全国数据大集中，利用及时全面准确的数据信息，提高决策的科学化水平和税收征管水平，有效降低税收成本。

3、金三增加了纳税评估系统，对诚信纳税提出了更高的要求。系统会定期或不定期对纳税人的纳税情况进行分析，一方面对因客观原因造成的少缴或补缴税款给予及时提醒，另一方面对故意少缴或者不缴税款的事实进行处罚，并纳入纳税人的诚信系统。

4、有力地推动国家电子政务建设，促进政府部门间信息共享和协作，为提高国家宏观经济管理能力和决策水平提供全方位支持，从而对社会的经济建设和社会发展产生积极而重要的作用。

5、税收环境更加公平，也更加公开透明，税收分析比对更加高效便捷，将进一步促进税务机关规范税收执法和管理行为，最大限度地减少“人情税”、“关系税”，减少税收执法的随意性，这样就为纳税人创造一个更加公平的税收环境。

6、有利于加强内部管理。金税三期上线后，应用网络发票系统可以杜绝虚开、代开、开具“大头小尾”发票的违法行为，帮助企业规避不法分子利用假票骗税所带来的财务风险，保护企业的合法经济利益。

04

金税三期下企业如何防范税务风险

１、加强税务人员的相关培训，提高综合处理水平。

由于金税三期要求商管企业在纳税申报以及缴纳的过程中必须通过信息集成平台，因此，对税务人员的计算机处理技术提出了较高的要求，但是，传统的税务人员一般通过纸质化进行税务操作，因此，需要加强税务人员的综合处理水平；

２、建立完善的内控管理制度。

在提高税务监督水平的处理过程中，一套完善的内控监督管理制度可以帮助企业规避税务风险，提高整体效率。首先，根据商管企业的经营业务制定出合适的内控制度，使员工在进行税务审核监督时有法可依，有章可循。其次，优化内控监督管理流程，提升商管企业的税务监督水平与效率。最后，企业需要设置内控监督管理部门，内控部门的工作由管理层统一领导，形成的税务监督报告直接提交至管理层，并且其监督工作需要与税务部门的工作相互独立，避免部门工作串通，降低监督效率的情况发生；

３、聘请专业税务顾问。

商管企业税务业务处理水平随着国家经济体制的不断改革、经济结构的不断完善，一系列的税务政策陆续出台，商管企业进行税务处理的难度加大，因此，为了提高企业税务人员的工作效率，减少税务操作错误的情况出现，需要聘请专业的税务顾问，对商管企业经营业务中的税务政策进行讲解，对企业的税务工作进行指导，设计合理的税务风险应对方案，帮助商管企业规避风险，在合理合法的情况下帮助商管企业实现最大程度的盈利，促进商管企业的发展。

【第12篇】金税三期个人所得税申报

对于企业的来说，申报是一个很重要的流程。尤其是的对于个人所得税来说。那么今天我们钇财税来为您全面解析一下企业个税申报流程2021。欢迎阅读！

企业个税申报流程2021全面解析！

操作步骤：

1、登录金税三期个人所得税扣缴系统，登进去时会有导向操作：

1）录入单位信息（把纳税人识别号输入进去）

2）获取办税信息（会出现企业信息）

3）备案办税人员信息（办税人员姓名身份证号等等）

4）设置登录密码（设置为常用的密码）

5）设置数据自动备份

2、点进去之后会看到有人员信息采集，专项附加扣除信息采集还有综合所得申报等等。接下来把企业的人员信息采集进去，税款所属月份选择备案的当月。

3、公司新进的员工首次进行代扣代缴，需要添加人员信息采集。如果企业人员较多，财务人员单独登记不过来，可以选择把表格模板导出来，由员工填写好后再导入系统，涉及的信息有证件类型、证件号码、姓名、性别、出生日期、国籍、任职时间、手机号码等必填项。导入之后点击报送，最后获取反馈，人员状态显示正常，报送状态显示报送成功，身份验证状态显示验证通过人员信息采集完毕。

4、如果员工从企业离职，人员信息状态要从开始的正常状态调整为非正常状态，调整之后不必再为此员工代扣代缴个税。

5、专项附加扣除会涉及子女教育支出、继续教育支出、住房贷款利息支出、住房租金支出、赡养老人支出信息登记。如果企业人员较多，比如大型建筑企业，员工几百上千，无法获取专项附加扣除信息，员工可以下载自然人税收管理系统手机app客户端，让员工自行在app填列，联网状态下企业端可以同步信息。比如子女教育的信息，子女的姓名身份证号年龄受教育时间都需要备案在系统里，不需要单独到税务局备案，

6、综合所得申报，包括员工的正常工资薪金所得、全年一次性奖金收入、年金领取、解除劳务合同一次性补偿金、稿酬所得、特许权所得等都在综合所得预扣预缴表里，企业代扣代缴主要是正常工资薪金所得项，点击进行填列，需要进行明细申报，因为每个员工的工资、个税、专项附加扣除都不一样。本期收入需要手动填列。

7、员工的本期应纳税额会根据收入减去减除费用专项扣除项后来计算，按月进行累计，比如某员工没有专项扣除和专项附加扣除，1月应纳税所得是4000，2月应纳税所得是6000,2月虽然超过了减除费用5000，但是1-2月累计应纳税所得额减减除费用刚好为0，2月也不用交税。

8、综合所得申报顺序：

1）收入及减除填写

2）税款计算

3）附表填写

4）申报表报送

申报成功后，记得查看申报状态是否已申报。如显示“已申报”，则申报成功；反之，则未申报成功，需根据相关提示进行修正，修正完成后再次进行申报。

个税申报小技巧：

#01添加抵扣项

根据个税抵扣细则的规定，个税在申报的时候，有很多抵扣项。

租房、供房、上学等，都能减免个税。

目前政策规定可以抵扣个税的项目，有6项，如下：

子女教育

继续教育

大病医疗

住房贷款利息

住房租金

赡养老人

如何申报抵扣个税的项目，网上有非常多的介绍，这里就不赘述了。

这里给大家介绍几个容易忽视的注意事项：

（1）子女教育每个月抵扣1000元，是包含学前教育和学历教育的，意味着从上幼儿园到小学、中学、大学、博士毕业，这期间均可以抵扣。

（2）继续教育抵扣，是指学历继续教育。个人兴趣爱好的培训，暂时不纳入此次抵扣范围。（例如，我去学个钓鱼，就不能抵扣）

（3）住房贷款利息抵扣，夫妻双方可以选择由其中一方扣除。选定之后，在一个纳税年度内不能变更。

（4）住房贷款利息抵扣，只针对首套房。非首套住房贷款利息不能抵扣。

（5）抵扣项千万不要造假。如果提供假资料。手持发现，会通报纳税人和扣缴义务人（公司），提醒更正。五年内再次发现，会上征信。

关于抵扣，网上有铺天盖地的教材，大家很方便就能查到相关资料。然后进行填写。

除了通过抵扣项申报来抵扣个税，还有一个技巧，通过调整年终奖计税方式，很多朋友都不知道，下面给大家介绍一下。

#02调整年终奖计税方式

在2023年12月31日前，我国的全年一次性奖金（俗称“年终奖”）有两种计税方式。分别如下：

并入当年综合所得计算纳税：并入当年工薪所得，按照累计预扣法预扣税款后，按照综合所得年度汇算规定，进行年度汇算。

不并入综合所得（单独纳税）：不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

企业个税申报流程2021我们就说这么多，如果您还有其他问题，请致电咨询我们钇财税顾问。多谢阅览！

注意：本文所述内容仅供参考，一切都以钇财税顾问所述为准。

声明：本文图片来源于网络

【第13篇】金税三期开票流程

我们这些做会计的，多多少少都会接触到增值税，毕竟增值税也是非常重要的一个税种。

我们知道增值税一般纳税人是可以用增值税专用发票来抵扣进项税额，那么，增值税专用发票要怎么开具呢？

今天跟大家分享一下【金税盘开票流程】一起来看看吧~

金税盘开票流程

篇幅有限，就不一一展示了：

【第14篇】金税三期多企业管理

金税四期是管控税务合规问题，从表象上看仅仅是对企业税务成本的监管。但是，说到根本，税务成本最终体现的是一个公司整体经营模式、流程设计、战略财务安排、公司各个环节的收支细节风险制度安排这些层次上。

财务人要懂全盘，才能知道老板向财务要的到底是什么佐料。

有一个粉丝提到他家公司的一件无厘头事件，营销部和技术部招聘了10个人，这10个人任劳任怨吃苦耐劳，看起来还不错。但是真实的情况是，白天在公司工作，晚上到这10个人组成的自己公司继续经营同类业务。

结果可想而知，干了6个月，这10个人集体离职。蝴蝶效应，后续又陆续有十几个人离职了。

这位粉丝也提到他家公司的后续发展，老板还算是很有格局和眼界，除了事件发生当时大骂某些人没有良知，某些关键岗位管理人员“心瞎眼也瞎”之外，更多的时间是开始反思：如果遇到大规模的离职，一定是企业内部出了问题，是不是员工工作不开心，是不是钱没给够，是不是人情关怀上有问题，那肯定是有原因的。

老板开始给自己安排上了各个层面的课程，平时想法子培训引导员工从根本上解决思维进步问题，该留下来的不吝惜菩萨心肠，该砍掉的不吝啬雷霆手段。

同时把公司的注意力引导到业绩提升问题上，让大家思考三个问题，一是业绩掉下去的时候，我们用什么心态来面对；二是公司如果面临倒闭，员工应该怎么做；三是如果竞争对手抢了我们的奶酪，如何厮杀的满嘴血抢回来，像华为那样。

说到这里，大家看看金税四期起到了什么作用，根本上是让大家的思维更多的引导到内部经营管理。

这也可以用其他方面来类比，比如医者不自医，其实是没有把医学知识融会贯通。思维一辈子停留在书本上的名词解释和条文规定，固化了，而真正懂黄帝内经并运用到实践中的高人，都是抓实质，熟悉自己的身心灵，在专业高度基础上，链接到其他生活常识的人。

希望这位粉丝的案例能对财务人如何安排自己的终身学习和工作，为社会创造价值有帮助。

我们下一个视频见。

关注漫姐，让女性财务人值钱托企业价值。

【第15篇】税务系统金税三期真相

集合大数据评估与云计算功能的“金税三期”，几乎成了所有会计人的噩梦，企业申报的会计票据和税额有任何问题，几乎都逃不过它的法眼。

“金税三期”上线起立案2.28万起，涉案金额5619.8亿元。

金税三期的上线，给企业安装了无形的监控与电子眼，企业账务风险、发票风险、预警风险越来越大，传统的税务稽查已经由“人查”、“账查”全面进入了大数据税务稽查时代。

结合“金税三期”大数据系统的强大功能，税务部门开始撸胳膊挽袖子对税务违法行为进行严厉的打击，在之前的三轮税务稽查行动后，全国各级税务机关累计对外公布查处虚开企业11.54万户，触碰政策红线的企业纷纷在劫难逃！

大数据早已经对你的企业的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额全部都了如指掌。

需要注意的5件事

1、“虚开发票”

金三利用强大的大数据，纳税人的税号下，进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性统统在它的“掌控“之中，虚开发票查验指数100%。

2、“逃不掉的增值税”

通过增值税发票，企业的上下游交易环节完全被税局监控，商品的单价是多少？对外销售额是多少？一个环节出错，所有抵扣链条都将受影响？如果资金流、货物流、发票流不一致，被比对出来也是分分钟的事情，您的增值税还敢逃吗？

3、“库存账实是否一致”

从16年开始税务总局就一直在推动商品与服务税收分类编码，终于在去年提上了最重要的日程，各地都在如火如荼的开展开票软件升级工作！

开票软件已经增加了商品编码，若再加上单位编码，大数据的快速和准确度会超出你想象，它会比你自己更了解你的库存状况，一旦有业务发生，库存状况尽收它的“法眼”。

4、“个税和社保”

国地税合并、社保移交税局后，你申报的员工收入和给员工购买的社保收入一比较，是否按照最低社保基数购买？甚至不买？这些行为都行不通了！

请谨慎对待你对外申报的每一个数据，报给统计局的，报给税务局的，报给社保局的，报给公积金中心的，“严征收”、“严处罚”的社保费用征收时代即将到来。

5、“避不开的企业所得税”

通过多部门实时共享涉税信息，税局对企业日常经营状况了如指掌。拿着当地平均预警税负率一比较，就能知道您的企业应该产生多少利润，企业所得税变得透明，“少做收入，多列费用”的时代可以画上句号了。

“金税三期”如何判断税款有无异常

1、企业收入

如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入。

“金税三期”可通过成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。

2、企业成本

如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库，或是为了价格低一点而不索要发票，或是计提了费用而迟迟没有费用发票。

金税三期只要比对你的每一笔支出数额，相应的商品或服务以及对应的发票，三者应该是一一对应的，若少了任何一项，都会被判定为异常。

3、企业利润

如果你的企业的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致，或者将利润少报一部分。

金税三期大数据是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利润就是收入减去成本，你说它算出你的利润会是什么难事吗？

4、企业库存

有的企业为了少缴一些税只有购买数据、而没有销售数据或销售量少。金税三期可以比对你供应链的上下游企业的数据，加上判断出你的库存一直递增，几乎就可以判定你报的数据是有问题的。

5、银行账户

企业销售了一批货物，货款也已进入到银行账户，收到的货款却迟迟没记入账中；或者企业取得了一些虚开的发票，而账户里面的资金却没有减少或减少额不匹配。对于这些情况，以前只要账本调整的好，是很难识别出来的。

可现在对于上述包括以下情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常：

企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数；

当期新增应付账款大于收入80%；

预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上；

当期新增其他应收款大于销售收入80%。

6、应纳税额

金税三期通过比对你的收入、成本、利润、库存、资产资本、国地税数据、往期税收数据等来判定出企业应纳税额的异常。以下这些情况金税三期都能够识别出来：

增值税额与企业毛利不匹配

期末存货与留底税金不匹配

地税附加税费与国税增值税比对不一致

实收资本增资了，而印花税却为0

增值税额偏低

所得税贡献率长期偏低

应纳税额变动太大

提醒

企业只要行的端坐的正，真实的、准确的、合法的经营、开具取得发票和做账并按时按规申报，即使是被金税三期查出所谓的异常也是不用担心的，毕竟它查出异常只是第一步，还会有专门的人员具体的来核实，不会那么草率就判定你申报的数据作假。

无论政策、制度、系统怎么变化，对于那些合法、合规经营的企业来说都不会受到什么影响。

如果企业在账面、发票、账簿上有问题，需要特别注意了！金税三期并库后，企业将会面临又一轮大清查，切勿心存侥幸！

发票的问题，尽快进行增值税进项转出和企业所得税的纳税调整。账簿的问题，尽快两账合一，通过库存盘盈方式尽快补申报。

请谨慎对待你对外申报的每一个数据，报给统计局的，报给税务局的，报给社保局的，报给公积金中心的，因为每一个数据都不再孤单，他们可能相互印证，从而成为税务稽核的突破。