金税三期带来的风险（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的三期税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是金税三期带来的风险范本，希望您能喜欢。

【第1篇】金税三期带来的风险

金税三期是什么？

金税三期指的是建立：'一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统'全方位大数据税务识别系统。

一个平台指包含网络硬件和基础软件、统一的技术基础平台。

两级处理指依托统一的技术基础平台，逐步实现数据信息在总局和省局集中处理。

三个覆盖指应用内容逐步覆盖所有税种，覆盖所有工作环节，覆盖国地税并与相关部门联网。

四个系统指通过业务重组、优化和规范，逐步形成一个以征管业务系统为主，包括行政管理、外部信息和决策支持在内的四个应用系统软件。

二、金税三期的四个功能

（一）信息共享

税务、工商、社保、银行、统计局、科技局企业信息整合，实现数据全国集中和信息共享。

（二） 云数据

金税三期大数据还知道企业发生了多少固定资产发票（买过多少房，买过几辆车）；多少费用发票（多少是加油的、多少是办公的、多少是差旅的，多少是请客的），通过同行业比对知道应该产生多少利润。

（三） 开票软件

开票软件已经增加了商品编码，单位编码。商品品目由商品编码控制、商品数量由单位编码控制，单价、金额本身就是数字，大数据计算你的商品增值额，库存存量额以及增值税的留抵。

（四）相关性对比

评估纳税人的税号下，进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性。

金税三期下，企业要小心这七大税务风险！

1、发生退换货，原开具发票一定要作废

2、尽量不要超限量领用发票

如果税局定的发票数量总是不够用，那么可以去带相关资料和证明去税局申请修改每月的发票领用上限。

3、避免《海关专用缴款书》抵扣异常

4、避免过分低于行业税负率

税局会根据当地每个行业里面的各个企业每年的增值税缴纳税负率，计算出这个行业的平均税负率。一般来说，该行业的企业都会在这个平均值附近，不会差的太多，一旦差的太多，金税三期系统就会预警。

所以如果你是因为逃税漏税而差的太多那肯定是逃不过的，可如果你是因为其他原因最好是提前向税局报备，说明缘由。

5、避免取得失控发票

一般来说，如果一个企业老板走逃了，或者严重逾期未报税，那么它公司的发票，包括开具出去和还没有开具的全都会被定为“失控发票”。法规规定，只要是取得失控发票的企业一律先做进项税转出，不予以抵扣。

6、法定代表人和财务负责人要谨慎行事

现在金税三期已经搭建了企业和人员特征信息双比对预警模块，重点比对法定代表人、财务负责人的各种信息。一旦法定代表人或财务负责人出现涉税异常信息，系统就会预警。

另外，如果你同时是几家公司的法人，其中一家出现问题要“关门”时一定要正常注销，不然会影响你在其他几家企业的法人资格，报税或汇算清缴时会受阻。

所以，企业法人或财务负责人在平时的签字、盖章、合作等事宜中都要谨慎对待。

7、避免长期零申报

企业没有应税收入一定要零申报，但是不要长期零申报，如果实在没办法需要长期，一定要办理相应的证明。

除了上述的这些点之外，企业还有很多其他方面的税务风险来源，比如金税三期会从企业的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额等维度来对企业进行全方位“监控”。

那么，金税三期下的税务筹划应该是怎么样的呢？

一、通过政府出台的税收优惠政策实现降负的目的

总部经济招商即税收低洼地政策的模式起源于上海，而后湖北，重庆等等都有这样的政策，在国外也有这样的方式，例如阿里巴巴，腾讯等大型企业都是在注册地上有考究的，总部经济招商模式是在经济大环境下运营而生的产物，在国家宏观经济不做大的调控之下，税收低洼的政策是相当稳定的。

方案参考：

（1）将企业迁至优惠地或者在优惠地设立独立核算公司，（部分）转移业务到优惠地纳税享受奖励降低税负。

（2）在优惠地设立外包机构，一是可以获得低税率的进项，二来也可以进行合理的费用分摊，实现综合税负明显下降！

二、地区优惠政策：

成立个人独资企业：申请即享受所得税核定征收，优化主体公司企业所得税。核定所得税2%，增值税3%，附加税0.09%，综合税率5.08%。

成立有限公司：在园区成立新公司、分公司（子公司），将适合园区政策的业务放在园区独立运营，享受园区返还政策。扶持增值税地方留存（留存50%）的50%~70%，扶持企业所得税地方留存（留存40%）的50%~70%。

适用行业：

1.现代服务业：包含其他现代服务业、技术服务、文化创意行业等。

2.建筑类服务企业：例如：房地产营销策划，房地产经纪代理，建筑劳务，建筑工程项目服务，建筑规划设计等。

3.咨询服务企业：例如商务咨询，会展中心，企业管理中心等。

4. 利润高、缺少进项、高管工资高的行业均可注册个人独资企业来享受核定征收，从而降低税率。

三、企业调整用工模式

传统的用工模式使得企业的用工成本不断增加，尤其是社保入税后，在金三系统的监管下，企业再也不能漏缴或者不缴社保了。这对企业的成本支出，无疑是雪上加霜。

采用灵活用工：调整用工结构、降低用工成本、防范企业风险、提高税后利润！

灵活用工以劳务关系及经济合作关系为主，与传统劳务派遣、全风险外包、非全日制等非标准劳动关系截然不同，完全是非劳动关系概念。这就意味着，企业无需负担灵活用工这部分的社保。

灵活用工不仅能够帮助企业减少社保成本，还能够让企业在合理节税的同时，规避企业风险。

在个税改革中，灵活用工平台的优势也被凸显了出来，个人所得税作为税改的核心，本轮改革并没有触及个人劳动所得收入的明目，保留了薪资所得、劳务所得、稿酬所得的劳动性所得的名目。

劳动所得多元化仍然保持原有的类别，在这基础上，劳务所得仍然被保留。

向个人支付劳务所得仍然是允许的，对于个人来讲允许有多种劳动经济来源，而对于企业来讲，通过灵活用工，可以降低企业成本。

【第2篇】金税三期业务挂起

摘要：金税四期其实是金税工程的一个升级，本质是税务部门信息化系统的一个改造工程，是对现有的金税三期的一个升级，目的是要提升办税缴税的便利度和征管服务的精准度。金一到金四是要建立一个覆盖全国征管与监控的体系。金一，人工录入，存在很多错误；金二，增加了增值税的交叉稽核和发票协查系统，使之进入防伪税控时代；金三，启动了国税地税征管系统统一即合并，实现了营改增；金四，影响最大的是企业所得税和个人所得税的征管模式，虽然技术上能做到接入非税数据，按照现行的征管法，需要查询企业法人老板或者个人的银行流水，还是需要县市以上局长签字

金税三期与金税四期的区别

金税三期是以票治税，通过互联网把工商、公安、税务、社保、质监和国家统计局、银行等所有行政管理部门全部打通，行政监管，一号联控。但是非税业务存在管理欠缺，抓不住两套装三套账；非税业务：所称非税收入，是指除税收以外，由各级国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用国家权力、政府信誉、国有资源（资产）所有者权益等取得的各项收入。具体包括：（一）行政事业性收费收入（二）政府性基金收入；（三）罚没收入；（四）国有资源（资产）有偿使用收入；（五）国有资本收益；（六）彩票公益金收入；（七）特许经营收入；（八）中央银行收入； （九）以政府名义接受的捐赠收入；（十）主管部门集中收入；（十一）政府收入的利息收入；（十二）其他非税收入。 所称非税收入不包括社会保险费、住房公积金（指计入缴存人个人账户部分）。

金税四期以数治税，通过大数据，税务系统会对接银行地产等各个行业，可以监管到每个交易、每个合同甚至是每一块钱都会成为透明的，要树立合规意识 。实行全电发票。而且金税四期下如果建立好几套账，会导致很多比率不对，比如税负率，净利率等，他是一个智能系统非人工，他会类似安康码一样，比率异常会弹窗，然后税务局来审查没问题才能回归正常

全电发票：全面数字化信息发票，不需要税控设备，不需要领用发票，只需要登录一个平台就可以开发票。发票云化。在有效防范假发票上大大超越了纸质发票的同时，也提升了便利性。

金税四期的关注点

一、主要严抓个人卡收款（一波查的是资本性所得；第二波查的是网红、娱乐明星；第三波查的是老板和高收入人群）资本性所得：政府固定资本性资产、黄金及外汇储备、股票、土地或无形资产的出售所得，以及资本性转移收入(国外对本国政府的资本性赠与)等。资本性收入的数额一般较小，在我国的财政收入中，经常被合并到非税收入项目中。

目前的银税互动是单向的，税务机关会将中小企业的涉税信息共享给银行，但是银行并不会自动把其掌握的纳税人账户交易流水等信息共享给税务机关，因此不存说在金税四期上线后自动获取高收入的纳税人的银行流水，账户余额的信息。

但是银行根据反洗钱条例，会把交易异常的账户信息共享给税务等部门，税务等部门利用金税系统自动检索和分配功能进行大数据分析，钱款收支的源头和原因，判断是否涉及洗钱以及偷税漏税行为。

且银行并不是监测到账户有大额交易就立马共享给税务等机关，而是在一定周期内有连续多笔的“可疑”收支出现。比如你之前每个月都是固定几千的收支，突然有短时间10万，50万、100多万的交易记录。并不是说你进账多少就会被查，而是你进账多少会让你显得“可疑”。

针对法人（老板）银行收支，税务机关主要通过各种比率分析企业，比如税负率、资产负债比率、毛利率等是否存在异常行为，如果存在异常需要稽查，会联系银行查询法人、实际控制人、关联方及公司账户的交易情况，判断是否存在洗钱、偷税、漏税的行为。

跨境业务通过第三方平台收款到个人或者法人，例如pingpong第三方收款平台，他们所收的每一笔外汇，都是在外汇监管局备过案，外汇监管局又是和税务系统信息共享的，我们所提现结汇的每一笔金额都是在税务部门的监管之下。在金额较小的情况下，税务部门不会去稽查你，但是金额很大且交易频繁的情况下，税务部门就会稽查你这笔款的来源，是否是涉税收入，是否缴纳税款。

并不是所有行为都是列入异常或者涉税，且理论上个人银行卡的金额或者个人所拥有的资产几乎都是税后收入，比如亲属之间资金往来、朋友之间借款等只要不异常，有理有据都不会把你列入非正常。

银行列支为可疑行为

（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。（16）被监控的交易金额：现金交易超过5万；公转公超过200万；私户转账境内超过50万；境外超过20万

二、公转私（转入老板卡）

公转私正常合规的途径

发工资

分红

借款，但得在适当的期限内归还，否则视同分红按照20%交个人所得税

不管是金税几期，公转私都是关注的重点，尤其针对于找各种发票做费用转到个人账户的行为是严厉打击的。找各种发票把公账的钱套出来，长此以往会导致费用异常，比如公司规模很小，餐饮费众多，公司名义上购买很多电器，实际没有等。

三、假开户的企业严查皮包公司，很多企业听从税务筹划师的意见，开了很多皮包公司周转实际利润，达到逃税的目的。

四、少缴个税和社保的企业

关于社保（社保按照最低基数缴纳是违法的）

社保入税：将社保的缴纳地点进行改变，从原来的社保局转向税局，表面上来看，这只是缴费地点的变化，但是事实上来说收费的性质也已经悄然发生变化了，从过去的收费变成了收税。一旦企业产生不缴社保或者少缴社保的行为，那么企业就是在偷税。当前依旧很多企业按照最低的基数缴纳社保，社保部门为什么不稽查？因为但是社保局目前的稽查制度是随机抽查和员工举报，所以稽查概率可能比较低；且民不追官不究。而且针对于第一年成立的公司，因为没有标准，所以抽中概率更低。但是社保已经入税，由税务系统监管社保合规。金税四期下，所有数据云化，税务系统可以自动匹配社保缴纳基数和个税申报基数，从而能快速发现异常。

社保需要注意的点

在开始雇佣关系以后，30日内是否为职工缴纳社保

在终止雇佣关系以后，30日内是否变更员工社保

是否按照实际员工人数缴纳社保

是否是按照最低基数缴纳社保

是否存在社保代挂行为

处罚：用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令其限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金；逾期仍不缴纳的，由有关行政部门处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。

五、库存和账实不一致的企业

六、虚开、买卖发票的企业

七、税负率异常的企业增值税税负率=应缴纳的增值税/不含增值税收入*100%企业所得税税负率=全年应缴纳所得税税额/全年销售收入*100%

八、常年亏损的企业

企业常年亏损，却屹立不倒；同行业利润偏低等。

九、利用税收洼地、阴阳合同和关联交易等逃税行为

十、用现金、个人卡发工资

【第3篇】金税三期系统上线后要注意什么

自从国家决心建设“金税四期”以来，关于系统的上线时间问题一直是各企业关注的重点，近期,国家税务总局王军在在一次讲话中明确表明：在2023年12月31日之前，基本完成金税四期的开发工作。

金税四期将会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控，再加上各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

这样一来，企业数据信息的透明化程度更深，监控更加全面，同样也意味着，税务稽查将会更严、更精准，更全方位。

相比金税三期，金税四期征管到底有什么不同呢？

让办税更加智能化：虽然目前已经有很多业务可以实现非接触办税了，但是未来会覆盖的越来越多，办税设施也将更加智能化，同时一些纳税申报表可以进行智能预填；

全国范围内区域交互：一些业务能够实现全国通办，或是全省通办之类的，办税的地域属性将减弱；

发票电子化，全面普及：全电发票将是未来的主流，对应的无纸化进程也将加速。对于财务而言，一些现有的发票相关的弊病，或将统统消失；

税务稽查更加快、准、狠：金税四期是一户式归集、一人式档案、智慧稽查、数据画像。无论企业还是个人，都能感受到全方位、多维化的税务监管服务，同时一些非税业务也会纳入进来，特点就是快速发现、定点清除。

信息共享更加多元和智能：任何企业税务有问题，在税务局面前，基本就是个透明体。现在能藏住的，未来可能藏不住了。

金税四期下企业尤其要注意这四个涉税风险点：

虚开发票行为：金税四期下虚开发票的相关企业和个人将无所遁形。根据相关规定，若被认定为存在虚开发票行为，除补缴税款、缴纳罚款外，相关企业及个人还可能面临严重的刑事责任。

公转私或私转公等隐匿收入、转换收入性质行为：金税四期上线后，企业和老板个人银行账户、上下游企业相关账本数据、同行业收入、成本、利润情况等都将纳入稽查，同时，企业和个人的大额交易、可疑交易被全面监管。一旦被税务局盯上，账簿、银行卡流水就相当于“裸奔”，税务局想查随时可以查到。

企业财税关联数据不一致：金税四期下，税务部门与工商、银行、统计、供电公司、水务集团等各单位联合，搭建每个企业从注册登记到注销全流程的共享数据库，形成市场主体在全范围、全业务、全流程的数据“画像”。一旦发现异常，系统便会自动对比、分析并预警，各类加强的勾稽关系将引起税务部门对企业的后续重点稽查。

社保缴纳不规范：金税四期将对社保这一非税事项进行全面监管，如果企业社保缴纳不规范被查到，将面临着补缴款项甚至缴纳罚款等处罚。

总之，金税四期的起航，再次给企业全面合规吹响了最后的号角，在高度透明，无处遁形的大数据监管时代，企业若想远离红线平稳发展，财务合规和税务合规，将是唯一出路，企业应尽快步入财务合规改造期，规范做账，依法纳税。

会计人员做账更应建立在真实业务的基础上，反映业务的来龙去脉，回归业务的真实的商业本质，避免出现无中生有的账务处理和税务处理给企业带来风险。

同时，面对金税四期的上线，企业所有者和财务人员务必要加强财税学习，建立健全税务和法律风险意识，做好财税税务合规。

关于金税四期，如果你还有其他问题可以随时咨询广源信得~

我们也会继续为大家提供最新的政策解读和专业的财税知识，让大家能及时了解相关政策，助力大家做好日常财税工作~

【第4篇】金税三期从哪年启用

有些人对金税三期还没反应过来，紧接着，金税四期就到来了。那金税四期，它到底是什么？和三期又有什么区别？

金税三期与金税四期的区别

金税三期的核心是以票控税，开票方开完发票拿去税务局认证，他会产生一个票号，接受发票的人拿去认证也会一样产生一个票号，两个数据一样就可以抵消。所以你的收入 成本 费用都是通过发票被税务局监管。如果有开票的公司开了票没有认证，你买了这样的票进行认证就无法抵消，税务局这样就会找到你。

金税三期的漏洞就是有多套账，所以有了金税四期。金税四期就是以数控税，行业的毛利率，税负率，费用率和收入的比率等等这些数据都会被监管，并且如果有了异常他会自动报警，税务局就可以发现你有多套账以及其他偷税漏税的问题。

简单来说，金税三期通过互联网把工商、公安、税务、社保、质监和国家统计局、银行等所有行政管理部门全部打通，行政监管，一号连控，再加上金税四期的全面业务及信息共享“云化”打通，进而为智慧监管、智能办税提供条件和基础。如今，已经进入税收'强制规范'时代了

金税四期的系统升级，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。

实现了信息共享：搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能

【第5篇】金税三期个人所得税扣缴是什么

金税三期个人所得税扣缴系统版本发布说明

尊敬的纳税人您好：

2023年9月，金税三期个人所得税扣缴系统升级内容如下，请您查看完毕后再进行申报：

功能优化：

1、人员登记：金税三期个人所得税扣缴系统上线初期，人员登记-联系电话为非必填项，致使部分历史数据中“联系电话”为空，如该历史数据人员状态需变更为非正常，系统将不校验联系电话是否为空值，可以成功保存。如图所示：

2、解除劳动合同一次性补偿金【应纳税额】跟随式帮助修改为：应纳税额=（应纳税所得额/工作年限数*税率-速算扣除数）*工作年限数。如图所示：

3、特定行业人员在选择4800的减除费用时，弹出提示“远洋运输业减除费用为4800，采掘业、远洋捕捞业减除费用为3500元，请确认您所在的行业为远洋运输业”。如图所示：

4、查询统计---扣缴报告表查询中打印的“扣缴个人所得税报告表”右下角“代理申报日期”修改成“受理日期”；申报情况查询中，将“申报月份”更名为“所得月份”，查询统计中申报明细查询、个人收入统计、分项目分税率统计的查询结果中删除“申报月份”列。

5、优化人员导入不支持批量修改姓名的提示信息为'纳税人[姓名：* 证照类型：* 证照号码：*]姓名已变更。系统不支持批量导入修改姓名，请单个手工修改”。如图所示：

6、申报时增加校验：是否同时填写工资薪金中的【其他-年金】和年金领取所得，即正常工资薪金/外籍人正常工资薪金中填写了【其他-年金】，则不允许再填写'年金领取所得”；

7、不再支持【本次行权收入】值的导入，系统根据填写的股票价格、数量等自动计算【本次行权收入】，如存在多笔收入时，自动汇总【本次行权收入】到【本月行权收入】，若需调整【本月行权收入】的值，可手工在系统中修改。如图所示：

8、人员登记中，若'是否股东投资者”选择是，则 '个人股本总额”要大于'公司股本总额”，否则无法保存。如图所示：

9、下载人员登记、报表填写中的同一个模板保存到同一路径时，会在原模板文件名后面加“（1）”、“（2）”……。

10、人员登记、报表填写：工号、姓名两列锁定；实现系统中顺序与导入的excel模板中顺序一致。

11、增加减免事项附表的excel模板导入方式，模板中减免事项、减免附表需要手工填写（具体参照模板第二页的减免事项对照表）。如图所示：

【第6篇】金税三期涉税风险

金税四期是很多财务人员都会关注的问题！金税四期是从全方位来对企业的税收工作进行监管！因此，对于企业税负的监管也要注意！金税四期企业如何减少税负呢！金税四期15类功能财务人员都有了解吗，今天在这里跟给财务人员分享一下金税四期下企业减少税负的相关做法以及金税四期各项功能的说明及涉及到的涉税风险规避。有兴趣就一起看看吧。

一、金税四期企业如何减少税负

二、金税四期上线的各项功能说明及风险规避

……

三、企业被税务稽查的20个原因

四、全自动税负监控系统

……受到篇幅限制，有关金税四期的相关财税知识，就先到这里了。除此之外还跟各位财务人员分享了一下有关税负监控的一个工具表格，希望对财务人员监控日常税负情况有帮助。

【第7篇】金税三期不能安装

2023年1月，增值税发票系统升级版上线运行后，解决了增值税发票货物及购销双方汉字信息的采集问题，其中的子系统电子底账系统的上线运行也实现了外省开具专用发票的实时获取，为防范虚开虚抵增值税发票风险提供了强大数据支撑。

国税局利用增值税发票系统升级版和电子底账数据信息，深入挖掘升级版数据应用潜力，组织研发了可视化平台。

据介绍，可视化平台通过建立数据抽取方案，扩充虚开虚抵涉税风险分析的数据池。

1、即抽取当月所有增值税一般纳税人开具专用发票信息，确保每一份发票信息都纳入分析平台；

2、抽取近3个月专用发票抵扣联信息以及农副产品收购发票信息，为分析增值税进项构成做数据准备；

3、抽取纳税人登记信息和一般纳税人登记信息，作为关联辅助分析数据备用。

数据抽取出来后，可视化平台可针对虚开企业存续期短、开票金额大、顶额开具发票占比高和进销不匹配等特点，重点对新办商贸企业、购销品名背离企业和进销结构异常生产型企业跟踪监控，动态跟进税收风险变化，并结合风险扫描指标和结合本地实际设定的指标参数，进一步分析筛查指标异常的企业。

对于进销背离、地址、电话等税务登记信息虚假无法联系的，主管税务机关可通过增值税发票管理系统升级版暂停该纳税人开具发票，同时暂停其网上申报业务！

目前国税局的大数据监控平台，对企业的进销环节以及库存进行监控。

如：已经开出去发票了，但是进项一直没有。

如：已经进来发票了，但是迟迟没有开出去发票。

自然而然大数据监控平台的库存分析就会出现进销不一致。

分析出来后，税务局就会看到你的仓库库存!

对于突然发生的业务，就容易会成为发票预警的对象，这就是国税局的发票大数据分析，从发票的轨迹上监控企业的走向！

比如：一个企业1-11月份都是从济南当地进货，突然12月份却从海南进了一批货物。

比如：一个企业一直做的是零售，却突然批发销售大量货物；

比如：一个企业本来经营的是豆制品，却开具了钢材的发票；

目前，国税总局已向各地推送了11批12.5万户风险企业。

从各地已完成的前6批4.4万户企业风险核查情况看，风险确认率达88%，应该说精准度是比较高的。

总局要求：

各级国税机关要继续充分利用这一“撒手锏”，抓紧利用后几个月的时间，合理调配人员，组建专业团队，专门从事风险企业核查工作。对总局推送的风险企业要实行台账管理，逐户核查处理，逐户反馈销号，不能有遗漏。

在分析过程中，利用可视化交互比对界面，通过人机结合、分析判别的方式，该平台可以把销售企业、购进企业、发票品目和开具金额等数据图形化，逐户比对分析，迅速锁定虚开风险较高的纳税人，提高风险分析效率与指向。

识别出风险后，利用金税三期税收风险管理系统，国税局风控部门可迅速将风险任务推送至各级国税机关风险管理或稽查部门，这个时候税务机关就会约你“喝咖啡”了！

【第8篇】金税三期个税申报成功未扣款

“金税三期个人所得税扣缴系统”升级为“自然人税收管理系统扣缴客户端”后，会计注意这8个问题

1、人员信息报送登记后，身份验证状态一直是“验证中”，会不会影响申报？

不影响，人员信息只要报送成功后，即可操作后续的申报功能。验证状态为“验证中”的，表示尚未获取税务局端系统验证结果。扣缴单位可以忽略该结果，正常进行后续操作。

2、人员信息采集中的报送登记功能，是否可以重复报送？

修改信息的情况允许重新报送，且无次数限制。但是信息未修改不允许重复报送，会提示：系统未检测到有待报送的人员需要提交。

3、人员信息报送后，如果卸载重装了软件，重新登记人员信息，是否需要全部重新报送一次？

需要。录入或导入人员信息后需要重新报送，否则无法发送申报。

4、已采集人员信息没有进行过申报，报送登记后就无法删除了吗？

已报送的人员信息不允许删除，如果发现已报送人员信息中身份证号码错误或该人员离职，请进入人员信息修改页面，在“人员状态”处选择“非正常”。

5、同一个会计负责申报多个外出经营机构的个税，可以在一个客户端中注册吗？

如果外出经营机构所使用的纳税人识别号（税务登记证号）是同一个，则不能在同一个客户端进行注册。如果需要在一台电脑申报，需要复制多个根目录文件夹进行注册并申报。

6、零申报户显示申报成功后，不用点击扣款吗？

申报成功后，零申报户不需要进行缴款操作。

7、企业使用自然人税收管理系统扣缴客户端后，更换电脑怎么办？

由于自然人税收管理系统扣缴客户端数据是保存在本地，扣缴义务人更换电脑后系统不能自动将原电脑上的数据库自动带到新电脑的客户端。因此，扣缴义务人在更换电脑时应将原电脑中的备份文件拷出，在新电脑客户端通过【系统设置】->【系统管理】->【备份恢复】->【恢复设置】导入备份文件，点击“恢复”，按系统提示确认后关闭软件再重新登录，系统将自动进行数据恢复操作，并提示“数据库还原成功”。

8、人员报送登记，反馈提示“经办人姓名包含非法字符或长度超过150”，怎么处理？

说明该单位在金税三期系统中经办人姓名不符合要求（姓名为特殊符号或数字等），扣缴义务人需联系主管税务机关做变更税务登记，修改办税人姓名，客户端重新获取企业信息，重新报送登记即可 。

仅供学习，具体咨询税务机关。

【第9篇】社保补缴金税三期申报

记者从市社保局获悉，参保企业通过人社部门“金保工程”信息系统网上申报缴费及职工在企业期间补收补缴业务自2023年2月18日24:00至2月28日暂停。自今年3月起所有缴费业务办理时间恢复正常（每月1-25日）。

因国家税务总局黑龙江省税务局将于2023年2月下旬进行金税三期征管信息系统并库上线，按照国家税务总局哈尔滨市税务局的通知要求，相关信息系统将于2023年2月22日20:00至2023年2月28日8:00进行停机切换，此间有关涉税（费）业务暂停办理。鉴于税务部门缴费征收需要3天入库时间，哈市灵活就业人员缴纳基本养老保险费正常进行。市社保局及所属各区社保分局窗口办理参保企业缴费及职工在企业期间补收补缴业务自2023年2月19日下班后至2月28日暂停。

【第10篇】金税三期个税软件如何升级

软件版本自动升级

近期开票软件自动升级工作如火如荼，还未进行升级的企业请您做好如下准备工作：

1.打开电脑，确认电脑可以正常上网；

2.确认电脑在正常上网的情况下，双击“开票软件”图标，此次升级为系统自动升级（登录开票软件时自动进行升级）。

3.此次升级为分批分时间段升级，如登录软件时未提示升级，可正常使用。

升级步骤如下：

1.输入密码和证书口令，进入开票软件，会提示“软件升级”。

2.开票软件升级完成会提示“版本更新成功”，关闭后将更新至180828版本

开票软件手动升级方法

自动升级未成功的企业不要着急，请您按照手工升级的方法操作↓↓↓

手工升级方法请点击：开票软件v2.1.30.180828（金税盘版）版本升级方法

手动升级时请先将开票软件退出，再按照方法操作。

登录开票软件时提示：开票软件的文件被篡改

解决办法：是由于自动升级出错，导致文件部分不完整造成的，您可以到北京航天金税官网www.01095113.com首页下载中心-下载增值税发票税控开票软件（金税盘版v2.1.30.180828），进行升级安装。

开票软件循环登录

自动升级过程中总是出现重复升级返回登录的界面的状态：

解决办法：打开电脑文件夹：c:/program files/开票软件/税号.0/updatefiles，将文件夹中的所有文件全部删除（但是要保留文件夹），然后重新登录即可。

【第11篇】金税三期是谁用的

金税四期是什么？我们和大家一块解读一下！

part 01

什么是金税四期？

要想了解什么是金税四期，就要从金税三期开始讲起。其实金税三期的核心就这四个字，以票控税。开票方开完了票，就是要拿到税务局做认证，这样就会产生一个票号。接受发票的这个人月底也要去税局认证，也会产生一个票号，两个票的数字是一样的，就可以抵消掉。这样一来，收入、成本、费用都通过发票被税务局监控。

如果有开票公司开了发票以后，没有认证就跑路了，你买了这样的发票，然后进行了认证，就无法抵消，税务局一定会找到你。所以金税三期，不仅实现了国地税数据的合并和统一，还通过互联网将工商、税务、社保等有关部门的信息打通，是对税务系统业务流程的全面监控。

这次的金税四期，就是在金税三期基础上还纳入了“非税”业务，实现对业务更全面的监控，再加上各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

这也说明，金税四期的推进将会使得现在的现代化税收征管系统更加强大，实现“税费”全数据、全业务、全流程的“云化”打通，为智能办税、智慧监管提供条件和基础。简而言之，企业数据信息的透明化程度更深，监控更加全面，同样也意味着，税务稽查将会更严、更精准，更全方位。

part 02

金税四期上线后对企业

有什么影响？

金税四期其实它是一项工具，这个工具是用来干什么呢？它是国家税务局用来监管企业不合规行为的一项工具。金税四期它是金税三期的升级版，在金税三期的基础上更加精准、范围更广、速度更快。

第一：金税四期上线以后，企业更多的数据将被税务局掌控，金税三期是以票控税，而金税四期它是以数控税，也就是说国家将运用大数据、人工智能等新一代的信息技术对企业进行监管。

第二：金税四期上线以后，对纳税人的监管也是全方位、全业务、全流程、全智能的监控，将更为严格，特别是个人卡交易，个人名下一张银行卡涉案，五年内不能开新户、禁用手机支付（包括微信、支付宝），比如你买个菜都智能用现金了，所有的业务都得去柜台办理，同时计入个人征信，基本告别了信用卡和房贷。

第三：金税四期上线以后，对于高收入人群来说，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入的反避税条款，个人资产基本上市透明的，随着大数据的不断深入和渗透，隐藏在底层的水下和背后交易事项将很快的露出水面。

part 03

金税四期稽查重点是什么，

查的是谁？

金税四期稽查的是谁？第一查的是资本性所得；第二查的是网红、娱乐明星；第三查的是老板。

老板从对公账户往个人账户转款，这个超过20万都算大额。老板从对公账户往个人账户转，这一步需谨慎做。因为一旦转到老板个人账户上，会默认为股息分红，让补缴20%的个税。

稽查重点则是下面这几项：

1、企业发票问题。国家税务总局在税务稽查中，非常重视发票的“三查”问题，即“查税必查票”“查账必查票”“查案必查票”，这就要求企业在开票问题上要格外注意“三流一致”，就是资金流、发票流、合同流相统一，有的会加上货物流，也就是四流一致。

这也提醒企业一定要做好存货管理，统计好进货、销货、存货量，定期盘点库存，做好账实差异分析表，尽量避免库存账实不一致。同时要注意，虚构成本与虚开发票，除了缴纳罚款和补缴税款外，企业相关当事人触及红线的还要背负刑事责任。

2、税负率异常。金税三期下对于企业的税负率就已经很严格，时刻被监控着，不论是过高还是过低都有被税务局约谈和稽查的风险。实务中，虽然企业的税负率可能受到多个因素的影响，但是一般情况下企业在某个时期内的税负率波动不会很大。

在系统升级后，每个行业的增值税、所得税税负水平以及变化在当地税务系统中记录更加详细，对于企业的税负率浮动比例更加敏感，税务机关会针对企业的纳税情况进行评估，调查一些企业税负率出现波动的原因。

3、企业社保缴纳问题。多地相继实施“社保入税”，在各部门的大数据联网的情况下，企业的一举一动都被纳入了监管系统。很多企业员工的工资显示都保持在5000元以下并且长期不变，随着金税四期的上线，不论是税务还是工商、社保等非税业务都在联网系统中，数据统一，试用期不入社保、社保挂靠或代缴社保等行为都是行不通的。

4、虚假开户企业。随着企业信息联网核查系统上线及已经到来的金税四期，银行、非银行支付机构等参与机构可以核实企业相关人员手机实名信息、企业纳税状态、企业登记注册信息等重要信息，会多维度的核查企业真实性，了解企业的经营状况、识别企业是否有开户资格。

5、企业的利润。报送的资产负债表与利润表勾稽关系有出入；利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入；企业常年亏损，却屹立不倒；同行业利润偏低等。part 04

为什么不能用个人卡收款？

现在严查的就是个人卡。金税四期对个人账户流水多少会被监管？简单说，这3种情况，会被重点监管。

1、任何账户的现金交易，超过5万元。

2、公户转账，超过200万元。

3、私户转账超20万元（境外）或50万元（境内）。

2023年开始，个人银行账户进账高于这个数要小心了，大额交易会被严查！中国人民银行2023年已经发布了关于大额现金管理的通知，首先从浙江、深圳、河北率先开始作为试点，试点期为两年。

附：税务稽查七大稽查重点

税务稽查是税务机关代表国家依法对纳税人的纳税情况进行检查监督的一种形式。税务稽查的依据是具有各种法律效力的各种税收法律、法规及各种政策规定，包括日常稽查、专项稽查和专案稽查。

在日常工作中，企业可能涉及税务风险方面的内容很多，比如发票风险、增值税风险、往来账目风险、纳税申报风险等都可能引来税务稽查。

税务稽查的重点有哪些？

01、虚开发票

现在国家已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制，虚开发票一旦被稽查，除了补缴税款，构成犯罪的，更要承担刑事责任。

02、公转私

《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》中明确表示：严惩虚构支付结算，公转私、套取现金，支票套现。

03、骗取出口退税

税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行在内的四部门联合预防和打击违反税收法规，采取以假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的行为。

04、增值税零申报

作为一些企业常用的手段，增值税零申报也是税务稽查的重点对象。零申报持续时间一旦达到6个月，税务机关就会对企业展开分析调查，确认企业是否存在隐匿收入等问题。

05、虚列人员工资

针对人员工资，税务机关会从工资支出凭证、企业职工人数、薪酬标准等方面严查工资费用。

06、税收优惠企业认定

享受税收优惠政策的企业，也是税务机关清查的重点。

07、税负率异常

税务异常一直以来都是税务稽查的重点，如果企业平均税负上下浮动超过20%，税务机关就会对其进行重点调查。

part 05

金税四期上线后对企业的影响

金锐四期让企业和银行之间建立了更密切的联系。

1、全面监控“非税”业务；各部委、银行等参与机构建立信息共享渠道；企业人员基本信息、企业税务状况、登记信息核实；“税费”全数据、全业务流程“云管理”，为智慧监管、智慧征税提供基础条件。这意味着越来越多的企业数据将被税务机关控制，全方位、立体化的监管将使企业税收“脑力劳动”的想法永远消失。

2、检查营业收入。过去，很难通过私人账户、微信、支付宝等方式隐瞒收入。金四系统不仅会通过您申报的数据来验证是否存在异常，还会对企业银行账户、企业相关人员银行账户、上下游企业相关台账等数据进行检查比较。无论是大额的公共转账还是私人转账，都将受到严格监督。如果主营业务成本长时间超过主营业务收入，则更容易检查，异常费用更可能引起税务问题。

拓展资料:

1、金税四期是国家推进的金税工程计划的第四期，是第三期的升级版。金税工程是国务院批准的12个国家电子政务项目之一，是吸收国际先进经验，运用高科技手段，结合我国增值税管理实际设计而设计的高科技管理体系。该系统由一个网络和四个子系统组成。一个网络是指国家税务总局与省、地、县税务局之间的四级计算机网络；四个子系统分别为增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税稽核子系统、发票联检子系统。金税项目实际上是一个利用覆盖全国税务机关的计算机网络来密切监控增值税发票和企业增值税支付状况的系统。金税项目经历了第一阶段、第二阶段、第三阶段、第四阶段这四个阶段。

2、金税工程是吸收国际先进经验，运用高科技手段，结合我国增值税管理的实际设计而设计的高科技管理体系。该系统由一个网络和四个子系统组成。一个网络是指国家税务总局与省、地、县税务局之间的四级计算机网络；四个子系统分别为增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税稽核子系统和发票联检子系统。金税项目实际上是一个利用覆盖国家税务机关的计算机网络密切监控增值税专用发票和企业增值税纳税状况的系统。

1、“金税四期”开始对非税业务进行监管

公款私用，不要发票购买省税产品将会被稽查。“非税”业务的监管，对于很多企业来说是致命的。给大家举一个例子，“银行取现”、“企业公户转款（非税业务）”都会纳入到监管范围。企业老板再想通过不开发票商品，达到省税的目的，将会很难。因为你的这次“非税”的行为将会通过银行系统、商品检测系统、物流系统三方面反映到“金税四”，检测到这次“非税”行为后，会根据大数据进行分析，很容易就能稽查出。除此之外，公款私用，将会被轻易稽查，这对很多中小企业主来说是致命的。

2、“金税四期”的信息共享系统（部委、银行、机构共享信息）

最大的影响是对股东个税及员工个税的影响。原来很多企业，通过成立多个公司，分散发放高管及股东奖金。或直接用账外收入发放奖金，达到避税的目的。“金税四期”上线后，加入了对股东银行账户及保险账户的监控，不止如此，员工的银行账户也在监控之列。想通过分散发奖金避个税，或者利用股东、员工个人卡收钱来避税，再也行不通了。

3、信息核查+大数据分析让税收“洼地”不再是避税天堂！

国家在特殊时期虽然会给企业留出优惠政策和一定空间余地。而很多收入较高的企业，利用了税收'洼地'政策，成立子公司或关联公司。把收入、利润，转向税收洼地。但真正业务还是由总公司负责。这是一种变相逃税，金税四期上线前，虽然国家也知道，却一直没有对其采取措施。但并不代表国家会视而不见、更不代表国家会放任自流任其发展。金税四期上线后，信息核查系统与部委共享系统，能够分析出“洼地”是否具有真实业绩、是否与其他洼地外公司由亲属关联关系。如果系统真的使用，税收洼地再也不是避税天堂，享受洼地政策，也不只是挂个公司名称即可！

4、“以票治税”走向“以数治税”——企业要做好充分准备

“以数据治税”的终点是不再依据发票纳税。金税三期虽然也有大数据支撑，但毕竟是以票据为基础的，如果一个“三流”符合的虚开发票金税三是很难稽查出问题。但“以数治税”将会让虚开发票彻底消失。比如，a公司为了省税，向b公司购买了咨询费发票，税点6%。金税三期的时候，只要a公司编制的业务需求合理;b公司确实有对应的资金流；b公司能够正常纳税。这笔交易很难被稽查。金税四期上线后，则很容易就被稽查出来。因为a公司给出去的资金，一定会通过其他途径返还，只要返还途径涉及a、b双方任意股东或员工的个人账户，都会被第一时间预警。第二，金税四期的数据管理内，会有收入成本比，a向b公司支付的咨询费，如果业务不真实，b公司的成本会出问题。金税四期上线后的“以数治税”，其前提条件是对产品信息、物流信息、银行系统充分并网的基础之上进行的。（其实个人身份信息也并入其中，如有必要，亲戚账户也会被查看）

【第12篇】金税三期报税操作流程

一、纳税人应当向哪个税务机关申报办理个人所得税年度汇算？

税觉觉财税专家：负责受理纳税人年度汇算申报的税务机关，主要分为三种情形：

一是年度汇算期内，纳税人自行办理或受托人为纳税人代办年度汇算。

1）有任职受雇单位的，向其任职受雇单位所在地主管税务机关申报；有两处及以上任职受雇单位的，选择向其中一处申报；

2）没有任职受雇单位的，向其户籍所在地、经常居住地或者主要收入来源地主管税务机关申报。

二是年度汇算期内，由任职受雇单位在年度汇算期内为纳税人代办年度汇算的，则向单位的主管税务机关申报。

三是年度汇算结束后，为便于纳税服务和征收管理，税务部门将为尚未办理年度汇算的纳税人确定主管税务机关。

二、金税四期与金税三期相比有哪些区别？企业应当如何应对？

税觉觉财税专家：金税四期最大的功能是聚焦于税务风险的提前防控。金税四期是金税三期征管软件的升级，实际上是智慧税务构建的一部分。智慧税务规划到2025年完成，配合全电子发票，背后体现出的是严征管趋势。

例如，金税四期会实现个人年度综合所得的数据自动获取与计算，解放了很多人工工作与复杂查询的成本。此外，它把个人的综合所得类型范围进行了统计，但对于当下的多种形式的个人“雇佣性服务所得”，没有进行有效的预警统计与管理。

还有个税系统也实现了经营所得的汇总，但它更多地是以注册成立个体工商户、个人独资企业和合伙企业为主体后申报的经营所得的汇总清算清缴补退税，对个人主体其他经营类的所得，还有定期定额纳税的个体户形式尚未实现税局惠及。

企业需要关注合规意识与规划，与时俱进，提高企业的财务、税务合规能力。

三、个体工商户怎么记账报税？

税觉觉财税专家：一直以来，很多个体工商户业主认为可以不记账，根本不需要记账报税。但是需要注意的是，个体工商户除了需要按规定记账外，还需要在征期结束前进行纳税申报，否则交的罚款可能比税金还要多。

因此，如果个体工商户独立记账报税存在困难的，也可以选择专业的代理记账公司进行代账，规避财务、税务风险。

四、小规模纳税人开票超过500万需要补税吗？

税觉觉财税专家：不需要补税。小规模企业年收入不应超过500万，一旦超过了，将自动升级为一般纳税人。但在转登记之前的开票额还是根据小规模纳税人来进行核算的，因此增值税率依然享受小规模纳税人的优惠税率。

五、个体工商户与有限责任公司有什么区别？

税觉觉财税专家：个体工商户，是指有经营能力并依照《个体工商户条例》的规定经工商行政管理部门登记，从事工商业经营的公民。

有限责任公司，简称有限公司，是指根据《中华人民共和国公司登记管理条例》规定登记注册，由五十个以下的股东出资设立，每个股东以其所认缴的出资额对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的经济组织。

二者对比如下：

项目

个体工商户

有限责任公司

责任上限

无限责任

按注册资本承担有限责任

所得税缴纳

缴纳个人生产经营个税

缴纳企业所得税，股东缴纳投资个税

所有人

个人或以家庭为单位

一般两个或两个以上股东，包括法人

征收方式

查账征收/核定征收

查账征收

六、申请个人独资企业需要具备什么样的条件？

税觉觉财税专家：主要需要以下条件：

1）注册个人独资企业，只有一个投资者，且为中国籍的自然人；

2）公司的名字要与公司的义务方式和运营主题内容相一致，可是里边不可以带有公司、企业等字眼，能够设定“管理中心”、“厂”、“店”、“个人工作室”等；

3）个人独资企业的要有和公司经营范围和经营规模相对的从业者。

七、公司没有经营需要报税吗？

税觉觉财税专家：根据相关税法规定，从公司成立30个工作日起，公司必须每月向税局申报公司经营情况，所有的公司不管是否盈利、有没有业务发生，哪怕没有收入也要做零申报，并且根据公司税务及运营情况建立公司的记账凭证。

八、一个人可以申请两个以上的个体工商户吗？

税觉觉财税专家：不可以，个体工商户以业主个人或家庭为单位，因此对于注册是存在上限管制的。

九、小规模纳税人和一般纳税人的区别？注册时如何选择？

税觉觉财税专家：一般纳税人和小规模纳税人最直观的区别在于二者的增值税计算逻辑不同。一般纳税人的计税逻辑为增值税销项减去进项计算，小规模纳税人根据应税收入乘以征收率计算。

在选择的时候，需要计算企业处于小规模纳税人和一般纳税人下的税负平衡点。简单理解，增值税是流转税，与企业的毛利相关。不考虑其他抵扣项，一般纳税人的增值税金额等于毛利乘以税率。

简单测算，当企业的毛利率处于10%以上时，选择一般纳税人更有利，否则选择小规模纳税人更有利。

十、企业注销时需要注意哪些问题？

税觉觉财税专家：企业注销前需要清理的事项清单：

1）违法违章信息；2）出口退（免）税清算；3）土地增值税纳税人未完成土地增值税清算；4）缴销防伪税控设备；5）《企业进货退出及索取折让证明单》的核销；6）《外出经营税收管理证明》的核销；7）纳税人欠缴税款的清理；8）纳税人多缴（包括预缴、应退未退）税款的清理；9）纳税人欠缴社保费的清理；10）发票缴销；11）缴纳社保费单位缴费人减员（减剩法定代表人）清理；12）纳税人存在未结报的税收票证；13）纳税人存在其他应结未结事项；14）注销前最后一期（包括注销当月）各税种期税的申报；15）注销前财务报表报送；16）注销前企业所得税清算。

【第13篇】金税三期个人所得税申报密码忘了怎么办

随着营改增施行后，越来越多的商户开始接触税控系统和开票软件，尤其是一般纳税户开机打发票需要同时插上金税盘税控设备。金税盘是税务部门为了报税的方便而进化出来的一个系统，属于金税系统的安装盘，是用来在电脑上安装金税控制系统的。那么在登入开票软件时忘记密码了该怎么办呢?

一、金税盘主要用途是什么?

金税盘的用途是开票、抄税、清卡、领购发票。

金税盘是防伪税控系统配套使用的企业端专用设备，该产品基于usb接口，通过逐级发行后，可为防伪税控系统提供数据加解密、发票管理、抄报税资料监控等功能，实现对增值税发票的防伪和税控的双重功效。

二、开票软件登入密码要点有什么?

1.一般开票软件都有设置用户名，密码以及安|全口令。密码和口令两者缺一不可，需要全部输入正确才能打开，初始密码和口令都会在办理金税盘登记的时候国税部门或者航天信息公司直接会提供给你。

2.开票软件的密码错误登入只有3次，3次输入错误后系统便会自动锁死。所以切记，千万不要输入超过3次错误。否则锁死了只能去税务局重新激|活了。

三、金税盘密码忘了怎么办?

开票软件登录分为用户密码和证书口令：开票软件登录分为用户密码和证书口令。

1.用户密码

开票软件登录分为用户密码和证书口令，如果是管理员密码遗忘则需要重装开票软件，用户密码恢复成123456，登录之后重新设置;如果是开票员密码遗忘则用管理员账号登录开票软件，把开票员删除后重新添加即可。

2.证书口令

如果是证书口令遗忘，则需携带金税盘、代办人身份证去税局窗口进行证书口令重置，恢复到税局初始密码，再到开票软件内修改登录即可。

四、金税盘口令忘记，每天都可以重试么?

1.税控盘口令默认为:88888888(8个8)，口令一般不需更改。

2.如果不小心忘记了口令、或连续五次输错导致税控盘被锁定，需带税控盘去税务机关进行口令解锁，解锁成功后税控盘口令恢复为默认的88888888(8个8)。所以，建议修改为建议容易记住的密码，或者修改密码之后及时写在备忘录上，以防遗忘。

五、增值税发票税控开票软件金税盘忘记密码怎么办?

开票软件登录时，有两个密码，一个是金税盘的证书口令，如果这个口令忘记，到税局重置证书口令即可，另外一个是开票软件的登录密码，这个密码如果忘记，可以重新安装开票软件，密码重新设置即可。

六、增值税发票税控开票软件的密码和证书口令忘记的怎么办?

1.试试初始密码，一般是123456或者12345678或者88888888。

2.给税控盘服务商打电话，告诉他开票软件的情况，他会指导你怎么操作。

3.开票软件的密码错误登入只有3次，3次输入错误后系统便会自动锁死，锁死了只能去税务局重新激活了。拿着税控盘去税务局解锁、重新设置密码。

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【第14篇】金税三期业务一体化

最近不少人问到金税四期，其实大家关心的并不是金税四期是个啥，而是金税四期对自己到底有啥影响。搞得许多企业搞得人心惶惶，我个人想到的原因可能是：

金税四期是什么啊？

金税四期对我们企业影响有多少？

我们该怎么应对金税四期？

什么是金税工程

1994年我国启动了新中国成立以来规模最大、范围最广、力度最强的工商税制改革。金税工程，是吸收国际先进经验，运用高科技手段结合我国增值税管理实际设计的高科技管理系统。该系统由一个网络、四个子系统构成。一个网络是指国家税务总局与省、地、县国家税务局四级计算机网络；四个子系统是指增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税稽核子系统和发票协查子系统。

金税一期于1995年上线，主要是增值税交叉稽核子系统和防伪税控系统。

金税工程二期，是建立以增值税为主体税种的税制体系，并实施以专用发票为主要扣税凭证的增值税征管制度。

金税三期是在对金税工程二期四个子系统进行功能整合、技术升级和业务与数据优化的基础上，进一步强化征管功能，扩大业务覆盖面，形成有效的、相互联系的制约和监控考核机制，使整个金税系统自身个模块更加有机结合、更加一体化。

金税四期可以说就是金税三期的升级版，在金税三期的基础上税务监管方式更加智能化了。利用人工智能手段，让智能系统进行自主分析，相对而言，覆盖的范围会更广，筛查出来的问题会更加全面和精准。

从“以票控税”改革为“以数治税”。未来不管是企业账户还是个人账户，系统可以监控到你的每一笔收入所得，该交税的就得交税。发票不再作为税收征管的唯一凭证，即使不开发票，也规避不了该交的税。

2、面对金税四期要做些什么

首先，最好做到依法纳税。如果依法纳税，那就没什么不安全的，就能从根源上杜绝风险，该咋样就咋样，身正不怕影子斜。如果您明知自己跟同行相比，在税务处理上确实存在不规范的行为，那该好好反思下了，该纠正的及早纠正，该排的“雷”及早排除，等被税务局盯上就来不及了。

其次，尽量分散管理你的资产。即使依法纳税，账户金额过高也会有可能会被单独拿出来稽核。

许多中小型企业因财务这块出问题而倒闭，可见财税管理的重要性。因此我们公司为了解决许多中小企业的痛点，专门为中小企业研发了一款叫“税检康”的产品。税检康是一款“数智化”的企业财税服务系统，融合了大数据、云计算、人工智能、区块链等互联网信息技术，可以模拟金税四期的环境，帮助企业多维度财税自检，让企业主及时了解企业的节税空间、潜在风险，同时对上下游及股东关联企业的风险做到心中有数，让企业远离税务稽查、安享政策红利、合规降本增效。

【第15篇】金税三期哪一年上线

现在，全国各地的税务局恐怕都在忙着同一件事，金税三期系统全面升级！就在近日，了解到又有一省发布了征管信息化系统将并库上线紧急通知！

又一税务局发布紧急通知！

4月征管系统并库上线！

3月这些业务暂停办理！

国家税务总局江苏省税务局

关于征管信息化系统并库上线有关事项的公告

按照国家税务总局统一部署，我省原国税、地税征管系统将于2023年4月1日起并库上线。

具体内容如下：

一、暂停业务办理安排2023年3月23日至3月31日进行系统切换上线。在此期间，各类办税服务场所（包括办税服务厅、行政服务中心办税窗口、车辆购置税办税窗口、房地产交易中心办税窗口、发票代开点、委托代征单位等）、自助办税终端、电子税务局将暂停办理所有涉税业务，但下列业务仍可正常办理：1.增值税发票（包括：增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票和增值税电子普通发票）的抄（报）税、开具上传、发票查验、勾选确认、窗口扫描认证；2.电子税务局通用机打平推式发票3月23日至3月24日可正常开具；3.海关进口增值税专用缴款书数据报送办税服务厅业务；4.出口退（免）税单证业务的《出口货物退运已补税证明》；5.咨询业务。二、恢复业务办理安排2023年3月27日00：00，电子税务局普通发票开具功能恢复正常。2023年4月1日8：00，全省各级税务机关办税服务场所、电子税务局等办税渠道恢复正常，可以办理全部涉税（费）事宜。三、特别提醒1.为保证税款及时入库，2023年3月21日12：00起暂停所有pos机缴税（费）服务，2023年3月22日24:00起暂停tips缴税（费）业务，请纳税人、缴费人妥善安排缴税（费）时间；2.请需要领用发票的纳税人在2023年3月22日前尽早办理发票领用业务（电子税务局领用发票申请需在22日12：00前提交）；3.为不影响参保职工社保待遇，请用人单位在2023年3月20日21:00前缴纳当月社会保险费（苏州工业园区除外）；4.3月份申报期截至到3月15日。

金税三期并库上线，给个人和企业带来哪些影响？

“金三并库”是将金税三期原国税系统和原地税系统两个数据库合并成一个数据库，同时对征管流程和岗责体系进行梳理和配置，实现岗位设置、工作流程以及参数配置等统一。

也就是说，以大数据著称的金税三期，将实现覆盖税务总局、国税、地税各级机关以及与其他政府部门的网络互联，逐步建成基于互联网的纳税服务平台。

对纳税人而言，“金三并库”后，将大大缩短办税时间，提升办税体验。

但是同时，对企业来说，合并后的信息将更加全面、精准、透明，也会让违法行为无所遁形，如果您的账目有问题，需要提高警惕了。

“常亏不倒”的企业注意了！

一、“常年亏损企业”成重点稽查对象！

1.金税三期再次升级之后，联合合并后的国地税，将快速对所有纳税人信息进行整合。

增强金税三期、加大税收电子信息系统征管功能，强化对纳税人全面涉税业务监控功能，是首要任务。

2.提高应对纳税人偷漏税等税收违法问题的技术手段。

3.让纳税违法分子税收违法成本进一步增加（加大处罚力度和法律责任追究）。

4.通过媒体公开违法者信息，“一处失信、处处受限”，随着国地税合并，统一行动展开。“失信者寸步难行”成为现实。

稽查合并后的大数据储存信息将更加全面，透明。日常监管纳税评估及纳税人财务数字分析抓取比对，也会更加的精准和便捷。所有数字分析随着国地税稽查合并，体现出更加的全面性和更强的针对性。

下面请“常年亏损企业”的企业注意了！企业常年亏损和微利，一直就是税务稽查关注的要点，此次国地税合并后，将进一步追查亏损真假。别担心，主要针对长亏不倒的企业。这里的“常亏不倒”，指的是企业常年亏损，但是还在茁壮成长，而且不差钱。

二、做“亏损”常见方法有以下几种：

普通做法：

将收入、成本、费用、利润按照比例分解到内外两个账上。外账常年亏损，内账财源滚滚。自以为做的手段高超，即便“掘坟”排查也无法看出蛛丝马迹。

厉害的做法：

减少股东税后分配20%个人所得税，股东们拿钱购买发票进行报销。将本该税收分红的资金提前抽走，财务账面显示利润常年亏损。

企业这些数据将会被重点稽查！！！

1.企业的收入

如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入，那么，金税三期可通过你的成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。

2.企业的成本费用

如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库；如果你的企业购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票；如果你的企业计提了费用而迟迟没有费用发票……

3.企业的利润

如果你的企业的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致；如果你想'财不露白'，将利润少报一部分……

金税三期大数据是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利润就是收入减去成本，算出你的利润不会是什么难事，所以若你的利润不一致或是少报了，都会被轻易查出来。

4.企业的库存

一般来说，企业都会有库存，包括原材料库存和成品或半成品库存。而且库存量一般都在一个相对稳定的值附近呈周期性波动。

如果你的企业只有销售数据、而没有购买数据或购买量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递减状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

如果你的企业只有购买数据、而没有销售数据或销售量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递增状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

以前确实会有很多企业多多少少这样做，因为这样就可以少缴一些税，可是现在有了金税三期的大数据系统，它可以比对你供应链的上下游企业的数据，加上判断出你的库存一直递增，几乎就可以判定你报的数据是有问题的。

5.企业的银行账户

如果你的企业销售了一批货物 ，货款也已进入到银行账户，收到的货款却迟迟没记入账中；如果你的企业取得了一些虚开的发票，而账户里面的资金却没有减少或减少额不匹配。

对于这些情况，以前只要账本调整的好，是很难识别出来的，可现在对于上述包括以下情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常：

企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数；

当期新增应付账款大于收入80%；

预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上；

当期新增其他应收款大于销售收入80%。

6.企业的应缴纳税额

如果你的企业增值税额与企业毛利不匹配；如果你的企业期末存货与留底税金不匹配；如果你的企业缴纳了地税附加税费，但与国税增值税比对不一致；如果你的企业实收资本增资了，而印花税却为0；如果你的企业增值税额偏低；如果你的企业所得税贡献率长期偏低；如果你的企业应纳税额变动太大……

以上问题，金税三期都会识别出来的。前四个维度都能识别出异常，而应纳税额就是有以上的数据为基础计算出来的，所以金税三期通过比对你的收入、成本、利润、库存、资产资本、国地税数据、往期税收数据等来判定出企业应纳税额的异常。

“金三并库”在即给大家提几点提醒：

1、无论政策、制度、系统怎么变化，对于那些合法、合规经营的企业来说都不会受到什么影响。

2、如果您的企业在账面、发票、账簿上有问题，就需要特别注意了！金税三期并库后，企业将会面临又一轮大清查，切勿心存侥幸！

3.发票的问题，尽快进行增值税进项转出和企业所得税的纳税调整。账簿的问题，尽快两账合一，通过库存盘盈方式尽快补申报。

来源：江苏税务