金税三期个税系统怎么升级版本（15个范本）

发布时间：2024-11-04 热度：46

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的三期税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是金税三期个税系统怎么升级版本范本，希望您能喜欢。

金税三期个税系统怎么升级版本

【第1篇】金税三期个税系统怎么升级版本

编者按：

根据中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变是我国税务监管发展改革的目标。要全面改进办税缴费方式，优化个人办税服务。《全国税务系统深化“放管服”改革五年工作方案（2023年—2023年）》（税总发〔2018〕199号）也提出要健全自然人税收监管系统。近期，多地税务机关已着手升级自然人税收管控系统，且在“金税四期”即将完工的背景之下，自然人如何做好税务合规，规避税务风险，本文即对此进行简要分析，以供读者参考。

自然人税收监管系统升级？健全监管是大势所趋

（一）多地招标自然人税收监管平台建设

2023年10月31日，某地税务局公示了“2023年自然人监控平台升级”采购合同，目标瞄准自然人股权转让行为的税收监管。

无独有偶，前段时间，某市税务局在其官方网站上短暂地公布了一则招标公告。公告显示，该市以“健全以高收入高净值为重点的自然人税收管理体系”为目的，需要对已有的自然人税收应用平台（三期）进行升级建设。该公告一经发出，就引起广泛的关注和讨论。不过，目前我们也注意到该公告信息已经从该税务局官方网站上被删去。

实际上，该市的自然人税收应用平台（三期）去年9月才中标开始建设，迄今刚过一年多。根据去年自然人税收应用平台（三期）的招标文件显示，自然人税收应用平台主要功能集中在汇算清缴、专项扣除、退税疑点审核等方面，不难想见，自从新《个人所得会税》全面推开自然人个税年度汇算清缴以来，广大的自然人纳税人给税务机关也带来了不小的审核压力与成本。今年以来，深圳等多地也接连公布自然人未依法按时完成汇算清缴被追缴追款、滞纳金的案例。

此外，根据一些网络上披露的信息显示，此次“四期”建设将把重心放在个人股权转让的个税申报审核、线索核实等问题上。我们认为，相关信息不宜过度解读，在信息化、电子化、数据化告诉发展的今天，通过互联网、手机软件优化纳税申报，乃至全电子化申报、送达都是有可能的，所谓自然人税收应用平台更多是出于优化纳税申报等目的。

（二）健全“自然人税收管理体系”的目标逐步实现

对于自然人税收管理体系的健全、完善，一直是我国税务改革的目标之一。这一目标由《全国税务系统深化“放管服”改革五年工作方案（2023年—2023年）》（税总发〔2018〕199号）文件提出。《工作方案》提出从服务方式和征管方式两方面下手逐步完善监管体系。

从服务方面来说，要建立“实名认证+办税提醒+信息推送+申诉咨询”的服务方式、体系。这也主要是解决过去税务机关在个人税务服务上有所欠缺的问题，随着个人所得税的汇算清缴，依托互联网和手机软件构建的信息化个人所得税办税平台、办税方式更便捷、更舒适，也有利于提高自然人的纳税意识。

从征管方面来说，要建立“一人式档案+风险共治+信用引导+分类分级管”的征管体系。这种一人式档案、分类分级的征管模式，在企业所得税监管的领域中已经屡见不鲜，只是在个人所得税领域适用和发展还需要一定的时间，尤其是由于广大自然人数量太多，除非依托大数据、人工智能等手段，否则仅依靠税务工作人员压力太大。因此，可以展望“金税四期”在个税监管中的作用。

（三）个税监管逐步健全，偷漏税行为风险高

网络文娱、直播带货、拒不履行汇算清缴……去年以来，在个税领域公布了大量典型税案，表明了国家推动税收监管的健全和完善的决心。随着我国税收法定化的不断加强，“以税治税”步伐的不断加快，每一位纳税人都应当树立起依法纳税的意识，避免陷入到涉税风险之中。其中，部分高收入、高净值人群更应当做好自身的税务合规。

大数据治理税收监管加强，哪些人群需要特别重视税务合规？

（一）银行账户监管加强，零售行业个体户注重合规

今年以来，税务、银行的联动不在少数。主要基于预防电信诈骗、洗钱等原因，银行尤其加强了对个人一类账户的监管。个体工商户本身是以家庭为单位进行运营，资金收付使用的是自己个人的银行账户。如果资金流水太多或者异常，就可能触发银行的监管预警，甚至可能冻结个人账户。典型的例如经营废旧物资回收，进行大批量的货物贸易、长途跑货运等业务。尤其是废旧物资回收与部分贸易行业，属于典型的“薄利多销”、“以量取胜”，短期内个人账户快进快出大笔资金，有的一个月内甚至可能走账500万元以上，就可能面临银行卡被冻结的风险。

随着税务和银行之间线索的共享、互通，这些巨量的资金流水也会给个人带来涉税风险。个体工商户因其不设置账簿，所以可以采取核定征收的方式，但是核定征收通常只考虑个人的收入。那么，在资金快进快出，流水巨大，但是实际的利润又非常微薄的时候，只根据账户的收入核定收入，将远远超过应当承担的税负，这一点值得广大从事零售、贸易等行业的自然人纳税人提高注意。

（二）高收入人群注重税务合规，依法申报纳税

除了从事零售行业的个人，还有一些高收入群体，也是税务合规的重点人群。例如，企业高管、网络直播、明星等。随着个人收入的提高，其所得税的税率也在逐阶提高，因此，一些变换名目、拆分收入的行为就出现了。例如，随着“个税app”的推行，不少人发现自己莫名其妙成为了某些企业的员工，每个月居然还有工资。这种行为都会随着大数据、信息化的发展，被逐步治理。

此外，国家也在全国范围内进一步清理违规税收核定与财政返还政策，这使得过去一些利用税收洼地享受核定政策的条件不复存在，因此，及时完成自己的汇算清缴，多退少补，合法合规纳税，才能避免卷入偷漏税的风险之中。

（三）股权投资确认收益，申报缴纳个税不能忘

随着各种私募股权投资基金的发展，利用合伙企业、公司、信托进行投资的现象已经非常常见。不过，在投资结束后拆除基金架构，需要注重个人所得税的问题。由于股权变动与工商登记有关，因此在拆除投资架构时，进行工商变更登记是必不可少的。随着工商部门与税务部门之间的数据联动、信息共享，税务机关可以早发现、早介入到股权变更交易之中。今年以来，新闻就多次报道多地税务机关通过大数据平台发现股权变更的线索，提前介入交易确保税款完整入库。也可见大数据确能在发现、汇总涉税风险线索中起到关键作用。

（四）普通自然人也应做好年度汇算清缴，多退少补

过去，我国针对自然人的税务监管还不太健全，广大个人的纳税意识比较淡薄，因此对于缴纳个税的问题，一来有一些抵触情绪，二来确实弄不懂、不清楚怎么做。为此，税务总局也多次推行“便民办税春风行动”，进行税收政策的普及。此外，总局还针对自然人汇算清缴、纳税申报不及时等问题，制定了“首违不罚”等的政策。只要纳税人能够在税务机关的劝导下及时完税入库，就可以免去行政处罚，避免了一定的风险。

自然人如何远离涉税风险？提高合规意识是关键

（一）跟进税收政策，完成汇算清缴，享受税收优惠

经济生活日新月异，税收政策也日新月异。因此，及时学习与自身关系比较紧密的税收政策、法律法规是非常必要的。例如，国家税务总局先前刚针对个人养老金、置换房出台了专门的税收政策；又例如对于一些特定事由可以享受专项扣除。这些政策都需要个人主动向税务机关申报，或者由任职的扣缴义务人代为申报。

（二）杜绝阴阳合同，虚假申报风险高

“阴阳合同”即实际的交易是一种合同，但用于纳税申报的交易是另一份合同。用于纳税申报的合同约定的收益低乃至于没有，但私底下约定的收入很高。通过阴阳合同隐匿收入是广为人们所知的一种偷税方法，不过这种方法的风险很高。一方面，如果合同的两方因为合同履行产生的争议，诉诸法院裁决，法院会宣告表面的“阳”合同无效，确认“阴”合同的效力。此时，判决一下，税务机关就可以拿着法院生效的裁判文书上门追缴税款。另一方面，合同交易做不到“天衣无缝”，实践中有一些虚假申报的线索是举报人提供给税务机关的。

（三）隐匿收入“不申报”，不代表没有风险

一些大宗交易，无论如何隐藏都会存在痕迹和线索，例如股权交易、房地产买卖、账外经营私户收款等。一方面，只要涉及到完税的变更登记，例如股权、房产等，现在都需要完税证明。如果完税的价格偏低或者干脆亏本转让，那么很有可能触发税务机关的大数据监管系统，从而面临被稽查的风险。另一方面，现在银行、工信、税务、工商、海关等多部门已经形成了初步的信息共享机制，如果偷漏税的线索被其他行政机关掌握，也会推送给主管税务机关，可谓是“天网恢恢”。

（四）高管业务提成和奖金违规发放

实践中，多发企业以报销费用或者借款的方式，给高管或者业务骨干发放提成和奖金。实际上，这属于转变收入性质，风险很高。除了转变收入性质逃避纳税，实践还有通过虚开发票冲减收入的方法。虚开发票的风险较之偷税要更大，更重，刑事风险更高，因此应当警惕。

（五）股权转让强监管，及时代扣代缴

按照《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》第五条的规定，个人股权转让所得个人所得税，以股权转让方为纳税人，以受让方为扣缴义务人。因此，受让方无论是个人还是企业，都应当意识到自己的扣缴义务。按照《税收征收管理法》的规定，如果扣缴义务没有履行扣缴义务，将会面临行政处罚；如果扣缴义务人已扣已收税款但是没有履行解缴义务的，将构成偷税。由于扣缴义务人不适用“首犯不刑”的政策，因此无论行政还是刑事的风险都很高。此外，在实践中涉及到股权转让的问题的风险操作，还有如通过阴阳合同隐瞒实际股权转让收入；平价或低价转让股权降低股权转让收入等做法，这些做法的税务风险极大。

（六）妥善应对爆发的稽查程序

无论是个人有意还是无意，都可能因少缴税款被税务机关检查。此时，纳税人不能惊慌，也不能抗拒检查，而是要积极配合税务机关工作人员的工作，如果确实有漏税等问题，及时补缴税款，可以规避行政处罚乃至后续的刑事风险。此外，如果纳税人认为税务机关的处理不适当，也应当积极行使自身的权利，及时申诉，或完税后提起复议、诉讼等救济措施。

小结

近些年以来，国家对自然人个人所得税的监管一直在逐步完善。不但完善了汇算清缴制度，明确了个税的扣除项目和标准，充分发挥个人所得税的二次分配的调节能力，而且对于部分自然人偷税、漏税的行为，也开始公示、披露，同时对于股权转让、股权投资、网络文娱等行业，予以专项监管，堵塞过去监管中的不足和漏洞，清理地方政府设立的财政返还或税收核定政策，已经取得了良好的效果。随着税务监管的不断健全，个人所得税合规建设也并不遥远，只有甩掉了税务风险的包袱，才能更好地开展自己的事业，享受人生的繁华。

【第2篇】金税三期个人所得税申报密码忘了怎么办

随着营改增施行后，越来越多的商户开始接触税控系统和开票软件，尤其是一般纳税户开机打发票需要同时插上金税盘税控设备。金税盘是税务部门为了报税的方便而进化出来的一个系统，属于金税系统的安装盘，是用来在电脑上安装金税控制系统的。那么在登入开票软件时忘记密码了该怎么办呢?

一、金税盘主要用途是什么?

金税盘的用途是开票、抄税、清卡、领购发票。

金税盘是防伪税控系统配套使用的企业端专用设备，该产品基于usb接口，通过逐级发行后，可为防伪税控系统提供数据加解密、发票管理、抄报税资料监控等功能，实现对增值税发票的防伪和税控的双重功效。

二、开票软件登入密码要点有什么?

1.一般开票软件都有设置用户名，密码以及安|全口令。密码和口令两者缺一不可，需要全部输入正确才能打开，初始密码和口令都会在办理金税盘登记的时候国税部门或者航天信息公司直接会提供给你。

2.开票软件的密码错误登入只有3次，3次输入错误后系统便会自动锁死。所以切记，千万不要输入超过3次错误。否则锁死了只能去税务局重新激|活了。

三、金税盘密码忘了怎么办?

开票软件登录分为用户密码和证书口令：开票软件登录分为用户密码和证书口令。

1.用户密码

开票软件登录分为用户密码和证书口令，如果是管理员密码遗忘则需要重装开票软件，用户密码恢复成123456，登录之后重新设置;如果是开票员密码遗忘则用管理员账号登录开票软件，把开票员删除后重新添加即可。

2.证书口令

如果是证书口令遗忘，则需携带金税盘、代办人身份证去税局窗口进行证书口令重置，恢复到税局初始密码，再到开票软件内修改登录即可。

四、金税盘口令忘记，每天都可以重试么?

1.税控盘口令默认为:88888888(8个8)，口令一般不需更改。

2.如果不小心忘记了口令、或连续五次输错导致税控盘被锁定，需带税控盘去税务机关进行口令解锁，解锁成功后税控盘口令恢复为默认的88888888(8个8)。所以，建议修改为建议容易记住的密码，或者修改密码之后及时写在备忘录上，以防遗忘。

五、增值税发票税控开票软件金税盘忘记密码怎么办?

开票软件登录时，有两个密码，一个是金税盘的证书口令，如果这个口令忘记，到税局重置证书口令即可，另外一个是开票软件的登录密码，这个密码如果忘记，可以重新安装开票软件，密码重新设置即可。

六、增值税发票税控开票软件的密码和证书口令忘记的怎么办?

1.试试初始密码，一般是123456或者12345678或者88888888。

2.给税控盘服务商打电话，告诉他开票软件的情况，他会指导你怎么操作。

3.开票软件的密码错误登入只有3次，3次输入错误后系统便会自动锁死，锁死了只能去税务局重新激活了。拿着税控盘去税务局解锁、重新设置密码。

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【第3篇】金税三期有多强大

一、我们先来了解一下“金税三期”是什么?

'金三'指的是金税三期税收管理系统,这是一项具有重要战略地位的国家级信息系统工程，融合了税收业务和技术变革，体现了六大创新，即：

运用先进税收管理理念和信息技术做好总体规划；统一全国征管数据标准与口径；实现全国征管数据应用大集中；统一国地税征管系统版本；统一规范纳税服务系统；建立统一的网络发票系统。

具体来说，金税三期旨在建成一个覆盖全国行业网络、覆盖各级国地税、所有税种、所有工作环节的全国性信息系统，包括：

“一个平台”，即建立一个包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台：

“二级处理”，即逐步实现税务数据信息在国税总局和省级税局的二级集中处理：

“三个覆盖”，即应用信息系统逐步覆盖所有税种，覆盖税务管理的重要工作环节，覆盖各级国、地税机关，并与有关部门联网：

“四个系统”，即指税收业务管理、税务行政管理、外部信息管理、决策支持管理等四大应用系统。

二、金三采用的是：“网络爬虫”、电子地图技术

“网络爬虫”也称“网页蜘蛛”，是一个自动提取网页的程序，运用“网络爬虫”技术设定程序，可以根据既定的目标更加精准选择抓取相关的网页信息，有助于在互联网海量信息中快捷获取有用的涉税信息。

涉税信息监控平台具有三个突出的特点：分类抓取、实时监控和智能比对。

不光爬虫，百度地图也是查税手段，例如天津市国税局引入“互联网+”理念，利用百度地图标记企业种植使用地块位置，为企业建立电子档案和销售台账。再引入林业部门提供的第三方参考数据，从而有效防范企业随意开具发票，销售非自产的免税农产品等情况。

“网络爬虫”“百度地图”……税务局查税用上的招式越来越多，这是科技发展的必然！

税务将与与网络运营商、认证中心、工商、财政、公安、海关、金融机构、外汇管理、国土规划和物流中心等实现信息互通、数据互联、资源共享，不断充实、持续扩展、实时更新纳税人信息库，便于稽查比对发现税收疑点！

三、企业什么样的做法会被预警呢？

1、一般纳税人企业虚假业务但购买专用增值税发票进行抵扣

金三上线后，通常会计开完一张发票，你的开票数据就马上被开票系统上传到国税的监管系统，国税会看到你的开票内容，真的是一目了然！如果你是开票者，可不能超出自己经营范围来开票哦，你所开出的发票要确保有对应的进项（或自己购买的材料能生产出来销售的产品）。因为'金三'不仅知道你的供应商卖了哪些品名的货物给你，还知道你公司能卖啥产品。如果供应商开给你的发票他自己没有对应的进项发票，那么这张发票就属于非正常发票！

有些假业务，开的是真发票的，注意啦！那些卖专票的公司很狡猾，开的票的确是真的，等您通过认证后付了钱，过一段时间他就会把发票作废或者红冲，还有的是用虚假资料注册或者购买一家公司，申请一般纳税人后买了一批专用发票，把票开完卖完后，你也再也找不到人了，可是一旦出现这种问题和情况，税务局会严查追溯到购买专票的企业！

风险提示：

只要是假业务，“金三”一抓一个准！最后的结果，只会是当初抵了多少就得补交多少税！！并受到漏缴税款0.5倍-5倍的罚款，还有每天万分之五的税收滞纳金！！！严重的还有刑事责任，得不偿失啊！

2、私人消费后开专票入公司账进行抵扣进项

“金三”上线后，税务局能够通过发票的轨迹能够看到企业的每一笔进进出出，更能够看到企业的库存，如果突然侦测到数据显示的进项内容与往日不同，那么这突然发生的业务就会成为风险预警的目标！查！

3、除以上情况之外，当数据显示该企业税负率偏低时，系统会自动预警，税务局评估科的人员会马上打电话让会计拿出三年的账交过去进行查账，后续的麻烦您好好去想像一下。

还有一些要注意啦!

长期零申报的、长期申报异常的、纳税信用级别为d级的、被相关部门列为违法失信联合惩戒的、以及两个年度内两次被检举且经检查均有税收违法行为的…

总之，税务局会严重关注你们啦!

大数据时代下的分析水平，'金三'这火眼金睛的税收征管力度，企业，你怕了吗？

四、'金三'对个人会有什么样的影响呢？

随着经济的不断发展，国民收入的不断提高，自然人的纳税意识和纳税人数也在不断增加，自然人所缴纳税收占财政收入的比重也在不断提高。与此同时，税制改革要求对自然人税收管理进行工作创新。

国家税务总局关于印发《纳税人分类分级管理办法》的通知(税总发〔2016〕99号 )

第十条自然人分类以收入和资产为主，兼顾特定管理类型。

第十一条自然人按照收入和资产分为高收入、高净值自然人和一般自然人。

高收入、高净值自然人是指税务总局确定的、收入或资产净值超过一定额度的自然人；

一般自然人是指除高收入、高净值自然人以外的自然人。

第十二条省以下税务机关可根据管理需要和税务总局有关职能部门工作要求，确定本级高收入、高净值自然人以及特定管理类型自然人，实施分类管理。

自然人数据库，就是要建立以高收入者为重点的自然人税收管理体系。

一个自然人，他可能在北京有收入，在上海也有收入，甚至国外也有收入，所以这个技术支撑非常有必要！另外，收入只有工资的工薪阶层们每月正常扣税，但有些高收入人群并不按月拿工资，不能正常扣税，各种资产增值、境内外投资收益等收入五花八门，却往往成为税收贡献社会的漏网之鱼。

自然人数据库的基础：税务部门将按照国家标准为公民等自然人纳税人编制唯一且终身不变的确认其身份的数字代码标识。个人税号，很有可能就是身份证号，或是在身份证号基础上编制的。而根据我国的社会保险法，身份证号与社会保障号是一样的。社会保障制度并轨后,每个人都会有一个社会保障号，即：每个人都将有一个“三合一”的号。缴社保、买房子、炒股票 ……请先提供您的税号,家庭计征个税、开征房产税、遗产税……先要人人有税号。真的实行一个人一个税号，你的资产将无处躲藏！至于通过比特币、港股通等方式“资金外逃”，也正在引起央行的关注。因为即便是钱转移到了海外，毕竟还要存在银行，或者以房产、股票、基金等方式存在。你转移到海外的资产，也能被中国的司法、税务部门清清楚楚地查到。也就是说，国家政府联手对居民个人、企业拥有财富进行监控的“天网”，已经完全织就。

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【第4篇】金税三期个人申报流程

网上申领管理主要实现网上申领发票，主开票机通过“发票申领”提交发票领购申请，拿到纸质发票以后，通过“申领确认”功能录入发票信息，对领购申请进行确认。

主要功能：实现企业网上提交发票领购的申请。

操作步骤：

【第一步】点击 “网上申领管理/发票申领管理”菜单项，如图1-1所示，弹出申领状态查询窗口，如图5-2所示。点击“申领”按钮弹出“法律声明”弹窗，如图1-3所示。阅读后点击“同意”按钮，进入“发票申领”界面，如图5-4所示。

1-1 网上申领菜单

1-2 发票申领

1-3 法律声明

1-4 发票申领

【第二步】选择要申领的发票类型，录入申领数量，录入申领人信息，选择领票方式，点击“申领”按钮申领发票。

【第三步】申领发票后，在 “网上申领管理/发票申领管理”菜单项（图1-1），选择“申领时间、发票种类和申领状态”查询某类发票的申领信息和状态。

编辑：sometime编制：2023年11月10号

【第5篇】金税三期从哪年启用

有些人对金税三期还没反应过来，紧接着，金税四期就到来了。那金税四期，它到底是什么？和三期又有什么区别？

金税三期与金税四期的区别

金税三期的核心是以票控税，开票方开完发票拿去税务局认证，他会产生一个票号，接受发票的人拿去认证也会一样产生一个票号，两个数据一样就可以抵消。所以你的收入成本费用都是通过发票被税务局监管。如果有开票的公司开了票没有认证，你买了这样的票进行认证就无法抵消，税务局这样就会找到你。

金税三期的漏洞就是有多套账，所以有了金税四期。金税四期就是以数控税，行业的毛利率，税负率，费用率和收入的比率等等这些数据都会被监管，并且如果有了异常他会自动报警，税务局就可以发现你有多套账以及其他偷税漏税的问题。

简单来说，金税三期通过互联网把工商、公安、税务、社保、质监和国家统计局、银行等所有行政管理部门全部打通，行政监管，一号连控，再加上金税四期的全面业务及信息共享“云化”打通，进而为智慧监管、智能办税提供条件和基础。如今，已经进入税收'强制规范'时代了

金税四期的系统升级，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。

实现了信息共享：搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能

【第6篇】金税三期工程的意义

对于所有财务从业者或者是企业管理者来说，对于金税工程一定都有所了解，起码是有所耳闻。那金税工程到底是什么？金税工程又在我们的财务管理和企业经营中起到什么样的支持和监管作用呢？

金税工程和我们的税收管理方式直接相关，我们的税收管理采取的是“以票定税”模式，主要通过企业的发票数据来确定应纳税额，这样的方式在管理上确实起到了税务监管的作用，但是也给很多偷税漏税行为留下了隐患，大量偷税漏税行为就从发票上下手，导致假发票泛滥，严重扰乱了税收秩序。鉴于此，税务局开始提出组建面向全国的统一的发票管理和税务管理系统，来遏制各种涉票违法行为。从94年开始，金税工程一期开始上线，到今年，金税四期开始逐步部署，整个税收管理也从最初的简单发票管理到今天的电子税局、大数据管理迈进。

金税工程是一个庞大的系统工程，最初它是由一个网络和四个大系统组成，一个网络就是建成从税务总局到省、市、县的税务监管网络；而四个系统分别是增值税防伪税控开票系统、防伪税控认证系统、增值税交叉稽核系统和发票信息协查系统组成。通过一个网络和四个子系统紧密相联，互相制约，最终构成了完整的税务监管系统。金税工程到2023年开始进入金税三期，这也是目前我们听到最多的税务监管名词，金税三期开始变成“一个平台、两级处理、三个覆盖和四个系统”，一个平台是软硬件和覆盖全国所有税务机关的基础平台；两级处理是所有数据都汇集到国家总局和省级税务机关；三个覆盖是覆盖所有税种、所有工作环节以及所有与税务相关部门；四个系统范围更广，涉及到了征管系统、行政管理系统、外部信息系统以及决策支持系统。

至此，有可能是史上最完善的税务管理系统开始上线。金税三期实现了全国征管数据的大集中，统一了所有征管数据的标准，也就意味着税务机关已经具备了通过数据来监管企业的基本手段。它可以对所有发票进行监管，企业已经不能利用假票骗抵税款，也不能够隐瞒销售收入了；而发票实时交叉稽核和协查系统极大提高了稽查质量，形成了完整的票据业务链条管理，基本上就杜绝假票以及业务不符的票据来进行抵扣了。

而外部信息系统的数据集成，让税务系统和工商、银行、外贸、海关、质监以及公安的信息共享，实现跨部门的网络互联，也基本实现了对企业的全业务链进行监管的能力。

金税三期上线对规范纳税服务以及规范纳税企业的经营起到了重要的作用。而随着互联网和大数据技术的持续推进，2023年开始，国家税务总局开始推进金税四期工程实施，相比较于金税三期，四期最重要的升级是将企业经营账簿数据纳入税收系统，从而实现税务申报和企业销售数据的结合，最终实现以数治税。

金税工程只会随着技术的不断革新而持续升级，它也一定会对所有纳税人和纳税企业产生重大影响。只有在税务机关认可的情况下规范经营才能获得安全感。

而随着税务监管系统的不断升级，过去买发票抵税款；业务与发票不统一；三流不合一等企业经营税务乱象都会无所遁形。而暴力筹划，虚开发票等违规行为更加容易被系统识破。合法合规纳税，在满足税务要求的前提下进行税务筹划才是合理的选择！

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【第7篇】金税三期技术要求有

金税工程是根据一体化原则，建立基于统一规范的应用系统平台，依托计算机网络，总局和省局高度集中处理信息，覆盖所有税种、所有工作环节、国地税局并与有关部门联网，包括征管业务、行政管理、外部信息、决策支持等四大子系统的功能齐全、协调高效、信息共享、监控严密、安全稳定、保障有力的税收管理信息系统。就是要建立'一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统'。

一个平台指包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台;两级处理指依托统一的技术基础平台，逐步实现数据信息在总局和省局集中处理;三个覆盖指应用内容逐步覆盖所有税种，覆盖所有工作环节，覆盖国地税局并与相关部门联网;四个系统指通过业务重组、优化和规范，逐步形成一个以征管业务系统为主，包括行政管理、外部信息和决策支持在内的四大应用系统软件。

2023年9月15日，国家税务总局局长王军在金砖国家税务局长会议上的发言指出，我们正在以发票全领域、全环节、全要素电子化改革为突破口，启动实施金税工程四期建设。金税四期工程，顾名思义，是指金税三期升级和完善，是国家在吸收国际先进经验的基础上，运用高科技手段结合我国税收征管实际需求建设的国家级税收管理信息系统工程的总称，自1994年开始，历经金税一期、金税二期、金税三期、金税四期工程建设。

金税四期的快速推进，预计将会构建更加强大的现代化税收征管系统，实现全国范围内税务管理征收的业务的通办，实现“税费”全数据全业务全流程全数据“云化”打通，进而为智慧监管、智能办税提供条件和基础。新的税收征收管理系统将充分运用大数据、人工智能等新一代信息技术，从而实现智慧税务和智慧监管：

一是各个部门的数据共享，并以大数据为支撑，实现每个市场主体全业务全流程全国范围内的“数据画像”，近日大家关注的“社保入税”，这个数据也是在大数据的范围内。甚至可以说未来每一家企业在税务部门面前都是透明的；

二是就是更加精准，所谓的精准就是说随着数据越多，画像越准，涉税风险也越来越明显，比如说稽查，我都有数据，先归集疑点数据，发现风险点，这样稽查局再“按图索骥”去稽查，实际上就是将稽查过程变成了“查证系统筛查的风险点”的过程。

金税四期联网稽查系统对企业和会计的影响如下：

1、冒名开户、虚假开户的路子彻底堵死了

依托企业信息联网核查系统，银行、非银行支付机构等参与机构可以核实企业相关人员手机实名信息、企业纳税状态、企业登记注册信息等重要信息，多维度、及时、准确核实企业及法人身份真实性、了解企业经营状态、实际受益人等，动态识别企业开户资格，促进落实企业账户实名制。

2、私人账户避税必将被严查

参与机构依托系统及时、准确识别企业身份，防范企业预留手机号码被他人操控、空壳公司开户、虚假证明文件开户等异常账户风险，提升开户审核水平和能力，遏制电信网络诈骗、洗钱、偷逃税款等违法犯罪风险，维护经济金融秩序，维护公众利益。

3、会计工作量大大减轻

一方面，依托权威、便捷的企业信息核查渠道，参与机构进一步提升开户审核效率，减少对辅助身份证明材料的要求，提高业务办理效率。另一方面，银行结合企业信息联网核查系统应用，进一步优化业务流程，利用企业信息联网核查系统反馈信息，减少企业填单等工作量，全面提升企业开户体验。

二、对企业的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额等影响

1、企业的收入：

如果企业人为少记或是隐匿了一部分销售收入，金税四期可通过你的成本和费用来比。利润是否为负数，开具的发票，收到的货款以及销售的商品，通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。所以每一笔业务必须真实记录。因此，对于一些企业通过将货款直接打到个人账户、个人微信支付宝等，甚至直接用现金收款方式达到隐匿部分收入的目的，或者企业收到了款项但是迟迟不开发票也未将未开票收入申报、企业多给客户开发票等，这些隐匿收入或者虚增收入的行为企业以后可要慎重了。

2、企业的成本费用：

一般情况下，企业的收入应当和成本配比，有一个稳定的比例，当企业自身的收入与费用严重不匹配，主营成本长期大于主营收入时就会引起税务关注。比如企业长期购进原材料或商品时暂估入库；购进原材料或商品为价格低而不索要发票；计提了费用而没有费用发票；业务招待费增幅较高，数额较大，企业账目上存在大量的咨询、加油、差旅费等等，计提了成本费用但是迟迟没有发票等，那么比对的每一笔支出数额，相应的商品或服务以及对应的发票，都应该统一对应，倘若不符都会被判定为异常。

3、企业的利润：

如果企业的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致；企业对外申报处于常年亏损状态，没有盈利；对比同行业企业利润率偏低等等，那么在大数据的比对下你所有的收入信息成本信息，如有异常都会被轻易查出来。

4、企业的库存：

金税四期上线后，企业库存数据会更加的透明化，企业进了多少货，出了多少货，还剩多少货，可能比企业自己还清楚。如果你的企业只有销售数据、而没有购买数据或购买量少。金税四期大数据监控下，企业的进销存接近透明化，会判断出你的库存一直处于递减状态，检测判断出异常。将被一一约谈，甚至实地盘查。

在此，提醒企业一定要做好存货管理，统计好进销存，定期盘点库存，量避免库存账实不一致，如果库存账实不一致，做好账实差异分析表，保留相关证据资料以便相关部门查看。

5、企业的银行账户：

（1）企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数；

（2）当期新增应付账款大于收入80%；预收账款减少但未计入收入、预收账款占销售收入20%以上；

（3）当期新增其他应收款大于销售收入80%账务与银行流水不匹配，都会严格监控管理。

6、企业的应纳税额：

增值税收入长期大于企业所得税收入；期末存货与留底税金不匹配；实收资本增资了，而印花税却为0；税负率异常，如果企业平均税负率上下浮动超过20%，应纳税额变动太大；企业大部分员工长期在个税起征点以下；员工个税申报表中的工资与企业申报的工资不一致等等，每个维度金税四期都能强有力的识别出来。

随着金税四期的上线，2023年企业面临一个前所未有的严监管环境，智能化时代的来临，企业必须进行理念升级、管理升级。其实企业只要真实的、准确的、合法的经营、开具取得发票和做账并按时按规申报，即使是被金税四期查出所谓的异常也是不用担心的，毕竟它查出异常只是第一步，还会有专门的人员具体的来核实，不会那么草率就判定你申报的数据作假，所以不必太过惊慌。

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【第8篇】金税三期换企业了怎么办

金税三期下的企业该如何降税负？

在目前金税三期下，很多企业的财税问题暴露无遗，很多‌‌之前的老财务、老会计都措手不及，不少之前的一套做账流程下来，很有可能会预警。那么企业现在应该如何正确的节税，进行合理的纳税筹划呢，从而减少企业的税收压力。目前所了解到的现在在一些地方的经济园区可以通过当地的税收洼地注册企业，获得地方的税收奖励，当然也不是所有的企业都适合，大部分还是比较适合的，下面就详细介绍。

获得园区奖励的前提是，保证真实业务的进行，即三流合一（资金，发票，合同）缺一不可。同时，企业是不需要入住园区，不需实体办公，只需将新办公司的注册地址注册在园区，然后可以享受园区的税收扶持。首先是针对企业的增值税和企业所得税的奖励，在税收洼地注册有限公司（新公司或者分公司），公司在经营发展后所缴纳的税收可以获得一定比例的奖励，如其增值税可以获得地方留存部分的（50%）50%-70%的奖励；企业所得税也能获得地方留存部分（40%）的50%-70%的奖励。有限公司为一般纳税人，一般是每月申报，所以奖励也是在申报后的次月到位。

例如：增值税在园区缴了100w，企业所得税缴了200w，

园区返给企业：增值税：{100*50%（留存）}*70%=35万，其中70%是根据企业来定比例，最低50%

企业所得税：{200w*40%（留存）}*70%=56万，其中70%是根据企业来定比例，最低50%。这只是在园区成立有限公司，享受的是返税（增值税，企业所得税）政策。还有一种形式就是小规模纳税人的个人独资企业形式，税收洼地的个人独资企业可以申请所得税的核定征收，个人独资企业依法不缴纳企业所得税，也没有股东分红税，只需要缴纳增值税、附加税及个人经营所得税即可，年销售额限定500万以内。而税收洼地的核定征收就是在不要求其进项成本的情况下直接核定其开票额的10%作为利润，然后再对照五级超额累进税率计算，

附上：五级累进税率计算

如当期个人独资企业开票额80万，核定征收利润率10%后的利润就是8万，然后对应的五级累进税率为10%，速算扣除数为1500，其经营所得税就为6500元。

交税：（80*10%核定）万*10%（五级累进税率）-1500=6500因为个人独资企业属于小规模纳税人，所以其增值税除了可以享受季度开票30万以内的免征政策外，还可以享受2023年小规模纳税人增值税减免政策，由基本3%的征收率降低至1%，因此2023年个人独资企业核定征收的综合税负基本在3%以内。因当地是实行的总部经济招商引资形式，不需要企业实地办公，企业注册好在税收洼地纳税即可，实际的办公地址不做要求，享受税收洼地的优惠政策是合理合规的，企业正常经营也不会出现虚开的风险，税务的红线不去触碰，当地提高了经济收入，企业也减少了税收压力和税收风险，这是一个和则两利，分则两亏的模式。

【第9篇】金税三期提示异常是怎么回事

金税四期是什么？今天小编和大家一块解读一下！

金税四期上线后对企业有什么影响

金税四期其实它是一项工具，这个工具是用来干什么呢？它是国家税务局用来监管企业不合规行为的一项工具。金税四期它是金税三期的升级版，在金税三期的基础上更加精准、范围更广、速度更快。

第一、金税四期上线以后，企业更多的数据将被税务局掌控，金税三期是以票控税，而金税四期它是以数控税，也就是说国家将运用大数据、人工智能等新一代的信息技术对企业进行监管。

第二、金税四期上线以后，对纳税人的监管也是全方位、全业务、全流程、全智能的监控，将更为严格，特别是个人卡交易，个人名下一张银行卡涉案，五年内不能开新户、禁用手机支付（包括微信、支付宝），比如你买个菜都只能用现金了，所有的业务都得去柜台办理，同时计入个人征信，基本告别了信用卡和房贷。

第三、金税四期上线以后，对于高收入人群来说，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入的反避税条款，个人资产基本上是透明的，随着大数据的不断深入和渗透，隐藏在底层的水下和背后交易事项将很快的露出水面。

什么是金税四期

要想了解什么是金税四期，就要从金税三期开始讲起。其实金税三期的核心就这四个字，以票控税。开票方开完了票，就是要拿到税务局做认证，这样就会产生一个票号。接受发票的这个人月底也要去税局认证，也会产生一个票号，两个票的数字是一样的，就可以抵消掉。这样一来，收入、成本、费用都通过发票被税务局监控。

如果有开票公司开了发票以后，没有认证就跑路了，你买了这样的发票，然后进行了认证，就无法抵消，税务局一定会找到你。所以金税三期，不仅实现了国地税数据的合并和统一，还通过互联网将工商、税务、社保等有关部门的信息打通，是对税务系统业务流程的全面监控。

这次的金税四期，就是在金税三期基础上还纳入了“非税”业务，实现对业务更全面的监控，再加上各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

这也说明，金税四期的推进将会使得现在的现代化税收征管系统更加强大，实现“税费”全数据、全业务、全流程的“云化”打通，为智能办税、智慧监管提供条件和基础。简而言之，企业数据信息的透明化程度更深，监控更加全面，同样也意味着，税务稽查将会更严、更精准，更全方位。

金税四期稽查重点是什么

查的是谁

金税四期稽查的是谁？第一查的是资本性所得；第二查的是网红、娱乐明星；第三查的是老板。

老板从对公账户往个人账户转款，这个超过20万都算大额。老板从对公账户往个人账户转，这一步需谨慎做。因为一旦转到老板个人账户上，会默认为股息分红，让补缴20%的个税。

稽查重点则是下面这几项：

1.企业发票问题。国家税务总局在税务稽查中，非常重视发票的“三查”问题，即“查税必查票”“查账必查票”“查案必查票”，这就要求企业在开票问题上要格外注意“三流一致”，就是资金流、发票流、合同流相统一，有的会加上货物流，也就是四流一致。

这也提醒企业一定要做好存货管理，统计好进货、销货、存货量，定期盘点库存，做好账实差异分析表，尽量避免库存账实不一致。同时要注意，虚构成本与虚开发票，除了缴纳罚款和补缴税款外，企业相关当事人触及红线的还要背负刑事责任。

2.税负率异常。金税三期下对于企业的税负率就已经很严格，时刻被监控着，不论是过高还是过低都有被税务局约谈和稽查的风险。实务中，虽然企业的税负率可能受到多个因素的影响，但是一般情况下企业在某个时期内的税负率波动不会很大。

在系统升级后，每个行业的增值税、所得税税负水平以及变化在当地税务系统中记录更加详细，对于企业的税负率浮动比例更加敏感，税务机关会针对企业的纳税情况进行评估，调查一些企业税负率出现波动的原因。

3.企业社保缴纳问题。多地相继实施“社保入税”，在各部门的大数据联网的情况下，企业的一举一动都被纳入了监管系统。很多企业员工的工资显示都保持在5000元以下并且长期不变，随着金税四期的上线，不论是税务还是工商、社保等非税业务都在联网系统中，数据统一，试用期不入社保、社保挂靠或代缴社保等行为都是行不通的。

4.虚假开户企业。随着企业信息联网核查系统上线及已经到来的金税四期，银行、非银行支付机构等参与机构可以核实企业相关人员手机实名信息、企业纳税状态、企业登记注册信息等重要信息，会多维度的核查企业真实性，了解企业的经营状况、识别企业是否有开户资格。

5.企业的利润。报送的资产负债表与利润表勾稽关系有出入；利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入；企业常年亏损，却屹立不倒；同行业利润偏低等。

为什么不能用个人卡收款？

现在严查的就是个人卡。金税四期对个人账户流水多少会被监管？简单说，这3种情况，会被重点监管。

1、任何账户的现金交易，超过5万元。

2、公户转账，超过200万元。

3、私户转账超20万元（境外）或50万元（境内）。

2023年个人银行账户进账高于这个数要小心了，大额交易会被严查！中国人民银行2023年已经发布了关于大额现金管理的通知，首先从浙江、深圳、河北率先开始作为试点，试点期为两年。

附：税务稽查七大稽查重点

税务稽查是税务机关代表国家依法对纳税人的纳税情况进行检查监督的一种形式。税务稽查的依据是具有各种法律效力的各种税收法律、法规及各种政策规定，包括日常稽查、专项稽查和专案稽查。

在日常工作中，企业可能涉及税务风险方面的内容很多，比如发票风险、增值税风险、往来账目风险、纳税申报风险等都可能引来税务稽查。

税务稽查的重点有哪些？

1、虚开发票

现在国家已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制，虚开发票一旦被稽查，除了补缴税款，构成犯罪的，更要承担刑事责任。

2、公转私

《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》中明确表示：严惩虚构支付结算，公转私、套取现金，支票套现。

3、骗取出口退税

税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行在内的四部门联合预防和打击违反税收法规，采取以假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的行为。

4、增值税零申报

作为一些企业常用的手段，增值税零申报也是税务稽查的重点对象。零申报持续时间一旦达到6个月，税务机关就会对企业展开分析调查，确认企业是否存在隐匿收入等问题。

5、虚列人员工资

针对人员工资，税务机关会从工资支出凭证、企业职工人数、薪酬标准等方面严查工资费用。

6、税收优惠企业认定

享受税收优惠政策的企业，也是税务机关稽查的重点。

7、税负率异常

税务异常一直以来都是税务稽查的重点，如果企业平均税负上下浮动超过20%，税务机关就会对其进行重点调查。

金税四期上线后对企业的影响

金锐四期让企业和银行之间建立了更密切的联系。

1.全面监控“非税”业务；各部委、银行等参与机构建立信息共享渠道；企业人员基本信息、企业税务状况、登记信息核实；“税费”全数据、全业务流程“云管理”，为智慧监管、智慧征税提供基础条件。这意味着越来越多的企业数据将被税务机关控制，全方位、立体化的监管将使企业税收“脑力劳动”的想法永远消失。

2.检查营业收入。过去，很难通过私人账户、微信、支付宝等方式隐瞒收入。金四系统不仅会通过您申报的数据来验证是否存在异常，还会对企业银行账户、企业相关人员银行账户、上下游企业相关台账等数据进行检查比较。无论是大额的公共转账还是私人转账，都将受到严格监督。如果主营业务成本长时间超过主营业务收入，则更容易检查，异常费用更可能引起税务问题。

拓展资料:

金税四期是国家推进的金税工程计划的第四期，是第三期的升级版。金税工程是国务院批准的12个国家电子政务项目之一，是吸收国际先进经验，运用高科技手段，结合我国增值税管理实际而设计的高科技管理体系。该系统由一个网络和四个子系统组成。一个网络是指国家税务总局与省、地、县税务局之间的四级计算机网络；四个子系统分别为增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税稽核子系统、发票联检子系统。金税项目实际上是一个利用覆盖全国税务机关的计算机网络来密切监控增值税发票和企业增值税支付状况的系统。金税项目经历了第一阶段、第二阶段、第三阶段、第四阶段这四个阶段。

(1)“金税四期”开始对非税业务进行监管

公款私用，不要发票购买省税产品将会被稽查。“非税”业务的监管，对于很多企业来说是致命的。给大家举一个例子，“银行取现”、“企业公户转款（非税业务）”都会纳入到监管范围。企业老板再想通过不开发票商品，达到省税的目的，将会很难。因为你的这次“非税”的行为将会通过银行系统、商品检测系统、物流系统三方面反映到“金税四期”，检测到这次“非税”行为后，会根据大数据进行分析，很容易就能稽查出。除此之外，公款私用，将会被轻易稽查，这对很多中小企业主来说是致命的。

(2)“金税四期”的信息共享系统（部委、银行、机构共享信息）

最大的影响是对股东个税及员工个税的影响。原来很多企业，通过成立多个公司，分散发放高管及股东奖金。或直接用账外收入发放奖金，达到避税的目的。“金税四期”上线后，加入了对股东银行账户及保险账户的监控，不止如此，员工的银行账户也在监控之列。想通过分散发奖金避个税，或者利用股东、员工个人卡收钱来避税，再也行不通了。

(3)信息核查+大数据分析让税收“洼地”不再是避税天堂！

国家在特殊时期虽然会给企业留出优惠政策和一定空间余地。而很多收入较高的企业，利用了税收'洼地'政策，成立子公司或关联公司。把收入、利润，转向税收洼地。但真正业务还是由总公司负责。这是一种变相逃税，金税四期上线前，虽然国家也知道，却一直没有对其采取措施。但并不代表国家会视而不见、更不代表国家会放任自流任其发展。金税四期上线后，信息核查系统与部委共享系统，能够分析出“洼地”是否具有真实业绩、是否与其他洼地外公司有亲属关联关系。如果系统真的使用，税收洼地再也不是避税天堂，享受洼地政策，也不只是挂个公司名称即可！

(4)“以票治税”走向“以数治税”——企业要做好充分准备

“以数据治税”的终点是不再依据发票纳税。金税三期虽然也有大数据支撑，但毕竟是以票据为基础的，如果一个“三流”符合的虚开发票金税三期是很难稽查出问题。但“以数治税”将会让虚开发票彻底消失。比如，a公司为了省税，向b公司购买了咨询费发票，税点6%。金税三期的时候，只要a公司编制的业务需求合理;b公司确实有对应的资金流；b公司能够正常纳税。这笔交易很难被稽查。金税四期上线后，则很容易就被稽查出来。因为a公司给出去的资金，一定会通过其他途径返还，只要返还途径涉及a、b双方任意股东或员工的个人账户，都会被第一时间预警。第二，金税四期的数据管理内，会有收入成本比，a向b公司支付的咨询费，如果业务不真实，b公司的成本会出问题。金税四期上线后的“以数治税”，其前提条件是对产品信息、物流信息、银行系统充分并网的基础之上进行的。（其实个人身份信息也并入其中，如有必要，亲戚账户也会被查看）

来源：国家税务总局、财务第一教室、税务大讲堂、北京税务、梅松讲税、税台、中国会计视野、上海税务、思维导图学税法。

【第10篇】金税三期无法报送

【导读】：航天金税盘发票未报送怎么办?金税盘开票后未报送可能是网络的问题,请首先检查一下开票电脑的网络连接,当退出系统时,会上传离线发票的.还有不太明白的,可以阅读下文,下文是会计学堂小编给你们整理的详细资料.

航天金税盘发票未报送怎么办?

金税盘开票后未报送都是网络的问题,请首先检查一下开票电脑的网络连接,当退出系统时,会上传离线发票,税局会收到发票信息的,等过会再进去会显示'报送中'或'已报送'.

在开票软件中点击系统设置--参数设置--上传设置-安全接入服务器.

在开票软件中点击发票管理--发票修复,修复月份选择上个月.

修复完成后在发票查询中查看发票的'报送状态'是否为'已报送',如全部都是已报送,再执行上报汇总即可成功.

如还有'报送中'或'未报送'的发票,则反复执行'发票修复----选择对应月份,修复完成后进行发票查询----确认月份----选中报送中或者未报送的发票----发票上传'或者退出开票软件触动发票报送,直到已报送后再执行上报汇总即可.

金税盘发票份数限定应该怎么修改?

答:首先,需要说明的是,金税盘普通发票开票限额是不可以自己更改的.若因业务需要,要增加开票限额可以到税局申请变更.

金税盘如何读入新购发票?

方法一: 进入开票软件,点'发票管理--发票读入'菜单项,系统弹出'您确定要从存储设备读取发票吗'提示信息框,单击'是'按钮,系统便读取金税盘或报税盘中的购票信息.如果读入成功,则购票信息记入本机金税盘中,并显示发票读入成功的提示信息;

方法二:进入开票软件,点击'发票管理--发票领用管理--网上领票管理--领用发票'菜单项 ,选择'购票日期起---购票日期止',点击'查询',显示相对应的购票信息,点击'发票下载'即可

航天金税盘就是金税盘,用于开发票使用,目前服务商是航天信息有限公司.就航天金税盘.通过读上文大家应该知道了航天金税盘发票未报送怎么办了吧.如果还有其他关于金税盘的问题可以来咨询我们专业的老师.

【第11篇】金税三期对业务影响

金税三期有什么功能，从企业的角度看金税三期会给企业带来哪些影响？

金税工程是经国务院批准的国家级电子政务工程，是税收管理信息系统工程的总称。自1994年开始，历经金税一期、金税二期、金税三期工程建设。

金税三期系统特点：实现业务规范统一化，覆盖全业务，简化涉税事项，加强纳税遵从风险管理，实现信息共享和外部涉税信息管理，实现了跨税种、跨纳税环节的信息共享。

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对企业的影响：

1、销项发票开出都要在公司的实际经营范围之内。

2、商贸流通企业进项发票的品名必须与销项发票的品名匹配起来，包括数量，单位，货物名称。

3、对于之前已经认证的进项发票，如果不符合规定也将受到核查，一旦查出，会要求进项转出补交全部税款。

4、购货合同、销货合同、送货单、入库单、发票、银行转账单等交易凭据要准备齐全备查

5、税务系统内有数据勾稽、预警分析，企业应该规范自己的账务处理

金税三期的强大，不可忽视！现在会计行业已成为高危行业。国税金三系统监测专用发票系统的大概流程：现在只要你开完一张发票，你的开票数据就已经被开票系统上传到国税的临管系统，国税可以一目了然地看到你的开票内容，包括你的供应商卖了哪些品名的货物给你，对应你的公司能卖哪些产品，如果供应商开给你的发票他自己没有对应的进项发票，那么这张发票就属于非正常发票！自己公司开票也要注意，不能超出自己经营范围，所开出的发票要确保有对应的进项（或自己购买的材料能生产出来销售的产品），以免造成自己和客户不必要的麻烦。以后考察供应商，不仅仅看他的经营范围，还需要确定对方有没有你购买的这些产品的进项商品，特别要注意供应商是贸易公司的。

例如：供应商购进的进项是塑胶原料，开给你的发票是五金制品或其他，这样，这张发票也属于异常，会被国税查。所有查到的公司都要做进项转出处理并补交全额税款（对应要有购销合同，送货单，银行付款回单，全部要齐全。如果销售合同注明货物是自取的还要运输发票。做销售合同要留意各流程手续齐备。）若类似进项发票没有，而销项发票又无中生有的开出来，情节严重的将移交公安部门处理。

金三采用的：“网络爬虫”

“网络爬虫”也称“网页蜘蛛”，是一个自动提取网页的程序，运用“网络爬虫”技术设定程序，可以根据既定的目标更加精准选择抓取相关的网页信息，有助于在互联网海量信息中快捷获取有用的涉税信息。涉税信息监控平台具有三个突出的特点：分类抓取、实时监控和智能比对。

国税用“网络爬虫”抓取上市公司交易信息，开展纳税评估自主研发了互联网涉税信息监控平台，进入系统后，先连接互联网的风控中心电脑，通过“网络爬虫”程序定向抓取各网站上发布的上市公司公告信息，并且将这些信息转化成可识别的文本。在当天股市收盘后，扫描程序开始启动，扫描“网络爬虫”抓取的公告内容。

如果扫描中出现了国税局管理的企业名称或者是其他有效信息，监控平台会自动将公告与国税局管理企业建立起关联，并且以不同颜色的字体和高亮方式显示在电脑屏幕上。风控中心人员可以实时看到关联信息。

2023年5月，风控中心监控到一家上市公司减持股票，涉及金额1亿多元。税务干部马上赶到，向企业提示税收风险，企业当即缴纳1000多万元税款。另外国税局已抓取和分类储存上市公司信息257万条。通过对监控平台抓取的信息，与税收征管信息系统信息进行比对分析，找出存在风险的纳税人，有针对性地开展纳税评估。

金税三期中对于财务报表数据预警的五种情况

一、突然增加的费用将会导致系统预警

二、预收账款过大将会导致系统预警

1、计算公式：评估期预收账款余额/评估期全部销售收入。

2、问题指向：预收账款比例偏大，可能存在未及时确认销售收入行为。

3、预警：20%；

三、企业主营业务收入成本率异常将会导致系统预警

1、计算公式：

指标值=(收入成本率-全市行业收入成本率)/全市行业收入成本率;

收入成本率=主营业务成本/主营业务收入。

一般而言，企业处于自身利益的考虑以及扩大生产规模的需要，主营业务成本都会呈现增长的趋势，所以成本变动率一般为正值。

2、如果主营业务成本变动率超出预警值范围，可能存在销售未计收入，多列成本费用、扩大税前扣除范围等问题。主营业务收入成本率明显高于同行业平均水平的，应判断为异常，需查明纳税人有无多转成本或虚增成本

3、预警值：

工业企业-20%——20%，商业企业-10%——10%

四、账面存货率过高将会导致系统预警

1、账面存货率=期末存货/年度销售成本*100%

2、预警值：一般应该为20-30%，否则为异常！

3、存在虚假购进、延迟销售、发出货物未做收入等现象。

五、纳税人固定资产综合折旧率变动异常将会导致系统预警

1、计算公式：指标值=(本期综合折旧率-基期综合折旧率) 基期综合折旧率 100%。

综合折旧率=固定资产折旧/固定资产原值。

2、问题指向：固定资产综合折旧变动率在20%以上的，应判断为异常，需查明纳税人有无改变固定资产折旧方法，多提折旧。

3、预警值：20%。

因此提醒财务人员：

每月你网上报送的数据，成为税务评估、稽查案源的来源！

每月报表报送之前应本着符合业务真实性的原则进行适当合法、合规的加工、修饰并使之合理、使之平衡！从而最大限度地降低金税三期带来的税务预警风险！

金税三期上线之后，已经发挥他强大的实时监控的能力了，最近很多企业被约谈了！

很多企业的被约谈或者自查的原因最多的情况是无非以下两种：

1、你们公司的供应商因为目前属于失联状态，你们公司买它的增值税发票需要进项税转出请你们公司先自查，然后提交报告！

2、通过纳税评估发现，你们公司近三年的税负太低，远低于同行业的税负，请自查！

出现以上两种的情况，第一种，什么也别说了，抓紧补税和滞纳金就好，没有什么解释。估计为什么你的供应商失联，你自己最清楚，票贩子卖你票之后他肯定失联啊！

第二种情况，企业要好好分析和解释了！因为有时候税负低，真不是偷漏税，是因为经营有特殊性或者有问题！

跟税务打交道，对财务和老板都是很大的挑战！纳税人接到税务局的电话，或是直接被请到税务机关，就增值税税负偏低进行评估约谈，让你解释为什么你的税负偏低，是什么原因造成你的税负比同行业比同行业其他企业都低，甚至直接让你补税，达到平均税负水平，否则可能就会移送税务稽查。

很多企业都是被国税总局风险评估后识别出企业抵扣的进项税发票有问题，要求企业自查后跑去税务局进行增值税进项转出的。大数据上线后，被税务局预警后评估稽查的企业，结果是交回抵扣的税款，并受到漏缴税款0.5倍--5倍的罚款，还有每天万分之五的税收滞纳金！

现在金税三期大数据上线，税务局系统升级后只要动态数据比对不对，税负率偏低，系统会自动预警，税务局评估科的人员会马上打电话让拿三年的账交过去进行查账，后续的麻烦就不是当初抵扣的那点税款可以解决的

这三种情形下的发票风险最大，切记！

1、向甲方购物，通过甲方介绍或者同意甲方的安排，接受乙方开具的发票；（接受第三方开票）；

2、购买甲商品，开具乙商品的发票；（改变商品名称开票）；

3、没有购物，直接买发票。（完全虚开发票）。

大数据犹如一股强劲的风，吹皱企业税务管理一池春水。企业应尽早规划、及早准备，以适应瞬息万变的商业环境和日益严格的税收监管环境，完善税务职能的转型及提升。

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【第12篇】关于金税三期的功能

金税三期历时十年，集合了大数据的云评估计算的功能，而金税四期呢，除了原有的业务外，还增加了四项：

第一项是增加了我们非税业务的管控，尤其是社保入税尤其大家比较关心的我们的社保入税，那么纳入税局的管理之后，通过了金税四期的工程进行了统一征管；

第二项，增加了与人民银行的信息联网，进行了严格的资金管控；

第三项增加了相关人员身份信息以及信用的管控，那么，信用啊，在我们这个时代当然是最为宝贵的财富，男女找对象，只需要一个税务信息即可，一个身份证号码，你所有的一切无处遁形，是否名下有公司，是否名下有房产，信用是否良好，是否老赖，请问骚年，你的前世今生税局最了解。

第四项是云化服务，就是全流程智能化服务，也就是我们说的ai。

金税四期与三期的重要变化点是建立了指挥决策系统，功能体现在四点，第一呢，他建立了总局端的一个指挥台，开创了税务云时代，2023年，尤其是实施了企业信息互联网的一个核查系统，实现了公安部门经侦部门以及税务，工商银行大数据的共享机制，第二，开发了综合画像功能的应用，以及就是我们的综合大数据做画像，第三呢，完善了抵账库的穿透数规则，比如说我们的发票编码，那么增值税呢，这个链条税更可见一斑。第四建立智慧稽查系统4.0版本年底上线。

金税三期和金税四期的对比：尤其是银行联网，真正实现了银行联网，各类数据变得透明化。

金税四期主要包括：

-------税务云指挥、大数据综合画像、抵帐库的穿透数规则、智慧稽查系统人工智能。

一、税务云指挥的是：国家税务总局用一个平台进行监控，包括：工商部门、人民银行及各银行、信用、社保、海关、房产等。

二、大数据综合画像：利用大数据画像功能，通过信息联网，自动建模：比如说这个区#税务风险#域自动建立模型，根据网络风险点进行扫描。同时，在运作过程中，不断持续自动学习并改进。

三、抵帐库的穿透数规则：税务局通过发票背后的信息分析出发票背后的密码。比如说增值税票诞生的开始，就有了偷漏税的行为；从早期的虚假发票作假，到目前的假票真开；比如说现在很多建材行业的发票就是有很多的问题，比如虚开建材等，这种的发票将来打击会更为严重。

四、智慧稽查系统人工智能：信息联网后，智慧稽查系统会对信息进行智能化分析。

分别针对了：违法企业发现、疑点线索分析、手法感知预警、业务数据互动、违法态势研判等项目建设。

【第13篇】金税三期的实名采集

金税四期增加了四项业务和功能：

第一项是增加我们分税业务的管控，尤其是社保入税，大家比较关心的，我们的社保入税，通过金税四期的工程进行了统一征管，以后很多企业会缴纳社保的临时工、季节工、农民工等都面临被社保处罚的风险，劳动用工密集型企业，尤其是建筑行业，日子会很难过。

第二项，增加了与人民银行的信息联网，进行了严格的资金管控。

第三项增加了相关人员身份信息以及信用的管控。那么这个信用，在我们这个时代。当然是最为宝贵的财富，以后难于找对象，不需要找人去到处打听，你只需要一个税务信息即可，一个身份证号码，你说有，一切都无数罪行，你是否名下有公司？是否名下有房产？信用是否良好，是否老赖？最了解的当属税务局，

第四项是云化服务，就是全流程智能化服务。也就是我们说的ai税务，利用大数据进行税务稽查。

【第14篇】金税三期什么不一样

自从2023年9月国家税务局首次公开“金税工程四期启动实施”，全网各个平台都在解读和报道金税四期的内容以及建议措施。但是到目前为止，仍没有人能说清楚金税四期到底是什么、它具体要干什么？

一、金税四期是什么？

1.金税工程是什么？

2002年，《国务院17号文件重新规划了我国电子政务建设工作的重点，即“两网一站四库十二金”。

两网：是指政务内网和政务外网；

一站：是指政府门户网站；

四库：即建立人口、法人单位、空间地理和自然资源、宏观经济等四个基础数据库；

十二金：是要重点推进办公业务资源系统等12个业务系统。

“金税工程”就是其中之一，其总称为中国税收管理信息系统（ctais），与“金关”“金财”“金卡”“金审”五个业务系统，联合增强政府收入能力、保证公共支出合理性。

2.金税工程的发展史

金税工程是我国电子政务的核心系统之一，于1994年开始推行。1994年7月，作为“金税工程”一期的增值税交叉稽核系统在50个大中城市试点。1998年8月开始推行“金税工程”二期，至2003年7月，“金税工程”二期原定目标全部实现，并取得显著成效。2005年，为进一步加强税收信息化建设，保证税收收入持续增长，“金税工程”三期经国务院批准立项，目标是充分利用现有信息化建设基础条件，通过“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”的建设，建立和完善中国税收管理信息系统。

2023年9月17日，在金砖国家税务局长视频会议中，国家税务局长王军在会议上发言：我国正向“以数治税”时期迈进，税务工作将进入一个新的时代，金税工程四期建设已正式启动实施！

时隔一年后，王军局长近日又在第三届“一带一路”税收征管合作论坛上提到，随着信息革命浪潮快速发展，税收征管已进入了转型期。中国税务部门正在开发“金税四期”（智慧税务），今年年底将基本开发完成。

3.金税四期的铺垫工作

1）营改增，让增值税成为我国最主要的税种。

2）在原有工商营业执照、组织机构代码证、税务登记证“三证合一”的改革基础上，整合社会保险登记证、统计登记证，推进“五证合一”，以实现监管联动性。

3）数字经济的浪潮，促进我国用信息化带动国家治理体系化和治理能力现代化。

4）国地税合并，让税收征管组织从“合作”到“合并”，以至于金税四期新时代的“合成”。总体目标是精简机构，降低纳税人负担，让数据合并及统一管理。

5）《网络安全法》《密码法》《数据安全法》相继颁布，体现了安全与发展同样重要。

二、金税四期要干什么？

1.最终目标

2023年3月，中共中央办公厅国务院办公厅印发《关于进一步深化税务征管改革的意见》，其中明确指出，着力建设以服务纳税人缴费人为中心、以发票电子化改革为突破口、以税收大数据为驱动力的具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务。

2.指导思想