金税三期风险提示（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的三期税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是金税三期风险提示范本，希望您能喜欢。

【第1篇】金税三期风险提示

金税三期功能的强大已经无需多言，近期频频见诸报端的大案要案的侦破都有金税三期大数据分析和监控的功劳。那么，金税三期功能到底有多逆天？它又是从哪些方面堵住偷税漏税逃税的通道的呢？下面列出的这十项风险预警可能会给出一些答案。

风险预警1：发票关联性预警

风险预警描述：大量购买发票冲抵成本或税金

金税三期大数据系统以企业纳税人识别号做为起点，对同一税号下企业的进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性等主要内容进行追查和溯源，一旦相关信息不匹配，则系统就会发出预警提示，被预警的企业自然就会被税务局重点监控。

这种预警多存在于短期内大量购进纸张，大量开具劳保用品发票，大量购买发票等行为的企业。

风险预警2：发票开具预警

风险预警描述：操控发票开具，经常作废发票

金税三期系统会重点监控在起征点范围上下的同一笔销售发票当月作废、下月重开的情况，一旦出现这种情况，系统就会自动发出预警信息，甚至无需人工分析！

比如有的小商家为了享受3万元以内的免税政策，发现月底时开出的发票已经超出3万元了，就与顾客协商将已开具的发票作废，等到下月再为顾客重开一张新的，以达到将当月发票开具额降到3万元以下而不交税的目的。

风险预警3：发票抵扣预警

风险预警描述：通行费、农产品等普能发票抵扣异常

增值税纳税申报表附列资料二（本期进项税额明细）第8b栏“其他”填报数据异常。

比如一家食品厂，一个月竟然发生车辆通行费1200万元，抵扣了增值税额36万元，这显然违背了常理，自然就会被重点关注。

风险预警4：销售纳税预警

风险预警描述：预收账款占主营业务收入比例过大

通常情况下，企业账面的预收账款占到主营业务收入的20%以上容易呢诶金税三期预警。因为根据《增值税暂行条例》及《实施细则》规定，增值税纳税义务发生时间的确认，采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。

因此，预收账款占主营业务收入的比重过大，预示着未确认增值税纳税的业务有可能较多，这里面就可能存在偷税漏税的可能，金税三期预警你没商量。

风险预警5：往来指标预警

风险预警描述：其他应收款占流动资产的比例过大

企业“其他应收款”余额非常大，很有可能是因为企业股东个人借款长期未归还，也有可能是因为关联企业间的借款，也有可能是企业高管借支绩效等现象。如果是上述原因成立，那么很有可能说明企业推迟或漏缴了个人所得税或增值税。

风险预警6：存货周转预警

风险预警描述：存货周转率过低

存货周转率=主营业务成本/平均存货（次）。这个指标一般没有具体的标准，主要与同行业、本公司以前年度相比。但存货周转率过低有可能说明企业存在不计、少计或者忘计收入的情况。少记了收入，那自然就会少交税，金税三期当然不会放过你。

风险预警7：采购异常预警

风险预警描述：出现大量异地采购常规物资

企业从异地购进了大量的常规物资，如从公司注册地千里之外购进钢材、水泥、油料，石料等常规性物资。这种情况多发于建安行业，企业舍近求远，很有可能存在虚开发票。

风险预警8：纳税申报准时预警

风险预警描述：企业涉税信息与税收缴纳

五证合一后，税务、工商、社保、统计、银行、国土、房产等纳税人业务信息实现了共享，在税务系统里一览无余。当企业发生相关业务时，未及时办理涉税，都将会出现预警。

比如企业购置土地未按时缴纳土地使用税、购置房产未按时缴纳房产税等。

风险预警9：进销数据异常预警

风险预警描述：企业进销数据关联性

比如成品油经销企业某一商品和服务税收分类编码的油品可开具成品油发票的总量，应不大于所取得的成品油专用发票、海关进口消费税专用缴款书对应的同一商品和服务税收分类编码的油品总量。

因此，类似于以上这些业务的企业，都有可能会产生进销预警。

风险预警10：经营规模与实际纳税预警

风险预警描述：企业经营模块与税收缴纳不配比

随着大数时代、网络爬虫的技术提升，企业生产经营情况越来越透明，如果有不真实数据的体现，随时都会暴露出企业的信息矛盾。

比如企业对外宣传，年产值1亿元，而实际纳税收入却只有3千万，很可能产生纳税不实的预警。

总之就一句话：金税三期功能十分强大，再加上如今是大数据的时代，传统的避税省税方法都将失去作用，再用的话那就是涉嫌违法犯罪了，后果相当严重。所以，在国家如此严密的税收监管下，企业必须走合法合理节税的道路。

【第2篇】金税三期报税操作流程

一、纳税人应当向哪个税务机关申报办理个人所得税年度汇算？

税觉觉财税专家：负责受理纳税人年度汇算申报的税务机关，主要分为三种情形：

一是年度汇算期内，纳税人自行办理或受托人为纳税人代办年度汇算。

1）有任职受雇单位的，向其任职受雇单位所在地主管税务机关申报；有两处及以上任职受雇单位的，选择向其中一处申报；

2）没有任职受雇单位的，向其户籍所在地、经常居住地或者主要收入来源地主管税务机关申报。

二是年度汇算期内，由任职受雇单位在年度汇算期内为纳税人代办年度汇算的，则向单位的主管税务机关申报。

三是年度汇算结束后，为便于纳税服务和征收管理，税务部门将为尚未办理年度汇算的纳税人确定主管税务机关。

二、金税四期与金税三期相比有哪些区别？企业应当如何应对？

税觉觉财税专家：金税四期最大的功能是聚焦于税务风险的提前防控。金税四期是金税三期征管软件的升级，实际上是智慧税务构建的一部分。智慧税务规划到2025年完成，配合全电子发票，背后体现出的是严征管趋势。

例如，金税四期会实现个人年度综合所得的数据自动获取与计算，解放了很多人工工作与复杂查询的成本。此外，它把个人的综合所得类型范围进行了统计，但对于当下的多种形式的个人“雇佣性服务所得”，没有进行有效的预警统计与管理。

还有个税系统也实现了经营所得的汇总，但它更多地是以注册成立个体工商户、个人独资企业和合伙企业为主体后申报的经营所得的汇总清算清缴补退税，对个人主体其他经营类的所得，还有定期定额纳税的个体户形式尚未实现税局惠及。

企业需要关注合规意识与规划，与时俱进，提高企业的财务、税务合规能力。

三、个体工商户怎么记账报税？

税觉觉财税专家：一直以来，很多个体工商户业主认为可以不记账，根本不需要记账报税。但是需要注意的是，个体工商户除了需要按规定记账外，还需要在征期结束前进行纳税申报，否则交的罚款可能比税金还要多。

因此，如果个体工商户独立记账报税存在困难的，也可以选择专业的代理记账公司进行代账，规避财务、税务风险。

四、小规模纳税人开票超过500万需要补税吗？

税觉觉财税专家：不需要补税。小规模企业年收入不应超过500万，一旦超过了，将自动升级为一般纳税人。但在转登记之前的开票额还是根据小规模纳税人来进行核算的，因此增值税率依然享受小规模纳税人的优惠税率。

五、个体工商户与有限责任公司有什么区别？

税觉觉财税专家：个体工商户，是指有经营能力并依照《个体工商户条例》的规定经工商行政管理部门登记，从事工商业经营的公民。

有限责任公司，简称有限公司，是指根据《中华人民共和国公司登记管理条例》规定登记注册，由五十个以下的股东出资设立，每个股东以其所认缴的出资额对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的经济组织。

二者对比如下：

项目

个体工商户

有限责任公司

责任上限

无限责任

按注册资本承担有限责任

所得税缴纳

缴纳个人生产经营个税

缴纳企业所得税，股东缴纳投资个税

所有人

个人或以家庭为单位

一般两个或两个以上股东，包括法人

征收方式

查账征收/核定征收

查账征收

六、申请个人独资企业需要具备什么样的条件？

税觉觉财税专家：主要需要以下条件：

1）注册个人独资企业，只有一个投资者，且为中国籍的自然人；

2）公司的名字要与公司的义务方式和运营主题内容相一致，可是里边不可以带有公司、企业等字眼，能够设定“管理中心”、“厂”、“店”、“个人工作室”等；

3）个人独资企业的要有和公司经营范围和经营规模相对的从业者。

七、公司没有经营需要报税吗？

税觉觉财税专家：根据相关税法规定，从公司成立30个工作日起，公司必须每月向税局申报公司经营情况，所有的公司不管是否盈利、有没有业务发生，哪怕没有收入也要做零申报，并且根据公司税务及运营情况建立公司的记账凭证。

八、一个人可以申请两个以上的个体工商户吗？

税觉觉财税专家：不可以，个体工商户以业主个人或家庭为单位，因此对于注册是存在上限管制的。

九、小规模纳税人和一般纳税人的区别？注册时如何选择？

税觉觉财税专家：一般纳税人和小规模纳税人最直观的区别在于二者的增值税计算逻辑不同。一般纳税人的计税逻辑为增值税销项减去进项计算，小规模纳税人根据应税收入乘以征收率计算。

在选择的时候，需要计算企业处于小规模纳税人和一般纳税人下的税负平衡点。简单理解，增值税是流转税，与企业的毛利相关。不考虑其他抵扣项，一般纳税人的增值税金额等于毛利乘以税率。

简单测算，当企业的毛利率处于10%以上时，选择一般纳税人更有利，否则选择小规模纳税人更有利。

十、企业注销时需要注意哪些问题？

税觉觉财税专家：企业注销前需要清理的事项清单：

1）违法违章信息；2）出口退（免）税清算；3）土地增值税纳税人未完成土地增值税清算；4）缴销防伪税控设备；5）《企业进货退出及索取折让证明单》的核销；6）《外出经营税收管理证明》的核销；7）纳税人欠缴税款的清理；8）纳税人多缴（包括预缴、应退未退）税款的清理；9）纳税人欠缴社保费的清理；10）发票缴销；11）缴纳社保费单位缴费人减员（减剩法定代表人）清理；12）纳税人存在未结报的税收票证；13）纳税人存在其他应结未结事项；14）注销前最后一期（包括注销当月）各税种期税的申报；15）注销前财务报表报送；16）注销前企业所得税清算。

【第3篇】金税三期税务和银行

注意啦！“金税四期”将于年底开发完成！那什么是金税四期？金税四期对个人有什么影响？对于金税四期税务风险我们应该如何防范？今天，小博就给大家梳理一下，轻轻松松搞定金税4期。

图源：pexels

一、什么是金税四期？

金税四期是国家推行的金税工程计划中的第四期，是第三期的升级版。金税工程，作为经国务院批准的国家级电子政务工程十二金之一，是吸收国际先进经验，运用高科技手段结合我国增值税管理实际设计的高科技管理系统。

该系统由一个网络、四个子系统构成。一个网络是指国家税务总局与省、地、县国家税务局四级计算机网络；四个子系统是指增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税稽核子系统和发票协查子系统。金税工程实际上就是利用覆盖全国税务机关的计算机网络，对增值税专用发票和企业增值税纳税状况进行严密监控的一个体系。

金税四期最大的特点就是企业信息联网核查系统。该系统搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。企业纳税登记状态信息是反映企业是否正常经营，对银行，非银行支付机构了解客户，识别客户风险非常重要。

二、金税四期对个人有什么影响？

作为金税四期是金税三期升级版,再加上2023年6月份工信部、中国人民银行、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部门共同启动'企业信息联网核查系统'的运行,我们判断:新的税收征收管理系统将充分运用大数据、人工智能等新一代信息技术,从而实现智慧税务和智慧监管:

一是各个部门的数据共享,并以大数据为支撑,实现每个市场主体全业务全流程全国范围内的'数据画像',近日大家关注的'社保入税',这个数据也是在大数据的范围内.甚至可以说未来每一家企业在税务部门面前都是透明的;

二是就是更加精准,所谓的精准就是说随着数据越多,画像越准,涉税风险也越来越明显,比如说稽查,我都有数据,先归集疑点数据,发现风险点,这样稽查局再'按图索骥'去稽查,实际上就是将稽查过程变成了'查证系统筛查的风险点'的过程.

对个人而言:个人的房产、银行等数据都在税务局的大数据库中,对个人的监管也会越来越严.

三、金税四期税务风险如何防范？

1. 企业中存在私户转账的，一定要尽快杜绝！企业在处理账务的过程中要做到规范准确。公私账一定要区分开来，公账只能用于企业经营。正常申报纳税。法律风险相对可控。民营企业应当结合自身的实际情况，逐步提高企业的合规程度。如果公账与私账收付款无法避免，也应当降低违规的操作。因此，可聘请法律顾问咨询评估风险，作出有效的应对处理。税务风险，也可聘请税务专业团队来进行架构调整及筹划，作出合法合规的节税方案。

2. 股东通过借款来减少账面利润，躲避债务偷税漏税等行为千万不要再做了。如果股东确实有合理合法合规的需求向企业借款的，在借款之前要召开股东会议，写好借款协议，注明资金的来龙去脉等，并且表明何时归还。

3. 虚开增值税发票的企业要注意了。首先，不要为他人虚开增值税发票。企业需要强化内控，建立规章制度。通过制度来严格约束各个部门需要开票人员，不能为了眼前利益忽视涉票风险。涉票风险防范需要各个部门互相配合才能更好远离风险。其次，企业也不要为了多抵税，恶意降低企业税负，非法获得跟自己经济业务不符的增值税专用发票。企业可以通过合法的税务筹划来实现合理避税的目的。最后，一定要取得合法、正规的发票，杜绝不合规发票入账。

4. 企业老板要求财务人员做假账的。在工作中遇到这种情况，不要着急上火，先试着跟老板沟通。要让他们明白做假账后果的严重性，告诉他们做假账最终只会对企业和老板造成不可估量的损失，一旦稽查会影响企业及法人的信用等级评定，上了黑名单以后再想创办企业或者持续经营就很难。我们要明白企业老板在处理这个问题上并不是专业人士，因此对假账后果的严重性认识不到位。作为财务人员不要为了蝇头小利失去做人做事的准则，一定坚守自己的底线。

5. 虚增收入和利润的企业。一些为了能快速上市的企业通过虚增收入和利润来达到其目的。虚增收入为了以假乱真就会伴随发票的虚开，给公司带来严重的税务风险。因此企业还是应该时刻做到实事求是，合法合规达到企业的良性经营。

6. 隐匿部分库存的企业。一定要做好存货管理，统计好进销存，定期盘点库存做好差异分析表，金税四期上线后也会对企业的库存更加透明化，企业进销存税务机关可能比你们还清楚，如果账实不符，一定要及时查漏补缺，管理好企业库存定期进行库存，并为实际帐户制作差异分析表，以避免实际库存不一致。不然税务稽查也会随时到来。

来源：文章由海南博宇会计综合整理自网络，仅供参考，以实际咨询为准，如涉及侵权请联系删除。

【第4篇】金税三期个税多个企业

2019，税收优惠不断，稽查就放松了？！想太多……4000多家企业被“拉黑”，小编被这一条消息震惊到了！觉得有必要再和大家好好的道一道金税三期对企业的影响！

4000多家企业被“拉黑”，金税三期的功能到底有多强大？

金税三期的上线，给企业安装了无形的监控与电子眼，企业账务风险、发票风险、预警风险越来越大，传统的税务稽查已经由“人查”、“账查”全面进入了大数据税务稽查时代。

结合“金税三期”大数据系统的强大功能，税务部门开始撸胳膊挽袖子对税务违法行为进行严厉的打击，在之前的三轮税务稽查行动后，全国各级税务机关累计对外公布税收违法“黑名单”案件4606件，触碰政策红线的企业纷纷在劫难逃！

这个集合大数据评估与云计算功能的“金税三期”，几乎成了所有会计人的噩梦，企业申报的会计票据和税额有任何问题，几乎都逃不过它的法眼。

因为这个系统，早已经对你的企业的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额全部都了如指掌。

金税三期对企业的影响重大！今天起！请禁止这5种避税方式！

1.“虚开发票”

金三利用强大的大数据，纳税人的税号下，进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性统统在它的“掌控“之中，虚开发票查验指数100%。

2.“逃不掉的增值税”

通过增值税发票，企业的上下游交易环节完全被税局监控，商品的单价是多少？对外销售额是多少？一个环节出错，所有抵扣链条都将受影响？如果资金流、货物流、发票流不一致，被比对出来也是分分钟的事情，您的增值税还敢逃吗？

3.“库存账实是否一致”

从16年开始税务总局就一直在推动商品与服务税收分类编码，终于在去年提上了最重要的日程，各地都在如火如荼的开展开票软件升级工作！开票软件已经增加了商品编码，若再加上单位编码，大数据的快速和准确度会超出你想象，它会比你自己更了解你的库存状况，一旦有业务发生，库存状况尽收它的“法眼”。

4.“个税和社保”

国地税合并、社保移交税局后，你申报的员工收入和给员工购买的社保收入一比较，是否按照最低社保基数购买？甚至不买？这些行为都行不通了！所以，请谨慎对待你对外申报的每一个数据，报给统计局的，报给税务局的，报给社保局的，报给公积金中心的，因为每一个数据都不再孤单，他们可能相互印证，从而成为检查稽核你的一个突破口！“严征收”、“严处罚”的社保费用征收时代即将到来。

5.“避不开的企业所得税”

通过多部门实时共享涉税信息，税局对企业日常经营状况了如指掌。拿着当地平均预警税负率一比较，就能知道您的企业应该产生多少利润，企业所得税变得透明，“少做收入，多列费用”的时代可以画上句号了。

金税三期对企业的影响重大！最后给大家5点提醒

1、其实企业只要行的端坐的正，真实的、准确的、合法的经营、开具取得发票和做账并按时按规申报，即使是被金税三期查出所谓的异常也是不用担心的，毕竟它查出异常只是第一步，还会有专门的人员具体的来核实，不会那么草率就判定你申报的数据作假。

2、无论政策、制度、系统怎么变化，对于那些合法、合规经营的企业来说都不会受到什么影响。

3、如果您的企业在账面、发票、账簿上有问题，就需要特别注意了！金税三期并库后，企业将会面临又一轮大清查，切勿心存侥幸！

4.发票的问题，尽快进行增值税进项转出和企业所得税的纳税调整。账簿的问题，尽快两账合一，通过库存盘盈方式尽快补申报。

5、请谨慎对待你对外申报的每一个数据，报给统计局的，报给税务局的，报给社保局的，报给公积金中心的，因为每一个数据都不再孤单，他们可能相互印证，从而成为税务稽核的突破口！

金税三期对企业的影响重大！在强大的“金税三期”系统下，企业必须结合最新税收法规和征管趋势，重新评估税务整体合规状况，并进行合适的税务筹划方案调整，最大限度地减少涉税风险。

【第5篇】金税三期企业注销

企业注销最新流程来了！

今天起，不想被罚，企业注销必须按这个来！

大家一定要重视，已有多家企业被查被罚！

01突发！注销惨案！已有多家企业被查！

近日，福州税务接连发布了多个对失联企业的《税务处理决定书》，其中，多家企业居然已办理了税务注销登记手续！

这些被查企业中，有些是因为上游企业数据异常（如水电费发生额与收入不符）被顺藤摸瓜查到虚开发票；有些是因为金税三期系统对比异常被发现偷税漏税；还有贸易公司骗取出口退税……

公司都注销了怎么还会被税务稽查？

实际上，税务注销时，税务局除了会关注财报、开票情况之外，有些地方的税务还会利用大数据系统进行一次风险扫描，如果发现严重问题可能会直接推送给稽查部门！

所以，企业在注销时如果没把问题清理完，注销后又被税务局稽查就不足为奇了~

02公司经营不下去，到底要不要注销？

如果公司不经营了也不去注销，一旦被有关部门发现，会造成以下严重的后果：

03

公司注销前，这5大税务问题，一定要处理好！

要想不被查，先得会自查，税务注销前，这些容易“爆雷”的坑一定要妥善处理：

04企业注销时，一定会查三年账？

@正在注销路上奔波的小伙伴，小编总结了企业注销最常见的6个问题供参考：

05

2022最新注销流程！

不想被查，以后都要按这个来！

暂时经营不下去的企业：

1. 公司被依法宣告破产；

2. 公司章程规定营业期限届满或者其他解散事由出现；

3. 公司因合并、分立解散；

4. 公司被依法责令关闭。

企业注销的基本流程：

1. 股东决议清算

成立清算小组之前公司全体股东要召开公司股东会议，以文件的形式明确进行公司撤销并清算，需要签署公司注销登记申请书。

2. 成立清算小组

清算组在清算期间行使下列职权：

（1）清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单；

（2）通知、公告债权人；

（3）处理与清算有关的公司未了结的业务；

（4）清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款；

（5）清理债权、债务；

（6）处理公司清偿债务后的剩余财产；

（7）代表公司参与民事诉讼活动。

3. 工商部门注销备案

持公司营业执照，各种章，法人股东身份证原件，清算组签字的《清算备案申请书》，《备案确认申请书》等资料去工商部门窗口办理注销备案（部分省份可以网上电子办理），每个地方规定略有不同，备案前要先咨询当地工商部门。

4. 注销公告

在国家企业信用信息公示系统自行公告，自公告之日起45天后申请注销登记

5. 税务注销登记

根据企业情况不同，分以下3种情况：

注：实务操作中，很多税局不建议企业采用“即办注销”的方式，如果企业没有在限定的期限内办理相关事项，纳税信用会受影响。

6. 注销工商登记

简易注销适用范围

领取营业执照后未开展经营活动（未开业），申请注销登记前未发生债权债务或已将债权债务清算完结（无债权债务）的如下企业：

1. 有限责任公司；

2. 非公司企业法人；

3. 个人独资企业；

4. 合伙企业。

人民法院裁定强制清算或裁定宣告破产的，企业管理人可持人民法院终结强制清算程序的裁定或终结破产裁定程序的裁定，可直接向被强制清算人或破产人的原登记机关申请办理简易注销登记，无需进行简易注销公告。

7. 注销社保登记

注：企业应当自办理企业注销登记之日起30日内，向原社会保险登记机构提交注销社会保险登记申请和其他有关注销文件，办理注销社会保险登记手续。

8. 注销银行账户

到公司开户行注销公司的开户许可证和银行基本户等其他账户。

9. 注销印章

到公司印章登记的公安机关注销公司印章的法律效应。

暂时的离开并非结束，一个创业者总会经历生生死死。

一家公司停止运营，干净快速的注销掉，不留后患！

最后特别提醒：让公司自生自灭，公司和法人、股东就会有信用污点，后果好严重啊！

最最后还特别提醒：最后的银行户一定要注销掉，不然即使公司已经注销了，后期银行盘点起来也可能把你纳入异常状态。

【第6篇】金税三期开票流程

我们这些做会计的，多多少少都会接触到增值税，毕竟增值税也是非常重要的一个税种。

我们知道增值税一般纳税人是可以用增值税专用发票来抵扣进项税额，那么，增值税专用发票要怎么开具呢？

今天跟大家分享一下【金税盘开票流程】一起来看看吧~

金税盘开票流程

篇幅有限，就不一一展示了：

【第7篇】金税三期个人所得税扣缴是什么

金税三期个人所得税扣缴系统版本发布说明

尊敬的纳税人您好：

2023年9月，金税三期个人所得税扣缴系统升级内容如下，请您查看完毕后再进行申报：

功能优化：

1、人员登记：金税三期个人所得税扣缴系统上线初期，人员登记-联系电话为非必填项，致使部分历史数据中“联系电话”为空，如该历史数据人员状态需变更为非正常，系统将不校验联系电话是否为空值，可以成功保存。如图所示：

2、解除劳动合同一次性补偿金【应纳税额】跟随式帮助修改为：应纳税额=（应纳税所得额/工作年限数*税率-速算扣除数）*工作年限数。如图所示：

3、特定行业人员在选择4800的减除费用时，弹出提示“远洋运输业减除费用为4800，采掘业、远洋捕捞业减除费用为3500元，请确认您所在的行业为远洋运输业”。如图所示：

4、查询统计---扣缴报告表查询中打印的“扣缴个人所得税报告表”右下角“代理申报日期”修改成“受理日期”；申报情况查询中，将“申报月份”更名为“所得月份”，查询统计中申报明细查询、个人收入统计、分项目分税率统计的查询结果中删除“申报月份”列。

5、优化人员导入不支持批量修改姓名的提示信息为'纳税人[姓名：* 证照类型：* 证照号码：*]姓名已变更。系统不支持批量导入修改姓名，请单个手工修改”。如图所示：

6、申报时增加校验：是否同时填写工资薪金中的【其他-年金】和年金领取所得，即正常工资薪金/外籍人正常工资薪金中填写了【其他-年金】，则不允许再填写'年金领取所得”；

7、不再支持【本次行权收入】值的导入，系统根据填写的股票价格、数量等自动计算【本次行权收入】，如存在多笔收入时，自动汇总【本次行权收入】到【本月行权收入】，若需调整【本月行权收入】的值，可手工在系统中修改。如图所示：

8、人员登记中，若'是否股东投资者”选择是，则 '个人股本总额”要大于'公司股本总额”，否则无法保存。如图所示：

9、下载人员登记、报表填写中的同一个模板保存到同一路径时，会在原模板文件名后面加“（1）”、“（2）”……。

10、人员登记、报表填写：工号、姓名两列锁定；实现系统中顺序与导入的excel模板中顺序一致。

11、增加减免事项附表的excel模板导入方式，模板中减免事项、减免附表需要手工填写（具体参照模板第二页的减免事项对照表）。如图所示：

【第8篇】金税三期之前的数据

近期，全国各地税局恐怕都在忙着同一件事，金税三期系统全面升级！

按照国家税务总局部署，2023年3月1日起上线金税三期（并库版），实现原国税、地税两套金税三期系统并库。全面升级后的金税三期系统对于企业将会产生哪些影响呢？

金税三期的厉害了解一下？

1. 在申报比对过程中，一旦比对结果不符，税局就会远程锁上该企业的金税盘或税控盘，导致企业财务无法正常运行，开不了发票！

2. 整个比对过程是由税局的金税三期系统和相应专业人员共同完成的，一旦发现异常，税局会对企业采取惩罚！

3. 经营管理尚不成熟的企业，将进入“月月被比对出异常，次次被锁税控盘”的尴尬状态！

多地税务局已发布公告：金三系统要合并，业务暂停知时间！（因各地区差异，暂停时间和服务项目略有不同，具体请查看地方税务局网站通知）

（江苏税务通知）

（北京税务通知）

“金三并库”是将金税三期原国税系统和原地税系统两个数据库合并成一个数据库，同时对征管流程和岗责体系进行梳理和配置，实现岗位设置、工作流程以及参数配置等统一。

也就是说，以大数据著称的金税三期，将实现覆盖税务总局、国税、地税各级机关以及与其他政府部门的网络互联，逐步建成基于互联网的纳税服务平台。（weixin公众号：税税通）

对纳税人而言，“金三并库”后，将大大缩短办税时间，提升办税体验。

对企业来说，合并后的信息将更加全面、精准、透明，也会让违法行为无所遁形，如果您的账目有问题，需要提高警惕了。

“常年亏损企业”成重点稽查对象

金税三期再次升级之后，联合合并后的国地税，将快速对所有纳税人信息进行整合。

1、增强金税三期、加大税收电子信息系统征管功能，强化对纳税人全面涉税业务监控功能，是首要任务。

2、提高应对纳税人偷漏税等税收违法问题的技术手段。

3、让纳税违法分子税收违法成本进一步增加（加大处罚力度和法律责任追究）。

4、通过媒体公开违法者信息，“一处失信、处处受限”，随着国地税合并，统一行动展开。“失信者寸步难行”成为现实。

稽查合并后的大数据储存信息将更加全面，透明。日常监管纳税评估及纳税人财务数字分析抓取比对，也会更加的精准和便捷。所有数字分析随着国地税稽查合并，体现出更加的全面性和更强的针对性。

“常年亏损企业”注意了！企业常年亏损和微利，一直就是税务稽查关注的要点，此次国地税合并后，将进一步追查亏损真假。别担心，主要针对长亏不倒的企业。这里的“常亏不倒”，指的是企业常年亏损，但是还在茁壮成长，而且不差钱。

企业这些数据将会被稽查！

1、企业的收入

如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入，那么，金税三期可通过你的成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。

2、企业的成本费用

如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库；如果你的企业购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票；如果你的企业计提了费用而迟迟没有费用发票……

3、企业的利润

如果你的企业的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致；如果你想'财不露白'，将利润少报一部分……

金税三期大数据是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利润就是收入减去成本，算出你的利润不会是什么难事，所以若你的利润不一致或是少报了，都会被轻易查出来。

4、企业的库存

一般来说，企业都会有库存，包括原材料库存和成品或半成品库存。而且库存量一般都在一个相对稳定的值附近呈周期性波动。

如果你的企业只有销售数据、而没有购买数据或购买量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递减状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

如果你的企业只有购买数据、而没有销售数据或销售量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递增状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

5、企业的银行账户

如果你的企业销售了一批货物 ，货款也已进入到银行账户，收到的货款却迟迟没记入账中；如果你的企业取得了一些虚开的发票，而账户里面的资金却没有减少或减少额不匹配。

对于这些情况，以前只要账本调整的好，是很难识别出来的，可现在对于上述包括以下情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常。

6、企业的应缴纳税额

如果你的企业增值税额与企业毛利不匹配；如果你的企业期末存货与留底税金不匹配；如果你的企业缴纳了地税附加税费，但与国税增值税比对不一致；如果你的企业实收资本增资了，而印花税却为0；如果你的企业增值税额偏低；如果你的企业所得税贡献率长期偏低；如果你的企业应纳税额变动太大……

以上问题，金税三期都会识别出来的。金税三期通过比对你的收入、成本、利润、库存、资产资本、国地税数据、往期税收数据等来判定出企业应纳税额的异常。

税局查账关注的重点和异常项！！

15个重点

关注点1：用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消费、非正常损失的货物（劳务）、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（劳务）是否按规定作进项税额转出；

关注点2：是否存在将返利挂入其他应付款、其他应收款等往来账或冲减营业费用，而不作进项税额转出的情况；

关注点3：向购货方收取的各种价外费用（例如手续费、补贴、集资费、返还利润、奖励费、违约金、运输装卸费等等）是否按规定纳税；

关注点4：是否存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本，是否存在使用不符合税法规定的发票及凭证，列支成本费用；

关注点5：是否存在将资本性支出一次计入成本费用：在成本费用中一次性列支达到固定资产标准的物品未作纳税调整；达到无形资产标准的管理系统软件，在营业费用中一次性列支，未进行纳税调整；

关注点6：企业发生的工资、薪金支出是否符合税法规定的工资薪金范围、是否符合合理性原则、是否在申报扣除年度实际发放；

关注点7：增加实收资本和资本公积后是否补缴印花税；

关注点8：是否存在与房屋不可分割的附属设施未计入房产原值缴纳房产税，土地价值是否计入房产价值缴纳房产税，以及无租使用房产是否按规定缴纳房产税；

关注点9：是否存在超标准列支业务招待费、广告费和业务宣传费未进行纳税调整等问题；

关注点10：是否存在未按税法规定年限计提折旧；随意变更固定资产净残值和折旧年限；不按税法规定折旧方法计提折旧等问题；

关注点11：是否存在擅自改变成本计价方法，调节利润；

关注点12：是否存在计提的职工福利费、工会经费和职工教育经费超过计税标准，未进行纳税调整；

关注点13：是否存在超标准、超范围为职工支付社会保险费和住房公积金，未进行纳税调整。是否存在应由基建工程、专项工程承担的社会保险等费用未予资本化；是否存在只提不缴纳、多提少缴虚列成本费用等问题；

关注点14：是否存在视同销售行为未作纳税调整；

关注点15：是否存在利用往来账户、中间科目如“预提费用”等延迟实现应税收入或调整。

账务处理出现这38个异常

肯定会被税务稽查！

企业在税收缴纳过程中，往往只关注各税种缴纳规定，却忽视了财务人员对企业经营业务的账务处理中出现的以下38个异常情况，务必警惕！

1、商贸公司进、销严重背离，如大量购进手机、销售的却是钢材。

2、企业长期存在增值税留抵异常现象。

3、企业增值税税负异常偏低。

4、企业增值税税负偏高异常。

5、公司常年亏损，导致企业所得税贡献率异常偏低。

6、公司自开业以来长期零申报。

7、公司大量存在现金交易，而不通过对公账户交易。

8、企业的往来账户挂账过大。

9、企业存货过大。

10、企业大量取得未填写纳税人识别号或统一社会信用代码的增值税普通发票

11、企业存在大量无清单的办公品增值税发票。

12、公司缴纳的增值税与附加税费金额比对异常。

13、企业连续三年以上盈利但从来不向股东分红。

14、企业存在大量发票抬头为个人的不正常费用。

15、企业所得税申报表中的利润数据和报送的财务报表的数据不一致异常。

16、增值税纳税申报表附表一“未开票收入”填写负数异常。

17、增值税申报表申报的销售额与增值税开票系统销售额不一致预警。

18、无免税备案但有免税销售额异常。

19、无简易征收备案但有简易计税销售额的预警风险。

20、开票项目与实际经营范围严重不符异常。

21、增值税纳税申报表附表二“进项税额转出”为负数异常。

22、公司只有销项但是从来没有进项出现异常。

23、公司只有进项但是从来没有销项出现异常。

24、新成立的公司频繁发票增量异常。

25、新成立的公司突然短期内开票额突增异常。

26、工资薪金的个人所得税人均税款偏低异常风险。

27、个人取得两处及两处以上工资薪金所得未合并申报风险。

28、同一单位员工同时存在工资薪金所得与劳务报酬所得的异常。

29 、个人所得税和企业所得税申报的工资总额不符出现的异常风险。

30、期间费用率偏高异常

31、大部分发票顶额开具，发票开具金额满额度明显偏高异常。

32、大量存在农产品抵扣异常。

33、公司账面上没有车辆但是大量存在加油费等异常。

34、外埠进项或销项税额比重严重过高异常。

35、增值税专用发票用量变动异常。

36、纳税人销售货物发票价格变动异常。

37、法人户籍非本地、法人设立异常集中。

38、企业大量存在“会务费”“材料一批”“咨询费”“服务费”“培训费”等无证据链的关键词。

最后给各位一些提醒：

1）无论政策、制度、系统怎么变化，对于那些合法、合规经营的企业来说都不会受到什么影响。

2）如果您的企业在账面、发票、账簿上有问题，就需要特别注意！金税三期并库后，企业将会面临又一轮大清查，切勿心存侥幸！

3）发票的问题，尽快进行增值税进项转出和企业所得税的纳税调整。账簿的问题，尽快两账合一，通过库存盘盈方式尽快补申报。临时抱佛脚，还管用！

【第9篇】金税三期是谁用的

金税四期是什么？我们和大家一块解读一下！

part 01

什么是金税四期？

要想了解什么是金税四期，就要从金税三期开始讲起。其实金税三期的核心就这四个字，以票控税。开票方开完了票，就是要拿到税务局做认证，这样就会产生一个票号。接受发票的这个人月底也要去税局认证，也会产生一个票号，两个票的数字是一样的，就可以抵消掉。这样一来，收入、成本、费用都通过发票被税务局监控。

如果有开票公司开了发票以后，没有认证就跑路了，你买了这样的发票，然后进行了认证，就无法抵消，税务局一定会找到你。所以金税三期，不仅实现了国地税数据的合并和统一，还通过互联网将工商、税务、社保等有关部门的信息打通，是对税务系统业务流程的全面监控。

这次的金税四期，就是在金税三期基础上还纳入了“非税”业务，实现对业务更全面的监控，再加上各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

这也说明，金税四期的推进将会使得现在的现代化税收征管系统更加强大，实现“税费”全数据、全业务、全流程的“云化”打通，为智能办税、智慧监管提供条件和基础。简而言之，企业数据信息的透明化程度更深，监控更加全面，同样也意味着，税务稽查将会更严、更精准，更全方位。

part 02

金税四期上线后对企业

有什么影响？

金税四期其实它是一项工具，这个工具是用来干什么呢？它是国家税务局用来监管企业不合规行为的一项工具。金税四期它是金税三期的升级版，在金税三期的基础上更加精准、范围更广、速度更快。

第一：金税四期上线以后，企业更多的数据将被税务局掌控，金税三期是以票控税，而金税四期它是以数控税，也就是说国家将运用大数据、人工智能等新一代的信息技术对企业进行监管。

第二：金税四期上线以后，对纳税人的监管也是全方位、全业务、全流程、全智能的监控，将更为严格，特别是个人卡交易，个人名下一张银行卡涉案，五年内不能开新户、禁用手机支付（包括微信、支付宝），比如你买个菜都智能用现金了，所有的业务都得去柜台办理，同时计入个人征信，基本告别了信用卡和房贷。

第三：金税四期上线以后，对于高收入人群来说，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入的反避税条款，个人资产基本上市透明的，随着大数据的不断深入和渗透，隐藏在底层的水下和背后交易事项将很快的露出水面。

part 03

金税四期稽查重点是什么，

查的是谁？

金税四期稽查的是谁？第一查的是资本性所得；第二查的是网红、娱乐明星；第三查的是老板。

老板从对公账户往个人账户转款，这个超过20万都算大额。老板从对公账户往个人账户转，这一步需谨慎做。因为一旦转到老板个人账户上，会默认为股息分红，让补缴20%的个税。

稽查重点则是下面这几项：

1、企业发票问题。国家税务总局在税务稽查中，非常重视发票的“三查”问题，即“查税必查票”“查账必查票”“查案必查票”，这就要求企业在开票问题上要格外注意“三流一致”，就是资金流、发票流、合同流相统一，有的会加上货物流，也就是四流一致。

这也提醒企业一定要做好存货管理，统计好进货、销货、存货量，定期盘点库存，做好账实差异分析表，尽量避免库存账实不一致。同时要注意，虚构成本与虚开发票，除了缴纳罚款和补缴税款外，企业相关当事人触及红线的还要背负刑事责任。

2、税负率异常。金税三期下对于企业的税负率就已经很严格，时刻被监控着，不论是过高还是过低都有被税务局约谈和稽查的风险。实务中，虽然企业的税负率可能受到多个因素的影响，但是一般情况下企业在某个时期内的税负率波动不会很大。

在系统升级后，每个行业的增值税、所得税税负水平以及变化在当地税务系统中记录更加详细，对于企业的税负率浮动比例更加敏感，税务机关会针对企业的纳税情况进行评估，调查一些企业税负率出现波动的原因。

3、企业社保缴纳问题。多地相继实施“社保入税”，在各部门的大数据联网的情况下，企业的一举一动都被纳入了监管系统。很多企业员工的工资显示都保持在5000元以下并且长期不变，随着金税四期的上线，不论是税务还是工商、社保等非税业务都在联网系统中，数据统一，试用期不入社保、社保挂靠或代缴社保等行为都是行不通的。

4、虚假开户企业。随着企业信息联网核查系统上线及已经到来的金税四期，银行、非银行支付机构等参与机构可以核实企业相关人员手机实名信息、企业纳税状态、企业登记注册信息等重要信息，会多维度的核查企业真实性，了解企业的经营状况、识别企业是否有开户资格。

5、企业的利润。报送的资产负债表与利润表勾稽关系有出入；利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入；企业常年亏损，却屹立不倒；同行业利润偏低等。part 04

为什么不能用个人卡收款？

现在严查的就是个人卡。金税四期对个人账户流水多少会被监管？简单说，这3种情况，会被重点监管。

1、任何账户的现金交易，超过5万元。

2、公户转账，超过200万元。

3、私户转账超20万元（境外）或50万元（境内）。

2023年开始，个人银行账户进账高于这个数要小心了，大额交易会被严查！中国人民银行2023年已经发布了关于大额现金管理的通知，首先从浙江、深圳、河北率先开始作为试点，试点期为两年。

附：税务稽查七大稽查重点

税务稽查是税务机关代表国家依法对纳税人的纳税情况进行检查监督的一种形式。税务稽查的依据是具有各种法律效力的各种税收法律、法规及各种政策规定，包括日常稽查、专项稽查和专案稽查。

在日常工作中，企业可能涉及税务风险方面的内容很多，比如发票风险、增值税风险、往来账目风险、纳税申报风险等都可能引来税务稽查。

税务稽查的重点有哪些？

01、虚开发票

现在国家已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制，虚开发票一旦被稽查，除了补缴税款，构成犯罪的，更要承担刑事责任。

02、公转私

《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》中明确表示：严惩虚构支付结算，公转私、套取现金，支票套现。

03、骗取出口退税

税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行在内的四部门联合预防和打击违反税收法规，采取以假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的行为。

04、增值税零申报

作为一些企业常用的手段，增值税零申报也是税务稽查的重点对象。零申报持续时间一旦达到6个月，税务机关就会对企业展开分析调查，确认企业是否存在隐匿收入等问题。

05、虚列人员工资

针对人员工资，税务机关会从工资支出凭证、企业职工人数、薪酬标准等方面严查工资费用。

06、税收优惠企业认定

享受税收优惠政策的企业，也是税务机关清查的重点。

07、税负率异常

税务异常一直以来都是税务稽查的重点，如果企业平均税负上下浮动超过20%，税务机关就会对其进行重点调查。

part 05

金税四期上线后对企业的影响

金锐四期让企业和银行之间建立了更密切的联系。

1、全面监控“非税”业务；各部委、银行等参与机构建立信息共享渠道；企业人员基本信息、企业税务状况、登记信息核实；“税费”全数据、全业务流程“云管理”，为智慧监管、智慧征税提供基础条件。这意味着越来越多的企业数据将被税务机关控制，全方位、立体化的监管将使企业税收“脑力劳动”的想法永远消失。

2、检查营业收入。过去，很难通过私人账户、微信、支付宝等方式隐瞒收入。金四系统不仅会通过您申报的数据来验证是否存在异常，还会对企业银行账户、企业相关人员银行账户、上下游企业相关台账等数据进行检查比较。无论是大额的公共转账还是私人转账，都将受到严格监督。如果主营业务成本长时间超过主营业务收入，则更容易检查，异常费用更可能引起税务问题。

拓展资料:

1、金税四期是国家推进的金税工程计划的第四期，是第三期的升级版。金税工程是国务院批准的12个国家电子政务项目之一，是吸收国际先进经验，运用高科技手段，结合我国增值税管理实际设计而设计的高科技管理体系。该系统由一个网络和四个子系统组成。一个网络是指国家税务总局与省、地、县税务局之间的四级计算机网络；四个子系统分别为增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税稽核子系统、发票联检子系统。金税项目实际上是一个利用覆盖全国税务机关的计算机网络来密切监控增值税发票和企业增值税支付状况的系统。金税项目经历了第一阶段、第二阶段、第三阶段、第四阶段这四个阶段。

2、金税工程是吸收国际先进经验，运用高科技手段，结合我国增值税管理的实际设计而设计的高科技管理体系。该系统由一个网络和四个子系统组成。一个网络是指国家税务总局与省、地、县税务局之间的四级计算机网络；四个子系统分别为增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税稽核子系统和发票联检子系统。金税项目实际上是一个利用覆盖国家税务机关的计算机网络密切监控增值税专用发票和企业增值税纳税状况的系统。

1、“金税四期”开始对非税业务进行监管

公款私用，不要发票购买省税产品将会被稽查。“非税”业务的监管，对于很多企业来说是致命的。给大家举一个例子，“银行取现”、“企业公户转款（非税业务）”都会纳入到监管范围。企业老板再想通过不开发票商品，达到省税的目的，将会很难。因为你的这次“非税”的行为将会通过银行系统、商品检测系统、物流系统三方面反映到“金税四”，检测到这次“非税”行为后，会根据大数据进行分析，很容易就能稽查出。除此之外，公款私用，将会被轻易稽查，这对很多中小企业主来说是致命的。

2、“金税四期”的信息共享系统（部委、银行、机构共享信息）

最大的影响是对股东个税及员工个税的影响。原来很多企业，通过成立多个公司，分散发放高管及股东奖金。或直接用账外收入发放奖金，达到避税的目的。“金税四期”上线后，加入了对股东银行账户及保险账户的监控，不止如此，员工的银行账户也在监控之列。想通过分散发奖金避个税，或者利用股东、员工个人卡收钱来避税，再也行不通了。

3、信息核查+大数据分析让税收“洼地”不再是避税天堂！

国家在特殊时期虽然会给企业留出优惠政策和一定空间余地。而很多收入较高的企业，利用了税收'洼地'政策，成立子公司或关联公司。把收入、利润，转向税收洼地。但真正业务还是由总公司负责。这是一种变相逃税，金税四期上线前，虽然国家也知道，却一直没有对其采取措施。但并不代表国家会视而不见、更不代表国家会放任自流任其发展。金税四期上线后，信息核查系统与部委共享系统，能够分析出“洼地”是否具有真实业绩、是否与其他洼地外公司由亲属关联关系。如果系统真的使用，税收洼地再也不是避税天堂，享受洼地政策，也不只是挂个公司名称即可！

4、“以票治税”走向“以数治税”——企业要做好充分准备

“以数据治税”的终点是不再依据发票纳税。金税三期虽然也有大数据支撑，但毕竟是以票据为基础的，如果一个“三流”符合的虚开发票金税三是很难稽查出问题。但“以数治税”将会让虚开发票彻底消失。比如，a公司为了省税，向b公司购买了咨询费发票，税点6%。金税三期的时候，只要a公司编制的业务需求合理;b公司确实有对应的资金流；b公司能够正常纳税。这笔交易很难被稽查。金税四期上线后，则很容易就被稽查出来。因为a公司给出去的资金，一定会通过其他途径返还，只要返还途径涉及a、b双方任意股东或员工的个人账户，都会被第一时间预警。第二，金税四期的数据管理内，会有收入成本比，a向b公司支付的咨询费，如果业务不真实，b公司的成本会出问题。金税四期上线后的“以数治税”，其前提条件是对产品信息、物流信息、银行系统充分并网的基础之上进行的。（其实个人身份信息也并入其中，如有必要，亲戚账户也会被查看）

【第10篇】金税三期自然人税收管理系统扣缴客户端

8月底，我省税务全面完成金税三期自然人税收管理系统扣缴客户端推广培训工作。9月1日起，全省全面应用扣缴客户端申报缴纳代扣代缴个人所得税。

自然人税收管理系统扣缴客户端既是个人所得税征管的基础工具，也是扣缴单位办理全员全额明细申报的有力抓手。按照国家税务总局的安排，我省税务部门经过周密筹划，从各市州选调业务骨干，组成省级师资团队，深入基层市、县（区）、分局进行软件推广和培训。

扣缴客户端的全面应用，将进一步规范个人所得税扣缴，保障纳税人的合法权益。在提升个人所得税数据质量的基础上，通过优化纳税服务、精简涉税事项，为扣缴义务人提供更加简单便捷的办税体验。客户端全面应用以来，各地代扣代缴业务开展顺利，办税秩序良好，客户端运行平稳。（甘肃日报记者沈丽莉 杜雪琴）

【第11篇】金税三期多企业管理

金税四期是管控税务合规问题，从表象上看仅仅是对企业税务成本的监管。但是，说到根本，税务成本最终体现的是一个公司整体经营模式、流程设计、战略财务安排、公司各个环节的收支细节风险制度安排这些层次上。

财务人要懂全盘，才能知道老板向财务要的到底是什么佐料。

有一个粉丝提到他家公司的一件无厘头事件，营销部和技术部招聘了10个人，这10个人任劳任怨吃苦耐劳，看起来还不错。但是真实的情况是，白天在公司工作，晚上到这10个人组成的自己公司继续经营同类业务。

结果可想而知，干了6个月，这10个人集体离职。蝴蝶效应，后续又陆续有十几个人离职了。

这位粉丝也提到他家公司的后续发展，老板还算是很有格局和眼界，除了事件发生当时大骂某些人没有良知，某些关键岗位管理人员“心瞎眼也瞎”之外，更多的时间是开始反思：如果遇到大规模的离职，一定是企业内部出了问题，是不是员工工作不开心，是不是钱没给够，是不是人情关怀上有问题，那肯定是有原因的。

老板开始给自己安排上了各个层面的课程，平时想法子培训引导员工从根本上解决思维进步问题，该留下来的不吝惜菩萨心肠，该砍掉的不吝啬雷霆手段。

同时把公司的注意力引导到业绩提升问题上，让大家思考三个问题，一是业绩掉下去的时候，我们用什么心态来面对；二是公司如果面临倒闭，员工应该怎么做；三是如果竞争对手抢了我们的奶酪，如何厮杀的满嘴血抢回来，像华为那样。

说到这里，大家看看金税四期起到了什么作用，根本上是让大家的思维更多的引导到内部经营管理。

这也可以用其他方面来类比，比如医者不自医，其实是没有把医学知识融会贯通。思维一辈子停留在书本上的名词解释和条文规定，固化了，而真正懂黄帝内经并运用到实践中的高人，都是抓实质，熟悉自己的身心灵，在专业高度基础上，链接到其他生活常识的人。

希望这位粉丝的案例能对财务人如何安排自己的终身学习和工作，为社会创造价值有帮助。

我们下一个视频见。

关注漫姐，让女性财务人值钱托企业价值。

【第12篇】业务规范应对金税三期

非常感谢你劳累的一天还能打开小编的文章阅读，希望能给你带来快乐和放松，欢迎各位朋友们来吐槽，小编真是不胜荣幸，小编将努力分享更好的文章给你，您的支持是我前进的动力，动动手指给点意见吧，小编会虚心接受好好改进 。

在上一讲中，小胖刘带大家了解了什么是金税三期系统，大体了解了金税三期是如何通过分析过往数据以及第三方接口来分析企业行为，这其实就是大数据在税收中的运用。

既然知道了什么是金税三期，那接下来就了解一下如何通过合理的方式应对金税三期，规避税收风险。

1、梳理薄弱环节：

从源头上防范税务风险，保证各部门之间的信息沟通顺畅，确保在对外部不同政府部门提供信息时的一致性。

2、完善发票管理：

加强对增值税发票的监管，将增值税发票的申领、保管、开具、抵扣纳入规范管理。发票作废20%将会预警。

3、重视程序的合规：

遵守相关法规中的登记、备案、申报、变更等程序的要求。特殊情况要及时与税务局进行沟通。

4、没有真实业务发生的情况下，千万不要再市面上购进发票用于抵扣。（接受虚开）

接受虚开发票的三种情况：

①向甲方购物，通过甲方介绍，接受乙方开具的发票。（接受第三方开票）

②购买甲商品，开具乙商品的发票。（改变名称开票）

③没有购物，直接购买发票。（完全虚开）

5、增值税收入与所得税收入不一致会导致系统预警

增值税申报的收入与所得税申报的收入基本应该要一致，若差异≥10%就会预警。

在大致了解了金税三期下税务稽查的突破口以后，下一讲小胖刘会用大量的实战案例来为大家详细讲解如何应对金税三期。

【第13篇】金税三期税种认定

“金税”是《国务院17号文件》中提出的十二个重要业务系统重要业务系统建设的其中之一。包括金财工程、金农工程、金盾工程、金保工程、金税工程、金关工程、金水工程、金质工程、金审工程、金卡工程、金贸工程、金企工程。

一切的肇端都起始于1994年，这年也是我国税制史最重要的一年，分税制改革也是这年开始的，这一年我国正式确立增值税、营业税、消费税三大税种为主的流转税体系，在94年之前，增值税还是价内税，而且也只在几个行业试点，1994年才开始全面开征，

既然增值税要全面开征，增值税又涉及到进项税抵扣问题，如何管理发票就成为需要考虑的头等大事，为此，我国启动了金税工程，即金税一期，也即金税开始只是为了增值税的管理而诞生，1995年金税一期在全国50个试点单位上线，但是，由于当时电子化水平不高，采用的手工采集数据，错误率非常高，1996年就叫停了，以失败告终。

经过总结经验，我国启动了金税二期项目，完善了增值税发票交叉稽核功能，着力开发了防伪税控，1998年到2003年经过试点并逐步推广，改变手写增值税发票的历史，是的，1999年税务局才停止发售手写版十万元以上的增值税专票，十万元以上必须通过防伪税控系统开具，2003年才要求所有的增值税一般纳税人必须通过防伪税控系统开具专票，手写专票一律废止，不能抵扣，这是也才仅限专票，要到2023年“营改增”后其他的手写发票才开始退出历史舞台，这一年也是我国税制史另一个重要的年份。

金税二期推进的同时，2003年，金税三期启动，是的，金税三期2003年就开始建设了，直到2023年才开始在部分省市国地税试点，在“营改增”之后，才全国上线，即从开始建设到全面上线用了13年，营业税以前归地税管理，增值税归国税管理，既然都改为增值税了，2023年国地税也实现合并，相对应，金税系统也要并库，2023年并库版也叫优化版正式上线，这也是金税三期的由来，金税三期的特点是统一，平台合并、数据集中，不再局限于增值税而是覆盖全税种，成为集采所有税收收据的综合性税收系统，同时，与其他监管部门联网，实现了以票控税，金三不断升级，2023年社保划归税务征收，2023年土地出让金划归税务，税务的集成、整合度越来越高。

在金税三期不断升级的同时，金税四期启动，金税四期的关键词是“发票电子化”，理念是“以数字税”。正在试点推进的全电发票就是金税四期的核心，可以试想，等彻底取消纸质发票，全都变成全电发票以后会怎样，全电发票不是电子发票，它的全称是全面电子化数字发票，其开具、报销、入账、档案、存储全程数字化，发票“即时开具、即时交付、即时查验”不妨对应联想一下数字人民币，现在我们用的纸质发票就是纸币，用的支付宝微信支付等就是一般的电子发票、而全电发票就是数字人民币

金税四期将开启税务领域的天网时代，但至少在目前来看还没很多网上说的那么厉害，税务局能直接查看企业和个人银行账户信息吗？不能，《税收征管法》第五十四条第六项有明确规定，如需查看是需要审批程序的，顶多是首先是银行发票可疑交易后，把信息推送给税务局。

税务监管的终极手段是发票吗？不是，是资金。当数字人民币，作为数字发票平台的金税四期系统与数字人民币系统相结合，那个时候一切交易、一切资金流向都将在监控之中，规则时代正在到来，税务合规也将成为现实。

【第14篇】金税三期税收管理系统下载

内容来源：国家税务总局山东省税务局

尊敬的纳税人：

为进一步提升个人所得税数据质量，巩固和加强个人所得税源泉扣缴管理，根据国家税务总局自然人税收管理系统项目建设要求，省局计划于2023年8月17日（周五）19:00至8月18日（周六）24:00，将税务总局下发的身份证验证数据和标示更新到金税三期个人税收管理系统生产库，期间金税三期个人税收管理系统停机、暂停使用，金税三期税收管理系统和特色软件中涉及自然人业务暂停办理。

请广大纳税人妥善安排业务办理时间，由此造成的不便敬请谅解。

国家税务总局山东省税务局

2023年8月17日

【第15篇】金税三期什么时候全国上线

2023金税四期将上线试运行，企业如何在金税四期下规范化经营？

金税工程作为经国务院批准的国家级电子政务工程十二金之一，目的是构建覆盖全国的、统一的税收管理信息系统，改进中国的电子税务管理体系，以提高税务工作的效率和便捷性，并为纳税人提供更好的税务服务。

文章出处：本文转自《繁税税》公众号，更多税收优惠政策，可在公众号了解

金税四期当前在广东、山东、河南、山西、内蒙古、重庆这六个城市试运行了，目前已经接入了中信银行，民生银行，招商银行，农业银行，邮政，中国银行，工商银行，建设银行，浦发银行，广发银行，光大银行等的数据，且中国人民银行的个人信息系统也被接入。。

对比现行的金税三期，金税四期增加了一些“非税”业务和其他监管部门的信息，在整体业务层面上进行更全面的监控；同时，以人工智能和云处理技术赋能传统的互联网+信息化系统，以数字科技提升税务管理的精准性；并将全面采用电子发票的运行模式，在发票生成后即刻完成数据信息分析，大幅提升税收征管效率。可见，金税四期的推进将会使得现代化税收征管系统更加强大，实现“税费”全数据、全业务、全流程的“云化”打通，为智能办税、智慧监管提供条件和基础，实现“以票控税”向“以数治税”的转变。

金税四期后，企业将在金税四期下强制性的规范化经营，那么企业想要合理节约税收成本更应该考虑园区的税收优惠政策了，小规模企业核定征收与一般纳税人核定征收、自然人代开政策、财政扶持等政策可为企业保驾护航。

文章出处：本文转自《繁税税》公众号，更多税收优惠政策，可在公众号了解