写字楼税费怎么算（4个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了4篇优质的写字楼税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是写字楼税费怎么算范本，希望您能喜欢。

【第1篇】写字楼税费怎么算

写字楼税费计算工具，所见即所得

写字楼产权一般都是50年产权，不同于住宅的70年产权。在写字楼买卖过程中，涉及的税费计算方式也有其不同之处。

下面是一套计算税费的小工具，是一个excel表格方式的，直接输入对应的参数，即可得出对应的结果。

例如，当您出售一套财富中心50年产权的写字楼时，出售的总房款为1000万元，请将1000万元输入第一行。

然后，在第三行输入原始购房发票上的价格，比如：600万元。这时，我们会发现，第二行扣除金额自动得出了结果，第四行的原始契税出现了结果，第五行的营业税（已经营改增了），也自动得出了结果。包括下面的土地增值税税率以及结果，以及个人所得税结果，都一目了然。

特别提示网民：土地增值税的税率在30%-60%浮动（差额计算），个人所得税税率为：差额的20%（固定）

写字楼买卖计算工具

有了这个计算表格，可以相当准确地计算出写字楼买卖涉及到的税费部分。虽然不是与建委过户大厅计税部门完全一致，但是据找写字楼网www.zhaoxiezilou.com郑总介绍，10几年来，他们涉及的50年产权买卖单，都是先用这个工具为购房客户进行测算。最终与建委地税部门的实际计算结果没有出现过较大误差。

50年产权写字楼的买卖，税费方面，各个城区也有很大不同，表格内是通用项。另外，公司产权的写字楼，需要卖方缴纳企业所得税，无个人所得税。

财富中心写字楼

以下是通用税费说明：

卖家应缴纳的税费：

1、增值税：增值部分（卖出价-购置价格）5.5%

2、印花税：成交价0.05%

3、土地增值税： 增值额未超过扣除项目金额50％的部分，税率为30％。

增值额超过扣除项目金额50％、未超过扣除项目金额100％的部分，税率为40％。

增值额超过扣除项目金额100％、未超过扣除项目金额200％的部分，税率为50％。

增值额超过扣除项目金额200％的部分，税率为60％。

4、所得税：

企业所得税：（卖出价-购置成本）*25% （公司）

个人所得税： （卖出价-购置成本）*20% （有限合伙公司、个人）

契税：总售价的3%

印花税：总售价的0.05%（买卖双方均要缴纳）

举例说明：

天创科技大厦（50年产权）写字楼，出售价格78万元，原始买入价格52万元（以购房发票为依据）

，那么：

卖家应交的税费为（万元）：

增值税：（78-52）*5.55%=1.4432、

印花税：78*0.05%=0.0393、

土地增值税：（78-52）*30%=7.84、

个人所得税（个人）：（78-52）* 20%=5.2

卖家税费合计：1.443+0.039+7.8+5.2=14.482

买家应交的税费为（万元）：

契税：78*3%=2.342、

印花税：78*0.05%=0.039

买家税费合计：2.34+0.039=2.379

但实际上多数情况下卖家要求买家承担以上所有税费，故买家合计付款总额为：78+14.482+2.379=94.861

以上为多年经验积累，涉及具体买卖税费计算时，建议买卖双方多去税务部门实际核实。请带好相关不动产登记证及身份证买卖合同等有效的证明，否则，税务部门也无法为您提供准确计算结果。

【第2篇】写字楼租赁费税费

案例：a自然人在2023年初购买一处写字楼，发票价格105万，其中不含税价100万，增值税5万，缴纳契税3万，由于疫情原因资金紧张，a自然人在2023年底出售该写字楼，双方约定价格暂定为含税210万，双方约定相关税费由卖方自己承担，那a就转让该写字楼到底需要缴纳哪些税费？（以本人所在地四川成都为准）

一、a自然人缴纳税费时不能提供购房发票或者契税完税凭证

1、增值税

按照收入全额

210万/1.05*0.05=10万

2、土地增值税

核定收入210万/1.05*8%=16万

3、个人所得税

核定：收入210万/1.05*1%=2万

4、印花税（减半征收）

交易双方万分之五

210万/1.05*0.0005=1000元

5、契税（买方交）

收入*百分之三

210万/1.05*3%=6万

6、城建税及附加（减半征收）

城建税为增值税的7%，教育费附加为增值税的3%，地方教育费附加为增值税的2%

城建税及附加

10万*12%/2=0.6万

合计税费

=10+16+2+0.1+0.6=28.7万

二、a自然人缴纳税费时能提供购房发票或者契税完税凭证时

1、增值税

按照差额（210万-购房的原值105万）/1.05*0.05=5万

2、土地增值税

【收入（不含税）-原值（含税）*（1+5%*购买年度起至转让年度止）-契税）】*税率

增值额=[210万/1.05-105万*（1+5%*3年）-3万]=76.25万

增值率=76.25万/120.75万=63.15%

土地增值税=76.25万*40%-120.75万*5%=24.46万

税率：

增值额未超过扣除项目金额５０％的部分，税率为３０％。

增值额超过扣除项目金额５０％、未超过扣除项目金额１００％的部分，税率为４０％。

增值额超过扣除项目金额１００％、未超过扣除项目金额２００％的部分，税率为５０％。

增值额超过扣除项目金额２００％的部分，税率为６０％。

3、个人所得税

（收入210万/1.05-购买原值105万/1.05-3万）*20%=19.4万

4、印花税（减半征收）

交易双方万分之五

210万/1.05*0.0005=1000元

5、城建税及附加（减半征收）

城建税为增值税的7%，教育费附加为增值税的3%，地方教育费附加为增值税的2%

城建税及附加

5万*12%/2=0.3万

合计税费

=5+24.46+19.4+0.1+0.3=49.26万

所以a自然人到底该如何缴税呢？我相信答案已经很明显了。本文旨在抛砖引玉，有不妥的地方请包涵。

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【第3篇】个人的写字楼转让税费

写字楼商铺买卖的税费：

契税:不分面积、不分年限，收费标准：公证价÷1.05×3%。个人所得税:不分面积、不分年限，收费标准：公证价÷1.05×1%。增值税：不分面积、不分年限，收费标准：公证价÷1.05×5.6%。土地增值税：不分面积、不分年限，收费标准：公证价÷1.05×1%。

【法律依据】

《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第四条土地使用税每平方米年税额如下:

(一)大城市1.5元至30元;

(二)中等城市1.2元至24元;

(三)小城市0.9元至18元;

(四)县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。

【第4篇】写字楼租赁税费怎计算

choice is more important than working hard.

选择，往往比努力更重要。

办公楼是租的，但奋斗的主战场不是。

——赫红小编

你是否想过，一个企业的环境也是企业发展之路的关键？你是否也在为选择办公室而苦恼？你是否也在因为预算or场地标准达不到需求而心忧烦恼？你是否在难以抉择的时候，因五花八门的中介推销让你眼花缭乱？你是否因为设计装修效果以“实物为准”而叫苦连天？

don’t worry，上一期小编已经给大家分享了办公楼租赁指南（一）——类型类别区分，这期我们一起来聊聊租赁办公楼都会有哪一些费用呢？

一、租赁办公楼会产生哪些费用？

租赁办公楼必不可少的那肯定就是租金了，在租金基本费用的同时还可能需要，物业管理费、租赁保证金、装修费、装修还原费、审批图or装修管理费、法律费用、增值税、印花税、中介费等。

租金：办公楼市场的标准租赁期为3年，通常租金在3年内保持不变。部分业主也可接受5-6年的租赁期，甚至更长，但租赁期内租金会有所调整。

物业管理费：物业管理费是在租赁过程中除租金外的另一项重要支出，费用通常不可洽谈，一般由业主聘请的物业管理公司收取。

租赁保证金：租赁保证金是为保证租赁合同的履行，租户在合同签订时按应付租金的一定比例付给业主的担保金。租赁保证金通常在租赁合同履行完毕时返还。

装修费：租户所租的办公室一般未经精装修（敞开式交付），租赁空间的装修费用需由租户承担。

装修还原费：租约期满后，租户需要承担将所租办公室还原至交付时状态的费用。

审批图or装修管理费：部分业主会收取审批所有装修图纸的费用，包括在此过程中产生的管理费。

法律费用（若涉及）：租约双方都可能需要承担各自在商谈及履行租约的过程中产生的法律费用。

预算控制：增值税税率为租金的5%或11%，费用承担者以最终洽谈结果为准。

印花税：印花税为合同总额的千分之一，一般由业主和租户各付一半。

中介费：在新租情况下一般由业主承担中介费，通常为1-2个月的租金，双方可进行谈判再由开发商最终文件确认中介费用。

二、中国办公楼市场一般费用标准

1、租金款项：

①计量单位：平方米

②租金：报价为人民币/平方米（建筑面积）/天

③常见的租赁期限：至少2年（通常包含租户以市场价格续租2-3年的选择权）；标准租期通常为3-5年”

④应付租金的频率：月度

⑤常见的租赁押金（表示为x个月的租金）：3个月的租金和物业管理费

⑥租金增长或租金评估的依据：基于市场租金水平取决于业主和租户间的谈判（在某些情况下有租金上限）

⑦租金增长或租金评估的频率：通常在续租时；租约超过5年的大租户，每3或5年商议一次租金。对于其他租户，租赁条件取决于业主与租户之间的谈判

⑧租金发票惯例：每月支付租金

⑨账单分配：发票上所列的抬头单位必须是付款方

⑩账单付款：在中国，根据所出具的发票付款

2、服务费，运营成本，维修和保险

①服务费/管理费义务：租户承担，按月预付

②中介费：在新租情况下一般由业主承担中介费，通常为1-2个月的租金，双方可进行谈判再由开发商最终文件确认中介费用

③水电费：每个租户分别计量并支付电费和电信费；用水包括在管理费中

④停车：固定分配的停车位非常有限；如有停车位，则按单独的月租方式收取额外租金

⑤内部维修责任：租户

⑥共用部件维修责任（接待台、电梯、楼梯等）：业主

⑦外部/结构维修责任：通常为业主

⑧建筑保险责任：通常为业主

⑨营业支出对账：非市场惯例

⑩营业支出付款：非市场惯例

⑪审计权：租户无审计权

3、税金

①印花税责任：每一方都需承担合占同总价的0.1％的印花税

②当地房产税责任：在新租情况下一般由业主承担中介费，通常为1-2个月的租金，双方可进行谈判再由开发商最终文件确认中介费用

③租金和服务费应缴纳的增值税/消费税责任：对于2023年5月1日之前或当日竣工的办公楼，租金增值税率为5％。对于2023年5月1日之后完工的办公楼，租金增值税为9％

办公室租赁是一件相当耗费心思的事情

所以，必须得

做！！功！！课！！

大家一定要睁大眼睛辨别清楚

好了，今天就分享到这里啦

办公室租赁

你有什么好的建议呢？

未完待续。。。