金税三期临时纳税人（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的三期税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是金税三期临时纳税人范本，希望您能喜欢。

【第1篇】金税三期临时纳税人

一、回顾过去

1、金税工程：

金税工程是经国务院批准的国家级电子政务工程之一，目的是构建覆盖全国的、统一的税收管理信息系统

2、金税1期、2期、3期

1994年到2000年经历金税1期和2期；2001-2023年金税3期提出设想和试点和并库和升级和运行，金税3期系统自上线以来，就集合大数据评估和云计算功能，不仅实现了国地税数据的合并和统一，还通过互联网将工商、税务、社保等有关部门的信息打通，是对税务系统业务流程的全面监控，但金税三期还只是处在征收管理系统。真正金税工程的核心在于防伪税控。

金税3期，实现了国地税数据的合并，同时对岗责体系和征管流程进行梳理和配置，实现岗位设置、工作流程以及参数配置等统一对税务系统业务流程的全监控

金税3期=一个平台（网络硬件和基础软件统一平台）+两级处理（税务所有数据在总局和省局两级集中处理）+四类系统（征收、行政、决策、外部四类系统）

3、税务电子底账

电子底账系统建立了及时、完整、准确的发票电子底账库，即开具发票信息库，纳税人开具的发票的全票面信息，包括汉字和数字内容都会实时加密上传，生成电子底账库。

金三系统的电子底账重心在发票全国全网比对监控

二、金税四期上线的背景

1、税收收入占财政总收入80%以上，2023年疫情年份都占75%，税收是国家财政收入的主要的主要来源，保证国家钱袋子的流入关系到国家的命脉

2、税务不只是收税，各种非税收收入也移交到税务征收，比如最大的民生工程“社保“就由税务征收了，税务已成为国家钱袋子的中流砥柱

3、税务重任在身，税费征管系统就要适应征管的需要，金三系统已经不能满足现代征管的要求（全方位、全业务、全流程、全智能），因此金四期上线是很有必要也是相当紧急

4、税务局没发通知或文件说要上金四期，但是税务要上线金四期肯定要花钱，而且这也是一笔不小的开支，国家机关要花钱是通过预算管理，大宗采购必须12月31日前经过政府采购通道申请，税务总局已经在2023年12月申请上报“金税四期”项目，就说明金四期上线千真确了

三、我们来了解金四期

1、金税四期

在金税三期的基础 ，纳入“非税”业务，实现对业务更全面地的监控，再加上各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

这也说明，金税四期的推进将会使得现在的现代化税收征管系统更加强大，实现“税费”全数据、全业务、全流程的“云化”打通，为智能办税、智慧监管提供条件和基础。为更严、更精准，更全方位全智能化税务稽查打下了基础，国家织的“监管天网”越来越严密，企业违法成本越来越高。

金四期=金三期的一平台两级处理四类系统+非税业务（涉税业务全面监控）+信自己共享（打通国家各部委、人行、各银行等所有通道信息共享）+信息核查（企业相关人员手机号、登记注信息、纳税状态）+高端云化打通（税费进入 全数据、全业务、全流程、全智能监控）

从公开的金税四期决策指挥系统的商务部分和技术部分文件来看，金税四期大大增强了内部控制监督平台，其三项主体功能和三项配套功能如下：

技术加持，强化了内容控制监督。外部随着大数据等技术的成熟也会不断升级，税务监控变得越来越严。

四、金税四期厉害在哪些地方

金税四期上线解决了国地税合并和税务内部之间信息不畅通和信息不对等等问题，会彻底解决了公平税负、净化营商环境，对纳税人来说是一件好事，因为：

1、解决了纳税人过去的人情税费观：纳税人总认为如果被查了，就找关系摆平，导致税收环境不公平

2、解决了纳税人过去的胆识税费观：很多老板经常一句话说到会计无言以对，这句话是“我从开公司以来就这样做的，没出什么事，我哪个哪个朋友公司更夸张“

3、解决了纳税人过去无知糊涂的税费意识：对国家出台的税收政策不学习，只重视销售，对上下游的税收风险转移到自己企业一点不清楚，要么多交了税费，要么一查就死，只有被查到补税了才恍然大悟，为自己的糊涂和无知买单

4、解决了纳税人过去的运气税费观：经常听到老板说，这么多企业，我不相信税务局就查到我们头上来了，查到再说，老板们对待缴纳税费问题上，真的是像在下赌注碰运气一样，他们认为只要没人去举报，自己公司规模不大又不出名，税务局不会知道，再说税务局人手不多也忙不过来

5、解决了纳税人过去的无赖税费观：只要被税务检查，不需要什么高深的检查手段，一查就一堆问题，这时，企业老板有两个观点出来了“我就没钱交，税务你说怎么办嘛“，”把我们这些企业都整死了，国家找谁收税去嘛“，老板在面对偷逃税问题上完全是一种无赖的观点

6、金税四期上线，是全方位透明，全方位云端监控，全方位与公司老板们零距离说税费，老板因私卡流水经常被税务请去约谈，真的是随时一对一辅导老板学税法，老板的意识到位了对交税费足够重视了，才听得进会计的建议，自己也会加强学习税法，也不会再纵容公司人员无视财税工作

7、所有企业老板重视税费政策了，整个税费环境就公平了，不再在偷逃税费上打主意义了，只能在这个税负公平的大市场背景下八仙过海各显神通去锤炼自己企业，招录精英人才打造过硬的团队，这才是一个国家一个民族应该有的发展方向和道理

8、金四期上线还解决了以下几个难题

（1）解决了公账私卡账户天网问题

①建设企业信息联网核查系统：是取消企业账户许可、优化企业账户服务、全面加强企业账户事中事后监管防控账户风险的基础性配套措施。

2023年12月24日国务院第35次常务会议决定，在分批试点基础上，银发[2019]41号于2023年底完全取消企业银行账户许可，办理基本户、临时户采用备案制。同时强化银行账户管理职责，推动与相关部门信息共享，全面强化事中事后监管。

②涉及可疑交易报告的账户，银行将按照反洗钱有关规定采取措施，超限额划款、不合规的公对私转账、用私户发工资、乱用公户等这些行为都可能被核实和严肃处理。

③企业每季度最少对账一次。

④目前，中国工商银行、交通银行、中信银行、中国民生银行、招商银行、广发银行、平安银行、上海浦东发展银行等8家银行作为首批用户接入企业信息联网核查系统，其他银行、非银行支付机构将按照“自愿接入”原则陆续申请接入系统。

也就是说，很快系统会覆盖所有银行。

⑤未来，四部门将深化跨部门信息共享和交流合作机制，逐步扩大企业信息联网核查系统功能，依托系统加大在企业和个人账户服务、信用信息共享等方面的深度合作。

⑥冒名开户、虚假开户的路子彻底堵死了！

依托企业信息联网核查系统，银行、非银行支付机构等参与机构可以核实企业相关人员手机实名信息、企业纳税状态、企业登记注册信息等重要信息，多维度、及时、准确核实企业及法人身份真实性、了解企业经营状态、实际受益人等，动态识别企业开户资格，促进落实企业账户实名制。

⑦私人账户避税行不通了！

参与机构依托系统及时、准确识别企业身份，防范企业预留手机号码被他人操控、空壳公司开户、虚假证明文件开户等异常账户风险，提升开户审核水平和能力，遏制电⑧信网络诈骗、洗钱、偷逃税款等违法犯罪风险，维护经济金融秩序，维护公众利益。

（2）翻旧账秋后算账

还记得2023年金三期翻旧账查发票，很多企业被揪出来对买发票补了税的，不要去挑战税务人员的智商，这以后是完全不可能去挑战金税四期的智能性

（3）全国全网全业务抓取数据形成全能电子底账

以企业的身份证号（纳税识别号，即三证合一统一代码）为唯一的归集信息线索全网全业务智能抓取数据

①企业开给客户的各种发票

②全国开给企业的各种发票（包括etc电子发票、农产品收购发票、税务窗口和第三方平台代开发票、二手车和4s店开票新系统具具的发票等等以报销单形式或其他载体形式都不重要了，载体附件即各种进来的发票都已被税务智能机器人抓取）

③工资表申报到税务系统的工资：社保基数、个税扣缴、企业所得税工资成本、以及残保金工会经费

④银行对公户和老板私卡进出资金抓取数据

⑤月末会计自制会计单据（折旧计算表、成本计算表、摊销或计提说明）在取得发票时数据就已被抓取，在传财务报或纳税申报就以表代备选择了会计准则和折旧摊销方法等，税务智能机器也会自动出以上单据的

⑥税务和企业会计唯一的区别，企业会计是用借贷复式记账方法将原始单据进行编号管理和出具财务报表数据；税务电子底账是机器人抓取数出具各种风控指标；收到会计财务报表和纳税申报表再取数计算各种风控指标，将两方指标比对，就能发现企业是否老实，真假孙悟空超出预警信息，于是就有了纳税评估和税务稽查的一堆事出现了

五、企业面临金税四期该如何是好呢？

1、合规是唯一的出路：

①如实申报收入：隐瞒未开票收入的事坚决不做

②凡支出都要取得合规票据：不要再去贪图不要票会便宜，这样会因小失大

③结算支付尽量走公账合规化

④三大凭证要合规：会计凭证、税务凭证、法律凭证要合规有效

2、勤学习并合法进行税费筹划是一条阳光大道：

国家出台的税费法规，要学习并运用落实到企业经营中，未来精通税费法规，有能力运用到企业的经营中节省税费成本，谁就挣钱多，就是最大的赢家

【第2篇】金税三期的四大特点

金税四期是金税工程建设的阶段性产物，是金税三期的过程延续、加强版。通过最近的学习，小编总结出以下七条，供躺读：

1、金税四期，将会进行全方位、全角度的监控，依靠大数据系统，税务局掌握企业全方位的大数据，实现从金税三期的“以票管税”向“以数治税”全面过渡。

2、在“非税”业务方面，也进行相应的监管，说明了监管的尺度加大。

3、通过企业信息联网监管系统，不只是税务相关部门之间，也涵盖了涉税管理部门、金融机构之间的数据信息有序搭桥、无障碍共享。

4、随着金税四期的快速推进，预计将会构建更强大的现代化税收征管系统，实现全国范围内税务管理征收业务的通办，实现“税费”全数据全业务全流程全数据“云化”打通，进而为智能办税、智慧监管提供条件和基础。

金税四期上线之后，对纳税人的监控可以用四个全来说明，全方位、全业务、全流程、全智能。

5、对于以往因打擦边球避税而产生的所谓“高净值人群”，自然人纳税识别号的出现和有关反避税措施的出现，高收入人群的收入会越来越透明化，高收入人群不再得天独厚，即将接受全社会全体系的有效监督。从这一点来看，金税四期的政策制定和国家倡导的共同富裕理念高度契合。

6、在大数据建设快速推进、监管方位逐渐纵深发展、信息共享越来越普及和深入下，各种动歪脑筋、打擦边球的应税办法会土崩瓦解，跑冒滴漏的偷漏税现象会无处遁形。这将大大推进企业自主、合理规范纳税意识，推动法制社会建设的步伐。

7、不同时期会出现相对应的与时俱进的政策，并且通过不断实践来随时调整，随时创新，增加新元素，这是不变的道理，税收政策也如是。面对以往在特点时期出现的特定政策，比如：疫情期间的个体户增值税率由3%调整为1%；在部分地区设定的税收洼地、地方税收减免政策等，这些也会不断调整，至于调整成什么样，还不好说，总之会越来越合理，越来越体现民愿，越来越符合国家建设和时代发展的需要。

金税工程浩大恢弘，建设之路任重道远。金税四期，顺应了时代的发展和变革，迎合了大数据时代的共建脚步，必将在我国税控建设这一块棋盘上留下响彻云霄的一子。

让我们共同期待！

【第3篇】金税三期银行税务局

今年9月份，国家税务总局局长王军，在第三届“一带一路”税收征管合作论坛上发言，透露到中国税务部门正在开发“金税四期”（智慧税务），并将在今年年底基本开发完成。

金税四期是什么？

金税四期，全名称为金税工程四期。此前的金税工程一二期分别于1994年与2001年上线，主要是对增值税的发票稽查和复核系统作出升级，但还停留在经验管税阶段。2023年，金税工程三期上线，革命性地实现了国税、地税数据的合并统一，并将增值税升级到所有税种的比对，进一步强化了发票监管，实现以票控税。

未来即将上线的金税工程四期，核心灵魂是“以数治税”。将“非税”业务一起纳入，打通了各部委、人民银行、部分商业银行和地产登记系统的信息数据。可实时调取企业和法人的信息，能实现企业相关人员手机号码、企业纳税信息状态、企业登记注册信息核查这些功能。

企业和个人更多的数据将被税局掌握，监控也呈现全方位、立体化，以后想在税务上动“歪脑筋”更加行不通了。

金税四期的建设离不开数据中心

金税四期实施后，税务数据数据将成为税务系统庞大躯体中的血液，血液循环不畅就使得部分机体丧失活力、功能受损。因此，作为税务数据流通底层支撑的数据中心，在金税四期建设中的重要性不言而喻。

企业和个人的税务数据会存储于国家税务局数据中心或者地方税收数据中心。数据中心通过与云计算，人工智能、区块链等配合，实现跨层级、跨部门、跨系统、跨区域的高效协同，对企业或个人的每一笔交易、银行流水、合同了如指掌。大数据监察与分析智能化，如果数据出现异常，存在税务风险，就会自动报警，稽查人员进行审核。

来源：公众号 国脉研究院·某政务数据系

当然，税务数据中心作为政务类的数据中心，在安全性能和可靠性能方面要求很高，通常会建设高等级标准的数据中心，通过高安全的机房环境、冗余的设施配置，以及全方位的网络防护来确保数据安全，同时还会建设灾备数据中心，确保业务连续性。

总结

推动企业的数字化转型如今是国内的大风向之一，数字化转型所需的基础设施投入也十分可观。据中银证券统计，根据2013-2023年税务总局的信息化建设预算，金税四期投入将超百亿元。

今年2月份，“东数西算”工程也正式实施，数据中心工程加快建设。目前起步区新开工数据中心项目达到60余个，新建数据中心规模超过110万标准机架，项目总投资超过4000亿元。在“新基建”的提速下，我国的数字化转型将跃上新的台阶。

【第4篇】金税三期2023

金税三期现已上线，你到底了解多少？很多企业已经被查到倒闭，都是因为财务人对政策的不了解，所以再不学习下一个被查的就是你。

先来了解金税三期的前世今生

第一阶段：1994年，税务总局推行金税一期，包括增值税交叉稽核和增值税防伪税控两个子系统，在全国50个试点上线，通过人工采集纳税人的发票信息，再由计算机对比发现问题。但由于手工采集数据错误率太高，金税一期惨遭停用。

第二阶段：2001年，吸取一期教训，金税二期实现了发票数据的自动采集，于此同时增加税种，把海关增值税完税凭证纳入管理，并将上述功能推广至全国使用。

第三阶段：在经历了金税一期、二期（地税未完全覆盖）后，2023年，“金三”终于来了！经过在广东、山东、河南、山西、内蒙古、重庆6个省（市）级国地税局试点后，终于在2023年完成全部推广工作后开始实施。



金三实现了国地税和其他部门的联网

金税三期的总体目标为建立“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”。一个平台指包含网络硬件和基础软件的统一技术基础平台。两级处理指依托统一的技术基础平台，逐步实现数据信息在总局和省局集中处理。三个覆盖指应用内容逐步覆盖所有税种，覆盖所有工作环节，覆盖国地税并与相关部门联网。四个系统指通过业务重组、优化和规范，逐步形成一个以征管业务系统为主，包括行政管理、外部信息和决策支持在内的四个应用系统软件。

金税三期的功能更加强大，运行更加顺畅，内容更加完备，流程更加合理。其中，最重要的就是实现国地税和其他部门的联网。简单来说，金税三期全国统一了税收征管及相关税务系统软件，不再是各省各自为政，减少数据利用的难度。



金税三期征收残保金，造假路子又少了一个

现在都在大谈减税降费，但是从16年起，残保金在很多地区悄然增加，而且幅度不小。

现在的企业造假已经习惯了，但是看重点：

以后的残保金完全交由地税局征收。这是所有改革中最可怕的，税务局的征管能力和对信息的掌握程度绝对不能和残疾人联合会比的。

可怕的还在于金税三期之后要全员全额扣缴个人所得税，不用解释大家都明白了，公司这一年的职工薪酬税务局都有数据，全员申报个税后，员工人数也确定了。

看残保金计算公式：

保障金年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数×1.7%-上年用人单位实际安排残疾人就业人数）×上年度用人单位在职职工年平均工资*100%。（这是北京的计算公式，其他地方有区别，区别就在工资的算法和比例，其他都一样）

【例】某单位在职职工总数为100人，企业的年度平均工资为50000元，未安排残疾人就业，2023年应缴纳残疾人就业保障金=50000元×(100人×1.7%)=85000



单位少缴或不缴残保金的后果

凡须缴纳残保金的用人单位，将被地税部门纳入稽查范围。地税部门如经过定期检查发现用人单位少缴或未缴残保金的，且经催缴后仍未缴纳的，除补缴欠缴数额外，并从滞纳之日起，按日加收5‰滞纳金，面临巨大的滞纳金惩罚风险。

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【第5篇】金税三期从什么时候查

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前几天听说，年底税务局正在强力扩招，国考一共招3.6万人，其中2万人是为税务局服务，阵仗是真的挺大的！

大家开过公司的都知道啊，什么情况下，会缺人呢？

肯定是业务范围扩大！现在的人手不够用了。

而作为税务局，他的业务范围扩大，缺人手意味着什么？因为年底金税四期上线，准备大动干戈了！

那金四到底查些什么❓我们应该注意什么❓

一句话总结就是：金四很大一部分就是针对大额个人卡收款的❗️❗️（主要是大额，其实没有像网上说的，只要是个人卡收款就会被盯）

因为金三主要是通过发票管控，金四则是“以数治税”，比如高净值人群，网红主播，大额租金收款，收入…… 要是觉得单次金额不大，想分批操作的话，也是不行的，银行看的是总流水和累计总额。

看到这里有人会说，那么现金呢❓

当前现金的支出本身就受到一定的限制，现金支取也需要提供相应的人员信息。而且别忘了，后续可是有数字货币这个东西的。一张钱从哪里流向过哪里都是有据可查的。

所以，高净值人群要自查一下了，如果想正规，早点成立一个小规模或者早一些做税务筹划~

而且再联想到之前某一段时间，各地方政府接连发布有关双高”（高收入、高净值）人群的纳税监管抽查公告，所以，有问题的纳税人如果在自查阶段不积极配合进行深入的自查自纠工作，或者自查出问题整改不彻底，则很大可能会面临税务局的重点检查。

所以阿东建议以下4种行为以后可不能再有了：

1. 隐瞒收入，高收入人群，就有高税负，所以就会想要偷逃个税，最简单也就是最直接的方法：我隐瞒收入，在上报的收入中没有显示有那么多，我不是高收入人群，我只是一个普普通通的开着奔驰家里十几套房的打工人。

2.滥用核定征收

除了这种简单直接的方法，一些聪明人就会想了，我不偷税，我老老实实缴税还不行吗，但是我要寻求税率少的方法！

诺，最普遍的案例就是一些明星网红，主播，注册个人独资企业，通过这种方法转变为税率低的类型，但是你也会发现，基本上都是网红，主播这种赚快钱的人群才会被重罚，所以其他行业的案例到没有被监管！

以及还会成立个人工作室，滥用核定征收，殊不知，现在文娱领域从业人员的税收管理是最为严格的，当然啦，现在其他行业企业还是可以申请核定征收享受优惠政策，就是有些困难，就是因为他们的滥用导致文娱领域企业上基本都改为了查账征收。

3.违规利用“税收洼地”。没有实质性运营，只是在税收洼地成立空壳公司，享受当地政策，无论现在还是以后，都会被严查。

所以这就是很多网友不理解的为什么在税收洼地的公司都注销了，因为严查来了~

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【第6篇】金税三期个人所得税下载

国家税务总局甘肃省税务局通告2023年第1号

金税三期工程是全国税务信息化建设的重点工程，为更好地完善信息化建设，及时为我省纳税人提供功能强大、安全稳定、统一规范的税务信息化服务，我省将于2023年9月全面推广应用金税三期个人所得税系统扣缴客户端。为确保纳税人及时下载使用该系统，提高系统运行效率，最大限度地降低系统切换对纳税人正常经营活动的影响，现将有关事项通告如下：

一、甘肃省电子税务局个人所得税申报功能将停用

甘肃省电子税务局扣缴个人所得税申报功能将停止使用，停用的功能是：代扣代缴个人所得税明细申报、个人所得税扣缴完税证明开具、个人所得税纳税清单开具。电子税务局其他功能模块不受本次系统停用的影响。

上述功能停用后，原使用电子税务局进行个人所得税扣缴申报的扣缴义务人，可通过“金税三期个人所得税系统扣缴客户端”完成个人所得税扣缴申报义务及事项办理。

二、系统停用功能的时间安排

国家税务总局甘肃省税务局将于2023年7月至9月对我省扣缴义务人按照一定规则逐步停用电子税务局扣缴个人所得税申报功能，时间安排如下：

第一批：自2023年8月1日零时起，停用扣缴义务人所在市州为嘉峪关、金昌、武威、白银、兰州新区的系统功能。

第二批：自2023年8月16日零时起，停用扣缴义务人所在市州为兰州、张掖、天水、庆阳、酒泉的系统功能。

第三批：自2023年9月1日零时起，停用扣缴义务人所在市州为定西、陇南、平凉、临夏、甘南的系统功能。

三、发布个人所得税系统扣缴客户端软件业务及接口标准

按照国家税务总局的统一要求，为配合全面推广金税三期个人所得税系统扣缴客户端，确保纳税人的知情权，帮助纳税人尽快熟悉和使用扣缴客户端，最大限度地满足扣缴义务人的个性化需求，金税三期个人所得税系统扣缴客户端软件业务标准、接口标准已在官网公布。本次公布的标准内容包括申报软件数据接口标准、扣缴申报技术标准、标准申报表规范、业务标准等内容。

四、注意事项

（一）系统切换初期受业务咨询量增加等影响，请纳税人根据系统停用功能内容、时间安排，提前切换、熟悉并使用金税三期个人所得税扣缴系统，以避免在纳税征期末尾集中切换，影响纳税申报义务的依法履行。

（二）纳税人首次使用金税三期个人所得税系统扣缴客户端，需登录国家税务总局甘肃省税务局网站个税软件栏目（http://www.gstax.gov.cn/nsfw/tjss_13824/），下载“金税三期个人所得税系统扣缴客户端安装包”、操作手册及视频。

（三）税务机关将通过官方网站、微信公众号、办税服务厅、12366短信、报纸等发布通知、提示信息，并由各主管税务机关组织培训，请纳税人及时关注并做好系统升级准备工作。

（四）纳税人在系统下载、纳税申报等环节若遇到问题，或有意见建议，请拨打12366纳税服务热线进行咨询。

特此通告。

国家税务总局甘肃省税务局

2023年7月23日

【第7篇】金税三期对企业的影响

金税四期目前完成全部开发工作，何时正式上线，一直是广大企业及财务工作者关注的重点。据多方数据显示，今年6月30日前上线的可能性极大。

那么，什么是金税四期？到底会对企业带来哪些影响？今天，投知界财税就来详细的给大家做一次金税四期的全面了解。

一、金税四期的独特之处

“金税四期”的最大升级亮点在于金税数据的互通共享及辅助技术手段的进一步引入。金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。助力国家实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。

1、能够对业务实现更加全面的监控。

除了监控企业收入、成本、费用、利润水平之外，还监控非财务信息的信息等。

2、能够实现信息共享。

各政府部门、社保的信息共享。

3、能实现有效信息核查的功能。

如可以实现对企业有关责任人个人信息、纳税状态、企业注册信息的查询等。

4、能实现智慧办税的功能。

“金税四期”能实现“云化”打通，实现对企业全流程、全业务的监管。

金税四期将会实现“以数治税”、“税银互通”。在大数据、智慧监管的条件下，企业的税务合规非常重要。

二、金税四期全电发票，对企业有何影响？

1、税收监管走向大数据化，企业透明度会更高！

金税四期上线之后，税收数据将走向大数据化，跟税及纳税申报有关的资料都会被税务局监控到，监管也从“以票管税”向“以数治税”转变。之后，税局的各个部门数据共享，未来每一家企业在税务部门面前都是透明的。

2、企业发票管理需要升级

在纸、电发票共存的过渡期，企业既要保证对外准确无误快速开具各类发票，也要从企业内部加强受票端的内控管理，保障发票使用合规，避免潜在税务风险。这对企业来说，是不小的挑战。

3、在技术层面的迭代

利用大数据、区块链、云计算打通相关部门的数据共享和透明化，进一步提升系统在数据分析上的能力。同时，全电发票除特定版式要求，增加了xml的数据电文格式便利交付，同时保pdf、ofd等格式，降低发票使用成本，提升纳税人用票的便利度和获得感。

三、金税四期环境下，企业该如何应对？

1、企业需要进行一次彻底的风险排查，加强财务审核工作。不管是过往还是现在，尽快排查公司存在的潜在风险，对于遗留问题和风险拿出可行的解决方案，不要再拖延。

2、企业需要搭建新的纳税管理模式。金税四期出台之后，企业自身的纳税管理模式需要进行调整。

建议企业可以根据自身的实际情况和业务模式，搭建适合自己的纳税管理的标准、目标和实施方案。

3、要做好财务团队的建设，提升现有的财务团队人员的素质。确保团队能够把纳税管理做好，能够帮助企业在最短的时间里面打造最好的效果，最大程度的减少金四来临后的企业财税风险。

企业也可以考虑通过借助有丰富服务经验及技术实力的财税数字化系统平台，一站式梳理与管理企业前中后期财税工作数据。

结语

金税四期已经完成开发，全电发票使得票流载入大数据系统，未来的税收征管方式也逐步实现“以票治税”向“以数治税”的过渡。对企业来说，随着金税四期的开展，要更加重视企业自身的税务风险。

企业要经常进行自查自纠，在业务处理中保持完整的账目信息和票据，避免出现发票不合规的情况。

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【第8篇】金税一期到金税三期

金税四期是什么？税务局通过这种发票的监控来管理税收，‌‌金税四期会走向一个什么样的方向呢？‌‌本次为大家分享金税四期的两个特点，一起来看！

今天跟大家聊一聊金税四期，‌‌金税四期就是从1994年开始，‌‌税务的金税工程从一期、二期、三期到现在马上走向了四期，‌‌在三期我们感受比较深的就是企业本身的发票以及上下游的发票，‌‌全部都在税务局的监控下面，‌‌那么税务局通过这种发票的监控来管理税收，‌‌金税四期会走向一个什么样的方向呢？‌‌

我们了解金税四期实际上就是在了解和懂得企业的生存环境是什么样，‌‌所说的营商环境，具体到税收的征管环境，‌‌就是我们企业的生存环境，‌‌了解了你的生存环境，‌‌他会指导和引导企业的行为，‌‌金税四期我们跟大家分享两个特点。

智慧税收

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智慧的税收马上就要形成了，‌‌智慧到什么程度？‌‌两个方面：

第一个方面

智慧到对纳税人来讲，‌‌你不用自己算税了，‌‌税务局的系统里面把你的税全部都算出来了，‌‌你只要确认就好‌‌，大家还记得我们在做个人所得税汇算清缴的时候吗，当你打开个人所得税的app的时候，‌‌你就会看到已经把你应交的税‌‌计算好了，‌‌你只是去修改和确认，‌‌那么‌‌下一步纳税人你的税收是不用你来计算了，‌‌税务局已经帮你都计算好了，‌‌你要做的就是去做修正和确认就可以了，‌‌算税这个环节从正的方向来讲，‌‌应该大大便利和简化‌‌了纳税人的计算过程。‌‌

第二个方面

从另一个方面来讲，‌‌你会了解到税务局对你信息的掌握已经深入到什么程度了，‌‌在智慧税收里面，‌‌我觉得第二个方面就是税务局的监管，以前税务局的监管是你能看得见的，‌‌他会经常去跟大家沟通，‌‌比如说去检查等等，‌‌大家目前感受到的已经不是税务局在你的身边，‌‌他是一种如果你没有风险，‌‌税务局是不会骚扰你的，‌‌但是他会时刻监控着你，‌‌这种智慧的税收‌‌监管就在于一旦有风险，‌‌税务局就会找到你，‌‌一旦你违法，税务局就会揪住你不放，‌‌这样的智慧税收是金税四期的第一个特点。

“以数治税”的形成

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什么叫“以数治税”？‌‌从税务局对纳税人的管理，‌‌从源头到最后的稽查，全部都是在大数据里面去完成的，‌‌从源头发票的各项数据的采集到分析、到筛选出风险户、‌‌稽查、到最后完成，‌‌全部都应用了大数据ai系统等先进系统的处理方法。‌‌‌‌这样的处理方法大家就会看到它的基础就在于数据的分析，‌‌数据的分析分为两个‌‌层面

第一个层面：横向层面

‌一个层面就是它会拥有大量横向的数据，‌‌比如说他对一个企业会有一户式管理，‌‌对个人也会有一户式管理，‌‌就是一个企业所有的数据可能都在这一个账户里面去反映了，‌‌他在横向搜集了你大量的数据。

第二个层面：纵向层面

还有一竖就是纵向方面，‌‌它会利用同行业的比较，‌‌同期的比较，‌‌上下游的‌‌比较，‌‌还有相同规模的企业的比较，各种比较‌‌进行大数据的挖掘和分析，‌‌去找到税务的风险点。‌‌

从横向和竖向两个数据的收集和分析，‌‌去达到以数治税的制度，‌‌以数治税的关键点在于是从税收的源头‌‌到最后的稽查交税以及所有的税收的征管，‌‌全部都基于大数据和数据的分析。

【第9篇】金税三期对发票的管理

2023年5月1日，第一张营改增发票顺利开出，这标志着我国已经全面进入增值税时代。然而，时隔一年，我们发现很多企业税负不降反升，国家5000亿的减税计划似乎难以惠及民众。

如何降低税负？关键在于发票。尽可能多的获取进项发票抵扣销项税是降低增值税负最直接的途径，但唯有合法的进项发票才是有效的！

金税三期工程严密的监控下，发票管理中隐藏着哪些鲜为人知的奥秘？发票管理杀手锏您掌握了哪些？虚开发票或虚购发票将带来怎样的税务风险？

《金税三期严监控下发票管理事务与风险防范》培训课，

所有疑惑将在这里一网打尽！

课程时间：2023年5月4日、5日（14:00~17:00）

受众对象：企业负责人、财务负责人、办税员（强力建议：企业负责人+财务）

上课地点：普金科技培训室（公司地址：广州市天河区平云路163号广电平云广场a塔5层）

主讲老师：蒋世国

金融理财师，西南财大金融学研究生，普金网资深讲师。

十三年财经领域工作，其中五年工业上市公司税务实战，五年金融教育培训，三年外派海外财务管理经验。

讲课经历：流花商会、广东电子商务发展促进会、广东文投创工场《优秀ceo的必修财务课》，广州股权交易中心、广州三d打印产业园《税务风险与税收筹划》，南方人才市场《财务报表编制与分析》、《国际贸易与出口退税实务》、《财务职业成功人生规划》主讲人，擅于企业财税规划，曾在与税务稽查博弈中保全百万税收。

课程大纲：

一、金税工程的前世今生

1、 什么是金税工程三期？

2、 金税工程总体目标是什么？

3、 金税工程的亮点在哪里？

4、 金税三期对发票管理的影响有哪些？

二、增值税发票管理实务

1、 增值税税率变更

2、 增值税进项抵扣凭证管理

3、 专用发票认证期新规定

4、 小规模纳税人自行开具增值税专用发票情形

5、 增值税专用发票开具要求

6、 超“经营范围”发票的开具

7、 发票作废和红字发票管理

8、 专票被盗、丢失后续处理

9、 汇总开具增值税专用发票注意事项

10、建筑服务、不动产出售和出租开票要求

三、发票涉税风险

1、 虚开发票风险

2、 接受虚开发票风险

3、 走逃企业发票风险

4、 取得不符合规定的发票风险

四、发票风险涉及的法律责任

五、完善发票管理建议

财税 http://www.pujinwang.com/

【第10篇】金税三期开票软件下载

航信开票软件下载发票操作：

1、登录开票软件。

2、点击“发票管理”（图1）----点击“网上领票”（图2） -----点击“领用发票”（图3）.

3、纸质发票下载：选择日期—点击“查询”—选择对应发票点击“发票下载”。（图4）

4、电子发票下载：点击“手工下载”----选择电子发票---输入数量---点击下载（图4）

【第11篇】金税三期所属期已

一、金税四期对高净值人士的影响分析 1

二、金税四期对私企老板财税业务处理的影响 3

三、对私企老板的税收风险管理建议 7

前段时间，自媒体大肆渲染金税四期的上线将给高净值人士带来的重大影响，这种焦虑的情绪甚至引发了很多高净值人士的移民意向，我们觉得很有必要带着大家重新审视一下。

今年9月份，国税总局局长在第三届“一带一路”税收征管合作论坛发言提及“金税四期”（智慧税务）将于年底基本开发完成。11月份，深圳市税务局发布了“自然人税收应用平台四期建设项目”公开招标公告，这些动向让市场再次聚焦到了“金税四期”对日常业务操作所带来的影响。鉴于此，笔者特根据“金税四期”相关特点，同时结合当前业务实际情况，为大家做相关梳理和分析，以供同业人士参考。

一、金税四期对高净值人士的影响分析

对高净值人士而言，如私企老板、企业高管、影视明星等，“金税四期”全面推行后，通过银税信息共享，税务主管部门将获取个人名下银行卡及交易状况等信息，以往部分高净值人士通过隐匿收入、转换收入等方式偷税漏税的，也将无所遁形，且一旦被稽查核实，相关记录还会反映至个人征信，对个人信用及商业贷款也将产生重大影响。

根据深圳市税务局发布的“自然人税收应用平台四期建设项目”中关于“健全以高收入高净值为重点的自然人税收管理体系”的招标要求，今后将建立“一人式档案+风险共治+信用引导+分类分级管理”的征管体系，尤其是对个人股权转让、非货币性资产投资、股权激励分期纳税、转增股本分期纳税等事项，建立风险指标和分类分级预警指标。以下为深圳税务局招标要求：

在我们所在的地产和金融行业中，通过股权转让来获取项目是很常见的操作方式。比如在深圳的城市更新项目中，很多前期公司将项目熟化至立项或专规阶段后就转让给开发商，因个人直接转让其持有的项目公司股权所涉股转收入的税负比较高，因此以前的做法通常是个人先平价转股至税收优惠地的载体（可核定征收或有财政返还），然后由税收优惠地载体将股权溢价转让给开发商，以实现降低税负的目标。需注意的是，在金税四期自然人税收平台完善后，通过平价或低价转让股权以降低股权转让收入、税负等做法所涉的税务风险将越来越大，因此最好是能提前布局、提前规划，在有真实业务背景并符合商业合理性原则的前提下，以合理合规的方式去达到节税的效果。

未来，高净值人群在“金税四期”严格监管下，资产收支将更加透明化，另外还需特别注意个人财富与企业经营所得进行隔离，避免财产混同导致财富涉税风险增加。

值得一提的是，就当前的实务而言，在一些限制性的行业范围内（尤其是影视等行业），部分高净值人士仍在采取转换收入方式偷税漏税，将个人综合所得（最高适用税率45%）通过虚构业务转换为生产经营所得，再利用地方核定征收及财政返还相关政策，将税率降至6%左右，先前某些明星及主播被查均是这种情况，因此在“金税四期”推行后，上述方式面临的风险也将更快地暴露出来。还需注意的是，不仅是税务层面，目前银行层面的监管也愈来愈严，比如今年3月份实行的《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》已明确要求，金融机构为自然人客户办理人民币单笔5万元以上现金存取业务的，应当识别并核实客户身份，了解并登记资金的来源或者用途。综上所述，个人再想通过转换收入方式偷税漏税已是难上加难。

二、金税四期对私企老板财税业务处理的影响

考虑到小微企业在财务管理方面存在的短板，我们认为很有必要详细分析一下私企老板在金税四期上线的情况下所应注意的财税管理细节。

（一）增值税发票层面

对企业而言，“金税四期”全面推行后，在大数据的智能分析下，税务主管部门对增值税发票的管控势必更加规范严格，目前全电发票已在多个地区试点，税务机关可以利用大数据技术对发票数据进行全程记录，这将有效提升税收征管效率。以往不少企业存在虚开增值税发票的情形，部分税务稽查案例显示，涉案企业多通过注册空壳公司，利用疫情期间或地方性税收优惠政策等，虚开发票增加企业进项税额及相关成本进行偷税漏税，更有甚者直接在市场上通过第三方非法“买票”，税收风险意识极差。相信随着后续“金税四期”大数据样本的不断完善，其分析的准确度也会愈来愈高，也即只要企业满足大数据的稽查特征，就会面临被预警的风险。同时，若一家企业被发现异常，其相应的负责人及办事人员名下其他企业也可能被纳入重点监控范围，稽查的联动性也将越来越大。当然，就税收筹划本身而言，如果相关交易本身真实且税务处理合规（比如满足“四流一致”要求等），则“金税四期”并不会对此造成多大的限制性影响。

在我们所在的地产和金融行业，实务中大部分企业都会遇到大额的居间费、招待费、公关费等类型的支出，不过却经常都无法获取全额有效的增值税发票，甚至有不少公司铤而走险，为降低税负，简单粗暴地通过第三方虚开发票等方式偷税漏税，有的甚至既没有业务合同作为实质交易的依据，又没有对应银行流水及相关成果作为凭证材料，也即完全不满足“四流一致”的要求。在“金税四期”全面推行后，以上类似交易也将完全暴露在税务主管部门的监控下，企业所面临的税务风险也将越来越大。

（二）收入成本配比层面

以往市面上还存在部分企业通过巧立名目（如差旅费、销售费等），虚增成本方式偷税漏税的情形，那么通过“金税四期”的大数据智能分析，对存在收入成本配比明显不合理的企业，通过调取同类企业相关数据，进行成本结构合理性、收入匹配性、税负率的横向对比，亦很容易发现异常。特别是对设立空壳公司虚开发票的，其空壳公司的设立维护难度及被稽查的可能性也将大大增加。

同样以地产和金融类企业为例，在成本结构合理性层面，若公司成本层面除常规的费用外，还存在较多其他与公司经营及项目支出无关的成本费用，且与同类的公司在成本结构及税负率层面均有较大差异，那么就很容易被税务部门监测到，且面临极大的税务风险。

（三）账户及社保层面

“金税四期”通过与各部委、银行等单位联网，实现信息共享。税银信息共享后，税务主管部门对企业资金账户的管控也将更加规范严格，特别是针对“公转私”的交易行为。以往部分企业巧立名目后再通过大额“公转私”，以实现股东或相关人员偷税漏税、抽逃资本的目的，那么随着信息共享，很容易发现企业与个人银行账户交易的异常状况，再想通过“公转私”方式实现非法目的所面临的风险也将越来越大。目前，银行大额公转私管控越来越严，中国人民银行2023年已经发布了关于大额现金管理的通知，并已将浙江、深圳、河北作为试点，很多银行目前公转私限额5万，上述提及方式从银行层面亦比较难操作。不少同行诉苦说，由于新入职员工社保未满足银行要求无法办理银行卡，其工资在通过代发薪转入其他同事银行卡时，银行系统会多次弹出预警，提示同一人当月发薪笔数超过两笔不合理，然后要求企业提供工资、社保、代收工资情况说明等一堆资料，银行一边控制个人开办银行卡一边控制企业公转私也是非常令人头痛，相信大多数企业在银行严监管情况下在“公转私”问题上已逐步适应并相应规范。信息共享层面，早在2023年，中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部门已联合召开企业信息联网核查系统启动会，目前金税三期已实现了银税互通，主要是税务机关将企业的纳税信用等级传递给银行系统，为商业银行系统发放贷款提供帮助，在实操中企业只需在电子税务局开通授权银行获取企业信息，人行系统将自动比对企业纳税情况、收入情况、利润情况等信息，即时自动判别企业是否符合税贷申请条件，另外与市场监管局也早已实现了互通，在工商年报时亦可直接从税务局获取企业财务数据。虽然目前税务部门只是单向向其他部门共享数据，可一旦金税四期上线后银行将企业账户信息和资金流水共享给税务机关，实现双向数据交换，那么税务的大数据就会全面建立起来，企业的问题也就可能分分钟被发现。

除上述以外，“金税四期”还将社保纳入管控范围，以往部分企业通过与员工私下协商，以“报销款方式”支付员工报酬，大幅降低员工“工资薪金”基数，以达到少缴社保及个人所得税之目的，在“金税四期”全面推行后，企业及个人交易信息透明度愈来愈高的情形下，企业再想违规少缴员工社保及个税，所面临的稽查风险也将越来越大。其实早在2023年金税三期上线后，社保就已逐步转移至税务局征收，至2023年，全国已完成社保入税，只是深圳比较特殊，目前社保还是在社保局申报，然后社保局再把缴费信息推送至税务局征收，因此，实操中，仍然存在很多企业按最低基本工资作为社保基数缴纳的情况。笔者认为，金税四期上线后，针对企业目前工资与社保基数不一致的情况后续将有可能通过大数据比对自动识别，并自动向企业推送风险预警提示，推动企业主动合理规范社保缴纳问题。

三、对私企老板的税收风险管理建议

在“金税四期”推行的大背景下，针对税收风险管理层面，笔者建议私企老板要尽可能做到事前规划、事中管理、事后自查。对于企业重大决策，要提前进行涉税分析，全盘考虑税收风险；对于经济合同，在签订前要及时识别及规避风险（如合同相关附件亦要完备）；对于发票（含电子发票）的开具及管理，要全面规范（如发票备注要简明扼要）；对于企业成本核算及纳税申报，要准确及时；另外还要充分完善企业各项经济业务的“四流一致”，保障企业经营合法合规。

更多“金税四期”背景下的税务合规及税筹问题探讨欢迎联系西正税务师事务所。

【第12篇】金税三期最重要内容

“金四”的目标愿景“金四”是推进税收现代化的一场系统性改革。目标是通过推动思维和理念、业务和制度、组织和岗责、技术和平台四个方面的转型升级，打造具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务。

一、金税四期的建设内容：

税务总局以发票电子化改革为切入点，将“金四”与发票电子化改革融为一体，对外称发票电子化改革、对内称“金四”建设。

二、实现目标

1.业务由票点前后延展：以发票电子化为切入点，围绕发票自有业务，向前延展至税费种认定、实名认证、信息确认，向后延展至申报征收、风控稽查等环节，辐射税收管理主要内容进行整体改革和自主创新。

2.职能由散点纵横关联：打破按事逐级分散设岗惯式，推动职能配置由层级化向扁平化转变，统筹设计与发票电子化、智慧税务相适应的职能岗责体系，从纵横两方面对职能岗责进行整体关联和增减优化。

3.系统由基点向上支撑：基于支撑电子发票应用功能，按照筑牢基础层、完善数据层、做强支撑层、灵活应用层、多元渠道层的思路，整体统筹设计。

4.在业务和制度上：以数据要素驱动业务流程再造，以发票自有业务改革带动增值税等关联业务制度优化，以发票自有业务改革带动关联业务制度优化，以内控内生化健全税务监督体系。

5.在组织和岗责上：适应分类管理、智能服务、精准监管、联动分析的业务发展要求，优化税务组织职责和岗责配备。

6.在技术和平台上：运用成熟可靠的国产云技术，通过新建新一代税务信息系统支撑发票全面电子化、执法方式优化和监管体系健全，完善关键信息系统应用级灾备和云安全管理体系，优化整合金税三期主体应用、党务政务业务系统，构建智能、稳定、高效、安全的税收治理大平台。

三、“金四”建设五个阶段

第一阶段（2023年7月— 2023年12月）开发上线电子发票服务平台

• 在广东、上海、内蒙三个试点省开出“全电”发票

• 推进发票管理办法等相关制度修订

第二阶段（2023年1月—2023年6月）

• 开展新电局的应用架构设计

• 上线首家国产信创省级平台、统一身份管理平台、电票平台1.5版

• 启动“大循环”验证，实现三个试点省“全电”发票互开，拓展受票试点省份至六个

第三阶段（2023年7月—2023年12月）

• 开展“全电”平台推广

• 开展新电局试点

• 开展总省两级联动试运行

第四阶段（2023年1月—2023年12月）

• 推进新电局和征管规范3.0全国部署上线

• 完成“全电”发票推广

• 全面驱动党务、政务、业务融合和数字化转型

• 开展决策指挥体系的数字化探索

• 实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变

第五阶段（2024年1月— 2025年底）

• 融通总省两级信息数据

• 融合金三系统和新电局功能

• 完成党务、政务、业务信息化架构重整

• 搭建完成 “金四”业务体系

• 基本建成智慧税务及与国家治理体系治理能力现代化相配套的现代税收征管体系

【第13篇】金税三期如何零申报

根据《国税地税征管体制改革方案》，从2023年1月1日起，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。

说到“社保入税”这件事儿，真的很佩服湖南省。

为了给参保单位提供方便快捷的缴费基数申报、缴费申报、费用缴纳等业务功能的渠道，湖南省税局开发了社保费申报辅助系统，作为参保单位准备申报数据的客户端平台。

下面跟着一起看一下“湖南省金税三期单位社保费管理客户端操作指南”吧！

01

系统功能

02

重点业务功能

（1）职工参保信息更新

如果是第一次使用本系统，进入“职工参保信息更新”页面后，系统会提示如下：

用户确定后，可下载更新到局端最新的本单位的职工参保信息；

如果不是第一次使用，已有数据的情况下，用户也可以手工进行更新，点击“更新”按钮。

职工参保信息页面的功能还包括：

导出：可导入当前选中的人员数据，或导出全部数据。

查询：根据姓名，证件号码，缴费状态等查询条件，进行精确查询。

统计：右上角统计信息，包括正常缴费人数，停止缴费人数，和全部人数。

翻页：如果数据比较多的情况下，可通过翻页查看下一页。

设定表格宽度：可拖动表格宽度，可在下次打开的时候，自动保持上次调整的宽度。

每页显示条数：默认显示1000条，可自行设定，设定后，对所有页面有效。

职工参保信息的其他说明：

1.职工参保信息如果上次更新时间为当日以前时间，软件启动后，会自动执行后台更新。

2.职工参保信息的数据来自于局端社保系统，单位社保费管理客户端目前只负责下载数据并显示，暂无人员的增减功能。

3.在缴费工资申报中，调整了当月的人员缴费工资之后，可通过点击“更新”，获取最新的职工参保信息。

4.在局端社保系统有增减人员的情况下，本系统隔日登录，会自动更新数据。如有需要可手工更新。

（2）职工参保信息-职工参保明细

可双击数据行或点击“查看”按钮，查看职工参保明细。

职工参保明细数据可查看，无法修改。

如果有多个社保经办机构，多个单位编号情况下，可切换查看对应信息。

点击“关闭”按钮，返回职工参保信息页面。

温馨提示1：如果发现社保经办机构显示为空，为局端数据问题。

温馨提示2：如果发现证照类型显示为空，为局端规则文件问题。

（3）社保费申报-社保费申报

全智能模式和代征模式下，社保费申报（特殊缴费）是针对数据来源为社保部门，

社保费申报（特殊缴费）的数据来源为社保部门，一般用于用户线下提出申请，局端受理后产生的数据。

接下来介绍社保费（特殊缴费）申报的页面功能：

打开社保费申报-社保费申报页面，会自动获取信息，该信息来自局端，且数据来源为社保部门。

选择数据进行申报前，需确认数据正确性；

如果还有其他数据没有申报，会提示

数据申报之后会自动获取反馈，目前设定20秒自动获取反馈，如果没有获取到，可手工获取

获取反馈成功后会给出提示

特殊缴费申报信息页面功能包括：

提交申报：选择需要提交的数据，点击提交申报，提交申报后会自动跳转的“社保费-申报记录”页面。

多个费款所属期：如果日常申报数据包括多个费款所属期，可多选进行申报。

缴费人数明细：可点击缴费人数明细，查看具体的职工信息，该信息会从局端下载，如果已经下载过，会直接进行显示。

查询：根据查询条件进行查询，可收起查询条件，显示更多数据。

（4）社保费申报-申报记录

前面介绍的日常申报和特殊缴费申报的申报数据发送后，都会自动跳转到本页面。

本页面功能包括：

获取反馈：可通过“获取反馈”，获取反馈信息。

查询：根据查询条件进行查询，可收起查询条件，显示更多数据。

申报状态：点击申报状态，查看申报是否成功，失败的原因。

操作单元格：对于不同状态的数据，操作单元格可能有多种操作提供，包括“查看”，“ 缴款”，“ 作废”。

申报失败的数据可重新申报，申报成功的数据可进行作废。或者查看。

如果获取反馈成功会得到如下界面：

点击确定后，在操作里面，有多种选择：“查看” ，“缴款”，“ 作废”。

下面依次介绍

点击查看：可查看申报的明细数据

点击 缴款，将跳转到缴款界面

点击作废，先询问是否要作废

确定后，就会发送作废请求，并且自动获取作废，最后的结果如下

温馨提示：如果经过申报，反馈，作废，反馈，并且都成功的情况下，再次打开日常申报或特殊缴费申报页面，还可重新申报，相当于返回原点。

【5哥提醒】湖南省税局推出的“金税三期单位社保费管理客户端操作指南”里面的业务功能还包括：费款缴纳—缴款、费款缴纳—银行端缴款、费款缴纳—缴费记录、查询统计—单位参保信息查询、查询统计-职工缴费基数查询等等内容，需要了解更多的小伙伴，可登陆湖南税局网站具体查看。

【第14篇】金税三期个人所得税

做外贸的朋友们都知道，为了少交增值税款，有时会通过朋友购买一些增值税专用发票来抵进项税。有些明明做的是服装生意，却用了机械行业的发票，这也是常有的事。

这种做法现在就危险了！金税三期全面升级之后，一旦被发现，不仅要交回抵扣的税款，还会受到数倍罚款，别忘了还有每天万分之五的税收滞纳金！情况严重的甚至直接被税务局人员约过去查账，面临刑事责任！

让人“闻风丧胆”的金税三期到底是什么鬼？！

这么说吧，以前的系统只能识别发票上的基础信息，如金额、税号等，但现在的金三系统，就像装了人工智能大脑，将逐一实时采集、存储、查验、对比发票的全要素信息！现在国税局使用的“金三”系统，采用的可是大数据评估与云计算，强大到根本超乎想象！

比如，你的企业本来登记经营的是服装，却开具了钢材的发票；或是1月到11月都是从广东进货的，突然12月从浙江进货；又或者一直做的是零售，却突然批发销售了大量货物，这些进项发票与销项发票之间的行业不相关、地址不一致、数量不一致等等信息，现在都会被轻而易举地给查出来，成为发票预警的对象，增值税发票哪里还敢虚开！

不仅如此，现在开票软件已经增加了商品编码，单位编码也很快会被录入。要知道，商品品目可是由商品编码控制，商品数量由单位编码控制，一旦这两者被监控，金三系统将直接知道你企业的库存状况，并计算出商品增值额、库存存量额，增值税还能逃吗？

而利用大数据，金三系统现在连你发生了多少固定资产发票（买过多少房，买过几辆车）；多少费用发票（多少是办公的、多少是差旅的，多少是请客的），都可以准确知道。等到金三税务系统功能全部完善开放，到时所有税种，企业所得税、增值税、个人所得税、社保等，100%检测，真是想逃任何一种都绝对没机会啊！

“金税三期”的稽查案源（选案）信息哪里来呢？

“金税三期”的稽查案源（选案）的信息一般来源于纳税人、扣缴义务人和其他涉税当事人（简称纳税人）的税收数据、信息和违法行为线索。

（1） 纳税人自行申报的税收数据和信息，以及税务登记、发票使用、税收优惠、资格认定、出口退税、企业财务报表等涉税数据和信息。

（2） 税务局在风险分析和识别中发现并推送的高风险纳税人风险信息。

（3） 上级督办、交办任务提供的税收违法线索。

（4） 检举人提供的税收违法线索。

（5） 受托协查事项形成的税收违法线索。

（6） 公安、检察、审计、纪检监察等外部单位以及税务局督查内审、纪检监察等部门提供的税收违法线索。

（7） 稽查局执法过程中形成的案件线索、处理处罚等税务稽查数据。

（8） 政府部门和社会组织共享的涉税信息以及税务局收集的社会公共信息等第三方信息。

案源信息类型：

（1） 推出案源：推出的高风险纳税人选取的案源。

（2） 督办、交办案源：上级督办、交办的特定纳税人税收违法线索。

（3） 安排案源：上级税务局安排的随机抽查计划和打击偷税（逃避缴纳税款）、逃避追缴欠税、骗税、抗税、虚开发票等稽查任务选取的案源。

（4） 自选案源：根据本级税务局制定的随机抽查和打击偷税（逃避缴纳税款）、逃避追缴欠税、骗税、抗税、虚开发票等稽查任务，对案源信息进行分析选取的案源。

（5） 检举案源：对检举线索进行识别判断确认的案源。

（6） 协查案源：对协查线索进行识别判断确认的案源。

（7） 转办案源：对公安、检查、审计、纪检监察等外部单位以及税务局督察内省、纪检监察等部门提供的税收违法线索进行识别判断确认的案源。

（8） 其他案源：对税务稽查部门自行收集或者税务局内、外部相关单位和部门提供的其他税收违法线索进行识别判断确认的案源。

案源信息库与随机抽查对象名录库衔接：稽查局将案源信息进行分类，建立案源信息库。按照随机抽查工作要求，在案源信息档案中分级标识重点稽查对象，作为税务稽查随机抽查对象名录库的重要信息来源。

符合下列情形之一的随机抽查对象，应当列入随机抽查对象异常名单：

（1） 税收风险等级为高风险的。

（2） 两个年度内两次以上被检举且经检查均有税收违法行为的。

（3） 受托协查事项中存在税收违法行为的。

（4） 长期纳税申报异常的。

（5） 纳税信用级别为d级的。

（6） 被相关部门列为违法失信联合惩戒的。

金税三期预警评估系统是怎样的？

金税三期预警评估系统发出预警的几种情况：

1. 增值税收入与所得税收入不一致会导致系统预警。

增值税申报的收入与企业所得税申报的收入基本上应该要一致，若差异≥10%就会预警。

2. 存货扣税比异常

它是指“本期存货类进项税额”在“本期应税、出口商品购进成本”中的占比，一般情况是在0-17%，超过这个范围就会预警。它也可以理解为综合抵扣税率。增值税最高税率是17%，最低是0%，综合起来，正常的话综合抵扣税率就必然在0%-17%之间，突破了，就预警，就要向税务机关说明，就这么简单。

3. 进项税额与销项税额变动弹性异常预警

弹性系数通常是指两个变动指标之间的关联程度。进项税额与销项税额的变动般是程正相关的,即进项税增加,销项税也应同步增加。

进项税额变动率=∑(本期进项税额-同期进项兑额)/∑同期进项税额x 100%;

销项税额变动率=∑ (本期销项税额同期销项税额)/∑同期销项税额x 100%;

弹性系数=进项税额变动率/销项税额变动率

增值税一般纳税人进项税额和销项税额弹性,是指纳税人当期的进项税额和销项税额相比去年同期的变动关系，理想状态下，二者变动方向和幅度基本一致。

税务机关意图用该指标预警企业进销项变动异常情况,分析企业经营中的涉税异常信息

4. 预收账款占比过大预警

如果预收账款占比太大也会引起税局的关注，会怀疑企业没有按照时间节点确认收入情况。

5. 所得税贡献率异常预警

所得税贡献率=（应税所得额/主营业务收入）*100%

如果企业的所得税贡献率和同行企业相比太低，就可能存在少计收入，多列成本费用的情况。

6. 大部分（70%）发票定额开具，发票开具金额满额度高于90%以及发票开具后大量作废会导致系统预警。

7. 查账企业连续三年亏损会导致系统预警。

根据企业所得税年度申报情况，统计申报亏损的企业占全部查账征收企业的比例，用以分行业、分地区、分年度分析反映查账征收企业的所得税管理状况，连续三年亏损的企业可能存在少及收入、多列成本费用扩大税前扣除范围的问题。

那金税三期是如何比对你申报的数据的呢?

通过发票、纳税申报表和你交的税款进行票表税比对。

1.比对你填的纳税申报表及其附列资料。

2.比对你对外开具的增值税发票。

增值税小规模纳税人票表比对规则如下：

1.当期开具的专票金额是否小于等于申报表填报的专票销售额。

2.当期开具的普票金额是否小于等于申报表填报的普票销售额。

3.申报表中的预缴税额是否小于等于实际已预缴的税款。

4.纳税人当期申报免税销售额的，是否有增值税优惠备案信息。

增值税一般纳税人票表比对规则如下：

1.销项比对

当期开具发票的金额、税额合计数是否小于等于当期申报的销售额、税额合计数。

当期申报免税销售额、即征即退销售额的，是否有增值税优惠备案信息。

2.进项比对

当期已认证的进项专票上注明的金额、税额合计数是否大于等于申报表中本期申报抵扣的专票进项金额、税额合计数。

经稽核比对相符的海关进口增值税专用缴款书上注明的税额合计数是否大于等于申报表中本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书的税额。

取得的代扣代缴税收缴款凭证 《出口货物转内销证明》上注明的进项税额合计数是否大于等于申报表中本期申报抵扣的外贸企业进项税额抵扣证明的税额。

依据相关凭证注明的金额计算抵扣进项税额的，计算得出的进项税额是否大于等于申报表中本期申报抵扣的相应凭证税额。

红字专票信息表中注明的应作转出的进项税额是否等于申报表中进项税额转出中的红字专票信息表注明的进项税额。

申报表中进项税额转出金额是否大于0。

3.比对你取得的进项抵扣凭证。

4.比对你的税款入库信息。

就是比对企业当期申报的应纳税款与当期的实际入库税款。

纳税人当期申报的应纳税款应小于等于当期实际入库税款。

5.比对你满足的增值税优惠信息。

金税三期发现你的申报异常后会怎样?

每月初，各地区都会通过金税三期系统和网上纳税申报系统对各企业的申报数据进行比对，比对不符的，该企业的税控设备就会被锁，导致无法对外开发票，这会严重影响企业的经营。

对此也还特意要求各省市税局要专门设置一个“申报异常处理岗位”，专岗专人专门负责增值税纳税申报比对异常的处理，只有等他确认了你企业申报的数据异常是“正常”异常后，才会对你的税控机解锁。

那什么叫“正常”异常呢?听起来好像很矛盾，其实就是非“逃税漏税”导致的异常。只要你没有虚开发票，逃税漏税，而是其他原因——例如因未取得相关资质，造成比对不符导致的异常——税局核实后就会对你企业的税控器解锁。

企业如何应对金税三期？

1、拒绝做假账

俗话说，常在河边走，没有不湿鞋！金税三期上线以来，企业做假账，偷税逃税已经无处遁形，一旦被大数据系统筛查出来，税务局会查近三年的所有税种，决不姑息！所以，千万不要再做假账了！

2、完善发票管理

加强对增值税发票的监管，将增值税发票的申领、保管、开具、抵扣纳入规范管理，发票作废20%将会预警以及增值税申报的收入与所得税申报的收入基本应该要一致，若差异≥10%就会预警等。

3、重视程序的合规：

遵守相关法规中的登记、备案、申报、变更等程序的要求。特殊情况要及时与税务局进行沟通。

【第15篇】金税三期上线涉税风险

金税四期属于金税三期的升级版。金税三期，实现了对国税、地税数据的合并及统一，其功能是对税务系统业务流程的全监控。而金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。信息共享、信息核查，一句话就是“金税三期”实现了“国地税”数据的合并，而“金税四期”需要解决的不仅是税务方面，还有“非税”业务，需要实现多维化、全方位的全流程监控。金税四期上线之后，对纳税人的监控可以用四个全来说明，全方位、全业务、全流程、全智能。

金税四期上线之后，对资金的监控将会更为严格，特别是个人卡交易，个人名下一张银行卡涉案，5年内不能开新户，禁用手机支付，包括微信和支付宝，买个菜都只能给现金，所有业务都得去柜台办；同时计入征信，基本告别信用卡和房贷车贷。从而真正实现“让守信者处处受益、让失信者处处碰壁”，一旦失信，你将寸步难行。

银行税务共享信息的时代到来了，2023年6月26日，中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部门联合召开企业信息联网核查系统启动会。中国工商银行、交通银行、中信银行、中国民生银行、招商银行、广发银行、平安银行、上海浦东发展银行等8大银行作为首批用户接入企业信息联网核查系统。最大的亮点就是企业信息联网核查系统搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享、核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查的三大功能。

随着金税四期的上线，下一步对于高净值人群来说，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入反避税条款，个人的资产收支更加透明化。随着金税四期的快速推进，预计将会构建更强大的现代化税收征管系统，实现全国范围内税务管理征收业务的通办，实现“税费”全数据全业务全流程全数据“云化”打通，进而为智能办税、智慧监管提供条件和基础。随着金税四期的快速推进，以及随着税务大数据的不断深入和渗透，隐藏在底层、水下和背后的肮脏交易事项会很快漏出水面。信息共享打破信息孤岛，监管只会越来越严，社保的规范化是必然的趋势，大大推动企业主动合理规范社保缴纳问题。

面对金税四期的上线，未来企业的财务合规和税务合规，将是唯一出路，投机取巧、巧取豪夺、变换名目、虚开虚抵、到处找票等终究纸包不住火，到头来必将是一条死胡同。企业必须尽快步入财务合规改造期，规范做账和依法纳税，就是最好的税务筹划，越规范、越节税、风险越低。记住合规第一，否则辛辛苦苦几十年，一夜回到解放前。

1、发票风险

发票是税务机关监督稽查的主要抓手之一，金税四期系统下，随着全电发票试点的推广，数字化、无纸化进程也在加速。企业之间对开发票、环开发票和虚开发票的行为将无所遁形，一旦发现异常，系统便会自动对比、分析并预警，引起税务部门对企业的后续重点稽查。

“金税四期”建立了“五严”的发票管理手段。通过严密的发票系统、严谨的开票要求、严禁虚开发票、严格的发票比对和严肃的发票处理。从原来的单纯查验发票信息到精准的比对发票上下游企业交易情况，依靠发票电子信息更及时、更准确、更快捷、更细化的监控发票风险。

2、大数据风险

以往对税务的监管更多是从发票、对公收入和支出为出发点，由点及面地进行税务核查，金税四期将整合并收集企业全部的业务流程和更多信息，排查发现异常，通过上下游的信息、销售和采购信息、企业员工信息、企业的各项税务申报情况等顺藤摸瓜，多点联网，实现全面的管控和稽查。

金税四期建立了以“大数据”和“互联网”作为实现征管智能化的重要抓手，充分利用云计算、区块链等先进技术手段构建全部环节、全部流程、全部纳税人缴费人、全部税务人的一体化应用平台，将业务系统和行政管理系统与内部控制平台有机对接，使内控监督规则渗入业务流程、融入岗责体系、嵌入信息系统，通过多系统融合、一平台集成，实现了对税收征管各流程、内部管理各环节的集成式风险识别防控。

3、个税风险

金税四期下，搭建个人所得税信息云平台，将来自不同部门的纳税人身份、单位、家庭、个人收入等数据一体融合，建成全国个人纳税人“一人式档案”。此外，还包括个人的海外账户及资产信息、个人的全球收入和资产信息，对中国税务居民来自各个渠道和平台的收入来源进行全方位汇总。